Los Crc3a9ditos Comerciales y Microempresa y Su Incidencia en Los Resultados Financieros Del Bbva

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del
BBVA Banco Continental S.A.
INTERNATIONAL UNIVERSITIES
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

FORMAMOS LDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES
FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
LOS CRDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU

INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA BANCO CONTINENTAL S.A
CURSO
:
CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS
DOCENTE
:
SILVIO CASTAEDA
INTEGRANTES
CRDENAS RABANAL, KAREN
DIAZ NUEZ, IRENKE
HEREDIA RATTO, LUTGARDA
LEYTN BERNA, VICTOR
PRETELL GOMEZ, MARIELLA
TRUJILLO 2010

INDICE
I. INTRODUCCION
1.1.
Problema de investigacin
a. Realidad problemtica
b. Formulacin del problema
c. Justificacin del problema
1.2.
Objetivos
a. Objetivo general
b. Objetivos especficos
1.3.
Hiptesis
II. MARCO TERICO
2.1.
Definicin de trminos
7-10
2.2.
Mtodos, tcnicas
10-12
III. MATERIALES Y METODOS
3.1.
Material de estudios
a. Poblacin
19
b. Muestra
19
c. Unidad de anlisis
19
3.2.
Diseo de la investigacin
a. Descripcin de variables
19
b. Fases y tcnicas del estudio
19
3.3.
Limitaciones
19

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN
V. RESULTADOS Y DISCUSIN
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VII.
ANEXOS
21

I.
INTRODUCCION
1.1.
Problema de investigacin:
1.1.1. Realidad problemtica
Hoy en da, los crditos comerciales y micro empresariales se han

convertido en un arma fundamental para la vida econmica de un pas y,
una de las alternativas mas utilizada por la mayora de los empresarios
peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su
negocio recurren a este medio para obtener recursos.
El crdito comercial es una de las formas de financiamiento ms directas

y espontneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de
obtener dinero fresco, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier
cosa que ligue a la empresa legalmente; slo es necesario contar con un
historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el
negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibicin, promocin y
mnimos de compra con relacin al producto comercial ofrecido por el
proveedor y que es objeto del crdito.
Por otro lado el Crdito Micro empresarial, hoy en da es uno de los mas
solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro
pas del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por
este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema
financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,
realizar nuevas y ms eficientes operaciones, ampliar el tamao de sus
operaciones y acceder a crditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,
entre otras).
En nuestro pas, para las instituciones financieras, especialmente bancos;

los crditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el
mayor porcentaje de colocacin de crditos, debido a que existe un gran
4

porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansin de las

instituciones financieras, ya que en los ltimos aos se ha venido
evidenciando que los crditos comerciales y microempresa funcionan
hasta en las pocas de crisis y durante recesiones econmicas.
Segn reportes del ASBANC (Asociacin de Bancos) los crditos

comerciales y microempresa se vienen incrementando en lnea con el
crecimiento de la economa creciendo aproximadamente de 7% a 8%,
siendo la causa del incremento en los crditos microempresa el elevado
dinamismo econmico de este sector y la creciente competencia en este
sector.
En el 2009 la cartera de crditos microempresa y comerciales en el Per

representa el 69% del total de crditos otorgados.
En el BBVA la cartera de crditos microempresa y comerciales representa
ms del 75% de la cartera total de crditos.
1.1.2. Formulacin del problema
De qu manera los crditos comerciales y microempresa inciden en los

resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?
1.1.3. Justificacin del problema
El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qu manera los

crditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros
de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razn principal demostrar
que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la
empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.

1.2.
Objetivos :
a. Objetivo general
Analizar de qu manera los Crditos Comerciales y Microempresa inciden

en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.
b. Objetivos especficos
-
Conocer a la entidad financiera con respecto a su informacin

general de la misma y otra informacin relevante.
Conocer la situacin actual acerca de la colocacin de fondos de

la entidad.
Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su

influencia en los resultados.
Determinar los factores determinantes en los resultados de la

entidad.
Analizar la situacin financiera del Banco Continental a travs de

sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia
en los resultados financieros de los Crditos Comerciales Y
Microempresa.
1.3.
Hiptesis
El buen manejo del rea crediticia con respecto a los Crditos

Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influir
en la obtencin de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados
financieros.

II.
MARCO TERICO
2.1.
Definicin de trminos
Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.
Crdito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una

institucin sobre la base de la opinin que se tiene de ellos en cuanto
a que cumplirn puntualmente sus compromisos econmicos.
Crdito comercial: que tiene tal denominacin puesto que se sale del
mbito normal de los crditos como el de consumo, el de vivienda,
estudiantiles, para coche, etc., puesto que su accin y uso se dara
dentro del mbito comercial, al ser considerables cantidades de
dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su
denominacin, esto con la idea de apoyar su operacin y posible
expansin. Los crditos comerciales generalmente son pactados
para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el
mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 aos, sin
embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo
que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crdito
comercial.
Crdito Microempresa: Crdito que financia inversiones y capital de

trabajo de micro y pequeos empresarios.
Entidad financiera: Compaa dedicada a conceder prstamos a

sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe
depsitos sino que se financia a travs de otras instituciones o fuentes
del mercado.
Prestamista: quien da su dinero

Prestatario: quien recibe el dinero
Tasas de inters: Una tasa de inters es un precio, es el costo de

usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los
mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de
intereses el costo del dinero (prestado).
Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay ms dinero la

tasa baja y cuando hay escasez sube.
Tasa de inters activa: Es la tasa de inters que reciben los

intermediaros financieros por parte de los demandantes de prstamo.
Tasa de inters pasiva:

Es la tasa de inters que pagan los intermediarios financieros a los
ofertantes de los recursos por el dinero captado.
Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una

carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede
cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales
del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.
Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con

su deuda.
Cesin de crditos: contrato civil o comercial mediante el cual se

transmite la propiedad de un crdito.
Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que

de estar en disposicin inmediata podra utilizarse o invertirse en
activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar
son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de
crdito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel ms alto
de ventas.
8

Colocacin: Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo

contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.
Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del

acreedor ttulos de crdito, en los que se seala la fecha de
vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.
Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como

maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc
Crdito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de

distribucin.
Crdito personal o quirgrafo: es cuando se garantiza el

cumplimiento del crdito con la firma del deudor, dada su imagen o
cualidades que tenga.
Crdito prendario: es cuando se seala un bien mueble o se endosa

una garanta un ttulo de crdito, como por ejemplo: letra de cambio,
pagares, bonos, cedulas, etc.
Crdito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a

disposicin del acreedor, una suma determinada de dinero que el
deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la
fecha de vencimiento especficas.
Inversin financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un

volumen importante de recursos propios o reservas.
Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas

de crdito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de
documentos comerciales, los pagars a corto plazo.

