Layout GIA SC

SERVIOS - GIA
Novo Lay-Out da Guia de Informao e apurao do ICMS - GIA

com as alteraes do cdigo CFOP. Portaria n 237 de 17 /11/00 - DOE - 22/11/00
Anexo III
ESPECIFICAES DO ARQUIVO ELETRNICO PARA ENTREGA DA GUIA DE INFORMAES

E APURAO DO ICMS - GIA
1. Especificaes tcnicas:
1.1 Arquivo:
1.1.1 Padro dos caracteres: ASCII, tipo texto.
1.1.2 Nome do arquivo: GIASC.TXT.
1.1.3 - Final de registros: Cada registro dever ser finalizado pela seqncia de caracteres de
cdigos
decimais 10 e 13 - padro ASCII.
1.1.4 Registros zerados: Quando ocorrer inexistncia de valores (zero) para os registros tipo 31,
32,
33, 34, 35, 36 e 37 estes no devem ser informados.
1.2 - Disquete:
1.2.1 Formato do disquete: 3" HD, formatado para 1,44 Mb.
1.2.2 - Espao de gravao: O disquete apresentado dever conter espao livre, para uso da
repartio receptora, no inferior a 210 kb.
1.2.3 - Apresentao: O disquete deve ser apresentado com etiqueta que permita a identificao
do
contabilista responsvel contendo :
Nome do contabilista / Escritrio Contbil, Telefone para contato, Quantidade de Gias no
disquete e Data de Entrega.
1.3 Internet:
1.3.1 Entrega: Atravs de utilitrio de validao de dados, disponibilizado no site da SEF
http://www.sc.gov.br/fazenda .
2. Composio do arquivo eletrnico:
2.1 - Convenes utilizadas nos "lay-outs" deste anexo, para descrio do tipo dos campos:
N = valor tipo numrico inteiro, sem pontos e vrgula, alinhado direita com zeros significativos
esquerda:
Ex1 : 000122 ( equivale ao nmero 122);
Ex2 : 0030 (equivale ao nmero 30).
$ = valor tipo numrico com duas decimais, sem pontos e vrgula, alinhado direita com zeros
significativos esquerda:
Ex1: 00000000000213450 ( equivale ao valor 2.134,50);
Ex2: 00000000000213400 ( equivale ao valor 2.134,00);
% = valor tipo percentual com duas decimais, sem pontos e vrgula, alinhado direita com
zeros
significativos esquerda:
Ex1 : 00000000000001234 (eqivale ao percentual 12,34%).
C = alfanumrico, alinhado esquerda;
D = data, no formato DDMMAAAA, onde a expresso "DD" corresponde a dia, "MM"
corresponde a nmero do ms e "AAAA" corresponde a ano.
2.2 - Ordem de gravao dos registros: Cada tipo de registro possui uma ordem prpria. A ordem
dos registros, no arquivo, deve ser a disposta no tem 2.4.
2.3 Descrio e gabarito dos registros:
O arquivo ser composto pelo seguintes grupos de registros elaborados a partir do formulrio da
GRUPO
Dados do Contabilista
Informaes da GIA
Fechamento do Arquivo
TIPO
CONTEDO
DESCRIO / Quadro
20
30
Dados Iniciais da GIA
Quadro "A"
31
Apurao do ICMS Entradas
Quadro "B"
32
Apurao do ICMS Sadas
Quadro "C"
33
Resumo de Apurao dos

Dbitos
Quadro "D"
34
Resumo deApurao dos

Crditos
Quadro "E"
35
Recolhimentos (Discriminao
do Imposto a Pagar)
Quadro "F"
36
Substituio Tributria
Quadro "G"
37
Informaes Complementares
Quadro "H"
80
Fechamento por Inscrio
90
Total de registros no arquivo

Total de GIAs no arquivo
ltimo registro do arquivo
2.4 Diagrama da distribuio dos registros no arquivo

