INSTITUTO SUPERIOR DE TRANSPORTES E COMUNICAES

Ttulo: Implementao do Acordo de Basileia II no

Sector Bancrio Enfoque no Risco de Crdito

Autora: Sonali Himatlal

Supervisor: Dr. Ismael Ismael

Sumrio

Introduo
Justificao
Desenho Terico
Desenho Metodolgico

Marco Terico Conceitual

Marco Contextual

Resoluo de Problemas
Concluses e Recomendaes

Sonali Himatlal

Introduo: Justificao

O estudo pertinente por dois motivos:

Os Bancos Centrais exigem que as IC cumpram as
exigncias do AB II. Umas delas relaciona-se com o
risco de crdito.
Para o caso de Moambique, o BdM est a criar
condies para o pas aderir ao AB II que um
processo em curso a nvel mundial.

Sonali Himatlal

Introduo: Desenho Terico

O BdM ter que adoptar um conjunto de medidas e

estratgias que visem minimizar os possveis
problemas advindos desta implementao.

Problema: Existncia de um reduzido nmero de

tcnicas e directrizes que faam face a esta nova
realidade para que no haja possibilidade de
insolvncia das actividades bancrias.
Risco de
Crdito

Recursos
Humanos

Capital
Mnimo
Sonali Himatlal

Introduo: Desenho Terico

Objectivo Geral
Evidenciar a importncia do AB II na gesto do RC, procurando avaliar
o grau de preparao do sector bancrio em termos de recursos
humanos e adopo das novas metodologias de gesto deste mesmo
risco.

Objectivos Especficos
Avaliar a actual situao de implementao do AB II no contexto da
SADC;
Perceber as medidas que esto a ser tomadas para engajar os
Recursos Humanos do Departamento de Superviso Bancria do BdM
nos novos conceitos do AB II;
Saber qual a metodologia utilizada para avaliao do RC;
Identificar o impacto dos regulamentos de Basileia II sobre o rcio de
capital e sobre a gesto do RC.
Sonali Himatlal

Introduo: desenho metodolgico

Ideias a Defender
O Sistema Bancrio est a adequar o seu
funcionamento e gesto s directrizes do Acordo de
Basileia II, na rea especfica de RC e do capital
mnimo requerido.

O BdM possui pessoal prprio e preparado para agir

e reagir as mudanas impostas pelo Novo Acordo.

Sonali Himatlal

Introduo: desenho metodolgico

Concluses e
Recomendaes

Ideias a Defender

Anlise de
Dados

AB II

Risco de
Crdito

Recursos
Humanos

Capital
Mnimo

BdM

Fundamentao Terica

Documentos

Entrevistas

Recolha
de Dados

Pesquisa Campo
Sonali Himatlal

Marco terico-conceptual: Aspectos Gerais

Risco de Crdito (Directrizes de Gesto de Riscos,

2013)
incapacidade de uma contraparte cumprir os seus compromissos()

Acordo de Basileia I
Capital
Regulamentar

Tier I

F. Ponderao
do Risco dos
Activos

(Tier I + Tier II)/Pond.

Risco de Crdito >
8%

Tier II

Sonali Himatlal

Marco terico-conceptual: Acordo de Basileia II

Basileia II
Basileia II

Pilar 1
Pilar 1
Necessidades
Necessidades
mnimas de capital
mnimas de capital

Risco de
Risco de
Crdito
Crdito

Abordagem
Abordagem
Standardised
Standardised

Rating Interno
Rating Interno
Foundation
Foundation

Pilar 2
Pilar 2
Processo de superviso
Processo de superviso

Pilar 3
Pilar 3
Disciplina de
Disciplina de
mercado
mercado

Risco de
Risco de
Mercado
Mercado

Rating Interno
Rating Interno
Advanced
Advanced

Abordagem
Abordagem
Standard
Standard

Risco
Risco
Operacional
Operacional

Modelos
Modelos
Internos
Internos

Indicador
Indicador
bsico
bsico

Abordagem
Abordagem
Standard
Standard

Abordagem
Abordagem
avanada
avanada

Sonali Himatlal

Marco terico-conceptual: Acordo de Basileia II

Risco de Crdito no AB II

Dentro da abordagem padronizada as ponderaes de risco por

parte das IC so determinadas pelas avaliaes realizadas por
agncias externas de avaliao de crdito.

No segundo mtodo, em detrimento dos ratings externos, o

acordo incentiva as IC ao uso de modelos prprios de risco
para efeito de determinao de capital.

