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La empres TUO S.A., sus ventas las realiza el 80% en efectivo y 20% al crdito el mes siguiente d
, pretende mejorar la administracin de su efectivo, pues carece de tcnicas que le permiten det
cuando va a requerir financiamiento o cundo podr invertir sus excedentes de efectivo, para
de efectivo y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de
Con respecto a las mercaderas espera efectuar las compras des meses antes, tomado como base lo qu
Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre los costos de la mercadera. Las comp
El alquiler del local asciende a S/1,500 mensuales, que se cubren cada mes.
En la empresa existen siete empleados cuyo sueldo es S/1,700 cada uno (Total mensual S/11,900).
En marzo se reemplaza el mostrador por otro que cuesta S/6,000 pagado en efectivo; otro comerciante o
por el viejo que tiene un valor en libros de S/10,000 (costo S/16,000; depreciacin acumulada S/6,000), le har p
VENTAS
Enero
200,000
Febrero
170,000
Marzo
230,000
Abril
210,000
Mayo
240,000
Junio
210,000
Abril
3,000
Mayo
1,500
Junio
3,000
Junio
35,000
Julio
25,000
Julio
230,000
Agosto
250,000
50,000
que se obtuvo en septiembre 2013,
l); el otro, de S/30,000 obtenido en diciembre 2013 con inters del 4% mensual,
500000 6 % mensual
set. 2013 - mayo 2014
Interes y Capital (Mayo 2014)
MES
DEUDA
AMORTIZACIONES
INTERESES
Sep-13
50,000.00
5,555.56
3,000.00
Oct-13
44,444.44
5,555.56
2,666.67
Nov-13
38,888.89
5,555.56
2,333.33
Dec-13
33,333.33
5,555.56
2,000.00
Jan-14
27,777.78
5,555.56
1,666.67
Feb-14
22,222.22
5,555.56
1,333.33
Mar-14
16,666.67
5,555.56
1,000.00
Apr-14
11,111.11
5,555.56
666.67
May-14
5,555.56
5,555.56
333.33
50,000
15,000.00
TOTAL
SEGUNDO PRESTAMO
Prestamo
Periodo
Pago
30000 4% mensual
dic. 2013 - Mayo 2014
mensual de intereses: Enero - Mayo 2014
MES
DEUDA
AMORTIZACIONES
INTERESES
Dec-13
30,000.00
5,000.00
1,200.00
Jan-14
25,000.00
5,000.00
1,000.00
Feb-14
20,000.00
5,000.00
800.00
Mar-14
15,000.00
5,000.00
600.00
Apr-14
10,000.00
5,000.00
400.00
May-14
5,000.00
5,000.00
200.00
30,000.00
4,200.00
TOTAL
TERCER PRESTAMO
Prestamo =
60000 28% anual = 2,33% mensual
Periodo = Abril - Agosto 2014
Pagos de Interes = Abril, Mayo y Junio 2014
MES
DEUDA
AMORTIZACIONES
INTERESES
Apr-14
60,000.00
10,000.00
1,398.00
May-14
50,000.00
10,000.00
1,165.00
Jun-14
40,000.00
10,000.00
932.00
Jul-14
30,000.00
10,000.00
699.00
Aug-14
20,000.00
10,000.00
466.00
Sep-14
10,000.00
10,000.00
233.00
60,000.00
4,893.00
TOTAL
ENE
FEB
MAR
Alquiler de local
1,500.00
1,500.00
1,500.00
sueldos
11,900.00
11,900.00
11,900.00
mostrador
6,000.00
nueva tienda
Impuesto
mensual
1,350.00
1,350.00
1,350.00
TOTAL
14,750.00
20,750.00
14,750.00
ENE
MAR
200,000.00
170,000.00
230,000.00
5,000.00
70,000.00
2,000.00
205,000.00
240,000.00
232,000.00
otros ingresos
TOTAL
FEB
flujo
ENE
FEB
MAR
205,000.00
240,000.00
232,000.00
14,750.00
20,750.00
14,750.00
190,250.00
219,250.00
217,250.00
RUBROS
ENE
FEB
MAR
Ingresos
205,000.00
240,000.00
232,000.00
Egesos
14,750.00
20,750.00
14,750.00
190,250.00
219,250.00
217,250.00
1,200.00
800.00
600.00
189,050.00
218,450.00
216,650.00
Utilidad bruta
Costos
financieros
utilidad Neta
PAGO
8,555.56
8,222.22
7,888.89
7,555.56
7,222.22
6,888.89
6,555.56
6,222.22
5,888.89
65,000.00
PAGO
6,200.00
6,000.00
5,800.00
5,600.00
5,400.00
5,200.00
34,200.00
PAGO
11,398.00
11,165.00
10,932.00
10,699.00
10,466.00
10,233.00
64,893.00
ABR
MAY
JUN
1,500.00
1,500.00
1,500.00
11,900.00
11,900.00
11,900.00
195,000.00
60,000.00
35,000.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
209,750.00
74,750.00
49,750.00
ABR
MAY
JUN
210,000.00
240,000.00
210,000.00
3,000.00
1,500.00
3,000.00
213,000.00
241,500.00
213,000.00
ABR
MAY
JUN
213,000.00
241,500.00
213,000.00
209,750.00
74,750.00
49,750.00
3,250.00
166,750.00
163,250.00
ABR
MAY
JUN
213,000.00
241,500.00
213,000.00
209,750.00
74,750.00
49,750.00
3,250.00
166,750.00
163,250.00
1,798.00
66,365.00
932.00
1,452.00
100,385.00
162,318.00