Operaciones de crdito: Operaciones con las que la institucin de

crdito se convierte en deudora; stas son: depsitos, bonos
financieros e hipotecarios.
Produccin: Es conocida la utilidad del crdito a la produccin, que

permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorera, hacer
frente a los gastos de produccin, etc.
Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en

los rendimientos de activos en funcin de sus fechas de vencimiento
Sistema bancario: Billetes y monedas en circulacin y activos de caja

del sistema bancario.
Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las

propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio
comercial, intelectual o moral
2.1.
TEORAS Y MTODOS:
2.2.1. CREDITOS:
Trmino utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las

transacciones que implican una transferencia de dinero que debe
devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el
dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los
trminos crdito y deuda reflejan pues una misma transaccin desde
dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crdito implica el
cambio de riqueza presente por riqueza futura.
10

CLASES DE CRDITO:
Segn el origen:
Crditos Comerciales: son los que los fabricantes

conceden a otros para financiar la produccin y
distribucin de bienes; crditos a la inversin,
demandados por las empresas para financiar la
adquisicin de bienes de equipo, las cuales tambin
pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,
pagars
de
empresas
otros
instrumentos
financieros que, por lo tanto, constituyen un crdito

que recibe la empresa.
Crditos Bancarios: son los concedidos por los

bancos como prstamos, crditos al consumo o
crditos personales, que permiten a los individuos
adquirir bienes y pagarlos a plazos.
Crditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y

entidades financieras autorizadas, contra garanta del
bien inmueble adquirido;
Crditos Contra Emisin De Deuda Pblica: Que

reciben los gobiernos centrales, regionales o locales
al emitir deuda pblica;
Crditos Internacionales: son los que concede un

gobierno a otro, o una institucin internacional a un
gobierno, como es el caso de los crditos que
concede el Banco Mundial.
Segn el destino:
De Produccin: Crdito aplicado a la agricultura,

ganadera, pesca, comercios, industrias y transporte
de las distintas actividades econmicas.
De Consumo: Para facilitar la adquisicin de bienes

personales.
11

Hipotecarios: destinados a la compra de bienes

inmuebles.
Segn el plazo:
A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a

proveedores de materia prima para la produccin y
consumo.
Largo
Plazo:
Para
viviendas
familiares
inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.

Segn la garanta:
Personal:
Crditos
sola
firma
sobre
sus
antecedentes personales y comerciales.
Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor

puede garantizar sobre un objeto que afecta en
beneficio del acreedor.
2.2.2. CARTERA DE CRDITOS:
La cartera de crditos est dividida en:
crditos comerciales
crditos a micro empresas (MES)
crditos de consumo
crditos hipotecarios para vivienda
Los crditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas

naturales o personas jurdicas y los crditos de consumo y crditos
hipotecarios para vivienda son slo destinados a personas naturales. Por
lo dems los crditos comerciales, de micro empresas y de consumo,
incluyen los crditos otorgados a las personas jurdicas a travs de
tarjetas de crditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier
otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas
clases de crditos.
12

a) Crditos comerciales:
Son aquellos que tienen por finalidad financiar la produccin y
comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases.
b) Crditos a las Micro Empresas (MES):
Son aquellos crditos destinados al financiamiento de actividades
de produccin, comercio o prestacin de servicios siempre que
renan stas dos caractersticas:
- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere
o sea equivalente a los US $ 20,000. Para ste clculo no
toman en cuenta los inmuebles del cliente.
- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no
debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda
nacional.
Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de
ingresos deber ser la realizacin de actividades empresariales,
por lo que no consideran en sta categora a las personas cuya
principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta
categora.
c) Crditos de consumo:
Son crditos que tienen como propsito atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
d) Crditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos crditos destinados a la adquisicin, construccin,
refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de
vivienda propia, siempre que tales crditos sean otorgados
amparados
con
hipotecas
debidamente
inscritas,
pudiendo
otorgarse los mismos por el sistema convencional de prstamo

13

hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de

similares caractersticas.
2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:

Ventajas:
-
Aumento del volumen de servicios
Incremento
de
servicios
como
consecuencia
una
disminucin de costos unitarios por servicios.

-
Elevacin del consumo, al permitir que determinados

sectores socioeconmicos adquieran bienes y servicios que
no estaran a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.
Creacin de ms fuentes de empleo, mediante nuevas

empresas y aplicacin de las ya existentes.
Desarrollo
tecnolgico,
favorecido
indirectamente
al
incrementarse los volmenes de ventas.

-
Aplicacin y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder

de compra a importantes sectores de la poblacin.
Desventajas:
-
Al otorgar muchos crditos, la empresa corre el riesgo de

quedarse sin liquidez efectivo disponible)
El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.
Si se otorga crdito sin analizar al cliente, se pierde el capital

de la empresa.
2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:

- Objetivos del crdito:
Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de
lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas especficas.
14

Los objetivos ms comunes que utiliza una empresa para otorgar

crdito a los clientes son:
Lograr el mayor volumen de ventas:

Se espera que el aumento en los gastos de la
cobranza
en
las
cuentas
malas
se
vea
contrarrestado con el incremento esperado en la

utilidad de las ventas a crdito.
Buscar la optimizacin de las ventas pero controlando

la cobranza:
Esto se logra con un otorgamiento generoso en el
crdito, pero con polticas y procedimientos rgidos en
la cobranza.
Tener la ms alta seguridad en los clientes con

polticas de cobro benignas.
Deben establecerse polticas rgidas de crdito y
ofrecer un trato generoso en el cobro.
Maximizar la seguridad financiera de la empresa.