Sonali Himatlal

Marco contextual: Banco de Moambique

Atravs da lei 1/92 de 3 de Janeiro, o BdM passou a dedicar-se

as actividades prprias de um Banco Central.
Para o risco de crdito introduziu os avisos n:
8/GGBM/96 Criao da Central de Riscos de Crdito;
06/GBM/2007 Fixao dos Rcios Prudenciais;
07/GBM/2007- Provises Regulamentares Mnimas.
Para o AB I introduziu os conceitos de:

Fundo Prprios atravs do aviso n 05/GBM/2007

Activos Ponderados pelo Risco e Rcios de Solvabilidade
atravs do aviso n 03/GGBM/94

Sonali Himatlal

Resoluo do problema / Contribuies

Problema: Existncia de um reduzido nmero de tcnicas e directrizes que
faam face a esta nova realidade para que no haja possibilidade de
insolvncia das actividades bancrias

Instrumentos: anlise documental de Artigos Cientficos, Avisos e

Demonstraes Financeiras das IC e Entrevistas aos quadros do DSB
Apresentao dos dados

Ambiente Externo

Ambiente Interno

Pases da SADC

Risco de Crdito
Recursos Humanos
Capital Mnimo

Concluses
Sonali Himatlal

Resoluo do problema / Contribuies

Ambiente Externo
Nvel de
Desenv.

PD

Pas

Ano de Impl.

Seychelles

2006

Maurcias

2008

Botswana

2014

frica do Sul

2008

Nvel de
Desenv.

Pas

Ano de Impl.

PVD

Nambia

2008

Swazilndia

2006

Nvel de
Desenv.

PS

Pas

Ano de
Impl.

Angola

2008

Madagscar

N /D

Tanznia

N/D

Lesoto

2007

Zmbia

2007

Malawi

2014

Zimbabwe

2008

Moambique

2013

Rep. Dem
Congo

N/D

Sonali Himatlal

Resoluo do problema / Contribuies

Ambiente Interno: Recursos Humanos

2006

Subscrio, do DSB, de utilizadores da alta administrao

para aceder ao FSI Connect

2010

Realizao de cursos, seminrios, workshops e estgios

dentro e fora do pas

2011

Formao interna dos quadros da alta adminitrao durante 6

meses

2012

Formao pela PWC

2013

Constituio de uma equipa composta por um jurista, trs

economistas, dois matemticos estatsticos e trs informticos
Trabalho com equipas mistas entre o BdM e as IC.

Sonali Himatlal

Resoluo do problema / Contribuies

Ambiente Interno: Capital Mnimo

Sonali Himatlal

Discusso dos Resultados

Problema: Existncia de um reduzido nmero de tcnicas e
directrizes que faam face a esta nova realidade para que no haja
possibilidade de insolvncia das actividades bancrias
O BdM tem se apoiado nas consultas feitas ao Banco Central da ndia
e ao Banco de Zimbabwe e classificao do CBSB adaptando as
percentagens de AB II realidade moambicana.
Est em curso um trabalho a nvel do departamento sobre a
reestruturao da Central de Risco de Crditos
Se o rcio de solvabilidade tiver diminudo bastante as IC podem
elevar o Tier 1, recorrendo aos accionistas para que estes injectem
capital, aos resultados positivos dos anos anteriores ou ainda, enxugar
o activo

Sonali Himatlal

Concluses
Objectivos

Concluses

Avaliar a actual situao de Os

pases que implementarem
implementao do AB II no mtodos
avanados
sairo
contexto da SADC
beneficiados, na medida em que os
prprios ditam as suas regras.
Perceber as medidas que Actualmente, d-se enfse apenas
esto a ser tomadas para s
responsabilidades
da
engajar
os
Recursos administrao.
Humanos do DSB

Sonali Himatlal

Concluses
Objectivos

Concluses

Saber
qual
a O BdM optou pelo mtodo padronizado. A
metodologia
utilizada concesso de crdito por parte das IC ir
para avaliao do RC;
sofrer alteraes visto que o aumento do
grau de rigidez sobre as ponderaes ir
implicar um maior esforo em termos de
fornecimento de informao correcta e de
garantias
por parte dos agentes
econmicos.
Identificar o impacto dos
regulamentos
de
Basileia II sobre o rcio
de capital e sobre a
gesto do RC.

O AB II ir provocar uma reduo do rcio

de solvabilidade mantido para fazer face
aos riscos financeiros, visto que as
ponderaes para o RC aumentaram e
foram includas na frmula de clculo de
solvabilidade, os riscos de mercado e
operacional.

Sonali Himatlal

Recomendaes
O regulador estabelea directrizes especficas que definam
critrios de superviso e de avaliao da gesto de risco
integrada no AB II de acordo com o tamanho e objectivos das
IC;
Uma melhoria do desempenho informativo e formao contnua
de todos os quadros do DSB e da Central de Risco de Crdito;

Ajuste de normativos, passando para um cenrio em que se

privilegia os demais riscos nos termos do AB II;
As IC possuam instrumentos de anlise de Stress e de
Sensibilidade, onde a metodologia usada para identificar e
construir os cenrios seja compatvel com o perfil de riscos da
instituio;
Haja a contnua preparao das IC maioritariamente nacionais,
rumo inovao das tecnologias de medio de risco.

Sonali Himatlal