LABORATORIO INTEGRAL DE ESTAD

Le empresa comercial FACILITO S. A. Presenta los siguientes saldos al 31 de Diciembre del 20

Para que Usted elabore los cuatro Estados Financieros: Resultados, Situacin Financiera, Evolu

Tome como referencia lo estipulado en la NIC 1 para la estructura de los estados

Cuentas por Cobrar Clientes
Anticipo recibido de Clientes
Anticipo Pagado a Proveedores
Provisin Cuentas Incobrables
Capital Social
Caja Bancos
Inventario Mercaderas
Ventas
Seguros prepagados
Reserva Legal
Utilidad Retenida aos anteriores
Aporte Futuras Capitalizaciones
Gastos administrativos
Gastos Ventas
Gastos Generales
Gastos ocasionales
Gastos Financieros
Comisiones Ganadas
Donaciones de Capital
Obligaciones Fiscales
Obligaciones bancarias Corto Plazo
Muebles de Oficina
Depreciacin Acumulada Muebles de Oficina
Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada Equipos de Oficina
Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Franquicias
Amortizacin Acumulada de Franquicias
Marcas Registradas
Amortizacin Acumulada de Marcas
Inventario Suministros y Materiales
Provisin Inventario Mercaderas
Publicidad prepagada
Servicios precobrados
Reserva facultativa
Superavit Revalorizacin de AF
Costo de ventas
Datos para Ajustes
a)

La empresa deprecia sus Activos Fijos por un ao completo, el mtodo de lne

Ley.

b)

Las franquicias se amortizaran en 5 aos y las marca s en 10 aos.

c)

La empresa calcula el 5% sobre el saldo final de inventarios de Mercaderas co

ventas a crdito (clientes) del periodo para cuentas incobrables.

d)

Se ha devengado:

e)

Se ha consumido

f)

Quedaron pendientes de Pago:

El 70% de los

NOTA: USTED DEBE DETERMINAR POR DIFERENCIA EL VALOR DEL CAPITAL S

31 Diciemb 2013 Se realiza las siguientes aplicaciones sobre la Utilidad Neta del Ejercicio.
10% Reserva Legal
5% Reserva Especial
10% Reserva Facultativa
5% Reserva Estatutaria
SE PIDE:
REGISTRAR LOS ASIENTOS Y MAYORIZAR LOS AJUSTE Y REGULACIONES
ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO
ESTRUCTURAR LOS LOS ESTADOS FINANCIEROS SOLICITADOS

RATORIO INTEGRAL DE ESTADOS FINANCIEROS

saldos al 31 de Diciembre del 2013 (antes de ajustes)
ados, Situacin Financiera, Evolucin del Patrimonio y los asientos necesarios

estructura de los estados

6,350.00
3,000.00
4,500.00
285.00
?
3,520.00
13,800.00
57,300.00
2,500.00
1,200.00
5,000.00
2,500.00
6,500.00
2,100.00
3,800.00
700.00
550.00
3,200.00
3,000.00
1,800.00
5,000.00
7,300.00
2,850.00
3,150.00
1,000.00
15,000.00
3,000.00
5,000.00
1,500.00
2,000.00
600.00
1,800.00
1,400.00
2,500.00
5,000.00
2,500.00
1,850.00
13,800.00

ao completo, el mtodo de lnea recta, 10% valor residual y vida til que estipula la

s marca s en 10 aos.

de inventarios de Mercaderas como provisin y el 1% sobre las

entas incobrables.
El 30% de los prepagados, y el 45% de los precobrados.
El 70% de los suministros.
Servicios de Seguridad
Arriendo

A EL VALOR DEL CAPITAL SOCIAL

e la Utilidad Neta del Ejercicio.

Y REGULACIONES

$600
$1,200

la empresa la universal convoca a una asamblea de socios en la q determinan segn los EEFF :
capital al 2011
60000
reserva legal
4566.7
otras reservas
1000
resultados no asignados
10000
se ubica en
absorcion de perdidas acumuladas
reservas no
absorcion de resultados diferidos
asignadas
adicionalmente se determina q se
5% reserva legal
10% reservas futuras capitalizaciones
25% dividendos en efectivo

existen aportes irrevocables recibidos de acierdo al acta de socios $ 20000 y los resultados del ejercic
se pide :
realizar el estado de evolucion del patrimonio

APORTES DE PROPIETARIOS
DETALLE
CAPITAL

AJUSTES DE
CAPITAL

2011
SALDO INICIAL
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL MODIFICADO
VARIACIONES EN EL AO 2012
SUBSCRIPCIONES ACCIONES
COBRO DE APORTES IRREVOCABLES
CAPITALIZACIONES
DISTRIBUCION DE RESULTADOS ASIGNADOS
CREACION RESERVA LEGAL
CRECION DE OTRAS RESERVAS
DIVIDENDOS EN EFCTIVO
RESULTADOS NO ASIGNADOS
SALDO 2011

60000
0

eterminan segn los EEFF :

calculo:
500
1000
2500

$ 20000 y los resultados del ejercicio para el 2012 es $ 5000

TES DE PROPIETARIOS

RESULTADOS ACUMULADOS

APORTES
IRREBOCABLES

TOTAL

60000
0
60000

20000

20000

RESERVALEGAL

4566.7
0
4566.7

OTRAS RESERVAS

1000
0
1000

500
1000

LTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS NO
ASIGNADOS

TOTAL

5566.7
0
5566.7

10000
0
10000

TOTAL DEL
PATROMONIO
NETO EJERCICIO
ACTUAL

TOTAL

15566.7

75566.7

15566.7

75566.7

20000

500
1000

-500
-1000
-2500
5000

-2500

-2500

TOTAL DEL
PATROMONIO
NETO EJERCICIO
ANTERIOR

65566.7
65566.7

10000
75566.7