Para lograr este punto, se debe establecer polticas,
procedimientos
controles,
rgidos,
tanto
en
el
otorgamiento del crdito como en la cobranza.

- Polticas de crdito:
Son normas de conducta o de accin dictadas por la direccin y

deber ser observadas por todo el personal de la empresa.
Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la

empresa y los departamentos, as como las direcciones que
establezcan los miembros del consejo de administracin, por eso
15

no se puede generalizar, como ejemplos sealamos algunas de

ellas:
Tiempo (mximo concedido a los clientes)
Plazos
Descuentos por pronto pago
Descuentos por volumen
Descuentos de determinados productos
Intereses moratorios
Crdito inicial
Ampliaciones del crdito
Cancelaciones de crdito (pagos fuera de

plazos)
2.2.5. SITUACIN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:
Luego de siete aos de crecimiento econmico sostenido por encima

del 6% en promedio, la economa peruana sufri una desaceleracin
importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.
Dicha desaceleracin se acentu en el primer semestre del ao con

la cada de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del
Estado por acelerar la inversin pblica. A pesar de ello, durante el
segundo semestre se inici la recuperacin de la actividad
econmica producto del mayor gasto pblico y la reposicin de
inventarios por parte del sector privado.
Lo anterior se reflej en el sistema bancario, a travs de la

disminucin del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer
semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,
totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a
tasas promedio de 12.5% en los ltimos siete aos.
16

Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera

internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulacin
prudencial, ha logrado mantenerse slido con adecuados niveles de
liquidez, reducida morosidad provisionada en ms de 100%,
adecuados ratios de capital, menor dolarizacin y atractivos
indicadores de rentabilidad.
2.2.6.
IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS
BANCOS:
Las tasas de inters juegan un papel muy importante para las

entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre
los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que
otorga a sus clientes por medio de los diferentes crditos. El
porcentaje de las tasas de inters es uno de los elementos que
permite la captacin de clientes, que buscan una tasa que se ajuste
a ellos, el tamao de la cartera de clientes de la entidad financiera
tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.
17

TASAS DE
INTERES
PROMEDIO
POR
SEGMENTOS
DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO

MONEDA
TASA ANUAL (%)
MONEDA
NACIONAL EXTRANJERA
(%)
(%)
Corporativos
5.45
3.63
Grandes Empresa
6.29
5.87
9.93
9.14
empresas
23.24
14.31
Microempresas
31.69
16.20
Consumo
38.23
22.16
Hipotecario
9.48
8.23
Por tipo de Ahorro
0.41
0.32
depsito
Plazo
2.23
1.08
CTS
2.91
31.90
Medianas
Por tipo de Empresas
crdito
Pequeas
Cuadros
Nota:
elaborados
base de la informacin
sobre
la
remitida
diariamente por las empresas a

travs del Reporte # 6. Estas
tasas de inters tienen carcter
referencial.
Fuente:
Superintendencia
Banca, Seguros y AFP-SBS.
18
de

III.
MATERIALES Y METODOS
3.1.
Material de estudios:
a. Poblacin
Entidades Financieras a nivel nacional
b. Muestra
Entidad financiera BBVA Banco Continental
c. Unidad de anlisis
Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental
3.2.
Diseo de la investigacin:
a. Descripcin de variables
VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA

Banco Continental
VARIABLE
INDEPENDIENTE:
Los
Crditos
Comerciales
Microempresa
3.3.
Limitaciones
En el desarrollo de nuestro trabajo de investigacin surgieron algunos

problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos
propuestos.
19

Consideramos que la mayor limitacin que tuvimos fue no haber contado con
un plan de investigacin desarrollado con anticipacin, plan que nos hubiera
servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigacin.
Otra limitacin fue la informacin con la que contbamos, ya que es un
aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de
investigacin. Debido a este motivo, la investigacin se tuve que limitar en
muchos aspectos por la poca informacin que se contaba acerca de la
empresa en cuanto a datos estadsticos de los crditos comerciales y
microempresa concedidos por la entidad, informacin financiera, etc.
Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en
fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de
investigacin.
20

IV.
DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN:
4.1.
ENTIDAD FINANCIERA BANCO CONTINENTAL
4.1.1. ANTECEDENTES:
Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco

ms grande del sistema con una participacin de mercado en
colocaciones y depsitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El
Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el
Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participacin en el
Banco y est c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con
rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con
una participacin del 50%. El Continental es un banco mltiple, con
operaciones relevantes en crditos comerciales, de consumo e
hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348
trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).
El Banco es una sociedad annima constituida en el ao 1951,

autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en
el Per. La direccin registrada de su oficina principal es Av.
Repblica de Panam No.3055, San Isidro.
21

4.1.2. ACTIVIDAD ECONMICA:
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la

intermediacin financiera que corresponde a los bancos mltiples;
actividades que estn normadas por la SBS de acuerdo con la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la SBS N26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los
requisitos, derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems
condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurdicas
de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades
a travs de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.
La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de
2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.
4.1.3. HISTORIA
El Banco Continental inici operaciones en 1951. Desde 1995, ao
en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,
principal accionista del Banco con el 92.08% de participacin. El
Holding Continental est conformado por el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participacin
del 50%.
AO
EVENTO
1965
Chase Manhattan Bank adquiri el 51% de las acciones
1970
Se incorpor a la Banca Estatizada
1983
1995
El Banco absorbi parte del Banco Comercial del Per

(Bancoper)
Privatizacin
22

A partir de la privatizacin, la historia del Banco Continental se puede

dividir en tres etapas:
1) El perodo entre los aos 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,

aprendizaje
implantacin
de
esquemas,
poltica
procedimientos con el ingreso del BBVA.