20
Contabilista
Uma Ocorrncia por

Arquivo
30
Dados Iniciais da GIA
Uma ocorrncia para

cada GIA informada
31
Registro de apurao do ICMS

ENTRADAS
Vrias Ocorrncias por

GIA informada
32
Registro de apurao do ICMS

SADAS
Vrias Ocorrncias por

GIA informada
33
Resumo de apurao dos

Dbitos do Imposto
Uma Ocorrncia por GIA

informada
34
Resumo de apurao dos

Crditos do Imposto
Uma Ocorrncia por GIA

informada
35
Recolhimentos (Discriminao
do imposto a pagar)
Vrias ocorrncias por

GIA informada
36
Substituio Tributria
Uma ocorrncia por GIA

informada
37
Informaes Complementares
Vrias ocorrncias por

GIA informada
80
Total de linhas da inscrio
Uma ocorrncia por GIA

informada
90
Fechamento
Registro nico por

arquivo
Obs: no mesmo arquivo podem ser prestadas informaes de diversas GIAS.
2.4.2 Registro tipo 20 Dados do Contabilista / Responsvel

N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
BRANCOS
03
Tipo
04
Nome do
Contabilista
05
DDD Telefone
06
07
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Preencher com espaos em branco
17
012/028
Preencher com "20"
02
029/030
Nome do Contabilista
46
031/076
Nmero do DDD do telefone

Contabilista
04
077/080
08
081/088
50
089/138
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Nmero Telefone Nmero do Telefone do Contabilista

E-mail
Endereo do Correio eletrnico na

Internet (nome@servidor.com.br)
ORDEM: ordenar pelas posies 001 at 030 do registro.

2.4.3 Registro tipo 30 Dados Iniciais da GIA (Quadro A)
Denominao
do Campo
Contedo
01
CRC
02
Inscrio
03
Referncia
Ano e Ms no formato AAAAMM
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
21 - Primeira quinzena
22 - Segunda quinzena
31 - Primeiro Decndio
32 - Segundo Decndio
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "30"
02
029/030
06
Sem Movimento "1" - Sem Movimento

"2" - Com Movimento
01
031/031
07
Empregados
Nmero de Empregados do
estabelecimento
05
032/036
08
DDD Telefone
Nmero do DDD do telefone da

Empresa
04
037/040
08
041/048
09
Nmero Telefone Nmero do Telefone da Empresa
10
Faturamento
Valor do Faturamento do Ms
17
049/065
11
Acrscimo
Financeiro
Valor do Acrscimo Financeiro
17
066/082
12
Despesas com
pessoal
Valor das despesas com pessoal no

estabelecimento
17
083/099
46
100/145
ME Micro empresa
PP Pequeno porte
OU Outra
02
146/147
Optante : 1 nico
2 Centralizado
3 Centralizador
0 No optante (zero)
01
148/148
13
Razo Social (*) Nome da Empresa
14
Porte (*)
15
Simples (*)

(*) As informaes dos campos 13 a 15 servem apenas para crticas do sistema no ato da
entrega. Para atualiz-los no CCICMS o contribuinte deve apresentar FAC na repartio nos
termos da legislao vigente.
2.4.4 Registro tipo 31 Apurao do ICMS-Entradas (Quadro "B" )
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "31"
02
029/030
06
CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e

Prestaes das Entradas. Acrescentar
dois zeros ao final dos cdigos de trs
dgitos.
05
031/035
036/052
053/069
17
070/086
17
087/103
17
104/120
Usar 49900 para o registro totalizador

07
Valor Contbil
Valor correspondente ao Valor

Contbil das Entradas
17
08
Base de Clculo Valor correspondente Base de

Clculo das Entradas
17
09 Imposto Creditado Valor correspondente ao Imposto

Creditado
10
11
Isentas ou No Valor correspondente as operaes

Isentas ou no Tributadas
Tributadas
Outras
Valor correspondente a outras

operaes sem crdito de imposto

2.4.5 Registro tipo 32 Registro de Apurao do ICMS Sadas ( Quadro "C)"
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "32"
02
029/030
06
CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e

Prestaes das Sadas. Acrescentar
dois zeros ao final dos cdigos de trs
dgitos.
05
031/035
Usar 99600 para o registro totalizador.

07
Valor Contbil
Valor correspondente ao Valor contbil

das Sadas
17
036/052
08
Base de Clculo Valor correspondente Base de

Clculo das Sadas
17
053/069
09
Imposto Debitado Valor correspondente ao Imposto

Debitado
17
070/086
Valor correspondente s operaes

Isentas ou No Tributadas
17
087/103
Valor correspondente outras

operaes sem dbito de imposto
17
104/120
10
Isentas ou no
Tributadas
11
Outras

2.4.6 Registro tipo 33 Resumo da Apurao dos Dbitos do Imposto (Quadro "D" )
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "33"
02
029/030
06
Valor cdigo 20 Dbitos pelas sadas
17
031/047
07
Valor cdigo 21 Dbitos referente ao diferencial de

alquota
17
048/064
08
Valor cdigo 22 Dbitos por transferncia
17
065/081
09
Valor cdigo 23 Estornos de Crditos
17
082/098
10
Valor cdigo 24 Estornos de Crditos do Ativo

