Trabajo Final Recauchutadora Bolivia 1

TRABAJO FINAL DE MODULO
MODALIDAD: SISTEMA PRESENCIAL

DISEO Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ANLISIS DE PREFACTIBILIDAD SOBRE LA CREACIN

DE LA EMPRESA RECAUCHUTADORA BOLIVIANA
DOCENTE:
ALUMNOS:
ING. JOEL CORONADO PAZ

VIDAL ALMAZAN SULCA
FAVIOLA COLQUE CACHAGA
LORENA HINOJOSA URNA
LUIS EDUARDO HURTADO JAIMES
KLEVIN XIMENA JIMNEZ LLANOS
EDGAR RIVERO MORRIS
JOS ALFREDO VILLARROEL SAAVEDRA
MODULO III
SANTA CRUZ DE LA SIERRA - BOLIVA
MAYO 2013
Tabla de contenido
CAPTULO I....................................................................................................................................... 1
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIN ......... 1
1.1
ANTECEDENTES LEGALES ............................................................................................. 1
1.1.1
DENOMINACIN DE LA SOCIEDAD ....................................................................... 1
1.1.2
FORMA DE CONSTITUCIN .................................................................................... 1
1.1.3
PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA ...................................................................................................................................... 1
1.1.4
1.2
REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES ................................ 2
GENERALIDADES ............................................................................................................... 3
1.2.1
DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS ................................................................. 3
1.2.2
APORTE DE LOS SOCIOS ........................................................................................ 4
1.2.3
CARGO DE LOS SOCIOS .......................................................................................... 5
1.2.4
ESTRUCTURA ORGNICA ...................................................................................... 5
1.3
OBJETIVOS .......................................................................................................................... 6
1.3.1
OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 6
1.3.2
OBJETIVOS ESPECFICOS ...................................................................................... 6
1.4. JUSTIFICACIN ....................................................................................................................... 7

1.4.1
JUSTIFICACIN SOCIAL. .......................................................................................... 7
1.4.3
JUSTIFICACIN AMBIENTAL ................................................................................... 7
1.4.4
JUSTIFICACIN ECONMICA ................................................................................. 7
CAPTULO II ..................................................................................................................................... 8
ANLISIS DE MERCADO ............................................................................................................... 8
DEFINICIN ...................................................................................................................................... 8
2.1
DESCRIPCION DEL SERVICIO ....................................................................................... 8
2.2
DESCRIPCION GEOGRFICA ......................................................................................... 9
2.2.1
IDENTIFICACIN Y UBICACIN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS
POSIBLE COMPETENCIA......................................................................................................... 9
2.3
2.2.1.1
COMPETIDORES DIRECTOS ......................................................................... 10
2.2.1.2
COMPETIDORES INDIRECTOS ..................................................................... 12
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA ........................................................ 14
2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA .......................................................... 16

2.5 BALANCE HISTRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA............................................ 18
2.6 PROYECCIN DE LA OFERTA ........................................................................................... 20

2.7
PROYECCIN DE LA DEMANDA .................................................................................. 23
2.8
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA ................................ 26
2.9
SERIE HISTRICA DE PRECIOS .................................................................................. 28
2.9.1 PROYECCIN DEL NIVEL DE PRECIOS .................................................................. 30

2.10
COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO .............................................. 32
CAPTULO III .................................................................................................................................. 34

TAMAO Y LOCALIZACIN........................................................................................................ 34
3.1 TAMAO ................................................................................................................................... 34
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO ......................................................... 35
3.1.1.1
TAMAO Y MERCADO..................................................................................... 35
3.1.1.2
TAMAO, TCNICAS E INVERSIONES ....................................................... 36
3.1.1.3
TAMAO Y LOCALIZACION ............................................................................ 37
3.1.1.4
TAMAO Y FINANCIAMIENTO ....................................................................... 37
3.2.1
MACRO LOCALIZACION.......................................................................................... 37
3.2.2
MICRO LOCALIZACION ........................................................................................... 39
3.3
FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION ................................. 40
3.4
REA Y LMITES DEL PROYECTO ............................................................................... 41
3.5
LOCALIZACIN POLITICA Y ADMINISTRATIVA ........................................................ 42
3.6
ACCESIBILIDAD ................................................................................................................ 42
CAPITULO IV .................................................................................................................................. 43
INGENIERA DEL PROYECTO ................................................................................................... 43
4.1. CLASES Y CARACTERSTICAS DEL SERVICIO ............................................................ 43
4.2
PRODUCCIN POR DIA, MES Y AO......................................................................... 44
4.3
PROGRAMA DE PRODUCCIN..................................................................................... 45
4.4
PROCESO DE REENCAUCHE ....................................................................................... 46
4.5
BALANCE DE MATERIALES ........................................................................................... 51
4.6
DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS ............................. 52
4.6.1
DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE PLANTA ......................................................................... 52
4.6.2
EQUIPO DE OFICINA ...................................................................................................... 53
4.6.3
DESCRIPCIN DE VEHCULOS ........................................................................................ 53
4.7
CARACTERSTICAS DE LA CONSTRUCCIN ............................................................................ 54
4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL ................................................................................................ 56

4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONES .............................................................................................. 57
4.10.
ESTRUCTURA ORGNICA ................................................................................................... 61
4.11.
MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................... 63
4.12.
SERVICIOS AUXILIARES ...................................................................................................... 70
4.12.1
REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO ...................................................................... 70
4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS ....................................................................... 72

CAPITULO V ....................................................................................................................................... 73
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO ........................................................................................................ 73
5.1 INTRODUCCIN ......................................................................................................................... 73
5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO .............................................................................................. 73
5.1.2
INVERSIONES DIFERIDA ........................................................................................ 75
5.1.3
CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................................... 76
5.1.3.1 INVERSIN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES................................ 76

5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES ............................................................................................ 77
5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES ............................................................................................. 78
5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................... 80
5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ......................................................................................... 81
5.2.1 CONDICIONES DEL PRSTAMOS ........................................................................................... 82
5.3 ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA (BALANCE DE APERTURA) .... 83
CAPITULO VI .................................................................................................................................. 83
ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO .......................................................................................... 83
6.1. PROYECCIN DE LOS INGRESOS ............................................................................................. 83
6.2. PROYECCIN DE COSTOS ....................................................................................................... 84
6.2.1 COSTOS FIJOS ....................................................................................................................... 84
6.1.2 COSTOS VARIABLES .............................................................................................................. 86
6.2.3 COSTOS TOTALES.................................................................................................................. 87
6.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO ............................................................................ 89
6.3
ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS ............................................................................. 91
6.4
PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................................................................... 92
6.5
DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO ............................................................................... 92
CAPTULO VII ................................................................................................................................. 91
EVALUACIN DEL PROYECTO ........................................................................................................ 91

7.1
EVALUACIN FINANCIERA .................................................................................................. 91
7.2
CONSTRUCCIN DEL FLUJO DE CAJA .................................................................................. 91
7.2.1. ANLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD ........................................................................... 92

7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento) .......................................... 93
7.4 ANLISIS DE SENSIBILIDAD ...................................................................................................... 95
7.4.1
ESCENARIOS ................................................................................................................. 95
7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA ..................................................................................................... 95

7.4.2
Escenario Pesimista .......................................................................................................... 97
7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO ............................................................ 100

7.5.1
VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO. ...................................................... 101
7.6.3
VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES .................................................... 102
7.6.4
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES ......................................................... 103
BIBLIOGRAFA .............................................................................................................................. 105

PAGINAS WEB.............................................................................................................................. 105
OTRAS FUENTES .......................................................................................................................... 105
CAPTULO I
ANTECEDENTES
CAPTULO I
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y