2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidacin de
estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansin
del Banco; y,
3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza
por la expansin en productos, servicios y canales.
El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:

Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.
Continental SAFMI S.A.
Continental Sociedad Titulizadora S.A.
Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.
Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunci la

creacin de la Fundacin BBVA para las microfinanzas con la finalidad
de promover el acceso al crdito y la actividad financiera de los
estratos ms desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inici en
Per y en Colombia. En el Per, la fundacin adquiri Caja Nor Per y
Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,
las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural
de Ahorro y Crdito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja
reporta un total de activos de S/. 694 millones.
23

4.1.4. DATOS GENERALES:

RAZN SOCIAL:
BANCO CONTINENTAL S.A.A
NOMBRE COMERCIAL:
BBVA- BANCO CONTINENTAL
LOGOTIPO:
RUC:
20100130204
TIPO DE EMPRESA:
Sociedad Annima
ACTIVIDAD ECONMICA;
Otros tipos intermediacin monetaria
CIIU:
65197
INICIO DE ACTIVIDADES:
20 de Agosto de 1951
24

LOCALIZACIN PRINCIPAL TRUJILLO

Direccin
Jr. Francisco Pizarro 620 Trujillo
044-244141-242792-259681-
- La Libertad
Telfonos
232890
Pgina web
http://www.bbvabancocontinental.com
GAMA DE SERVICIOS:
Personas
Particulares:Depsitos,
Tarjetas,
Prestamos,
Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrnica,

Bancarizacin, Certificados Bancarios.
Empresas:
Financiamiento,
Tarjetas,
Inversin,
Banca
Electrnica, Comercio Internacional, Bancarizacin, Fondos

Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudacin.
25

4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS
26

4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:
4.1.6.1.
MISION
Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que

impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal
comprometido altamente calificado y motivado.
4.1.6.2.
VISION
Ser el Banco lder en excelencia de servicios, innovacin de
productos y tecnologa, promoviendo el desarrollo de nuestros
clientes, accionistas, empleados y el Pas, con la solidez que nos
caracteriza.
4.1.6.3.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
El cliente, centro de nuestro negocio.
Creacin de valor para nuestros accionistas.
Un equipo generador de valor.
Un estilo de gestin generador de entusiasmo.
tica e integridad personal y profesional.
Innovacin.
Responsabilidad social para el desarrollo.
27

4.1.6.4.
VALORES
El Cliente
El cliente es nuestra razn de ser, a l le debemos todo el
respeto y consideracin. Nuestro trabajo est orientado a
brindarle un excelente servicio personalizado y dedicacin.
Compromiso
Estamos comprometidos con el desarrollo del Pas, a travs
de la creacin de valor y crecimiento de nuestros clientes y
accionistas.
Innovacin
Creamos
permanentemente
productos
servicios
innovadores con una promesa de valor diferenciada para

nuestros
clientes,
acorde
sus
requerimientos
posibilidades.
Respeto
Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.
Nos
respetamos
nosotros
mismos,
nuestros
compaeros, a nuestros clientes y accionistas y los

compromisos que asumimos con ellos.
Honestidad
Trabajamos con un estricto sentido de tica profesional,
honradez y transparencia en todas nuestras acciones.
Eficiencia
Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos
para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una
disciplina que administra adecuadamente los recursos del
Banco.
28

Apoyo al cliente
Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores
decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la
prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y
experiencia bancaria.
Desarrollo del recurso humano
Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados
en el marco de una familia laboral con altos valores morales
que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y
xitos en los resultados.
Solidaridad
Creemos
y apoyamos
solidariamente
personas e
instituciones, para generar ms trabajo, mejor educacin y

progreso.
Solidez
Nuestra solidez institucional debe darle confianza y
seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor
opcin financiera y resguardo de sus recursos.
29

4.1.6.5.
ORGANIGRAMA
30

4.1.6.6.
OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)
4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA
DE BBVA BANCO
CONTINENTAL:
Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los crditos
comerciales
Microempresa
agrupadamente.
Es
decir;
las
caractersticas, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de
crditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma
naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga
mas que todos crditos comerciales, sin embargo no descarta prestar
este servicio como tal.
4.1.7.1.
CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:
El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar

Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,
Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos
necesitar.
Este tipo de crdito constituye el ms flexible Sistema de Crdito

Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como
fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisicin
de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,
etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,
por ms variados que stos sean.
4.1.7.2.
CARACTERSTICAS:
Pagos mensuales, trimestrales o semestrales
Cuotas Fijas o Decrecientes
Tasas de Inters Competitivas
Cmodos Plazos Comerciales y perodos de gracia
Intereses vencidos o adelantados
31

Cuotas Variables (Plan a Medida)

Disposicin Parcial o Total del crdito aprobado (Plan a
Medida)
Amortizaciones de Capital y Reprogramacin de Pagos
(Plan a Medida)
4.1.7.3.
BENEFICIOS:
Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y
estacionalidad de sus ventas.
Asesora Permanente, por parte de su Ejecutivo de
Cuenta.
Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la
opcin de pago automtico con cargo en cuenta.
Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al
disponer de una copia del Contrato del Prstamo y de un
Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.
Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo
BBVA.
4.1.7.4.
REQUISITOS:
PERSONAS JURIDICAS:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad de los representantes legales y
fiadores.
Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres
meses)
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a SUNAT (seis ltimos meses)
32

Balance de apertura (Empresa con menos de 2 aos)

Balance de situacin ao en curso( no mayor a 3 meses)
Estado de ganancias y perdidas (2 ltimos aos)
Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 ltimos
aos)
Flujo de caja proyectado por el periodo del prstamo.
Declaracin
anual
del
Impuesto
la
Renta
(3
categora/R. General)
Licencia de Funcionamiento de la empresa.
PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:

Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad del solicitante y cnyuge.
Recibo de luz, agua o telfono fijo.
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a Sunat (seis ltimos meses)
Estados Financieros de situacin de cierre de ao.
Flujo de Caja Proyectado para prstamo a largo plazo.
Declaracin Anual del Impuesto a la Renta ( segn tipo
de categora/Rgimen General, especial o RUS)
4.1.7.5.
ESTRATEGIAS:
El enfoque del Banco Continental es el de

participar en transacciones rentables con un
nivel
adecuado
de
riesgo
concentrado
bsicamente en prstamos comerciales. En

ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de
colocaciones
es
importante,
el
Banco
considera que mantener los mrgenes de

rentabilidad es an ms importante que la
participacin de mercado.
33

4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE

CRDITO:
1.
Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el prstamo.
2.
Indagar en qu rgimen se encuentra, y para qu necesita el

prstamo.
Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.

Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podr
continuar con la solicitud del prstamo.
Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,
entonces su solicitud ser rechazada.
Adicionalmente se exigir:
3.
Se le solicita al cliente la documentacin sustentadora

correspondiente.
4.
Se lleva a cabo el anlisis y verificacin de la documentacin

presentada
5.
por el cliente
Se procede a enviar el expediente a la oficina de riesgos

ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la
evaluacin respectiva, teniendo un plazo de 4 das para
obtener respuesta sobre la evaluacin mencionada.
Para los prstamos SIN GARANTIA:

Al da siguiente de la aprobacin del prestamo del
prstamo, el banco proceder a desembolsar el monto
solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta
corriente, previa firma del formato fianza solidaria.
Para los prstamos CON GARANTIA:
34

Se deber llevar a cabo la formalizacin de la garanta

en un plazo de 5 das.
Para la aprobacin de la misma, se enviar a la Unidad
de Garantas en Lima, donde se encargarn de realizar
el registro de a garanta a nombre del banco.
Luego de la aprobacin de la garanta, se proceder a
realizar el desembolso.
4.1.7.6.
FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)
4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:

Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreci en
1.4%
producto
de
la
contraccin
de
la
cartera
comercial,
particularmente en crditos de comercio exterior, como consecuencia

de la menor actividad econmica del pas.
Para el 2010 se obtuvo una recuperacin en todos los segmentos de

la cartera de colocaciones, con un mayor nfasis en banca minorista
por parte del Banco.
A pesar de la desaceleracin de la actividad observada en el 2009, el

desempeo del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto
superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una poltica
35

adecuada de precios, una buena gestin de gastos y administracin

de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida
proporcin de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.
En el 2009, el negocio de personas jurdicas sigui consolidndose

gracias a la gestin especializada y personalizada del cliente. En
efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y
representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El
producto que ms aport a este crecimiento fue el prstamo
comercial.
Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentacin de clientes
empresas a nivel Banco permitiendo una gestin adecuada del
segmento, tanto en campaas y acciones comerciales como en las
estrategias de comunicacin y formacin a los equipos de negocio.
Esto ha permitido mejorar los niveles de atencin a nuestros clientes
de forma diferenciada.
Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la

aportacin de valor va recobro de deudas y su efecto en la cuenta
resultados como consecuencia de la liberacin de provisiones, as
como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el ao una
vez ms con uno de los ratios ms bajos del sistema financiero,
consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestin de la cartera
atrasada.
4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)
36

4.1.10.
BENCHMARKING:
CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
Continental
Crdito
2009
2009
2008
2008
Scotiabank
Sistema
2009
2009
2008
2008
NORMAL
94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%
CPP
3.1%
3.7%
3.4%
2.4%
2.3%
3.2%
3.3%
3.2%
DEFICIENTE
1.1%
0.7%
0.8%
0.6%
0.9%
1.2%
1.1%
0.9%
DUDOSO
1.0%
0.7%
1.0%
0.6%
1.4%
1.2%
1.3%
1.0%
PRDIDA
0.6%
0.6%
0.6%
0.4%
1.2%
1.5%
0.8%
0.8%
CARTERA
2.8%
2.0%
2.4%
1.5%
3.6%
4.0%
3.3%
2.7%
CRTICA 1
37

INDICADORES DE RENTABILIDAD
38
TASA ANUAL (%)

COM CR
INTER SCOTI
INTE
FAL
CONTIN
FINAN
CITIB
MIBA HSB
ERCI DIT
AMERI ABAN
RBAN
ABE
ENTAL
CIERO
ANK
NCO C
O
O
CANO K
K
LLA
Operaciones Activas
CORPORATIVOS
Descuentos
SANT
RIP
ANDE
LE
PROM
EDIO
5,93
8,50
5,01 4,36
4,87
5,49
5,80
4,46
4,94
7,93
5,45
4,50
8,50
5,12 4,73
5,98
3,97
4,59
8,08
6,04
5,79 -
5,79
6,99
10,78
5,81 7,01
7,61
5,56
5,26
5,77
6,63
6,51
6,29
10,27
10,95
5,48 6,80
6,53
5,97
6,16
5,56
6,83
6,00
6,64
7,28 -
12,00
4,30
7,50
5,26
6,89
12,11
12,88
9,04 11,19
8,89
7,17
6,06
12,52
19,85
9,74
6,03
9,93
13,48
18,80
9,11 10,52
9,13
8,65
5,17
8,40
25,00 -
6,03
9,96
10,28
30,00
8,70 17,13
9,56
17,88
6,12
22,76
23,21
9,65
12,56
24,62
14,91
25,94
20,72
28,19
7,34
23,24
13,66
13,08
14,38
11,78
7,31
15,77
24,37
18,49
27,19
21,43
28,32
7,00
25,40
Prstamos a ms de 360
das
GRANDES EMPRESAS
Descuentos
das
MEDIANAS EMPRESAS
Descuentos
das
12,7
PEQUEAS EMPRESA
19,49
25,50
4
13,3
Descuentos
26,87
21,60
das
6
10,7
13,00
32,05