Imobilizado
17
099/115
11
Valor cdigo 28 Outros Dbitos
17
116/132
12
Valor cdigo 29 Sub-Total Dbitos = soma dos campos

20 at 28
17
133/149
13
Valor cdigo 30 Dbitos pela apurao consolidada
17
150/166
14
Valor cdigo 31 Saldo credor para o perodo seguinte
17
167/183
15
Valor cdigo 35 Total dos Dbitos = soma dos campos

29 + 30 + 31
17
184/200

2.4.7 Registro tipo 34 Resumo da Apurao dos Crditos do Imposto (Quadro "E" )
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "34"
02
029/030
06
Valor cdigo 36 Saldo Credor do Perodo Anterior
17
031/047
07
Valor cdigo 37 Crditos pelas entradas
17
048/064
08
Valor cdigo 38 Crditos diferencial alquota Ativo

Imobilizado
17
065/081
09
Valor cdigo 39 Crditos diferencial alquota material

de uso e consumo
17
082/098
10
Valor cdigo 40 Crditos por transferncia
17
099/115
11
Valor cdigo 41 Crditos presumidos
17
116/132
12
Valor cdigo 42 Crditos por incentivos fiscais
17
133/149
13
Valor cdigo 43 Crditos relativos a pagamento por

ocasio do fato gerador
17
150/166
14
Valor cdigo 44 Outros Crditos
17
167/183
15
Valor cdigo 46 Sub-Total crditos = soma dos

campos 36 at 44
17
184/200
16
Valor cdigo 47 Crditos pela apurao consolidada
17
201/217
17
Valor cdigo 48 Imposto a recolher = a soma dos

recolhimentos do registro Tipo 35
menos o valor do cdigo de receita
1473
17
218/234
18
Valor cdigo 50 Total dos Crditos = soma dos

campos 46 + 47 + 48
17
235/251

2.4.8 Registro tipo 35 - Recolhimentos (Discriminao do Imposto a pagar - Quadro F )
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
21 Primeira quinzena
22 Segunda quinzena
31 Primeiro Decndio
32 Segundo Decndio
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "35"
02
029/030
06 Cdigo de Receita Cdigo da Receita conforme Tabela

"D"
04
031/034
07
Data
Data do vencimento do recolhimento

DDMMAAAA
08
035/042
08
Valor
Valor do recolhimento
17
043/059
09
Classe do
Vencimento
Cdigo da Classe de Vencimento

conforme portaria SEF n 243/99 e
alteraes posteriores.
10
060/069
Tabela D Cdigos de Receita

Cdigo Descrio
1449
ICMS Normal
1457
ICMS Importao
1465
ICMS Estimativa Fixa
1473
ICMS Substituto
1481
ICMS Gado Bovino
1554
ICMS Outros
1651
ICMS Responsabilidade Tributria
1660
ICMS 1 Operao com Minerais
1678
ICMS Estimativa Varivel
1686
ICMS Veculos Usados

2.4.9 Registro tipo 36 Substituio Tributria (Quadro G )
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
03
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
Referncia
06
021/026
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
05
Tipo
Preencher com "36"
02
029/030
06
Valor cdigo 80 Base de Clculo da Substituio

Tributria
17
031/047
07
Valor cdigo 81 Imposto retido por substituio

tributria
17
048/064
08
Valor cdigo 84 Sub-Total Dbitos = 81
17
065/081
09
Valor cdigo 85 Saldo credor para o perodo seguinte

= (94 84) se maior que zero
17
082/098
10
Valor cdigo 90 Total Dbitos = 84 + 85
17
099/115
11
Valor cdigo 91 Saldo Credor do Perodo Anterior
17
116/132
12
Valor cdigo 92 Crditos da substituio tributria
17
133/149
13
Valor cdigo 93 Ressarcimento de ICMS substituio

tributria
17
150/166
14
Valor cdigo 94 Sub-Total Crditos = 91 + 92 + 93
17
167/183
15
Valor cdigo 95 Imposto a Recolher = (84 94) se

