UNIVERSIDAD NACIONAL

DANIEL ALCIDES CARRION

ESCUELA DE POSTGRADO
MAESTRIA EN GESTION AMBIENTAL
CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
Dr. Edgar Cndor Capcha
EJERCICIO DE FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
El caso de los Servicios de Salud de la Municipalidad de Urbanpolis PARTE
II
La Municipalidad de Urbanpolis, un aislado distrito urbano marginal de la ciudad de Villacentro, preocupada por el
descontento de la poblacin en materia de salud, ha realizado diversos estudios orientados a indagar cules son las
mejoras que sus habitantes consideran que es prioritario realizar. Se construy el rbol de problemas y se concluy que
el problema central es el difcil acceso a servicios de salud de la poblacin del distrito de Urbanpolis. Con el objetivo
de mejorar el acceso a los servicios de salud de la poblacin del distrito de Urbanpolis, se plantearon como medios
fundamentales:

Medio fundamental 1: Mejorar el conocimiento de las ventajas de recibir atencin de salud en situaciones que
no se perciban como graves.
Medio fundamental 2: Proveer servicios de salud cercanos a las zonas ms pobres del distrito.
Medio fundamental 3: Incrementar la infraestructura de salud adecuada

La principal accin vinculada con el logro del primer medio fundamental tiene que ver con la realizacin de campaas de
sensibilizacin de la poblacin del distrito. Sin embargo, en el marco de otro proyecto de la municipalidad, se vienen
llevando a cabo dichas campaas en diferentes temas, incluyendo las ventajas de recibir atencin de salud.
Para alcanzar los medios fundamentales 2 y 3, se han identificado dos acciones alternativas: construir una nueva posta
de salud ubicada en la zona ms pobre del distrito; e implementar brigadas de salud que permitan una mayor
movilidad y accesibilidad en la entrega de los servicios de salud para las zonas ms pobres del distrito.
SERVICIOS DEL PROYECTO Y HORIZONTE DE EVALUACION
En el caso de la posta de salud, la construccin de la misma es el principal activo, con una vida til de 10 aos. En el
caso de la implementacin de brigadas de salud, las unidades mviles son los activos principales y tienen una vida til de
5 aos.
El equipo formulador ha decidido emplear un horizonte de evaluacin de 10 aos, considerando la posibilidad de
reinversin en el caso de la implementacin de brigadas de salud.
ANALISIS DE LA DEMANDA
Tanto en el caso de la posta de salud como en el de la implementacin de brigadas, se considerar que slo se
ofrecern dos tipos de servicios:
Atenciones de medicina general
Atenciones de emergencia
De acuerdo con la informacin de los ltimos 3 Censos Nacionales de Poblacin y Vivienda (los nicos confiables), la
poblacin total del distrito de Urbanpolis pas de 442,500 habitantes hace 12 aos a 489,100 hace 8 aos y a 540,000
hace 4 aos. Asimismo, dichos Censos muestran que la poblacin de referencia (vinculada al propsito del proyecto) ha
sido estable, representando el 60% de su poblacin total, y tambin a nivel de gnero (48.86% hombres y 51.14%
mujeres).