22,1
MICROEMPRESAS
18,45
33,10
Prstamos a cuota fija a

ms de 360 das
38,97
14,29
34,50
30,73
40,18
31,69
37,53
12,00
32,49
31,08
37,26
28,74
17,4
11,56
33,67
4
26,3
CONSUMO
34,42
16,89
60,
3..55
21,53
22,82
40,68
36,45
48,75
25,29 55,89 -
29,2
Tarjeta de crdito
50,05
21,69
09
38,23
63,
-
30,00
22,83
43,89
45,60
56,69
36,08 55,91 -
37
44,32
Prstamos no revol. Para

libre disposicin a ms de
360 das
17,9
16,61
16,82
28,
33,44
14,37
14,38
19,84
22,28
47,93
15,74 14,40 -
58
20,74
0,7
DEPSITOS DE AHORRO 0,52
O.
Pasi
vas
1,88
0,11 0,72
0,94
1,07
0,32
0,40
0,86
1,21
3,64
DEPSITO A PLAZO a
ms de 360 das
0,41
6,2
1,98
8,30
3,65 7,36
3,72
1,75
5,07
1,86
6,71
4,39
5,69
5,06
7,5
CTS
4,01
9,00
2,12 4,45
3,23
40
1,42
5,38
3,72
8,00
4,13
0,00
2,91

4.2.
ANALISIS FINANCIERO:
4.2.1. BALANCE GENERAL

Por otro lado, se ha observado una optimizacin en la estructura del
balance del Banco, reduciendo los activos lquidos e incrementando la
participacin de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs
61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminucin de la tasa
de inters de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al
sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo
de corto plazo, mejorando el margen de intermediacin.
4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Con relacin a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos
se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a
comisiones por servicios bancarios. La participacin de los ingresos
por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del
Continental viene disminuyendo en los ltimos aos en lnea con lo
que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de
la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones
promedio por cliente, as como por la mayor proporcin de
colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor
participacin de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la
menor participacin de consumo, que es la que mayores ingresos por
servicios genera.
Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son
importantes para el Banco toda vez que permiten
diversificar sus
ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de

las tasas de inters.
Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura

de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economas de
escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus
procesos estn centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de

la regin), adems de aplicar las mejores prcticas e iniciativas de

eficiencias en costos de su Matriz.
Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de
gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de
la Banca, el cual adems viene mostrando una tendencia decreciente
en los ltimos aos, marcando una amplia distancia de sus pares.
4.2.2.1.
RATIOS:
Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podran ajustarse

ligeramente debido a inversiones que acompaaran la estrategia
de incrementar la participacin de mercado en banca minorista.
En cuanto al gasto en provisiones, ste ha mostrado un crecimiento

importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se
viene registrando, principalmente en la banca minorista, como
consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se
mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de
crecimiento del mismo alcanza los dos dgitos (25.1%).
En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se

increment en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor
colchn de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por
ende, ratios de cobertura de la cartera crtica muy superior a la
registrada por sus pares.
La mejora en los mrgenes financieros permiti absorber el

impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de
provisiones. De esta forma, el Banco registr un incremento neto
de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%
de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de
rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus
principales competidores
2

4.3.
INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN
LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD BBVA-BANCO

CONTINENTAL:
Para la realizacin de nuestro trabajo de investigacin, el cual consiste en la

determinacin del grado de influencia de los crditos comerciales y
microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el anlisis de
cmo la entidad BBVA Banco Continental a travs del Departamento De
Crdito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la
rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Crditos Comerciales Y
Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y
como consecuencia las utilidades de la misma.
El supuesto es:
Si la entidad concede mucho crdito, como sabemos la rentabilidad de la

entidad aumentar, pero disminuir la liquidez porque el efectivo se
encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crdito,
aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.
Por lo tanto, es necesario que se haga un anlisis del Departamento De

Crditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situacin de
los crditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir
acerca de los efectos de stos factores en los resultados financieros del
Banco Continental.
El primer factor que consideramos determinante es:
4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:
El departamento de crditos del BBVA Continental, para nivelar su

liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie
de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen segn las
3

expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de

la misma.
Algunos de estos factores son:
4.3.1.1.
LA GESTIN DE CRDITOS
Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco

Continental mostr una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500
millones, reducindose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.
La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes, tanto de la banca de
personas como de empresas.

4.3.1.2.
ADMINISTRACION DEL RIESGO:
La gestin de riesgos del Continental est completamente

integrada a las polticas y procedimientos del Grupo BBVA. La
misma est centralizada en el rea de Riesgos, la cual reporta
directamente a la Gerencia General del Banco y a la divisin de
riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da
independencia a la gestin de riesgos, lo cual es favorable.
Los principales riesgos a los que est expuesto el Banco son el

riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crdito y del
portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de
mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una
economa con an importantes niveles de dolarizacin y el de tasas
de inters; y el riesgo operacional.
Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de

prevencin de lavado de dinero, el mismo que comprende polticas
enmarcadas en manuales de procedimientos, cdigos de tica y
conducta, y programas de capacitacin para el personal.

A)
RIESGO DE CRDITO:
El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco

sufra una prdida como consecuencia del impago de una cantidad
que la entidad prest en el pasado.
En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el rea

de Negocios.
La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral en todas las etapas del proceso: admisin, seguimiento,
cobranza y recuperacin.
El portafolio del Continental est compuesto principalmente por

crditos
comerciales
(77.3%)
hipotecarios
(14.8%),
respectivamente.
El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil

clientes, slo el principal cliente mantiene deudas por encima del
10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20
principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.
El Banco Continental ha mostrado una diversificacin de los

crditos por sector econmico, que a diciembre del 2009 lo
conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y
comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).
En cuanto a la clasificacin de la Cartera de crditos del

Continental, el 94% es considerado normal. Adems tiene una
cartera crtica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +
prdida).

Cartera Riesgosa y Coberturas:
El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad

financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes
de que esta no se incremente.
Producto de su poltica conservadora, en la administracin de

riesgos y su baja participacin en la banca minorista, el Banco
Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad
por debajo del reportado por el sistema.
Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los ltimos

aos junto al mayor poder adquisitivo de la poblacin, han sido
claves a explicar la disminucin que han experimentado los ratios
de morosidad.
Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crtica del

Continental se han ido incrementando durante los ltimos aos, por
lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las prdidas histricas
y la adecuada gestin del riesgo que efecta el Banco. Asimismo,
cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchn de
provisiones en relacin a sus pares (provisiones constituidas/
provisiones requeridas) lo cual le permitira afrontar con mayor
holgura posibles deterioros.
B)
RIESGO DE MERCADO:
El anlisis de este riesgo de mercado revisa la situacin y

proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situacin de la
tasa de inters, el comportamiento de los mrgenes, y los riesgos
existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos
estructurados.

