NOMBRE DEL PROYECTO

Apoyo Contable a INFAPA, S.A. de C.V.

Duracin.
El proyecto se ejecut en el periodo comprendido del 13 de noviembre de 2014 al
4 de marzo de 2015.

III. OBJETIVOS.
General
Realizar la Asistencia Contable a Sandra y Rosanna S.A. de C.V.
Especficos.

Actualizar los registros Contables del 1 enero al 30 de septiembre de

2011, para la generacin de Reportes y Estados Financieros para uso Interno.

Realizar Conciliaciones Bancarias (Banco Promerica, Banco Agrcola,

Banco de Amrica Central y Banco HSBC).

Actualizacin de Libros Administrativos y Legales.

Manejo del Archivo General (Documentacin Contable y Administrativa).

Apoyo a la implementacin de la nueva normativa de NIIF para PYMES

Lugar de realizacin del servicio social.

5 Calle Poniente #2, Barrio Dolores, Izalco, Sonsonate.

V. ACTIVIDADES PRINCIPALES REALIZADAS.

a)

Registro diario de movimientos contables

b)
Elaboracin de Conciliaciones Bancarias de enero a septiembre
de 2011
c)
Revisin de movimientos diarios (Ingresos, Egresos, partidas de
diario).
d)

Registro de Libros Fiscales (Compras, Ventas)

e)
Elaboracin de Declaraciones Tributarias (IVA, Pago a Cuenta,
Reporte Mensual de Retenciones y Percepciones)
f)

Inventario Fsico (Joyera)

g)
Actualizacin de libros administrativos (Actas de accionistas, de Estados
Financieros)
h)

Archivo de la Documentacin Contable y Fiscal.

i)

Apoyo en la implementacin de NIIF para PYMES

VI. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES.

a)

Registro diario de movimientos contables

Sandra y Rosanna, S.A. de C.V. es una empresa que se dedica a la compra y

venta de joyera; como estrategia de mercado se ha expandido a nivel nacional
e internacional, actualmente cuenta con dos sucursales en el pas de Honduras,
las transacciones diarias de estas dos sucursales mas las generadas en el pas
crea grandes volmenes de facturacin y movimientos contables por lo cual
tomo la decisin de apoyar a dos estudiantes de la Universidad de El Salvador
para que realizaran su trabajo social y al mismo tiempo brindar ayuda a la
empresa para la pronta actualizacin y registro de las transacciones diarias.

b)
Elaboracin de Conciliaciones Bancarias de enero a septiembre de 2011
(Banco Promerica, Banco Agrcola, Banco de Amrica Central y Banco HSBC).
Como parte de nuestras actividades cada mes se elaboran las conciliaciones
bancarias, se realiza una conciliacin de los registros contables con los estados
de cuenta del banco, se revisan los cheques emitidos y remesas contabilizadas

en el mes que se esta conciliando, se revisa uno a uno los cheques cobrados y
pendientes de cobros, las notas de cargo y comisiones bancarias.
Llevando el control oportuno de los registros bancarios con los contables los
saldos del libro bancario son fiables para cualquier disposicin de recursos que
se necesiten en el momento.

c)

Revisin de movimientos diarios (Ingresos, Egresos, partidas de diario).

Ingresos.
Ordenar los documentos en orden cronolgico, luego IT carga la informacin al
sistema de las ventas realizadas en el mes, de las cuales se elabora un reporte
donde se detalla los rangos de los documentos emitidos (facturas y ccf) y el
total de ese rango.
Despus se verifican los documentos fsicos contra el reporte generado, al
mismo tiempo se cuadra con los registros contables.
Egresos.
El proceso para realizar pagos a proveedores es el siguiente: se elabora una
orden de pago, se codifica, se solicita autorizacin para el pago, se lleva al
departamento de contabilidad para que emita el cheque correspondiente.
Partidas de Diario
En este proceso se clasifica la informacin en orden cronolgico, se registran
los traslados de mercadera enviados a cada una de las sucursales, ingresos de
mercadera, ajustes, mermas efectuados al inventario, partidas de costos de
venta mensuales, registro de prstamos bancarios, contabilizacin de planilla,
ect.

d)

Registro de Libros Fiscales (Compras, Ventas)

Los CCF de compras se ingresan al sistema del Libro de Compras, y las ventas
al Libro de ventas a Consumidor Final y Libro de ventas a contribuyentes todo
se cuadra con la contabilidad y se procede a la elaboracin de las
declaraciones fiscales

e)

Elaboracin Declaraciones Tributarias (IVA, Pago a cuenta y Retenciones).