maior que zero
17
184/200
16
Valor cdigo 96 Total Crditos = 94 + 95
17
201/217

Observao: as informaes relativas aos cdigos 81, 84, e 85 referem-se aos Dbitos e as
relativas aos cdigos 91, 92, 93, 94, 95, 96, referem-se aos Crditos.
2.4.11 Registro tipo 37 Informaes complementares (Quadro H )
N
Denominao
do Campo
01
CRC
02
Inscrio
Referncia
Contedo
Tamanho
Posio
Formato
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
021/026
03
06
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
05
Tipo
06
Cdigo
07
Valor
11 Mensal
33 Terceiro Decndio
02
027/028
Preencher com "37"
02
029/030
Cdigo da Informao Complementar

conforme Portaria SEF n 009/2000 e
alteraes posteriores
05
031/035
Valor referente cdigo supra
17
036/052
$/N

2.4.12 Registro tipo 80 - Total de linhas de dados por GIA
Denominao
do Campo
Tamanho
Contedo
Posio
Formato
01
CRC
02
Inscrio
03
Referncia
Nmero do CRC
11
001/011
Inscrio Estadual
09
012/020
06
021/026
02
027/028
Preencher com "80"
02
029/030
Total de linhas por GIA, inclusive esta
03
031/033
Tamanho
Posio
Formato
Preencher com noves
28
001/028
11 Mensal
04
Cdigo do
Perodo de
Apurao
33 Terceiro Decndio
05
Tipo
06
Total de linhas

2.4.13 Registro tipo 90 - Fechamento do arquivo
Denominao
do Campo
Contedo
01
Noves
02
Tipo
Preencher com "90"
02
029/030
03
Total
Total de registros (linhas) no arquivo,

inclusive este.
05
031/035
04
Total de Gias
Total de Gias no arquivo
04
036/039
SERVIOS - GIA
Modelo da GIA - Guia de Informao Apurao do ICMS

Anexo I
SERVIOS - GIA
Manual de Preenchimento da Guia de Informao e Apurao do ICMS - GIA

