Ejercicio 1

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

45%
55%

ENERO
FEBRERO
81000
118800
99000
145200
180000
264000

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

ENERO
FEBRERO
45000
81000
99000
145200
144000
226200

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

ENERO
FEBRERO
110880
117600
108000
158400
218880
276000
120000
110880
98880
165120

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

30%
70%

ENERO
FEBRERO
12600
29664
69216
115584
81816
145248

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres
Seguro
Depreciacin
Total gastos de operacin

6%
8%

ENERO
FEBRERO
30000
30000
10800
15840
40800
45840
14400
21120
2000
2000
2000
2000
500
500
59700

71460

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE OPERACIN

EGRESOS
Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

5%

ENERO
FEBRERO
30000
30000
10800
15840
40800
45840
14400
21120
2000
2000
57200
68960

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
24%
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

ENERO
FEBRERO
15000
13984
144000
159000

226200
240184

81816

145248

57200
6000
145016
12000
157016
1984

68960
214208
12000
226208
13976
11000

13984

11000
36976

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Por los meses de Enero a Abril
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro

182040
8000
82720
8000

Depreciacin

2000
UTILIDAD OPERATIVA

Intereses
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Al 30 de Abril
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido
Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin
Total activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

73200
8000
139500
151200
8000
81000
-27000

144900

166700
130400

TAS
MARZO
126000
154000
280000

ABRIL
139500
170500
310000

Total
465300
568700
1034000

N EFECTIVO
MARZO
118800
154000
272800

ABRIL
126000
170500
296500

Total
370800
568700
939500

MARZO
130200
168000
298200
117600
180600

ABRIL
151200
186000
337200
130200
207000

Total

MARZO
49536
126420
175956

ABRIL
54180
144900
199080

Total
145980
456120
602100

MARZO
30000
16800
46800
22400
2000
2000
500

ABRIL
30000
18600
48600
24800
2000
2000
500

Total

73700

77900

PRAS

620400

BOLSOS

OPERACIN

182040
82720
8000
8000
2000
282760

IDF

70%
110880
117600
130200
151200

CV
108000
158400
168000
186000
216000

TOS DE OPERACIN
MARZO
30000
16800
46800
22400
2000
71200

ABRIL
30000
18600
48600
24800
2000
75400

MARZO
36976

ABRIL
51180

272800
309776

296500
347680

175956

199080

71200

75400

247156
12000
259156
50620

274480
12000
286480
61200

-11000
-440
-11440
51180

73200

TIVO

UPUESTADO

bril
1034000
620400
413600

282760
130840
-440
130400

UESTADO

379900

54000
433900

144900

297100
442000

-8100

Ventas

60%
108000
158400
168000
186000
216000

% del costos de venta:

60%
Inv. Final deseado:
70% Costo de vta
del sgte mes

Estimadas
Enero
Febrero

180000
264000

Marzo

280000

Saldo mnimo de caja

Abril
Mayo

310000
360000

12000
Tasa de inters
24%

Compras (pagos)
Pte mes
A 30 das

70%
30%

Compra de equipo
Enero

6000

Ejercicio 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

45%
55%

MAYO
81000
99000
180000

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECT

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

MAYO
35000
99000
134000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

MAYO
67200
108000
175200
85000
90200

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

60%
40%

MAYO
28000
36080
64080

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERA

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres

4%
10%

MAYO
12000
7200
19200
18000
2000

Seguro
Depreciacin

1000
500
Total gastos de operacin

40700

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE

EGRESOS

MAYO
12000
7200

Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

5%

18000
1000
38200

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

MAYO
45000
134000
179000
64080
38200
6000
108280
12000
120280
58720

24%
70720

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUEST

Por los meses de MAYO a AGOSTO
VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD NETA