JUSTIFICACIN
1.1
ANTECEDENTES LEGALES
1.1.1 DENOMINACIN DE LA SOCIEDAD
La sociedad llevar una denominacin referida al objeto principal seguida de

las palabras Sociedad de responsabilidad limitada o su abreviatura S.R.L. o
simplemente LTDA. En este caso
RECAUCHUTADORA BOLIVIANA
S.R.L.
1.1.2 FORMA DE CONSTITUCIN
La empresa estar constituida como una Sociedad de responsabilidad

limitada denominndose as RECAUCHUTADORA BOLIVIANA SRL. La
misma tendr una fecha de fundacin el 01 de Julio de 2014 mediante
Testimonio de Constitucin, NIT, Matricula de Fundempresa, Licencia de
Funcionamiento y Otros documentos legales que darn origen a su
personalidad jurdica de la mencionada empresa.
1.1.3 PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
Consulta y obtencin del certificado de Homonimia, que acredita que

nuestro nombre es nico en el Pas.
Balance de apertura firmado por el Representante legal y el profesional

que interviene, acompaando la respectiva solvencia profesional original
otorgada por el Colegio de Contadores.
Constitucin legal de S.R.L. con firma de abogado ms testimonio legal

de representante.
Publicacin del Testimonio de constitucin en un Peridico de circulacin

nacional que contenga las partes pertinentes referidas a:
a) Trascripcin extenso y textual de las clusulas establecidas en el
Cdigo de Comercio.
b) Conclusin y concordancia de la intervencin de la Notara de
c) Fe Pblica.
Formulario N 0020/03 de solicitud de Matrcula de Comercio con carcter

de Declaracin Jurada, debidamente llenada y firmada por el
representante legal.
Acta de Fundacin y Estatutos vigentes.
Acta de Nombramiento de un Director Provisional.
1.1.4 REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES
Matrcula de Registro de Comercio de FUNDEMPRESA o certificado "en

trmite".
Registro nico de Contribuyente en el Servicio de Impuestos Internos
Licencia de Funcionamiento y Padrn Municipal del Gobierno Municipal.
Afiliacin de Empresa y registro de Personas en la Caja de Salud.
Registro de empresa y registro de personas en las A.F.P.
Registro del Empleador en el Ministerio de Trabajo.
1.2
GENERALIDADES
Dentro de las generalidades se consideran los siguientes aspectos en consideracin:
1.2.1 DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS

A continuacin de se pueden observar los datos generales de los socios en el cuadro N 1.
Cuadro N 1-I: Datos Generales de los Socios

Fuente: Elaboracin Propia
1.2.2 APORTE DE LOS SOCIOS

A continuacin se presenta un cuadro detallando el aporte de los socios para inicio de actividades de la empresa:
Lorena Hinojosa Urna
Descripcin del
Valor del
Nmero de Valor de cada Porcentaje de
Aporte
Aporte ($us.)
Cuotas
Cuota
Participacin
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Faviola Colque Cachaga
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Edgar Rivero Morris
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Jos Alfredo Villarroel Saavedra
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Luis Eduardo Hurtado Jaimes
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Vidal Almazn Sulca
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
Klevin Ximena Jimnez Llanos
Efectivo
19.847,28
20
1000
14%
138.930,95
139
Nro.
Nombre y Apellido
TOTAL
100%
Cuadro N 2-I: Aporte de los Socios

1.2.3 CARGO DE LOS SOCIOS

Con el fin de detallar el cargo de los socios se elabor el siguiente cuadro.
Cuadro N 3-I: Aporte de los Socios

1.2.4
ESTRUCTURA ORGNICA
Se detalla en el siguiente cuadro la estructura organizativa con la que contar
la empresa.
Grfico N 1-I: Estructura Orgnica de la empresa

1.3
OBJETIVOS
Los objetivos a alcanzar de la empresa RECAUCHUTADORA BOLIVIANA
S.R.L. son los siguientes:
1.3.1
OBJETIVO GENERAL
Disear un proyecto de inversin para determinar la factibilidad econmica,
tcnica, ambiental, administrativa y financiera, al implementar una empresa
de servicios de recauchutaje de llantas con alta calidad utilizando maquinaria
con tecnologa de punta, a un buen precio y en el menor tiempo posible, en
la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Dentro de los objetivos especficos se tiene los siguientes:
Establecer la organizacin Jurdica, establecer la organizacin interna,

datos de los socios, cargos a ejercer as tambin establecer los
objetivos especficos y generales.
Analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales de

comercializacin, la competencia directa e indirecta, as como tambin
informacin relevante para implementar el proyecto.
Determinar la localizacin y tamao ptimo del proyecto, as como

tambin determinar las variables que influyen en el aspecto fsico y
desenvolvimiento de la empresa.
Establecer la mejor ingeniera para el proyecto que optimice costos y

maximice la eficiencia en las operaciones.
Cuantificar la inversin necesaria para el proyecto, determinando la

inversin fija, diferida y capital de trabajo.
Definir la fuente optima del financiamiento, analizando las diferentes

posibilidades de financiamiento propio y externo.
Realizar una evaluacin econmica, social y financiero del proyecto.
1.4. JUSTIFICACIN
1.4.1 JUSTIFICACIN SOCIAL.
Generar empleos directos e indirectos lo cual permitir contrarrestar el alto
ndice de desempleo existente en la ciudad.
1.4.3 JUSTIFICACIN AMBIENTAL
Se utilizarn materiales que no dae al medio ambiente, maquinaria y
equipos de tecnologa de punta. Dadas las caractersticas el proceso de
recauchutaje se realiza el debido reciclaje de llantas y se proceder a la
correcta eliminacin de desechos para el cuidado del medio ambiente.
1.4.4 JUSTIFICACIN ECONMICA
Es preciso destacar que una planificacin financiera, es fundamental para los
socios debido a que les permite tomar buenas decisiones, garantizando la
sustentabilidad de la empresa, y con ello puede asegurar el bienestar y
permanencia de sus empleados con un mayor grado de desarrollo en la
realizacin de su actividad laboral de esta forma estaremos contribuyendo al
crecimiento del pas, y tambin por medio
de los pagos de impuestos
correspondientes al negocio.
CAPTULO II
ANLISIS DE MERCADO
CAPTULO II
ANLISIS DE MERCADO
DEFINICIN
El estudio de mercado est dirigido a conocer las necesidades de los consumidores
para poder elaborar un producto el cual colme las expectativas y as poder cubrir
las necesidades, mediante este intercambio lograr una utilidad para nuestra
empresa al final de la gestin lo cual nos permita crecer como empresa.
De esta manera en el presente captulo se abordan temas relacionados con la
descripcin del producto, la oferta, la demanda, serie histrica de precio, la zona
donde se realizar la comercializacin, su competencia y otros aspectos
relacionados al servicio de recauchutaje en Santa Cruz.
2.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO
El servicio que se ofrece es el de recauchutado de llantas con materia prima de

calidad, adems de un servicio adecuado a las necesidades y al alcance de
nuestros clientes. Ofreciendo calidad, rapidez. Nuestros clientes en la mayora
el transporte pesado y transporte pblico ven una reduccin de sus costos ya
que el recauchutaje de llantas minimiza los costos, reutilizando sus llantas
antiguas dndole ms tiempo de vida.
Adems con este emprendimiento se pretende ayudar al desarrollo del pas y
generar ms empleo y contribuir en la ayuda del medio ambiente.
El recauchutaje que se hace est de acuerdo a normas medioambientales
ayudando a la proteccin y coexistencia con el medio ambiente ya que se reduce
el desecho o quemado de llantas que ocasiona la contaminacin de nuestro
medio ambiente.
ATRIBUTOS
DESCRIPCIN GENERAL DEL SERVICIO
El Costo del reencauche cuesta menos del 50% del costo de una llanta nueva.
La Durabilidad es casi lo mismo que una llanta nueva.
Costo
Durabilidad
La mayor parte del desgaste se produce en las llantas traseras, el recauchutaje
Uso
est especialmente hecho para este tipo de llantas.

Cuando usted reencaucha, recicla.
Reciclado
Garanta
Le garantizamos el reencauche mientras le dure la trilla de su llanta.