Ejercicio 1: Estime la Poblacin de Referencia (PR), entre los perodos 1 y 10 (hombres y mujeres).
De acuerdo a la Encuesta Nacional de Niveles de Vida (ENNIV) del ao pasado y que se asume representativa para los
prximos aos, la poblacin que se sinti enferma represent el 80% de la poblacin de referencia. De este total, el 60%
se atendi (40% hombres y 60% mujeres). Del restante, el 50% busc atencin pero no se atendi (45% hombres y 55%
mujeres).
Por otro lado, la poblacin que tuvo emergencias de salud represent el 4% de la poblacin de referencia. De este total,
el 79% se atendi (73% hombres y 27% mujeres). Del restante, el 70% busc atencin pero no se atendi (80% hombres
y 20% mujeres).
Ejercicio 2: Estime la Poblacin Demandante sin Proyecto (PDSP), entre los perodos 1 y 10 (hombres y mujeres).
Las atenciones demandadas en la situacin sin proyecto se encuentran vinculadas con la poblacin demandante sin
proyecto y se supuso un ratio de 2.5 atenciones al ao por persona para medicina general y de 1.5 para emergencia.
Adems, se supuso que este ratio es el mismo para hombres y mujeres, y se mantendr a lo largo del horizonte de
evaluacin de las alternativas.
Ejercicio 3: Estime la Demanda de Atenciones sin Proyecto (DSP), entre los perodos 1 y 10 (hombres y mujeres).
De acuerdo con una investigacin encargada por la Municipalidad y realizada el ao pasado, el 70% de la poblacin que
no se atiende al sentirse enferma buscara atencin con un nuevo servicio (40% hombres y 60% mujeres), y el 90% de la
poblacin que no se atiende al tener emergencias de salud buscara atencin en esa nueva situacin (70% hombres y
30% mujeres).
Ejercicio 4: Estime la Poblacin Demandante Efectiva (PDE) / Poblacin Demandante con Proyecto (PDP) y
Demanda Efectiva de Atenciones (DEA) / Demanda de Atenciones con Proyecto (DAP), entre los perodos 1 y 10
(hombres y mujeres).
ANALISIS DE LA OFERTA
Segn la informacin de las atenciones ofrecidas por otros establecimientos de salud, an en la situacin sin proyecto,
recogida del distrito sobre la situacin actual, se obtuvo que el ao pasado se realizaron 440,550 atenciones de medicina
general (42% a hombres y 58% a mujeres) y 15,800 atenciones de emergencias (70% a hombres y 30% a mujeres).
Asimismo, en conjunto, se espera que estos establecimientos de salud amplen su capacidad en 10,000 atenciones en el
tercer y sexto ao. De este ltimo total, el 95% corresponden a medicina general y, el resto, 5% a emergencias. Para
realizar la distribucin de hombres y mujeres, se asumir que la estructura de atenciones actual se mantendr. No se
prevn incrementos adicionales en lo que resta del horizonte de evaluacin del proyecto.
Ejercicio 5: Estime la Oferta de Atenciones (OA) y la Poblacin Atendida (PA), entre los perodos 1 y 10 (hombres
y mujeres).
De acuerdo al estudio realizado el ao pasado, se cuenta con informacin de que es posible optimizar las atenciones
ofrecidas por estos establecimientos mejorando la distribucin y utilizacin de sus recursos:
Atencin optimizada de medicina general: Incremento del 12%
Atenciones de emergencia: Incremento del 5%
Luego del incremento de capacidad (del tercer y sexto ao), se espera que an se pueda optimizar en un 10% con
respecto a la atencin de medicina general y en un 4% con respecto a las atenciones de emergencia.
Ejercicio 6: Estime la Oferta Optimizada de Atenciones (OO) y la Poblacin Optimizada Atendida (POA), entre los
perodos 1 y 10 (hombres y mujeres).

BALANCE OFERTA-DEMANDA
Ejercicio 7: Estime la Demanda y la Poblacin Efectiva no Atendida, entre los perodos 1 y 10 (hombres y
mujeres).
PLAN DE PRODUCCION
El equipo formulador del proyecto ha determinado lo siguiente:
La alternativa 1 (construccin de una posta de salud) pretende atender, en el ao de consolidacin, el 60% de las
atenciones demandadas al proyecto en medicina general (de las cuales el 42% corresponder a hombres y 58% a
mujeres) y el 55% de las correspondientes a emergencias (de las cuales el 75% corresponder a hombres y 25% a
mujeres).
La alternativa 2 (implementacin de brigadas) pretende atender, en el ao de consolidacin, el 50% de las
atenciones demandadas al proyecto en medicina general y el 80% de las correspondientes a emergencias.
Se determin que la consolidacin del proyecto se alcanzara en su tercer ao de operacin (para ambas alternativas), y
que durante el primer y segundo ao se esperaba alcanzar el 60% y 80% de la capacidad mxima, respectivamente, de
las metas definidas para el tercer ao.
Ejercicio 8: Estime el Plan de Produccin que cada proyecto alternativo ofrecer, entre los perodos 1 y 10
(hombres y mujeres).
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
El equipo formulador cuenta con la lista de actividades para cada una de las etapas de las alternativas consideradas,
indicando la secuencia que deben seguir actividades y sus duraciones. Vale la pena indicar que se ha considerado que
ninguna de ellas presenta fechas lmites y que las etapas son necesariamente secuenciales (primero se termina la
inversin y luego se inicia la operacin), y no existen, en este caso, etapas independientes.
Actividades de las etapas de la construccin de la posta de salud
Etapa / Actividad
Se inicia despus de
Duracin
INVERSIN
12
Realizacin de estudio definitivo
2
Obtencin de licencias
La realizacin del estudio definitivo
1
Adquisicin del terreno
La obtencin de licencias
1
Construccin de la posta de salud
La adquisicin del terreno
5
Equipamiento
La finalizacin de la construccin
2
Capacitacin del personal
La finalizacin del equipamiento
1
OPERACIN
La finalizacin de la inversin
10
Realizacin de atenciones de salud La finalizacin de la inversin
10
Etapa / Actividad