1. APRESENTAO
1.1 - A Guia de Informao e Apurao do ICMS - GIA, prevista no Anexo 5, art. 176, tem por
finalidade informar as operaes realizadas em cada perodo de apurao registradas no livro
Registro de Apurao do ICMS.
1.2. A GIA ser entregue por todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes
do ICMS - CCICMS, exceto aqueles enquadrados no regime de estimativa, as microempresas
e os com inscrio suspensa.
2. INSTRUO DE PREENCHIMENTO
2.1. Empresas sem Movimento: ser assinalado sempre que no perodo de apurao o
estabelecimento no tiver realizado operaes ou prestaes.
2.2. GIA Substitutiva: ser assinalado sempre que a GIA apresentada substituir uma outra
apresentada anteriormente para o mesmo perodo de referncia.
2.3. QUADRO A - ser preenchido obrigatoriamente por todos que apresentarem a GIA.
2.3.1. Campo 01 - Referncia: ser preenchido com o ms e o ano de referncia e com o
Cdigo de Apurao, conforme Tabela de Cdigos de Apurao constante no Quadro I, da
seguinte maneira:
2.3.1.1. Para o perodo Mensal, o cdigo ser 11;
2.3.1.2. Para o perodo Quinzenal, o cdigo ser 21 para a primeira quinzena e 22 para a
segunda;
2.3.1.3. Para o perodo Decendial, o cdigo ser 31 para o primeiro decndio, 32 para o
segundo e 33 para o terceiro.
2.3.2. Campo 02 - Inscrio Estadual: preencher com o nmero da inscrio estadual no
CCICMS.
2.3.3. Campo 03 - Telefone: preencher com o nmero do telefone do estabelecimento.
2.3.4. Campo 04 - Faturamento do Perodo: preencher com o valor do faturamento do
estabelecimento no perodo de apurao informado, inclusive com os valores relativos a
operaes e prestaes no compreendidas no campo de incidncia do ICMS.
2.3.5. Campo 05 - Valor do Acrscimo Financeiro: preencher com o valor total do acrscimo
financeiro excludo da base de clculo do imposto, cobrado nas vendas a prazo a consumidor
final realizadas no perodo de referncia.
2.3.6. Despesas com Pessoal no Estabelecimento: ser preenchido com os valores mensais.
Quando a apurao for quinzenal, os dados sero informados na GIA do segundo perodo e,
se for decendial, na GIA do terceiro perodo.
2.3.6.1. Campo 06 - Nmero de Funcionrios: informar o nmero de empregados do
estabelecimento no ltimo dia do ms em referncia, quer sejam contratados pelo regime da
CLT, quer atravs de cooperativas de trabalho, empresas prestadoras de servios ou qualquer
outra forma de contratao, excludos os vendedores autnomos, scios ou titular da empresa.
2.3.6.2. Campo 07 - Valor: informar o valor total das despesas com remunerao no ms de
referncia, incluindo salrios, comisses, outros encargos e quaisquer pagamentos efetuados
ou devidos para cooperativas de trabalho e empresas de prestao de servios.
2.4. QUADRO B - Valores Fiscais Entradas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS
o valor das entradas, totalizadas por Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP.
2.4.1. Campo Total das Entradas: soma dos valores de cada coluna.
2.4.1.1. Campo 10 - soma da coluna Valor Contbil.
2.4.1.2. Campo 11 - soma da coluna Base de Clculo.
2.4.1.3. Campo 12 - soma da coluna Imposto Creditado.
2.4.1.4. Campo 13 - soma da coluna Isentas ou no Tributadas.
2.4.1.5. Campo 14 - soma da coluna Outras.
2.5. QUADRO C - Valores Fiscais Sadas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS o
valor das sadas, totalizadas por Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP.
2.5.1. Campo Total das Sadas: soma dos valores de cada coluna.
2.5.1.1. Campo 15 - soma da coluna Valor Contbil.
2.5.1.2. Campo 16 - soma da coluna Base de Clculo.
2.5.1.3. Campo 17 - soma da coluna Imposto Debitado.
2.5.1.4. Campo 18 - soma da coluna Isentas ou no Tributadas.
2.5.1.5. Campo 19 - soma da coluna Outras.
2.6. Resumo da Apurao do Imposto: resumo da apurao dos dbitos e crditos do imposto
incorridos no perodo de apurao.
2.6.1. QUADRO D - Resumo da Apurao dos Dbitos: demonstrativo dos dbitos do imposto
2.6.1.1. Campo 20 - Dbitos pelas Sadas: transportar o valor apurado no Quadro C, Campo
17 (Sadas - Operao com Imposto Debitado).
2.6.1.2. Campo 21 - Dbitos Diferencial de Alquota: preencher com o valor do diferencial de
alquota devido pela entrada de mercadorias destinadas ao ativo permanente ou ao uso ou
consumo do estabelecimento, oriundas de outra unidade da Federao, na hiptese do art. 53,
6 do RICMS.
2.6.1.3. Campo 22 - Dbitos por Transferncias: preencher com o valor do crdito acumulado
de imposto transferido para outra empresa ou para outros estabelecimentos da mesma
empresa, nas hipteses previstas no RICMS (Ex: crditos acumulados por exportaes, sadas
isentas ou no tributadas, ou crditos decorrentes de transferncia de bens do ativo
permanente para outro estabelecimento da mesma empresa, etc.).
2.6.1.4. Campo 23 - Estornos de Crditos: lanar o valor dos estornos de crditos do ICMS,
nas hipteses previstas no RICMS. (Ex: estorno de crdito relativo a sada de mercadoria
isenta ou no tributada, mercadoria consumida em processo de industrializao quando a
sada do produto resultante for isenta ou no tributada, mercadoria que perecer, deteriorar-se
ou extraviar-se, etc.).
2.6.1.5. Campo 24 - Estornos de Crditos do Ativo Imobilizado: lanar o valor correspondente
ao estorno de crditos pela entrada de bens do ativo imobilizado utilizados na produo ou
comercializao de mercadorias ou prestao de servios isentos ou no tributadas, ou
alienados antes de 60 meses da data de sua aquisio, nos termos dos arts. 38 e 47 do
RICMS.
2.6.1.6. Campos 25 - 26 - 27: uso restrito da Secretaria da Fazenda.
2.6.1.7. Campo 28 - Outros Dbitos: lanar o valor correspondente a outros dbitos do ICMS
que no se enquadrem nos itens anteriores (Ex: complementao de dbitos de imposto pelo
uso de mquina registradora com menos de seis departamentos, etc.).
2.6.1.8. Campo 29 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 20 a 28.
2.6.1.9. Campo 30 - Apurao Consolidada: ser preenchido por estabelecimentos de
empresas que tenham adotado o regime de apurao consolidada, previsto no art. 54 do
RICMS, observado o seguinte:
a) quando a GIA for do estabelecimento centralizador: lanar o valor do saldo devedor do
imposto apurado pelos outros estabelecimentos da mesma empresa, transferidos nos termos
do art. 55, I do RICMS;
b) quando a GIA for do estabelecimento centralizado: lanar o valor do saldo credor do imposto
apurado, transferido ao estabelecimento centralizador nos termos do art. 55, II do RICMS.
2.6.1.10. Campo 31 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: lanar o valor da diferena a
maior entre a soma dos campos 46 e 47 e a soma dos campos 29 e 30.
2.6.1.11. Campo 35 - Total - lanar a soma dos campos 29, 30 e 31. O valor deve ser igual ao
apurado no campo 50.
2.6.2. QUADRO E - Resumo da Apurao dos Crditos: demonstrativo dos crditos do imposto
2.6.2.1. Campo 36 - Saldo Credor do Perodo Anterior: preencher com o valor do saldo credor
apurado no perodo anterior. O valor deve ser igual ao do Quadro D, Campo 31 da GIA do ms
imediatamente anterior (Saldo Credor para o Perodo Seguinte).
2.6.2.2. Campo 37 - Crditos pelas Entradas: transportar o valor apurado no Quadro B, campo
12 (Entradas - Operaes com Imposto Creditado).
2.6.2.3. Campo 38 - Crditos Diferencial de Alquota do Ativo Imobilizado: preencher com o
valor do crdito relativo ao diferencial de alquota devido a este Estado na entrada de
mercadoria destinada ao ativo permanente do estabelecimento, oriunda de outra unidade de
Federao, desde que o valor tenha sido recolhido ao errio pblico ou lanado a dbito no
Quadro D, campo 21 (Dbitos Diferencial de Alquota). No deve ser informado o valor do
crdito do imposto destacado na nota fiscal, o qual deve ser registrado no Quadro B - Valores
Fiscais Entradas.
2.6.2.4. Campo 39 - Crdito Diferencial de Alquota Material de Uso e Consumo: Este campo
somente ser utilizado aps a entrada em vigor do dispositivo que autoriza o crdito do ICMS
nas entradas de mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento. Ser preenchido com
o valor do diferencial de alquota devido a este Estado na entrada de mercadoria destinada ao
uso ou consumo do estabelecimento, oriunda de outra unidade da Federao, desde que o
valor tenha sido recolhido ao errio pblico ou lanado a dbito no Quadro D, campo 21
(Dbitos Diferencial de Alquota). No dever ser informado o valor do crdito do imposto