Cuadro N 1-II: Descripcin General del Servicio
2.2 DESCRIPCION GEOGRFICA

El nmero de empresas que conforman la oferta se tiene empresas legalmente
establecidas que ofrecen este servicio. Entre la oferta del servicio se tiene una
variedad de atributos tanto en calidad, tiempo y precios.
En la zona se encuentra diferentes empresas que se dedican a nuestro servicio,
entre ellos tenemos:
2.2.1 IDENTIFICACIN Y UBICACIN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS
POSIBLE COMPETENCIA.
1. Potos
2. Bruno
3. Michelin
4. Oriente
5. Veizaga
6. Banda
2.2.1.1
COMPETIDORES DIRECTOS
COMPETIDORES
UBICACIN
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
CAPACIDAD DE
PRODUCCIN
RECAUCHUTADORA
Ubicada
en
Es
una
empresa
dedicada
al
Gran
capacidad
POTOS
Carretera Al Norte servicio del autotransporte y la de Produccin

Esq. 7Mo Anillo industria en general. Su vocacin de
Santa Cruz, Santa servicio y responsabilidad ha sido el
puntual para ser hoy una de las
Cruz.
empresas
ms
importantes
de
nuestra regin contando con un

selecto
personal
capacitado,
atendiendo a las ms importantes

empresas del pas.
RECAUCHUTADORA
Ubicada
BRUNO
avenida
en
la
En la ciudad de Santa Cruz de la
Pequea
Cristo
Sierra el ao 1999 inicia su actividad
capacidad
comercial
Produccin
Redentor 571.
como
importadora
de
CAZUQ, lo cual constituyo el primer

paso de lo que hoy representa la
empresa
Bruno
emprendimiento
servicio
familiar
de
una
en
el
recauchutaje
alineacin de llantas de transporte

pesado y pblico.
RECAUCHUTADORA
Avenida
MICHELIN
3300.
Busch
Nace el 1974 en La Paz,

aos ms tarde
veinte
se abre una
sucursal en Santa Cruz, posee

tecnologa de la goma, con el cual
ofrece el servicio de recauchutaje
de
llantas
servicios
de
alineamiento y balanceo de llantas.

Actualmente estos productos ya
estn siendo comercializados a
nivel nacional en la ciudad de La
Paz y Santa Cruz.
10
Gran
capacidad
de Produccin

RECAUCHUTADORA
Av. 16 De Julio S/n
Empresa dedicada al rubro del
Mediana
ORIENTE
N S/n Zona: Este
recauchutaje de llantas y alineacin
capacidad
adems
Produccin
de
importacin
de
de
productos de goma.
RECAUCHUTADORA
4to
anillo
entre
Empresa ubicada al recauchutaje
Mediana
VEIZAGA
Avenida Buch y San
de llantas de camiones pesados y
capacidad
Martin
transporte
Produccin
publico
adems
de
de
importar materia prima para dicho

servicio con alrededor de 10 aos
de servicio al pblico.
RECAUCHUTADORA
BANDA
Avenida Cristo
Redentor Km 3
.
Banda
servicios
es
un
emprendimiento ms de GRUPO
TUMPAR comenzando actividades
desde el ao 2000. Brinda el mejor
servicio de mantenimiento de llantas
automotrices. Son Representantes
Exclusivos para Bolivia de las lneas
Michelin,
BF
Goodrich,
Cepsa,
Ipiranga
Cuadro N 2-II: Competidores Directos

11
Gran
capacidad
de Produccin
2.2.1.2
COMPETIDORES INDIRECTOS
COMPETIDORES INDIRECTOS
DIRECCIN
CAPACIDAD DE
PRODUCCIN
BEICRUZ
Avenida Banzer Nro. 885
Pequea
IMPORNET
Avenida Santa Cruz 939 Zona
Pequea
Parque Urbano
CARRERA
Carretera al Norte Kilometro 3
Pequea
.
Cuadro N 3-II: Competidores Indirectos
Como muestra el Grfico N 1-II que est a continuacin la recauchutadoras

estn principalmente en la carretera al norte entre el 2 al 7 anillo, la
carretera del norte es la ms transitada de toda la ciudad debido a la alta
afluencia tanto de vehculos
pesados y livianos, por lo cual vemos
conveniente que la ubicacin sea sobre dicha carretera.
12
Grfico N 1-II: Mapeo de Competidores

13
2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA

Se estim la produccin para el ao 2013 de las empresas Recauchutadoras de
la ciudad, por tanto se analiz las ventas de la competencia en los ltimos quince
aos, los cuales nos dieron los siguientes resultados:
AO
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
OFERTA
94.969
107.353
102.780
108.248
112.015
112.631
115.289
118.898
123.903
129.107
133.213
137.329
141.147
146.384
154.698
163.516
Cuadro N 4-II: Estudio y Cuantificacin de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

14
En el Cuadro N 2-II, se observa un incremento de la oferta de llantas recauchutadas desde el ao 2011en adelante. Para
mostrar con mayor objetividad se presenta el siguiente grfico:
Estudio y cuantificacin de la oferta

180.000
13,04%
160.000
140.000
120.000
100.000
94.969
141.147 146.384
133.213 137.329
129.107
123.903
115.289 118.898
112.631
112.015
107.353 102.780 108.248
154.698
5,32%
4,21%
3,48%
80.000
3,18%
3,13%
2,36%
60.000
4,20%
3,09%
163.516
12,00%
10,00%
8,00%
5,68%
5,70%6,00%
4,00%
3,71%
2,78%
14,00%
2,00%
0,55%
0,00%
40.000
-2,00%
20.000
-4,00%
-4,26%
-6,00%
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
OFERTA
2006
2007
2008
2009
2010
2011
CRECIMIENTO %
Grfico N 2-II: Estudio y Cuantificacin de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

15
2012
2013
2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
Se analiz la demanda de llantas de acuerdo con la cantidad de vehculos del

parque automotor de la ciudad de Santa Cruz, luego se procedi a seleccionar
los vehculos a los cuales si se podra realizar el servicio de recauchutaje en sus
neumticos, debido a que este servicio no se realiza para llantas de menor
tamao de: 700/16, una vez obtenidos la cantidad de vehculos se procedi a
multiplicar por la cantidad promedio que tendra cada tipo de automvil. Se
tomaron los datos oficiales del INE Instituto Nacional de Estadstica desde el
ao 1998 al 2010, para los aos 2011 a 2013 se realiz una proyeccin lineal
de la demanda, dando como resultado los siguientes datos:
AO
DEMANDA
CRECIMIENTO
%
1998
18.674,00
1999
69.116,00
270,12%
2000
116.854,00
69,07%
2001
124.522,00
6,56%
2002
128.790,00
3,43%
2003
134.958,00
4,79%
2004
148.520,00
10,05%
2005
156.480,00
5,36%
2006
163.532,00
4,51%
2007
184.724,00
12,96%
2008
218.376,00
18,22%
2009
245.344,00
12,35%
2010
264.764,00
7,92%
2011
268.643,00
1,47%
2012
285.321,00
6,21%
2013
301.999,00
5,85%
Cuadro N 5-II: Estudio y Cuantificacin de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)

16
En el Cuadro N3-II, podemos observar que desde el ao 2006 hay un incremento constante y considerable de la
cantidad demandada. Para demostrarlo con mayor claridad se presenta el Grafico N 3-II.
Estudio y Cuantificacin de la Demanda

300000
285.321,00
280000
264.764,00268.643,00
260000
400,00%
350,00%
245.344,00
240000
300,00%
218.376,00
220000
270,12%
200000
250,00%
184.724,00
180000
163.532,00
156.480,00
148.520,00
160000
200,00%
134.958,00
128.790,00
124.522,00
116.854,00
140000
120000
150,00%
100000
100,00%
80000
69.116,00
69,07%
50,00%
60000
40000
6,56%
18.674,00
20000
3,43%
4,79%
10,05%
5,36%
4,51%
12,96%
18,22%
12,35%
7,92%
1,47%
6,21%
5,85%
0,00%
-50,00%
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Series1
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
CRECIMIENTO %
Grfico N 3-II: Estudio y Cuantificacin de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)

17
2.5 BALANCE HISTRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA
Se compararon el cuadro N 4-II, de la oferta, con el cuadro N 5-II de la demanda,

y se obtuvo los siguientes resultados. El presente cuadro nos demuestra el balance
proyectado entre el consumo y la produccin entre los aos 1998 2013.
AO
DEMANDA
OFERTA
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
18.674
69.116
116.854
124.522
128.790
134.958
148.520
156.480
163.532
184.724
218.376
245.344
264.764
268.643
285.321
301.999
94.969
107.353
102.780
108.248
112.015
112.631
115.289
118.898
123.903
129.107
133.213
137.329
141.147
146.384
154.698
163.516
Demanda
insatisfecha
-76.295
-38.237
14.074
16.274
16.775
22.327
33.231
37.582
39.629
55.617
85.163
108.015
123.617
122.259
130.623
138.483
Cuadro N 6-II: Estudio y Cuantificacin de la Demanda Insatisfecha (Expresado en llantas)