Actividades de las etapas de la implementacin de brigadas

Se inicia despus de
Duracin

INVERSIN
Realizacin de estudio definitivo
Adquisicin de unidades mviles
Equipamiento
Capacitacin del personal
OPERACIN
Realizacin de atenciones de salud

La realizacin del estudio definitivo

La adquisicin de unidades mviles
La finalizacin del equipamiento
La finalizacin de la inversin
La finalizacin de la inversin

12
1
2
3
6
10
5

Unidad de tiempo
Meses
Meses
Mes
Mes
Meses
Meses
Mes
Aos
Aos
Unidad de
tiempo
Meses
Mes
Meses
Meses
Meses
Aos
Aos

Cabe mencionar que en el caso de la implementacin de brigadas, se requerir una reinversin al quinto ao en
unidades mviles y equipamiento.
Ejercicio 9: Arme el cronograma de las alternativas Posta y Brigadas.

FLUJO DE COSTOS A PRECIOS DEL MERCADO

Datos Generales:
IGV vigente: 18%
Impuesto a la renta: 30%
Tasa de descuento real: 9%
Se cuenta adems con la siguiente informacin de costos a precios de mercado para cada alternativa (expresado en
soles constantes):
Flujos de inversin
Inversiones Alternativa 1: POSTA (S/.)
Item
Unidad de medida
Estudios Definitivos Unidades
Licencias
Unidades
Terreno
m2
Construccin
m2
Equipamiento
Paquetes
Capacitacin
Talleres
Inversiones Alternativa 2: BRIGADAS (S/.)
Item
Unidad de medida
Estudios Definitivos Unidades
Unidades mviles
Camionetas
Equipos mdicos
Paquetes
Equipo de material Paquetes
de campo
Equipo de conexin Unidades
radial
Capacitacin
Talleres

Cantidad
1
1
45
40
1
1

Costo unitario
8,000
400
2,200
3,100
65,560
2,000

Reinversin
No
No
No
No
No
No

Cantidad
1
4
2
2

Costo unitario
5,500
60,000
9,500
10,600

Reinversin
No
Ao 5
Ao 5
Ao 5

500

Ao 5

3,000

No

Flujos de costos de operacin y mantenimiento

Costos de operacin
En el caso del costo variable, el costo del insumo es el nico concepto relevante. La Posta, incluye los costos de insumo
por atencin de medicina general y emergencia. En el caso de las Brigadas, tambin hay que considerar el costo del
insumo combustible:
Insumo
Medicina General (S/.)
Emergencia (S/.)
Combustible (S/. BRIGADAS)

Costo por atencin

4
5
0.4

En el caso de los costos fijos, la Posta incluye servicios de insumos (S/. 24,000) y varios (S/. 2,000); en el caso de las
Brigadas solo servicios varios (S/. 2,500).
Costos de mantenimiento
En el caso de la Posta se consideran materiales (S/. 49,000) y mano de obra (S/ 24,000). En el caso de Brigadas, se
consideran tambin pero en monto menor: materiales (S/. 20,000) y mano de obra (S/. 15,000).

En ambas alternativas, los gastos administrativos, se estiman en un 10% de la suma de los costos de inversin y
operacin.
Ejercicio 10: Sobre la base de los datos anteriores, construya el flujo de costos a precios de mercado
correspondiente a cada alternativa y calcule el VACP (valor actual de los costos privados).
FLUJO DE CAJA PRIVADO
Flujos de ingresos operativos
Los ingresos operativos, en ambas alternativas, se obtienen a partir de la proyeccin del nmero de atenciones que el
proyecto ofrecer anualmente, as como de las tarifas definidas:
Tarifa por atencin
Medicina General (S/.)
Emergencia (S/.)

POSTA
3.75
5.25

BRIGADA
4.5
5

La unidad ejecutora del proyecto es la municipalidad, por lo que estas tarifas no incluyen IGV1. Se espera recibir pagos
slo por el 50% de las atenciones de emergencias realizadas por las Brigadas.
Ejercicio 11: Sobre la base de los datos anteriores, construya el flujo de caja privado correspondiente a cada
alternativa y calcule el VANP (valor actual Neto Privado).
Nota: Los pagos por impuestos (impuesto a la renta e impuesto general a las ventas), debern estimarse, si fuera el
caso. En el ejemplo desarrollado en este documento, la institucin ejecutora es la municipalidad del distrito, por lo que no
se encuentra afecta a ninguno de dichos impuestos.

Por prctica comn, los servicios de salud brindados por las municipalidades no pagan
IGV.