75600
8000
69000
4000
2000

BALANCE GENERAL PRESUPUESTAD

Al 31 de AGOSTO
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo

12260

Cuentas por cobrar

Inventario
Alquiler no vencido

94500
109200
8000
Activos no corrientes

Equipos
Depreciacin

91000
-37000
Total activo

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

ercicio 2

UESTO DE VENTAS
JUNIO
72000
88000
160000

JULIO
63000
77000
140000

AGOSTO
94500
115500
210000

Total
310500
379500
690000

JULIO
72000
77000
149000

AGOSTO
63000
115500
178500

Total
251000
379500
630500

JULIO
88200
84000
172200
58800
113400

AGOSTO
109200
126000
235200
88200
147000

Total

JULIO
52560
45360
97920

AGOSTO
68040
58800
126840

Total
202720
175280
378000

AGOSTO
12000
8400
20400
21000
2000

Total

DE COBROS EN EFECTIVO
JUNIO
81000
88000
169000

ESTO DE COMPRAS
JUNIO
58800
96000
154800
67200
87600

414000

TO DE DESEMBOLSOS
JUNIO
54120
35040
89160

E GASTOS DE OPERACIN
JUNIO
12000
6400
18400
16000
2000

JULIO
12000
5600
17600
14000
2000

75600
69000
8000

1000
500

1000
500

1000
500

4000
2000

37900

35100

44900

158600

SOS POR GASTOS DE OPERACIN

JUNIO
12000
6400

JULIO
12000
5600

AGOSTO
12000
8400

16000
1000
35400

14000
1000
32600

21000
1000
42400

ESTO DE EFECTIVO
JUNIO
70720

JULIO

AGOSTO

169000
239720

149000
149000

178500
178500

89160

97920

126840

35400

32600

42400

124560
12000
136560
103160

130520
12000
142520
6480

169240
12000
181240
-2740
3000

115160

18480

3000
12260

LTADOS PRESUPUESTADO

es de MAYO a AGOSTO
690000

2740

414000
276000
75600
8000
69000
4000
2000

158600
117400
0
117400

ERAL PRESUPUESTADO

1 de AGOSTO

12260
94500
109200
8000

223960

91000
-37000

54000

ACTIVOS
Activos circulantes
Efectivo
Facturas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido

45,000
35,000
85,000
16,000

Activos no corrientes

85,000
-35,000

Equipos
Depreciacin

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Facturas por pagar
Dividendos por Pagar

Patrimonio
Capital

28,000
60,000

143,000

INFORMACIN
Sueldos
Alquileres
Comisiones:
Gastos Diversos
Depreciacin
Seguro

12,000
2,000
4%
10%
500
1,000

VENTAS
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre

Saldo mnimo de caja

180,000
160,000
140,000
210,000
260,000

60%
COSTO DE VENTAS
108000
96000
84000
126000
156000

12000
Compra de equipo
MAYO

6000
Pago de dividendos

Junio

10,000

70%
IFD
67200
58800
88200
109200
0

Ejercicio 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

ENERO

FEBRERO

45%
55%

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

ENERO

FEBRERO

30%
70%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres

ENERO
6%
8%

FEBRERO

Seguro
Depreciacin
Total gastos de operacin

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE OPERAC

EGRESOS

ENERO

Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

FEBRERO

5%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO

FEBRERO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
24%
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Por los meses de Enero a Abril
VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Al 30 de Abril
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido
Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin
Total activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

ACTIVOS

ENTAS

Activos circulantes

MARZO

ABRIL

Total

EN EFECTIVO
MARZO

Efectivo
Facturas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido

Activos no corrientes

ABRIL

Total

85,000
-35,000

Equipos
Depreciacin

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Facturas por pagar

MPRAS

Dividendos por Pagar

MARZO

ABRIL

MBOLSOS
ABRIL

28,000
60,000

Total
Patrimonio
Capital

MARZO

45,000
35,000
85,000
16,000

Total

143,000

INFORMACIN
Sueldos
Alquileres
Comisiones:
Gastos Diversos
Depreciacin
Seguro

12,000
2,000
4%
10%
500
1,000

VENTAS

DE OPERACIN
MARZO

ABRIL

Total

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre

Saldo mnimo de caja

180,000
160,000
140,000
210,000
260,000

12000
Compra de equipo
6000
Pago de dividendos

ASTOS DE OPERACIN
MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

ECTIVO

ESUPUESTADO

a Abril

Junio

10,000

UPUESTADO

5%
COSTO DE VENTAS

6%
IFD

Ejercicio 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

ENERO

FEBRERO

45%
55%

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

ENERO

FEBRERO

30%
70%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres

ENERO
6%
8%

FEBRERO

Seguro
Depreciacin
Total gastos de operacin

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE OPERA

EGRESOS

ENERO

Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

FEBRERO

5%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO

FEBRERO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
24%
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Por los meses de Enero a Abril
VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Al 30 de Abril
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido
Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin
Total activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