18
Existe mercado y que podemos invertir en el negocio. Se demuestra con mayor objetividad en el siguiente grfico:
Demanda Insatisfecha
350.000
300.000
301.999
285.321
264.764 268.643
250.000
245.344
218.376
200.000
184.724
156.480
163.532
150.000
148.520
100.000
134.958
124.522 128.790
124.156 129.818
116.854
113.455 118.470
108.913
106.040
99.263 101.754 103.464
94.104
98.838
148.314
137.802 142.432
156.027
163.516
69.116
50.000
18.674
0
1996
1998
2000
2002
2004
DEMANDA
2006
2008
2010
2012
OFERTA
Grfico N 4-II: Estudio y Cuantificacin de la Demanda Insatisfecha (Expresado en Unidades de llantas)

19
2014
2.6 PROYECCIN DE LA OFERTA
A continuacin se proyectar la oferta de llantas recauchutadas para los

prximos 5 aos. El presente cuadro nos demuestra la proyeccin de
produccin desde el ao 2014 hasta el ao 2018.
AO
OFERTA
2014
2015
2016
2017
2018
154.657
158.280
161.904
165.527
169.151
CRECIMIENTO
%
-5,42%
2,34%
2,29%
2,24%
2,19%
Cuadro N 7-II: Proyeccin de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

En el Cuadro N 7-II se puede observar que en el ao 2014 hay una disminucin

del 5,42 %, en el ao 2015 al 2018 hay una oferta promedio de 2,26 %, la
disminucin el en ao 2014 se da porque se sigue una regresin lineal para
proyectar la oferta, queda como resultado un 2 de 97,04 % lo que nos indica
que es un nmero aceptable y que los datos que estamos proyectando son
vlidos.
Para el clculo de la oferta proyectada se utiliz la siguiente regresin lineal:
y = 3623,5x + 93057
20
En el siguiente grafico se muestra la oferta histrica de donde se obtuvo la ecuacin lineal para proyectar la oferta y el
2 de 97,04 %.
Historico de la Oferta
160.000
y = 3623,5x + 93057
R = 0,9704
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
0
10
12
14
16
Grfico N 5-II: Histrico de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

21
La proyeccin de la oferta entre los aos 2014 2018 crecer de 154.657 unidades a 169.151, para mostrar la proyeccin
de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente grfica:
Proyeccin de la oferta -utlizando la formula Lineal

170.000
169.151
168.000
166.000
165.527
164.000
162.000
161.904
160.000
158.280
158.000
156.000
154.000
152.000
2013
154.657
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Grfico N 6-II: Proyeccin de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

22
2.7
PROYECCIN DE LA DEMANDA
A continuacin se proyectar la demanda para prevenir la capacidad de

produccin para los 5 prximos aos. El presente cuadro nos demuestra la
proyeccin del consumo desde el ao 2014 hasta el ao 2018.
AO
DEMANDA
2014
2015
2016
2017
2018
318.677,00
335.355,00
352.033,00
368.711,00
385.389,00
CRECIMIENTO
%
5,52%
5,23%
4,97%
4,74%
4,52%
Cuadro N 8-II: Proyeccin de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)

Como podemos observar en el Cuadro N 8-II, la demanda tiende a crecer

aproximadamente un 5,52% en el 2012 y en un 4,52% para el ao 2018, se
tendr un crecimiento promedio de 5 % para los prximos 5 aos. Para el
clculo de la demanda proyectada se utiliz la regresin lineal expresada en
la siguiente frmula:
y = 16678x + 35151
23
En el siguiente grafico se muestra la oferta histrica de donde se obtuvo la ecuacin lineal para proyectar la demanda y
el 2 de 92,83 %.
Historico de la Demanda
300.000,00
y = 16678x + 35151
R = 0,9283
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
0,00
0
10
12
14
Grfico N 7-II: Histrico de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)

24
La proyeccin de la demanda entre los aos 2014 2018 crecer de 318.677 unidades a 385.389, para mostrar la
proyeccin de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente grfica:
Proyeccin de la Demanda -utlizando la formula Lineal

400.000
385.389,00
380.000
368.711,00
360.000
352.033,00
335.355,00
340.000
318.677,00
320.000
300.000
280.000
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Grfico N 8-II: Proyeccin de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)

25
2.8
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

Tomando en cuenta la proyeccin entre los aos 2014 2018 tanto de la
demanda como de la oferta, se proyectar los prximo 5 aos de la demanda
insatisfecha.
AO
DEMANDA
OFERTA
2014
2015
2016
2017
2018
318.677
335.355
352.033
368.711
385.389
154.657
158.280
161.904
165.527
169.151
DEMANDA
INSATISFECHA
164.021
177.075
190.130
203.184
216.239
CRECIMIENTO
%
18,4%
8,0%
7,4%
6,9%
6,4%
Cuadro N 9-II: Proyeccin de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

El promedio de los 5 aos proyectados ser de 9,4 %, lo que demuestra

que hay un mercado insatisfecho al cual podemos ofertar el servicio.
26
Para mostrar la demanda insatisfecha se elabor el Grfico N 9 II.
Demanda Insatisfecha
450.000
400.000
350.000
300.000
318.677
352.033
335.355
368.711
385.389
250.000
200.000
150.000
154.657
161.904
158.280
165.527
169.151
100.000
50.000
0
2013,5
2014
2014,5
2015
DEMANDA
2015,5
2016
OFERTA
2016,5
2017
2017,5
2018
2018,5
Demanda insatisfecha
Grfico N 9-II: Balance Proyectada entre la Demanda y Oferta (Expresado en Unidades de llantas)
27
2.9
SERIE HISTRICA DE PRECIOS

Los precios siempre tienden a subir por diferentes factores: las polticas de
gobierno, la inflacin, la escasez, etc. Analizaremos como estaba el precio
de los neumticos recauchutados para micros del ao 2011 y 2012; luego
haremos una proyeccin del nivel del precio para los prximos 5 aos.
OFERTA
AO
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
47
50
51
54
54
55
57
59
63
65
71
81
84
86
94
97
CRECIMIENTO
%
7,67%
2,16%
4,61%
1,59%
0,93%
3,34%
4,44%
5,39%
4,29%
8,71%
14,00%
3,35%
2,50%
9,81%
3,19%
Cuadro N 10-II: Serie Histrica de Precios (Expresado en Dlares Americanos)

28
Para la muestra de la demanda insatisfecha se elabor el Grafico N 10 II.
Precio
120
94
100
81
80
84
97
86
71
60
47
50
51
54
54
55
57
59
63
65
40
20
0
1996
1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
2014
Grfico N 10-II: Serie Histrica de precios (Expresado en Dlares Americanos)

29
2.9.1 PROYECCIN DEL NIVEL DE PRECIOS
AO
OFERTA
2014
2015
2016
2017
2018
95
98
102
105
108
CRECIMIENTO
%
-2,08%
3,51%
3,39%
3,28%
3,17%
Cuadro N 11-II: Proyeccin del Nivel de Precios (Expresado en Dlares Americanos)

Podemos ver en el cuadro N.- 11-II, los precios que viablemente tenga la
llanta recauchutada, en el 2014 el precio de acuerdo a la ecuacin lineal
disminuye, pero desde el prximo ao el precio sube gradualmente.
30
El grafico Grfico N 11 II muestra la proyeccin del precio.
Proyeccin del Precio

110
108
106
104
102
100
98
96
94
2013,5
2014
2014,5
2015
2015,5
Precio
2016
2016,5
2017
2017,5
2018
2018,5
Lineal (Precio)
Grfico N 11-II: Proyeccin del Precios (Expresado en Dlares Americanos)

31
2.10
COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
PLAN DE MARKETING
Estrategia del Servicio
Se realizara un posicionamiento del servicio mediante los beneficios que
ofrece al mercado objetivo como ser:
El uso del servicio permite ahorrar en la compra de nuevas llantas.
El servicio reutiliza llantas usadas restituyndole su resistencia,

funcionamiento y alargando la vida de la misma.
Utilizando el servicio ayuda sustentabilidad del medio ambiente y el

hombre. Ofreciendo una opcin de reciclaje sin daar al ecosistema
con desechos y contaminacin del aire.
Estrategia del Precio

