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partie :
PRESENTATI
ON DU
SYSTEME
BANCAIRE
MAROCAINE
partir
de
1880,
que
les
premires
banques
trangres
des
Etats-Unis.
Etant
un
instrument
financier
et
Algrien,
Frances
se
sont
tendues
et
perptues
jusqu
la
les
banques
inscrites
pour
lesquelles
ladhsion
est
obligatoire.
Signalons
que
toutes
les
grandes
banques
franaises
taient
dun
certain
nombre
dorganismes
bancaires
et
de
la
monnaie
et
de
sassurer
du
bon
et
de
surveillance
et
linstitution
dune
ladministration.
Dlgu
dont
des
personnes
physiques marocaines .
Il est signaler que ce Dahir a t abrog et que les trangers
peuvent dtenir jusqu la totalit du capital dune banque
marocaine.
3me phase (de 1986 nos jours) : Cest une phase marque par
lapplication de
de
taux
dintrt,
le
dcloisonnement
des
le
cadre
juridique
tablissements
de
dsormais
banques
les
crdit
et
applicable
qui
les
aux
comprennent
socits
de
financement.
Les banques tant habilites effectuer les principales
oprations suivantes :
- La rception de fond du public, quel que soit leur
terme.
- La distribution de crdits.
et la profession et ce,
laudit
externe
des
comptes
pour
les
la
protection
de
la
clientle,
en
2Article 1 de la loi n 34-03, promulgue par le dahir n1-05-178 du 15 Moharrem 1427 (14 fvrier
2006).
b)
Juin 2O14
19
6
34
16
6
2
2
2
3
3
6
13
9
2
83
.
3Article 7 de la loi 34-03.
AL BARID BANK
ARAB BANK PLC
ATTIJARIWAFA BANK
BANCO SABADELL
BANK AL-AMAL
BANQUE CENTRALE POPULAIRE BCP
BANQUE MAROCAINE DU COMMERCE EXTERIEUR BMCE BANK
BANQUE MAROCAINE POUR LE COMMERCE ET LINDUSTRIE B.M.C.I
Des
Des
Des
Des
Des
Des
socits
socits
socits
socits
socits
socits
de crdit bail.
de financement d'achat crdit.
d'affacturage.
de cautionnement mutuel.
de capital-risque.
de financement.
Les banques et les socits de crdits ne sont pas les seules composantes
du systme bancaire marocain. En fait, ce dernier est renforc par d'autres
tablissements aussi importants, on parle de 6 banques offshores 5, 13
associations de micro crdit, 9 socits de transfert de fonds et autres
tablissements.
Ces tablissements bancaires arrivent diffuser leurs divers services au
niveau national a travers un rseau de 5554 guichets,
avec une
augmentation significative du taux de bancarisation de 55% en juin 2012
58% en juin 2013.
Pratiquement, ce rseau est concentr dans la rgion de Casablanca, du
simple fait que les affaires y sont concentres; elle compte environ de 50%
de la couverture bancaire du Royaume et presque toutes les banques et
socits de financement ont leur sige social dans cette ville.
A l'tranger on compte 18 filiales, 71 agences et succursales et 58
bureaux de reprsentation selon des donnes de dcembre 2009.
5Selon larticle 2 de dahir n 1-91-131 portant promulgation de la loi n 58-90 relatives aux places
financires offshore ; est considre comme banque offshore : 1).Toute personne morale quelle que
soit la nationalit de ses dirigeants et les dtenteurs de son capital social, qui a son sige dans une
place financire offshore et pour profession habituelle et principale de recevoir des dpts en
monnaies trangres convertibles et deffectuer, en ces mmes monnaies, pour son propre compte
ou pour le compte de ses clients toutes oprations financires, de crdit, de bourse ou de change;
2).Toute succursale cre, pour lexercice dune ou de plusieurs des missions vises ci-dessus, dans
une place financire offshore par une banque ayant son sige hors de ladite place.
Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que l'quilibre de leur structure
financire, les tablissements de crdit sont tenus de respecter les rgles prudentielles
suivantes :
1)- le coefficient minimum de solvabilit rgi par l'arrt du Ministre des Finances n
175-97 du 22 janvier 1997, tel que complt par l'arrt n 1439-00 du 6 octobre 2000,
dont les modalits d'application sont fixes par la circulaire de Bank Al-Maghrib n
4/G/2001 du 15 janvier 2001.
Ce coefficient, l'instar des normes internationales dictes en la matire par le Comit
de Ble, impose aux tablissements de crdit de couvrir leurs risques pondrs,
hauteur de 8 % au moins par leurs fonds propres nets.
Cette rgle doit tre respecte, la fois, sur une base individuelle et consolide.
2)- le coefficient maximum de division des risques rgi par l'arrt du Ministre des
Finances n 174-97 du 22 janvier 1997, tel que complt par l'arrt n 1435-00 du 6
octobre 2000, dont les modalits d'application sont fixes par la circulaire de Bank AlMaghrib n 3/G/2001 du 15 janvier 2001.
En vertu de cette rgle, les risques pondrs encourus sur un mme bnficiaire (individu
ou groupe de personnes lies) autre que l'Etat, ne doivent pas excder 20 % des fonds
propres nets de l'tablissement de crdit.
Le calcul de ce ratio s'effectue aussi bien sur une base individuelle que consolide.
3)- le coefficient minimum de liquidit rgi par l'arrt du Ministre de l'Economie, des
Finances, de la Privatisation et du Tourisme n 1440-00 du 6 octobre 2000.
En application de cette rgle, les exigibilits vue et court terme et les engagements
par signature donns par un tablissement de crdit doivent tre intgralement couverts
par les actifs disponibles et ralisables court terme et les engagements par signature
reus.