ACTIVOS

NTAS

Activos circulantes

MARZO

ABRIL

Total

EN EFECTIVO
MARZO

Efectivo
Facturas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido

Activos no corrientes

ABRIL

Total

Equipos
Depreciacin

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Facturas por pagar

MPRAS

Dividendos por Pagar

MARZO

ABRIL

Total
Patrimonio
Capital

MBOLSOS
MARZO

ABRIL

Total

INFORMACIN
Sueldos
Alquileres
Comisiones:
Gastos Diversos
Depreciacin
Seguro

VENTAS

E OPERACIN
MARZO

ABRIL

Total

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre

Saldo mnimo de caja

12000
Compra de equipo
6000
Pago de dividendos

STOS DE OPERACIN

Junio

MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

CTIVO

SUPUESTADO
Abril

PUESTADO

CTIVOS

45,000
35,000
85,000
16,000

85,000
-35,000

Y PATRIMONIO

28,000
60,000

143,000

RMACIN
12,000
2,000
4%
10%
500
1,000

5%
COSTO DE VENTAS

ENTAS

nimo de caja

180,000
160,000
140,000
210,000
260,000

6%
IFD

a de equipo

e dividendos
10,000

Ejercicio 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

ENERO

FEBRERO

45%
55%

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

ENERO

FEBRERO

30%
70%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres

ENERO
6%
8%

FEBRERO

Seguro
Depreciacin
Total gastos de operacin

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE OPERAC

EGRESOS

ENERO

Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

FEBRERO

5%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO

FEBRERO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
24%
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Por los meses de Enero a Abril
VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Al 30 de Abril
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido
Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin
Total activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

ACTIVOS

ENTAS

Activos circulantes

MARZO

ABRIL

Total

EN EFECTIVO
MARZO

45,000
35,000
85,000
16,000

Efectivo
Facturas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido

Activos no corrientes

ABRIL

Total

85,000
-35,000

Equipos
Depreciacin

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Facturas por pagar

MPRAS

Dividendos por Pagar

MARZO

ABRIL

Total
Patrimonio
Capital

MBOLSOS
MARZO

ABRIL

28,000
60,000

Total

143,000

INFORMACIN
Sueldos
Alquileres
Comisiones:
Gastos Diversos
Depreciacin
Seguro

12,000
2,000
4%
10%
500
1,000

VENTAS

DE OPERACIN
MARZO

ABRIL

Total

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre

180,000
160,000
140,000
210,000
260,000

Saldo mnimo de caja

12000
Compra de equipo
6000
Pago de dividendos

ASTOS DE OPERACIN
MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

ECTIVO

ESUPUESTADO

a Abril

Junio

10,000

UPUESTADO

5%
COSTO DE VENTAS

6%
IFD

Ejercicio 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas al Crdito
Ventas al Contado
Total

ENERO

FEBRERO

45%
55%

PRESUPUESTO DE COBROS EN EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COBROS
Cobro de facturas de los meses anteriores
Cobro de facturas del presente mes
Total

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final mnimo deseado
(+) Costo de los artculos vendidos
Total disponible
(-) Inventario Inicial
Compras

ENERO

FEBRERO

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS
PRESUPUESTO DE PAGOS
Pago del saldo del mes anterior
Pago a cuenta del presente mes
Total pagos

ENERO

FEBRERO

30%
70%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS.
Sueldos fijos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Alquileres

ENERO
6%
8%

FEBRERO

Seguro
Depreciacin
Total gastos de operacin

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GASTOS DE OPERAC

EGRESOS

ENERO

Sueldos
Comisiones
Total sueldos y comisiones
Gastos diversos
Seguro
Egresos Totales

FEBRERO

5%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO

FEBRERO

Saldo inicial de efectivo

INGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de cobros
Total efectivo disponible
EGRESOS
Presupuesto de pagos
Dividendos
Presupuesto de egresos de gastos
Compra de accesorios nuevos
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente (faltante)
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Intereses
24%
Aumento (reduccin) total en efectivo por fin.
Saldo final de efectivo

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Por los meses de Enero a Abril
VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y comisiones
Alquileres
Gastos diversos
Seguro
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Al 30 de Abril
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido
Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin
Total activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad
Utilidad acumuladas
Total pasivo y patrimonio

ACTIVOS

ENTAS

Activos circulantes

MARZO

ABRIL

Total

EN EFECTIVO
MARZO

45,000
35,000
85,000
16,000

Efectivo
Facturas por cobrar
Inventario
Alquiler no vencido

Activos no corrientes

ABRIL

Total

85,000
-35,000

Equipos
Depreciacin

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos circulantes
Facturas por pagar

MPRAS

Dividendos por Pagar

MARZO

ABRIL

Total
Patrimonio
Capital

MBOLSOS
MARZO

ABRIL

28,000
60,000

Total

143,000

INFORMACIN
Sueldos
Alquileres
Comisiones:
Gastos Diversos
Depreciacin
Seguro

12,000
2,000
4%
10%
500
1,000

VENTAS

DE OPERACIN
MARZO

ABRIL

Total

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre

180,000
160,000
140,000
210,000
260,000

Saldo mnimo de caja

12000
Compra de equipo
6000
Pago de dividendos

ASTOS DE OPERACIN

Junio

MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

ECTIVO

ESUPUESTADO

a Abril

10,000

UPUESTADO

5%
COSTO DE VENTAS

6%
IFD