Para comenzar con las actividades de la empresa en el mercado se
comenzara con una penetracin del mercado posicionndola con un precio
bajo con respecto a la competencia para as poder captar la atencin de los
clientes y mostrar las cualidades del servicio (calidad, atencin al cliente,
durabilidad, seriedad, puntualidad).
Estrategia de Distribucin
El servicio tendr los siguientes medios de distribucin:
Tendr un tipo de distribucin selectiva mediante un punto de

recepcin de los pedidos en su casa matriz donde tambin se realiza
el proceso.
Se tendr una comunicacin indirecta mediante email, telfono sobre

el estado del pedido y para los inconvenientes o dudas que puedan
surgir en el tiempo en que dure la realizacin del pedido.
32
Estrategia de Comunicacin o Promocin

Entre los tipos de comunicacin del servicio hacia el mercado objetivo se
realizar las siguientes estrategias:
Descuentos por cantidad del servicio dependiendo de la antigedad

del cliente.
La fuerza de ventas estar dedicada a la recepcin de los pedidos de

los clientes y adems de ofrecer informacin a los nuevos clientes.
Dicha fuerza de ventas estar capacitada en precios, descripcin del
servicio, negociacin de entrega.
Los canales de publicidad para este servicio sern canales de

televisin en medios selectivos y enfocados directamente hacia el
mercado objetivo mediante spots publicitarios. Adems de jingles de
radio en emisoras especficas que sean de mayor audiencia de
transportistas y servicio pblico.
Otro canal de publicidad ser pases publicitarios en medios impresos

como ser peridicos con un arte mostrando los beneficios del servicio.
Tambin se realizara una campaa de comunicacin mediante
calendarios con un objetivo de llamar la atencin del mercado objetivo
con una portada que le genere impacto y curiosidad de ver que ofrece
el servicio.
Posicionamiento del valor del Servicio

RECAUCHUTADORA BOLIVIANA S.R.L. ofrece un servicio de calidad,
alargando la vida de sus llantas, economizando a favor del cliente y
sustentable con el medio ambiente.
33
CAPTULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN
CAPTULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN
En el presente captulo se elaborar el tamao de la empresa, su capacidad de

produccin, las tcnicas, inversiones a realizar, el financiamiento, la localizacin del
proyecto, rea, lmite y accesibilidad, que abarca el proyecto de la Empresa
Recauchutadora Bolivia en la ciudad de Santa Cruz.
3.1 TAMAO
La empresa Recauchutadora Boliviana, tendr una capacidad de
produccin anual de 7.381 unidades de llantas recauchutadas en el primer
ao de funcionamiento lo cual representa el 4% de la demanda insatisfecha.
AO
2014
2015
2016
2017
2018
DEMANDA
318.677
335.355
352.033
368.711
385.389
OFERTA
154.657
158.280
161.904
165.527
169.151
Demanda insatisfecha
164.021
177.075
190.130
203.184
216.239
4%
6.561
7.083
7.605
8.127
8.650
Cuadro N 1-III: Anlisis de la capacidad de produccin (Expresado en Unidades)

34
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO
Entre los factores determinantes del tamao se tienen los siguientes:

A continuacin se desarrollaran especficamente algunos factores que
determinan la produccin de llantas recauchutadas en la ciudad de Santa
Cruz.
3.1.1.1
TAMAO Y MERCADO
De acuerdo al anlisis realizado en la oferta y demanda del mercado,
permite cuantificar la produccin en 6.561 unidades de llantas
recauchutadas al ao uno, se determin que la demanda insatisfecha
que se pretende cubrir es del 4%.
35
3.1.1.2
TAMAO, TCNICAS E INVERSIONES

La capacidad est directamente relacionada con las inversiones a
realizarse y la tecnologa que se utilizara. Para la tecnologa con la que
se precisa son:
TORNO RASPADORA
ESCARIADORA
REVISADORA
ENCENMENTADORA
ENCINTADORA
AUTOCLAVE
Grafico N 1-III: Maquinaria para la implementacin de la Recauchutadora

Fuente: Visita Tcnica a la Recauchutadora Veizaga
36
3.1.1.3
TAMAO Y LOCALIZACION
La empresa estar ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a

nivel geogrfico y nivel ms especfico en el Kilmetro 6 al norte al
frente del SuperCenter Hipermaxi, se dispondr de un previo con un
espacio de 420 m de los cuales construidos se tendr un 80% el resto
se ocupara para parqueo u otros usos que la empresa asigne con el
pasar del tiempo.
3.1.1.4
TAMAO Y FINANCIAMIENTO
La capacidad de servicio de la empresa ser de 48 llantas al da,
adems tendr tres fuentes de financiamiento: La del aporte propio,
crdito bancario y crdito de proveedores.3.2 LOCALIZACION
3.2.1 MACRO LOCALIZACION

Pas
Bolivia
Departamento
Santa Cruz
Ciudad
Santa Cruz de la Sierra
Clima
Clido
Poblacin
Alrededor de 1,900.000 Habitantes
Moneda Local
Peso Boliviano
Descripcin General
Ciudad planificada en anillos, dividida en 22

distritos. Los Barrios ms importantes: Villa
Primero de Mayo, Plan 3000. Ciudades
aledaas al cono metropolitano al norte con
Warnes y Montero, al Sud con La Guardia, Al
Este con Cotoca y al Oeste con Porongo.
Cuadro N 2-III: Macro localizacin

37
Grafico N 2-III: Macro localizacin

Fuente: Google Maps
38
3.2.2 MICRO LOCALIZACION

Para llegar hasta las instalaciones de la empresa Recauchutadora
Boliviana, primeramente se debe dirigir hacia el norte carretera a Montero
hasta la altura del Km. 6 al frente de SuperCenter Hipermaxi. Por la zona
circula lneas de micros y tambin trufis interprovinciales que tienen como
partida la antigua terminal y la terminal bimodal. Adems que la zona es va
de todo el transporte pesado y carga el cual es nuestro mercado.
Grfico N 3-III: Micro localizacin

Fuente: Google Maps
39
3.3
FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION
Para especificar con que factores preponderantes debe contar el lugar donde
se encontrar ubicada la empresa se desarroll el siguiente cuadro para su
correspondiente anlisis de las posibles opciones.
FUERZAS
Distribucin en planta
Flujo vehicular
Estacionamiento
Tranquilidad vecinal
Cercana a clientes
corporativos
Total
PONDERACIN
15,00%
25,00%
15,00%
10,00%
35,00%
100,00%
OPCIN 1
OPCIN 2
OPCIN 3
Frente al
Entrada a la
Ingreso al
SuperCenter
sede de
colegio
Hipermaxi
administradores Cambridge
Km 7 al norte
Km 8
13%
10%
8%
25%
25%
25%
14%
9%
9%
9%
10%
10%
30%
20%
21%
91%
74%
73%
Cuadro N 3-III: Evaluacin de las Alternativas de Micro localizacin

En la parte de la localizacin del proyecto de recauchutaje de llantas se tiene

3 posibles ubicaciones de las cuales son: Frente al SuperCenter Hipermaxi 6
al norte, entrada a la sede de administradores Km. 7 al norte y por ltima
opcin el Ingreso al Colegio Cambridge en el Km. 8 al norte.
Luego de hacer una evaluacin ponderando ciertas cualidades de las zonas
determinamos que la que tiene mayor puntuacin es frente al SuperCenter
Hipermaxi 6 al norte donde instalaremos el proyecto.
40
3.4
REA Y LMITES DEL PROYECTO

El terreno tiene una superficie de 420 m, situado en una zona Ucebol de alto
movimiento vehicular el cual da una buena ubicacin a la empresa.
Para apreciar el rea y lmite de proyecto se elabor el siguiente grfico.
Grfico N 4-III: rea y Lmites del Proyecto

Fuente: Google Maps
Superficie de Terreno 420 m

NORTE
Modulo Universitario Ucebol.
SUR
Domicilio particular.
ESTE
Carretera al Norte.
OESTE
Domicilio particular.
41
3.5
LOCALIZACIN POLITICA Y ADMINISTRATIVA
El proyecto de Servicios de la empresa Recauchutadora Boliviana en

cuanto a su localizacin poltica y administrativa se encuentra bajo la
jurisdiccin del Gobierno Autnomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra del
Departamento de Santa Cruz.
3.6
ACCESIBILIDAD
Para llegar hasta las instalaciones de la empresa Recauchutadora Boliviana
se debe dirigir hacia la carretera al norte hasta el Kilmetro 5 a mano
izquierda. Lnea de micro que recorre la zona es la lnea 22, adems de
servicio de taxis y trufis hacia el norte.
42
CAPTULO IV
INGENIERIA DE PROYECTO
CAPITULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
En el presente captulo se refleja a detalle las caractersticas y desarrollo del

proceso de recauchutaje de llantas.
4.1. CLASES Y CARACTERSTICAS DEL SERVICIO
Las caractersticas del servicio que ofrece al mercado objetivo es el siguiente:
Renovacin de la banda de goma de la llanta que ha sido desgastada por

el uso constante.
Prestacin del servicio con altos controles de calidad y seguimiento

contino en cada proceso desde la recepcin de la llanta hasta el de la
vulcanizacin de la misma.
Entrega del servicio terminado en la fecha acordada, con los

requerimientos pedidos por el cliente y con garanta del servicio para
posibles reclamos posteriores dentro de una garanta anteriormente
acordada.
Utilizacin de gomas segn normas y especificaciones tcnicas.
43
4.2
PRODUCCIN POR DIA, MES Y AO