Les lments de calcul de ce coefficient tant affects de pondrations en fonction, selon
le cas, de leur degr d'exigibilit et de liquidit.
4)- les coefficients maximums relatifs aux positions de change
rgis par l'arrt du Ministre des Finances et des Investissements Extrieurs n 585-96
du 29 mars 1996 tel que modifi par l'arrt n 3168-98 du 8 dcembre 1998. Les
modalits d'application de cet arrt sont fixes par la circulaire de Bank Al-Maghrib n
9/G/96 du 29 mars 1996, telle que modifie par la circulaire n15/G/98 du 30 dcembre
1998.
Conformment aux dispositions de ces textes, la position de change longue ou courte
dans chaque devise et le total des positions de change pour l'ensemble des devises ne
doivent pas excder respectivement 10 % et 20 % des fonds propres nets de
l'tablissement de crdit.
5)- les rgles relatives la classification des crances en souffrance et leur couverture
par les provisions.
En vue de prserver la solvabilit des tablissements bancaires, Bank Al-Maghrib avait
prcis en 1993, le mode et les critres de classification des crances en souffrance et
institu le rgime de leur couverture par les provisions. Ces dispositions ont fait l'objet
d'une rvision en 1995. Ainsi, aux termes de la circulaire du 6 dcembre 1995, les
crances en souffrance sont classes, en fonction du degr du risque de non
recouvrement, en trois catgories: pr-douteuses, douteuses et compromises. Elles
doivent, selon une Instruction de Bank Al-Maghrib de la mme date, donner lieu la
constitution de provisions reprsentant au minimum et de faon respective 20 %, 50 %
et 100 % de leurs montants.
6)- les rgles rgissant les prises de participations
Les conditions de prise de participation dans les entreprises existantes ou en cration
sont fixes par l'arrt du Ministre de l'Economie et des Finances n 1241-99 du 4
joumada I 1420 (16 aot 1999), qui stipule que :
le montant total du portefeuille des titres de participation ne doit pas excder 50 % des
fonds propres nets de l'tablissement de crdit ;
tout tablissement de crdit peut dtenir, dans la limite maximum de 10 % de ses fonds
propres nets, une participation dans une socit donne, sans que cette participation
n'excde 30 % du capital ou des droits de vote de ladite socit. Ne sont pas, toutefois,
soumises ces limites les participations dtenues dans les tablissements de crdit, les
socits exerant des activits connexes celles de ces tablissements et les socits de
services contrles par ceux-ci ainsi que les socits d'investissement et de portefeuille.
7)- le systme de contrle interne
En vue de renforcer le dispositif prudentiel existant et permettre aux tablissements de
crdit de matriser davantage les risques qu'ils encourent, Bank Al-Maghrib, par circulaire
n 6/G/2001 du 19 fvrier 2001, a fix les modalits et les conditions minimales d'un
systme de contrle interne.
Le systme de contrle interne institu par cette circulaire consiste en un ensemble de
mcanismes visant assurer en permanence, notamment :
la vrification des oprations et des procdures internes,
la mesure, la matrise et la surveillance des risques,
la fiabilit des conditions de la collecte, du traitement, de la
diffusion et de la conservation des donnes comptables et financires,
la distribution de crdits,
Les caractristiques et les conditions d'mission de ces titres sont fixes par les
circulaires de Bank Al-Maghrib n 2/G/96 et 3/G/96 du 30 janvier 1996 qui
prcisent certaines dispositions de l'arrt du Ministre des Finances et des
Investissements Extrieurs n 2560-95 du 9 octobre 1995 relatif certains titres
de crances ngociables.
Les certificats de dpt peuvent tre mis sans aucune limitation et pour une
priode variant entre 10 jours et 7 ans.
L'mission des bons de socits de financement est, quant elle, limite 40 %
de l'encours des crdits distribus par l'tablissement concern et leur dure ne
peut tre infrieure 2 ans sans, toutefois, excder 7 ans.
La valeur nominale de ces deux catgories de titres est uniformment fixe
100.000 dirhams.
Le rachat de titres de crances ngociables par l'tablissement metteur ne peut
intervenir que dans la limite de 20 % de leur encours.
3- Oprations en devises
solidarit de la place
Secteur Primaire
+ 3,7
5,7
Secteur Secondaire
+ 13,5
27,8
Secteur Tertiaire
+ 21
66,6
Total
+ 17,6
100
+24,9
29,9
+21,8
24,4
Crdits immobiliers
+28,2
22,4
Crdits la
+24,4
et crdits de
trsorerie
Crdits
lquipement
consommation
Crances diverses
10,1
+12,6
sur la clientle
Crances en
2,4
+18,3
Souffrance
Total des crdits des banques
10,9
+ 17,7
100
Cette
situation
sexplique
principalement
par
le
processus
dassainissement des portefeuilles de crdits engags par lensemble des
banques et demeure encourag au niveau institutionnel, notamment travers la
mise en place des rgles de Ble II.
Les ressources des banques qui sont tablies 484,60 milliards de dirhams
en juin 2006 ont marqu une hausse de prs de 58% par rapport aux chiffres de
juin 2000 o elles enregistraient un total de 307 milliards de dirhams.
Aussi, les dettes envers les tablissements de crdit et assimils ont
progress de 21% 30,4 milliards, dont 39% sont reprsentes par des dettes en
devises, en hausse de 33,5% par rapport 2005.
Concernant les fonds propres comptables des banques, fin 2006, leur
total compte tenu des bnfices non distribus, a enregistr en hausse de 10%
44 milliards de dirhams, soit 8,2% du total- actif. Cette volution a rsult de la
restauration des fonds propres de certaines banques et de lamlioration de la
rentabilit.