destacado na nota fiscal, o qual deve ser registrado no Quadro B - Valores Fiscais Entradas.
2.6.2.5. Campo 40 - Crditos por Transferncias: preencher com o valor do crdito do imposto
recebido de outras empresas ou de outros estabelecimentos da mesma empresa, nas
hipteses previstas no RICMS (Ex: crditos acumulados por exportaes, sadas isentas ou
no tributadas, microempresas, crditos decorrentes de transferncia de bens do ativo
permanente para outro estabelecimento da mesma empresa ou recebidos em transferncia de
produtores agropecurios, constantes da Autorizao de Crdito, etc.).
2.6.2.6. Campo 41 - Crdito Presumido: preencher com o valor total dos crditos presumidos
de imposto autorizados pelo RICMS.
2.6.2.7. Campo 42 - Crditos por Incentivos Fiscais: preencher com o valor do benefcio
decorrente do Programa de Desenvolvimento da Empresa Catarinense (PRODEC), autorizado
por regime especial concedido pela Secretaria de Estado da Fazenda, e de outros benefcios
autorizados.
2.6.2.8. Campo 43 - Crditos Relativos a Pagamentos por Ocasio do Fato Gerador: preencher
com o valor do imposto recolhido por ocasio da ocorrncia do fato gerador, somente nos
casos em que a operao foi registrada nos livros fiscais, e includa no Quadro C - Valores
Fiscais Sadas - Operaes com Dbito do Imposto.
2.6.2.9. Campo 44 - Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros crditos de ICMS,
previstos no RICMS e que no se enquadrem nos itens anteriores. Tambm deve ser
registrado neste campo o imposto pago por responsabilidade tributria, tal como o devido na
aquisio de mercadoria de pessoa no inscrita e outras hipteses previstas no art. 8 do
RICMS.
2.6.2.10. Campo 46 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 36 a 44.
2.6.2.11. Campo 47 - Apurao Consolidada: ser preenchido por estabelecimentos de
empresas que tenham adotado o regime de apurao consolidada, previsto no art. 54 do
RICMS:
a) quando a GIA for do estabelecimento centralizador: lanar o valor do saldo credor do
imposto apurado pelos outros estabelecimentos da mesma empresa, transferidos nos termos
do art. 55, II do RICMS;
b) quando a GIA for do estabelecimento centralizado: lanar o valor do saldo devedor do
imposto apurado, transferido ao estabelecimento centralizador nos termos do art. 55, I do
RICMS.
2.6.2.12. Campo 48 - Imposto a Recolher: lanar o valor da diferena a maior entre a soma dos
campos 29 e 30 e a soma dos campos 46 e 47, que ser transportado para o Quadro F.
2.6.2.13. Campo 50 - Total: lanar a soma dos campos 46, 47 e 48. O valor deve ser igual ao
2.7. QUADRO F - Discriminao do Imposto a Pagar: informar o imposto a pagar conforme sua
modalidade.
2.7.1. Na coluna Espcie de Recolhimento: especificar modalidade de recolhimento. Ex: ICMS
Normal, ICMS Substituio Tributria, etc..
2.7.2. Na coluna Cdigo de Receita: especificar o cdigo de acordo com cada modalidade de
recolhimento, previsto na Portaria SEF 16/89 de 10.03.89. Os cdigos de receita mais
utilizados so os seguintes:
1449
ICMS NORMAL
1473
ICMS SUBSTITUTO
1454
ICMS OUTROS
1651
ICMS RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA
1600
ICMS DIFERENCIAL DE ALIQUOTA
2.7.3. Na coluna Vencimento: informar o dia do vencimento, compatvel com a informao