Para apreciar la produccin de la empresa se elabor el siguiente cuadro,
con las proyecciones del ao 2014.
TIEMPO
AO
MES
DIA
UNIDADES
6.561
547
23
Cuadro N 1-IV: Produccin por Da, Mes, Ao

La produccin que se muestra por ao es la cual se haba proyectado

mediante regresin lineal que corresponde a 6.561 unidades. La produccin
por mes es de 547 y por da es de 23 llantas que sern recauchutadas. A
continuacin se puede observar de mejor manera los datos ya mencionados
en el Cuadro N 1-IV.
Unidades Producidas
7.000
6.000
6.561
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
547
23
MES
DIA
AO
Grafico N 1-IV Grafica Produccin por Da, Mes, Ao

44
4.3
PROGRAMA DE PRODUCCIN
Para apreciar el programa de produccin de la empresa se elabor el

siguiente cuadro:
Ao
Cantidades
2014
2015
2016
2017
2018
3114
3629
4184
4778
5412
% Utilizacion de
Planta
47%
51%
55%
59%
63%
Cuadro N 2-IV: Programa de Produccin

En los diferentes aos se estar trabajando con un 47%, 51%, 55%, 59% y
63 % de la capacidad instalada cubriendo el 4% de la demanda potencial
insatisfecha.
6000
5412
0,6
4778
5000
4184
4000
0,7
0,5
3629
3114
0,4
3000
0,3
2000
0,2
1000
0,1
0
2014
Cantidades
2015
2016
2017
2018
% Utilizacion de Planta (Capacidad Instalada)
Grafico N 2-IV Grafico de Programa de Produccin Expresado en Llantas

45
4.4
PROCESO DE REENCAUCHE
El Proceso de Reencauche consta de los siguientes pasos:
1 SELECCIN
INSPECCIN GENERAL
2 RASPADO DE LA
CARCASA
3 CONTROL POST
RASPADO
4 PREPARACIN DE
LA CARCASA
5 RELLENO DE LA
CARCASA
6 CEMENTADO DE LA
CARCASA
7 EMBADADO DE LA
CARCASA
8 VULCANIZACIN
DE LA CARCASA
9 INSPECCIN FINAL
DE CARCASA
10 PRODUCTO FINAL
Grafico N 3-IV Proceso de Reencauche

46
PROCESO DEL REENCAUCHE

1 SELECCIN INSPECCIN GENERAL
Cada llanta usada es seleccionada
2 RASPADO DE LA CARCASA
El objetivo es eliminar el remanente de banda de rodamiento
utilizando equipos que garanticen un control adecuado de
raspado
3 CONTROL POST RASPADO
4 PREPARACIN DE LA CARCASA
5 RELLENO DE LA CARCASA
La superficie de la carcasa debe quedar uniforme lo que logra con
equipos y materiales especiales
6 CEMENTADO DE LA CARCASA
Se refresca la carcasa con caucho lquido de alta vulcanizacin
7 EMBADADO DE LA CARCASA
La nueva banda de rodamiento es aplicada en mquinas que
facilitan su centrado sobre la carcasa garantizando el perfecto
balanceo para obtener el mejor desempeo en la carretera.
47

8 VULCANIZACIN DE LA CARCASA
La vulcanizacin de la banda precurada se realiza en autoclaves
en donde parmetros como temperatura, presin y tiempo son
rigurosamente controlados
9 INSPECCIN FINAL DE CARCASA

Cada carcasa es revisada interna y externamente para cumplir
con la calidad.
10 PRODUCTO FINAL
Cuadro N 3-IV: Proceso de Reencauche

48
INICIO
SELECCIN
INSPECCIN
GENERAL
VERIFICA SI EL
ESTADO DE LA
LLANTA ES EL
INDICADO?
SI
No
RELLENO DE LA
CARCASA
INSPECCIN FINAL
DE CARCASA
CEMENTADO DE LA
CARCASA
VERIFICA SI EL
ESTADO DE LA
LLANTA ES EL
INDICADO?
FIN
RASPADO DE LA
CARCASA
CONTROL POST
RASPADO
SI
EMBADADO DE LA
CARCASA
PRODUCTO FINAL
FIN
PREPARACIN DE
LA CARCASA
VULCANIZACIN DE
LA CARCASA
Grafico N 4-IV Diagrama de Flujo sobre Proceso de Reencauche

49
NO
FIN
INICIO
INICIO
ATENDER AL
CLIENTE
EL CLIENTE
SOLICITA LA ENTRA
DE LAS LLANTAS
RECAUCHATADAS
VERIFICAR SI
LAS LLANTAS
ESTAN EN
BUEN ESTADO
SI
SE ENTREGA UN
RECIBO CON EL
QUE LUEGO EL
CLIENTE RECOGE
SU LLANTA Y
DONDE ESPECIFICA
LA FECHA DE
ENTREGA
EL CLIENTE
CANCELA LA MITAD
DEL SERVICIO
FIN
NO
FIN
VERIFICA LA
VALIDES DEL
RECIBO
SI
SE PROCEDE A LA
CANCELACION DEL
SALDO POR EL
SERVICIO
SE REALIZA LA
ENTREGA DE LAS
LLANTAS
RENCAUCHUDAS
FIN
Grafico N 5-IV Diagrama de Flujo para Atencin al cliente

50
NO
FIN
4.5
BALANCE DE MATERIALES
Para apreciar el balance de materiales que se necesita elaborar el
recauchado de una llanta para medida 11R22.5, se elabor el siguiente
cuadro:
Reparacin o Parchado de llanta
Descripcin
Cantidad
Goma
3 lbs.
Extranjero
Unidad
Valor
Lbs.
3,42
Kg./Lb./Uni.
1.14 $/Lb.
Aplicacin de cemento
Descripcin
Cantidad
Cemento Mega
6 lt.
Extranjero
Unidad
Valor
Lt.
1,46
Kg./Gl.
5.85 $./Gl.
Galn de Cemento 24 Lt. /Galn.

Banda Precurada
Descripcin
Cantidad
Banda precurada
27 lbs.
Extranjero
Unidad
Valor
Lbs.
TOTAL
27,00
Kg./Lb./Uni.
1 $/Lb.
31,88
Cuadro N 4-IV: Balance de materiales

51
4.6
DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS

A continuacin se presenta la descripcin detallada del equipo utilizado en
planta, equipos de oficina y vehculos necesarios para el desenvolvimiento
de las operaciones para el servicio de recauchutaje.
4.6.1 DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE PLANTA

El presente cuadro muestra la clase, marca y modelo del equipo de planta,
que se utilizar para la adecuada elaboracin del servicio.
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
Expansora
Pza.
Raspadora
Pza.
Pulidor/ escariador
Pza.
Rodillador/ Prensador y Cementado
Pza.
Autoclave
Pza.
Aros de vulcanizacin
24
Pza.
Cementadora
Pza.
Lmpara Porttil
Pza.
Aspiradora industrial
Pza.
Mesas para preparar bandas
Pza.
Compresor de aire
Pza.
Cuadro N 5-IV: Descripcin del Equipo de Planta

52
4.6.2 EQUIPO DE OFICINA

Para mostrar la descripcin del equipo de oficina se elabor el siguiente
cuadro:
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
Computadora con disco duro de 1tb,

memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla 15
pulgadas.
Equipo
Impresora canon multi opcin
Equipo
Router LAN Ethernet
Equipo
Aire Acondicionado de 18000 Btu.
Equipo
Escritorios y mesas
Unidades
30
Unidades
Unidades
Sillas y asientos
Estanteras y organizadores
Cuadro N 6-IV: Descripcin de Equipo de Oficina