Una vez cuadrado los libros de IVA se procede a la elaboracin de las

declaraciones, siempre se revisa las declaraciones del mes anterior para el
control de los correlativos emitidos, remanentes y excedentes, una ves
elaboradas las declaraciones se emite el cheque para su respectivo pago.

f)

Inventario Fsico (Joyeria)

Se realizo el levantamiento del inventario de joyera para verificar

que
cuadre con lo que dice el sistema de inventario SAE y cantidades fsicas en
existencias a si como tambin en el sistema contable.
El procedimiento que se realizo para realizar el inventario es el siguiente:
1.

ordenar por cdigos y separar por lnea la joyera

2.

sacar reporte de inventario del Sistema SAE- existencias

3.

iniciar el primer conteo fsico

4.

se facturan los faltantes y los sobrantes se ajustaron

5.

se saco un nuevo reporte de inventario del Sistema SAE

6.
luego se realiza un segundo conteo, una ves ya revisado todo, IT dej a
cero el inventario del sistema SAE y luego la gerente de sala venta procedi a
ingresar la mercadera al sistema.

g)
Actualizacin de Libros Administrativos (Actas de accionistas, de Estados
Financieros,)
Se actualizaron los libros Actas de Accionistas y se imprimieron los Estados
Financiero, Partidas de Diario Mayor, Libros de Compras, Libros de Ventas
(Consumidor final y CCF) en hojas legales.
h)

Archivo de la Documentacin Contable y Fiscal.

Despus del cierre del mes se proceda a archivar la documentacin en

cartapacios rotulados con la informacin que contiene y el mes
correspondiente. Toda la informacin de este ao se mantiene en un lugar
seguro y accesible para cualquier consulta posterior del cierre y para la revisin
de auditoria.
i)

Apoyo en la implantacin de la Normativa NIIF para PYMES.

Como parte de la adopcin de la normativa contable brindamos el apoyo

necesario para la implementacin de la normativa que entro en vigencia desde
el primero de enero de 2011, la empresa decidi adoptar las NIIF PARA PYMES,
en el cual tomamos un papel muy importante en ese proceso.

La cantidad de horas empleadas en el proyecto Asistencia Tcnica a Sandra y

Rosanna, S.A. de C.V. fueron las siguientes:

MES

No. De HORAS

MAYO 104
JUNIO 104
JULIO 104
AGOSTO

104

SEPTIEMBRE 104
OCTUBRE

80

TOTAL HORAS

600 HORAS

VIII. INVERSIN EFECTUADA EN DESARROLLO DE HORAS SOCIALES.

La inversin efectuada para el proyecto de Asistencia Contable a Sandra y

Rosanna, S.A. de C.V. para la actualizacin de sus operaciones, a peticin de la
Universidad de El Salvador, por medio de la unidad de Proyeccin Social,
Sandra y Rosanna, S.A. de C.V., apoyo econmicamente con los gastos de
pasajes, segn el siguiente detalle:

DETALLE VIATICOS POR ESTUDIANTE

MES

DIAS VIATICOS

TOTAL

MAYO 26

$ 1.00$ 26.00

JUNIO 26

$ 1.00

$ 26.00

JULIO 26

$ 1.00

$ 26.00

AGOSTO

27

$ 1.00

$ 27.00

SEPTIEMBRE 26

$ 1.00

$ 26.00

OCTUBRE

20

$ 1.00

$ 20.00

TOTAL151

$ 6.00

$ 151.00