dada no Quadro "A, campo 01, que ser mensal, quinzenal ou decendial.
2.7.4. Na coluna Valor: informar o valor do imposto a recolher correspondente.
2.7.5. Na coluna Classe de Vencimento: informar a classe do vencimento conforme tabela
divulgada em portaria do Secretrio de Estado da Fazenda.
2.8. QUADRO G - Resumo da Apurao do Imposto Substituio Tributria: ser preenchido
por contribuintes enquadrados na condio de substitutos tributrios que promovam operaes
sujeitas ao regime de substituio tributria.
2.8.1. Campo 80 - Base de Clculo da Substituio Tributria: informar o valor da base de
clculo do imposto retido por substituio tributria. O valor a ser informado a soma do valor
correspondente base de clculo da substituio tributria constante das notas fiscais
emitidas no perodo.
2.8.2. Dbitos da Substituio Tributria: demonstrativo dos dbitos do imposto devido por
substituio tributria no perodo de apurao.
2.8.2.1. Campo 81 - Imposto Retido por Substituio Tributria: informar o valor do imposto
retido por substituio tributria, que ser a soma do valor correspondente ao imposto retido
constante das notas fiscais emitidas no perodo.
2.8.2.2. Campos 82 - 83: uso restrito da Secretaria da Fazenda. (em branco)
2.8.2.3. Campo 84 - Sub-Total: preencher com o valor do campo 81.
2.8.2.4. Campo 85 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: lanar o valor da diferena a maior
entre o campo 94 e o campo 84.
2.8.2.5. Campo 90 - Total: lanar a soma dos campos 84 e 85. O valor deve ser igual ao
2.8.3. Crditos da Substituio Tributria: demonstrativo dos crditos do imposto devido por
substituio tributria incorridos no perodo de apurao.
2.8.3.1. Campo 91 - Saldo Credor do Perodo Anterior: preencher com o valor do saldo credor
apurado no perodo anterior. O valor deve ser igual ao do Campo 85 da GIA do ms
imediatamente anterior (Saldo Credor para o Perodo Seguinte).
2.8.3.2. Campo 92 - Crdito da Substituio Tributria: informar o valor dos crditos de imposto
relativos substituio tributria, em decorrncia da devoluo de mercadorias ou

desfazimento de vendas de mercadorias em que o imposto foi retido por substituio tributria.
2.8.3.3. Campo 93 - Ressarcimento ICMS da Substituio Tributria: informar o valor do
ressarcimento do imposto retido reembolsado a contribuinte substitudo que tenha promovido
nova operao interestadual com reteno do imposto.
2.8.3.4. Campo 94 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 91, 92 e 93.
2.8.3.5. Campo 95 - Imposto a Recolher: lanar o valor da diferena a maior entre o campo 84
e o campo 94, que ser transportado para o Quadro F.
2.8.3.6. Campo 96 - Total: lanar a soma dos campos 94 e 95. O valor deve ser igual ao
2.9. QUADRO H - Informaes Complementares: preencher com o cdigo e informaes
diversas, conforme tabela divulgada em portaria do Secretrio de Estado da Fazenda.
2.10. QUADRO I - Tabela de Cdigos de Apurao: utilizar esta tabela para o preenchimento
do Quadro A, relativamente ao campo "Perodo de Apurao".
ITabela de Cdigos de Apurao