4.6.3 DESCRIPCIN DE VEHCULOS
En el siguiente cuadro se muestra la descripcin de la mobiliaria necesaria

para el proceso.
DESCRIPCIN
Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010
CANTIDAD
UNIDAD
Vehculo
Cuadro N 7-IV: Descripcin de Vehculos

53
4.7
CARACTERSTICAS DE LA CONSTRUCCIN
Grafico N 6-IV Caractersticas de Planta

54
Sanitario
Entrada a Planta
Recepcion de Pedido
Sala de Juntas
5725,0 mm x
5725,0 mm
Entrada Principal
Cocina
Sala de Espera
Grafico N 7-IV Caractersticas de rea Administrativa

55
4.8.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
DETALLE
CANTIDAD
Pe rsona l Administra tivo

Gerente General
Contador
Chofer
Secretaria y Caja
1
Sub Tota l
Pe rsona l Ope ra tivo

Jefe de Produccin
Limpieza y Raspado
Escareador
Parchador
Aplicacin de Cemento y Bandas
Enc. Camaras
Vulcanizador
Ayudante Gral.
1
Sub Tota l
Tota l Pe rsona l
8
12
Cuadro N 8-IV: Requerimiento de Personal

56
4.9.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
En el siguiente cuadro, se puede apreciar, el sueldo que percibe cada funcionario, descontando sus aportes
laborales, as tambin se muestra el aporte patronal por parte de la empresa.
APORTES
PATRONALES
N
DEPENDIENTES
CARGO
TOTAL
GANADO
GASTO DE PLANILLA
16,71%
Personal Administrativo
Gerente General
1,00
5.500,00
919,05
6.419,05
Contabilidad
1,00
3.500,00
584,85
4.084,85
Chofer
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Secretaria y Caja
1,00
Sub Total
4,00
2.500,00
417,75
2.917,75
13.700,00
2.289,27
15.989,27
1.968,39
328,92
2.297,31
Personal Operativo
Jefe de Produccin
1,00
3.500,00
584,85
4.084,85
Limpieza y Raspado
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Escareador
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Parchador
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Enc. Camaras
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Vulcanizador
1,00
2.200,00
367,62
2.567,62
Ayudante Gral.
1,00
1.900,00
317,49
2.217,49
$b 18.600,00 $b 3.108,06
$b 21.708,06
Sub Total
8,00
$2.672,41
$446,56
$3.118,97
Cuadro N 9-IV: Planilla de Remuneraciones (Mes)
57
58
AGUINALDO INDEMINIZACIN TOTAL BENEFICIOS

CARGO
8,33%
8,33%
16,67%
Gerente General
458,33
458,33
916,67
Contabilidad
291,67
291,67
583,33
Chofer
183,33
183,33
366,67
Secretaria y Caja
208,33
208,33
416,67
1.141,67
1.141,67
2.283,33
164,03
164,03
328,07
Jefe de Produccin
291,67
291,67
583,33
Limpieza y Raspado
183,33
183,33
366,67
Escareador
183,33
183,33
366,67
Parchador
183,33
183,33
366,67
183,33
183,33
366,67
Enc. Camaras
183,33
183,33
366,67
Vulcanizador
183,33
183,33
366,67
Ayudante Gral.
158,33
158,33
316,67
Sub Total $b 1.550,00
$b 1.550,00
$b 3.100,00
$222,70
$222,70
$445,40
Sub Total
Personal Operativo
Cuadro N 10-IV: Planilla de Beneficios Sociales (Mes)

Fuente: Elaboracin Propia.
59
CARGO
AO 2014
AO 2015
SALARIO
MINIMO NAL.
%
%
AO 2012
S.M.N
S.M.N
BONO
BONO
1.200,00
1.380,00
0%
1.587,00
0%
AO 2016
AO 2017
AO 2018
S.M.N
%
BONO
S.M.N
%
BONO
S.M.N
%
BONO
1.825,05
5%
2.098,81
5%
2.413,63
5%
Gerente General
273,76
314,82
362,04
Contabilidad
273,76
314,82
362,04
Chofer
273,76
314,82
362,04
Secretaria y Caja
273,76
314,82
362,04
Sub Total Administrativos
Ao Administrativo $us.
Personal Operativo
Jefe de Produccin
273,76
314,82
362,04
Limpieza y Raspado
273,76
314,82
362,04
Escareador
273,76
314,82
362,04
Parchador
273,76
314,82
362,04
273,76
314,82
362,04
Enc. Camaras
273,76
314,82
362,04
Vulcanizador
273,76
314,82
362,04
Ayudante Gral.
273,76
314,82
362,04
Sub Total Operativos
Ao Operarios $us.
1.095,03
1.259,28
1.448,18
1.887,98
2.171,18
2.496,86
2.190,06
2.518,57
2.896,35
3.775,97
4.342,36
4.993,71
Cuadro N 11-IV: Planilla de Bono de Antigedad (Mes)

Fuente: Elaboracin Propia.
60
4.10. ESTRUCTURA ORGNICA
A manera de demostrar la estructura orgnica de la empresa se elabor la siguiente grfica.
Gerente Gral.
Secretaria y Caja
Jefe de Proceso
Limpieza y Razpado
Escareador
Parchado
Cementado y Banda
Contabilidadd
Camaras
Vulcanizacin
Ayudante Gral.
Grafico N 8-IV Estructura Orgnica
61
Chofer
62
4.11. MANUAL DE FUNCIONES

Nombre del Cargo
Gerente General
Requisitos de Cargo
Estudio en Licenciatura en Administracin General
Experiencia Mnima
1 Ao
Perfil
Emprendedor
Lder
Negociador
tico
Proactivo
Funciones
Planificar los planes de la empresa.
Cumplir los objetivos generales y especficos de la empresa.
Controlar a sus subordinados.
Verificar los movimientos de la empresa en transacciones financieras,

produccin.
Autorizar todas las transacciones que afecten en la empresa.
Denominacin del cargo

Gerente
Sueldo
5500 Bs
Nmero de personas bajo subordinacin
11
Cuadro N 12-IV Manual de Funciones Gerente General
63

Nombre del Cargo
Contabilidad
Requisitos de Cargo
Estudio en Licenciatura en Finanzas o ramas afines.
Programas ofimticos.
Programas contables.
Experiencia Mnima
1 Ao
Perfil
Emprendedor
Lder
Negociador
tico
Proactivo
Funciones
Planificar gastos de la empresa.
Registrar ingresos y egresos de la empresa.
Generar los informes econmicos y legales de la empresa.
Generar el plan de gastos.
Calcular y autorizar los sueldos y salarios de la empresa.
Generar y pagar aportaciones y seguros de la empresa.

Contador
Sueldo
3500 Bs
0
Cuadro N 13-IV Manual de Funciones del Cargo de Contabilidad

64

Nombre del Cargo
Chofer
Requisitos de Cargo
Licencia de conducir tipo B
Experiencia Mnima
1 Ao
Perfil
Emprendedor
Responsable
tico
Proactivo
Funciones
Manejar la movilidad de la empresa
Realizar el recojo de materia prima.
Realizar los encargos fuera de la empresa por parte de los dems

departamentos.

Chofer
Sueldo
2200 Bs
0
Cuadro N 14-IV Manual de Funciones del Cargo de Chofer

65

Nombre del Cargo
Secretaria y Caja
Requisitos de Cargo
Perito en secretaria
Conocimientos de cobranzas.
Conocimientos bsicos en documentos legales y movimientos econmicos
Experiencia Mnima
1 Ao
Perfil
Emprendedora
Responsable
tico
Proactiva
Amable
Conocimientos en atencin al cliente
Funciones
Realizar cartas y documentos de la empresa.
Contestar lneas telefnicas y atencin al cliente
Realizar las cobranzas dentro de la oficina.
Limpieza general de su puesto de trabajo.

Cajera
Sueldo
2500 Bs
0
Cuadro N 15-IV Manual de Funciones de Secretaria y Caja

66

Nombre del Cargo
Jefe de Produccin
Requisitos de Cargo
Ingeniero en Electromecnica
Tcnicas de negociacin
Experiencia Mnima
1 Ao
Perfil
Responsable
Proactivo
Emprendedor
Funciones
Planificar el programa de produccin.
Controlar los procesos de planta.
Controlar el ingreso y desenvolvimientos de sus subordinados.
Presentar los informes mensuales de su departamento.
Controlar el buen uso y mantenimiento de los equipos.