La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,

cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado
asumido por el Banco Continental en las actividades de
negociacin e inversin, as como en la gestin de activos y
pasivos.
El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada

mercado que opera, y controla los riesgos de inters y de moneda,
segn los lmites establecidos, utilizando diferentes mtodos de
administracin.
Liquidez:
En el BBVA Banco Continental, la exposicin al riesgo de liquidez

se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano
plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que
busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles
situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el
mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolucin esperada
El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de

liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los
mnimos exigidos por la SBS (8 y 20%).
Capital:
Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable

que el mismo venga acompaado de un fortalecimiento del
patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,
herramienta utilizada para medir la relacin entre el patrimonio
efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es
monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras
de riesgo.

El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de

capital regulatorio (BIS) por encima del mnimo exigido. El
fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansin de las
operaciones en los ltimos aos, se ha dado por la capitalizacin
de utilidades y a travs de la emisin de deuda subordinada. El
crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido,
adems de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva
poltica de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha
reducido al 50% en los ltimos aos (2008 y 2009) con el objetivo
de fortalecer la base de capital del Banco.
Cabe sealar que el Banco no registrara problemas para ampliar

su capital debido a su capacidad de generacin respaldada por su
slida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los
gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestin
de riesgos y el slido soporte de sus accionistas.
4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL

BBVA
CONTINENTAL
POR
CREDITOS
COMERCIALES
MICROEMPRESA:
En el siguiente anlisis financiero examinaremos de qu manera

influye los crditos comerciales y microempresa en la entidad
financiera BBVA Banco Continental:
CARTERA DE CREDITOS:
BBVA Banco Continental culmin el 2009 con activos totales por
S/. 30.047 millones, lo que signific una reduccin de 10,2%
respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por
las colocaciones netas, que cerraron el ao en S/. 19.798 millones,
reflejando una disminucin de 3,8%. (ANEXO 5)

Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr

una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES, y la
diferencia por Crditos Hipotecarios y Consumo.
RESULTADOS FINANCIEROS:
Con estos resultados se demuestra que la disminucin de la
cartera de crditos influye en la liquidez y como consecuencia en
sus utilidades obtenidas. As tenemos que para el ao 2009 se
obtuvo utilidades por S/. 927000,000 y en el ao 2008 S/.
724000,000.
La incidencia en la liquidez, para este ao no se ve reflejada ya que
se
obtuvieron
41%
53%
en
los
aos
2009
2008
respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la

venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su
vez importante porcin de sus adeudados adquiridos durante el
2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de
liquidez.
Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se
consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la
SBS (8%).
ANEXO 3: BALANCE
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
10

V.
RESULTADOS
Los crditos comerciales y microempresa a travs de una buena gestin y

administracin de los riesgos influye en gran medida en los resultados
financieros del Banco Continental.
o Se observa una disminucin en la cartera de crditos, lo cual

aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de
pago, situacin que se experimento en este periodo a travs del
pago de la cartera de inversiones que posea la entidad con
anterioridad.
o El portafolio del Continental est compuesto principalmente por

crditos
comerciales
(77.3%)
hipotecarios
(14.8%),
respectivamente.
o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr

una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES.
o La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la

banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes.
o La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral.
11

o El Continental es el segundo banco ms grande del Per con un

nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el
Gobierno peruano apoyara al Banco en caso as lo requiera con la
finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.
VI.
CONCLUSIONES
Los crditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el

Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, as
como sus utilidades.
La gestin de los crditos, la cual se observa a travs de estrategias

puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha
sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en
comparacin a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada
en el ao pasado.
La administracin de los riesgos, tambin se muestra exitosa en el banco

ya que su cartera critica representa un pequeo porcentaje del total de su
cartera (2.8%).
Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores

clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo as
mejores resultados financieros al final del ao.
El crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido, adems

de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva poltica de reparto
de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los ltimos
aos (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del
Banco.
12

VII.
RECOMENDACIONES
Continuar dirigindose a su mercado meta: empresas del rgimen general

y especial, otorgando crditos Comerciales y Microempresa con servicio
individualizado: tasa, plazos y crditos de acuerdo a lo que refleja los
estados financieros de su cliente. Eso le permitir a la entidad financiera
captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de
muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para
la cancelacin de dichos crditos. Al acaparar ms el mercado al que se
dirigen les permitir obtener mayores colocaciones de los que obtendrn
mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratgicos.
Proporcionar
mayor
informacin
empresas
del
rgimen
nico
simplificado, muchos de ellos no acceden a crditos de entidades

bancarias por falta de informacin.
VIII.
BIBLIOGRAFA
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa
sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro
ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F
o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzaspresentation
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin
v/index.jsp
IX.
ANEXOS:
13

ANEXO 1:
PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010
LNEAS DE TRABAJO
Avanzar en la integracin de la poltica de RC en la
estrategia general y en las reas de negocio y apoyo
POLTICA DE
RESPONSABILIDAD
del Banco
Adhesin a compromisos internacionales
CORPORATIVA
Desarrollo de informes de RC
Continuar midiendo las prioridades y percepciones de
los empleados, los clientes y la opinin pblica y
analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante lderes
de opinin
Realizar
avances
para
integrar
la
informacin
recabada de los grupos de inters en la gestin

PARTICIPACIN DE
Mejorar el proceso de consulta a los grupos de inters
GRUPOS
centrado en el Informe de RC y en la gestin de RC
DE
INTERS
Avanzar en la calidad de atencin del accionista
ORIENTACIN
Mejorar los canales de comunicacin con inversores y

accionistas
Mejorar los canales de comunicacin con empleados
Mejorar los canales de comunicacin con clientes
Facilitar la colaboracin de los accionistas y clientes
en las lneas de compromiso social del Banco
Mejorar el nivel de satisfaccin de nuestros clientes
ORIENTACIN
CLIENTE
AL
Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a
todos los colectivos
14

Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crdito a

INCLUSIN
segmentos comerciales
FINANCIERA
Facilitar
la
inclusin
financiera
colectivos
desfavorecidos o con necesidades especiales

Avanzar en la aplicacin de los Principios de Per
Avanzar en la consideracin de factores ambientales
en el riesgo crediticio
OFERTA DE OTROS
Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de
PRODUCTOS
capitales y la financiacin de actividades terroristas
SERVICIOS
Desarrollar la Inversin Socialmente Responsable
RESPONSABLES
Desarrollar
productos
servicios
con
criterios
ambientales
Desarrollar productos para colectivos con necesidades
especiales
Mejorar la encuesta de clima del Banco
GESTIN
Impulsar iniciativas para la conciliacin de la vida
RESPONSABLE
familiar y laboral
DE
Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y
RECURSOS
HUMANOS
personal de los empleados

Avanzar en la formacin interna de RC
Actualizar el cuestionario de homologacin basado en
COMPRAS
RESPONSABLES
los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000

Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores
Fomentar proyectos sociales con proveedores
GESTIN
AMBIENTAL
Reducir los impactos ambientales directos del Banco
15

CAMBIO
CLIMTICO
Puesta en marcha del Plan de Marco de Accin Social
para Amrica Latina
COMPROMISO CON
Impulsar la promocin y gestin cultural
LA SOCIEDAD
Mejorar la valoracin de los impactos de las polticas

de compromiso con la comunidad
Definir el Plan de Accin Social en Per
VOLUNTARIADO
CORPORATIVO
Desarrollar programas de voluntariado corporativo
ANEXO 2:
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIN Y OTORGAMIENTO DE
CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL
16

ANEXO 3:
TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPSITO Y
POR TIPO DE CRDITO
17

BANCO
TASA ANUAL (%)
CONTINENTAL
CORPORATIVOS
5.93
Descuentos
4.50
Prstamos a ms de 360 das
GRANDES EMPRESAS
6.99
Descuentos
10.27
6.64
MEDIANAS EMPRESAS
12.11
Descuentos
13.48
10.28
PEQUEAS EMPRESA
19.49
Descuentos
26.87
13.00
Operaciones Activas
MICROEMPRESAS
18.45
Prstamos a cuota fija a ms de 360

das
11.56
CONSUMO
34.42
Tarjeta de crdito
Prstamos
no
50.05
revol.
Para
libre
disposicin a ms de 360 das

DEPSITOS DE AHORRO
16.61
0.52
Operaciones DEPSITO A PLAZO a ms de 360

Pasivas
das
1.98
CTS
4.01
18

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010)
BANCO
TASA ANUAL (%)
CONTINENTAL
CORPORATIVOS
3.00
Descuentos
8.13
3.42
GRANDES EMPRESAS
6.29
Descuentos
7.94
5.87
MEDIANAS EMPRESAS
9.67
Descuentos
11.98
10.44
Operaciones
Activas
PEQUEAS EMPRESA
Operaciones
Pasivas
16.37
Descuentos
18.62
13.18
MICROEMPRESAS
12.90
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 12.82

CONSUMO
27.96
Tarjeta de crdito
Prstamos
no
34.62
revol.
Para
libre
disposicin a ms de 360 das
15.26
DEPSITOS DE AHORRO
0.34
DEPSITO A PLAZO a ms de 360 das
0.97
CTS
2.00
19

ANEXO 3: BALANCE GENERAL

ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
ANEXO 6:
ANEXO: FORMULARIOS
DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO

INFORME COMERCIAL
REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE
CHECKLIST-EMPRESA
ANEXOS: DOCUMENTACION
CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL
PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA
PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA
20

Los Crc3a9ditos Comerciales y Microempresa y Su Incidencia en Los Resultados Financieros Del Bbva

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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

BBVA Banco Continental S.A.

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA

LOS CRDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU

CRDENAS RABANAL, KAREN

DIAZ NUEZ, IRENKE

HEREDIA RATTO, LUTGARDA

LEYTN BERNA, VICTOR

PRETELL GOMEZ, MARIELLA

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

b. Formulacin del problema

c. Justificacin del problema

II. MARCO TERICO

III. MATERIALES Y METODOS

b. Fases y tcnicas del estudio

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

1.1.1. Realidad problemtica

Hoy en da, los crditos comerciales y micro empresariales se han

El crdito comercial es una de las formas de financiamiento ms directas

En nuestro pas, para las instituciones financieras, especialmente bancos;

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansin de las

Segn reportes del ASBANC (Asociacin de Bancos) los crditos

En el 2009 la cartera de crditos microempresa y comerciales en el Per

1.1.2. Formulacin del problema

De qu manera los crditos comerciales y microempresa inciden en los

1.1.3. Justificacin del problema

El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qu manera los

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

Analizar de qu manera los Crditos Comerciales y Microempresa inciden

Conocer a la entidad financiera con respecto a su informacin

Conocer la situacin actual acerca de la colocacin de fondos de

Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su

Determinar los factores determinantes en los resultados de la

Analizar la situacin financiera del Banco Continental a travs de

El buen manejo del rea crediticia con respecto a los Crditos

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.

Crdito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una

Crdito Microempresa: Crdito que financia inversiones y capital de

Entidad financiera: Compaa dedicada a conceder prstamos a

Prestamista: quien da su dinero

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

Prestatario: quien recibe el dinero

Tasas de inters: Una tasa de inters es un precio, es el costo de

Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay ms dinero la

Tasa de inters activa: Es la tasa de inters que reciben los

Tasa de inters pasiva:

Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una

Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con

Cesin de crditos: contrato civil o comercial mediante el cual se

Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

Colocacin: Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo

Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del

Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como

Crdito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de

Crdito personal o quirgrafo: es cuando se garantiza el

Crdito prendario: es cuando se seala un bien mueble o se endosa