Perodo de Apurao
Mensal
Cdigo
11
Primeira Quinzena
21
Segunda Quinzena
22
Primeiro Decndio
31
Segundo Decndio
32
Terceiro Decndio
33
Quinzenal
Decendial
2.11. QUADRO J - Declarao e Identificao do Contribuinte: preencher com o nome do

responsvel pelo estabelecimento, local e data e a assinatura. Os dados informados so de
inteira responsabilidade da empresa.
2.12. As empresas optantes pelo SIMPLES/SC, alm das demais disposies, observaro o
seguinte:
2.12.1. No quadro B - Os valores relativos entrada de mercadoria ou recebimento de servio
sero lanados na coluna Valor Contbil e nas colunas Operaes sem Crdito do Imposto Isentas ou No Tributadas e Outras, incluindo nesta as entradas e os recebimentos com
destaque do imposto.
2.12.2. No quadro C - Os valores relativos sada de mercadoria ou a prestao de servio
sero lanados na coluna Valor Contbil e nas colunas Operaes sem Dbito do Imposto Isentas ou No Tributadas e Outras, ressalvada as operaes acobertadas por documentos
fiscais emitidos na forma do Anexo 4, art. 14, que tero seus valores lanados nas colunas
relativas s Operaes com Dbito do Imposto.
2.12.2.1. O valor relativo ao total da coluna Imposto Debitado no ser transportado para o
Quadro D - Campo 20 - Dbitos pelas Sadas.
2.12.3. No quadro D - Campo 28 - Outros Dbitos: ser informado os valores relativos:
a) ao imposto apurado na forma do Anexo 4, art. 4, transferido do quadro H - Informaes
Complementares;
b) ao imposto devido por responsabilidade, conforme previsto no Anexo 4, art. 4, 2, II;
c) a outros dbitos eventuais.
2.12.4. No quadro H sero informados os valores de acordo com a tabela de cdigo definido
em Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda

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ltimo registro do arquivo

2.4 Diagrama da distribuio dos registros no arquivo

Uma Ocorrncia por

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Uma ocorrncia para

Registro de apurao do ICMS

Vrias Ocorrncias por

Registro de apurao do ICMS

Vrias Ocorrncias por

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Resumo de apurao dos

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Vrias ocorrncias por

Uma ocorrncia por GIA

Vrias ocorrncias por

Total de linhas da inscrio

Uma ocorrncia por GIA

Registro nico por

Obs: no mesmo arquivo podem ser prestadas informaes de diversas GIAS.

2.4.2 Registro tipo 20 Dados do Contabilista / Responsvel

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Nmero do DDD do telefone

Nmero Telefone Nmero do Telefone do Contabilista

Endereo do Correio eletrnico na

ORDEM: ordenar pelas posies 001 at 030 do registro.

Ano e Ms no formato AAAAMM

Preencher com "30"

Sem Movimento "1" - Sem Movimento

Nmero do DDD do telefone da

Nmero Telefone Nmero do Telefone da Empresa

Valor do Acrscimo Financeiro

Valor das despesas com pessoal no

Razo Social (*) Nome da Empresa

ORDEM: ordenar pelas posies 001 at 030 do registro.

Ano e Ms no formato AAAAMM

Preencher com "31"

Cdigo Fiscal de Operaes e

Usar 49900 para o registro totalizador

Valor correspondente ao Valor

Base de Clculo Valor correspondente Base de

09 Imposto Creditado Valor correspondente ao Imposto

Isentas ou No Valor correspondente as operaes

Valor correspondente a outras

ORDEM: ordenar pelas posies 001 at 033 do registro.

Ano e Ms no formato AAAAMM

Preencher com "32"

Cdigo Fiscal de Operaes e

Usar 99600 para o registro totalizador.

Valor correspondente ao Valor contbil

Base de Clculo Valor correspondente Base de

Imposto Debitado Valor correspondente ao Imposto

Valor correspondente s operaes