Jefe de Produccin
Sueldo
3500 Bs
7
Cuadro N 16-IV Manual de Funciones de Jefe de Produccin

67

Nombre del Cargo
Encargado de Mquina
Requisitos de Cargo
Tcnico superior en Electromecnica.
Experiencia Mnima
6 meses
Perfil
Responsable
Proactivo
Emprendedor
Funciones
Respetar las normas de seguridad.
Mantener su puesto de trabajo limpio y en buenas condiciones.
Respetar las rdenes de sus superiores.
Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.
Mantener un buen clima entre trabajadores.

Encargado
Sueldo
2200 Bs
0
Cuadro N 17-IV Manual de Funciones de Jefe de Encargado de Mquina

68

Nombre del Cargo
Auxiliar de Produccin
Requisitos de Cargo
Tcnico Medio en electromecnica
Experiencia Mnima
Junior
Perfil
Responsable
Proactivo
Emprendedor
Funciones
Respetar las normas de seguridad.
Respetar las rdenes de sus superiores.
Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.
Mantener un buen clima entre trabajadores.

Ayudante
Sueldo
1900 Bs
0
Cuadro N 18-IV Manual de Funciones de Auxiliar de Produccin

69
4.12. SERVICIOS AUXILIARES
Para demostrar los servicios auxiliares de la empresa, se elabor los

siguientes cuadros.
4.12.1 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
La empresa proveer a los empleados de uniformes que sirve para la

seguridad del personal y para dar una buena imagen de todos los empleados
en la empresa.
ITEM
1
DETALLE
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
CAMISAS JEANS
24
27
30
33
36
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
PANTALONES JEANS
24
27
30
33
36
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
BOTAS INDUSTRIALES
16
18
20
22
24
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
CASCOS INDUSTRIALES 8
10
11
12
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
GAFAS INDUSTRIALES
16
18
20
22
24
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
GUANTES
24
27
30
33
36
Nmeros de empleados
10
11
12
Rotacin al ao
3
3
3
3
Cuadro N 19-IV: Requerimientos Ropa de trabajo
Como se puede observar en el anterior cuadro se estar dotando a todos

los trabajadores planta de la empresa con uniformes para su seguridad.
Camisas, pantalones y guantes se les dotar 3 veces al ao.
Botas y Gafas industriales ser renovada 2 veces en el ao.
Cascos industriales ser renovado 1 vez al ao.
70
Para apreciar los gastos de los uniformes de trabajo para las gestiones proyectadas se desarroll en el siguiente
cuadro.
ITEM
DETALLE
Precio/Uni
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
CAMISAS JEANS
150
3.600,00
4.050,00
4.500,00
4.950,00
5.400,00
PANTALONES JEANS
210
5.040,00
5.670,00
6.300,00
6.930,00
7.560,00
BOTAS INDUSTRIALES
322
5.152,00
5.796,00
6.440,00
7.084,00
7.728,00
CASCOS INDUSTRIALES
52
416,00
468,00
520,00
572,00
624,00
GAFAS INDUSTRIALES
32
512,00
576,00
640,00
704,00
768,00
GUANTES
25
600,00
675,00
750,00
825,00
900,00
15.320,00
17.235,00
19.150,00
21.065,00
22.980,00
2.201,15
2.476,29
2.751,44
3.026,58
3.301,72
TOTALES Bs
TOTALES $US
Cuadro N 20-IV: Requerimientos Ropa de trabajo

El precio de las camisas ser de Bs. 150 por unidad. Los pantalones jeans tienen un precio de Bs. 210 por
unidad. Las botas industriales tienen un precio de Bs. 322 el par. Las gafas industriales tienen un precio de Bs.
32 la unidad. Los cascos industriales tienen un precio de Bs. 52 la unidad. Y los guantes tienen un costo de Bs
25 el par.
71
4.12.2.
REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS
A continuacin se definirn los requerimientos de servicios bsicos necesarios para el funcionamiento de la

misma.
Agua Potable y Servicios Sanitarios

El requerimiento de agua potable y de servicios sanitarios se obtuvo mediante consulta realizada. Estos
clculos se encuentran especificados en el siguiente cuadro:
CONSUMO/AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Bolivianos
5.400,00
5.400,00
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Dolares Americanos
775,86
775,86
775,86
775,86
775,86
Cuadro N 21-IV: Requerimientos de Agua y Servicios Sanitarios

72
Energa Elctrica
Esta fuente de energa resulta fundamental para la prestacin de los servicios de la empresa, dado que la
mayor parte de los equipos que componen los activos principales de la empresa funcionan con energa
elctrica. Estos requerimientos se presentan en el siguiente cuadro:
AO 1
CONSUMO/AO
Energa elctrica planta
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
113.436,58
122.465,07
131.493,56
140.522,05
149.550,55
16.298,36
17.595,56
18.892,75
20.189,95
21.487,15
23.086,08
23.086,08
23.086,08
23.086,08
23.086,08
3.316,97
3.316,97
3.316,97
3.316,97
3.316,97
TOTAL EN BOLIVIANOS
136.522,66
145.551,15
154.579,64
163.608,13
172.636,63
TOTAL EN DOLARES
19.615,32
20.912,52
22.209,72
23.506,92
24.804,11
Energa elctrica oficina
Cuadro N 22-IV: Requerimientos de Energa Elctrica

Telfono
Para la adecuada prestacin del servicio, es necesaria la adquisicin de 1 lnea telefnica, la cual
preferentemente deber ser nmeros consecutivos de fcil memorizacin.
CONSUMO/AO
AO 1
Bolivianos
Dolares
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
1.034,48
1.034,48
1.034,48
1.034,48
1.034,48
Cuadro N 23-IV: Requerimientos de Telefona

73
Internet
Se contar con un servicio de internet para la comunicacin y transferencia de datos entre el cliente y para
desarrollo de funciones.
CONSUMO/AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Bolivianos
1.320,00
1.320,00
1.320,00
1.320,00
1.320,00
Dolares
189,66
189,66
189,66
189,66
189,66
Cuadro N 24-IV: Requerimientos de Internet

74
CAPTULO V
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
CAPITULO V
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
5.1 INTRODUCCIN
En este captulo se determinar el nivel de inversin total inicial, compuesta

por las inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo. Adems se
determinar el financiamiento y los presupuestos de ingresos, egresos y el
punto de equilibrio.
5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO
La inversin fija representa a todos los desembolsos de dinero que deben de

realizarse en activos tangibles no sujetos a transaccin corriente, tales como
muebles y enseres, maquinaria y equipos entre otros durante el periodo de
implementacin del proyecto.
Expansora
Unidades de
medida
Equipo
Raspadora
Equipo
Pulidora
Equipo
$500,00
$500,00
Rodillador/Cementadora
Equipo
$1.450,00
$1.450,00
Autoclave
Equipo
$30.000,00
$60.000,00
Aros de vulcanizacin
24
Equipo
$600,00
$14.400,00
Pistola Cementadora
Equipo
$150,00
$150,00
Lmpara Portatil
Equipo
$20,00
$40,00
Aspiradora Industrial
Equipo
$1.046,00
$1.046,00
Mesas para preparar Bandas
Equipo
$250,00
$250,00
Compresor de aire
Equipo
$5.000,00
$15.000,00
TOTAL
$96.286,00
Inversin fija
Cantidad
Costo
Unitario
$2.000,00
$2.000,00
$1.450,00
$1.450,00
Cuadro N 1-V: Inversiones Activo Fijo
73
Total

Equipo de Oficina
Cantidad
Computadora con disco duro de 1tb,

memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla
15 pulgadas.
Impresora canon
Unidades de
medida
Costo
Unitario
Total
Equipo
$450,00
Equipo
$110,00
$110,00
Aire Acondicionado de 18000 Btu.
Equipo
$650,00
$650,00
Router LAN ethernet
Equipo
$30,00
$30,00
TOTAL
$1.690,00
$900,00
Cuadro N 2-V: Inversiones de Equipo de Oficina

Muebles y Enseres
Cantidad
Unidades de
medida
Costo
Unitario
Total
Escritorios
Equipo
$100,00
$400,00
Sillas
30
Equipo
$20,00
$600,00
Muebles
Equipo
$110,00
$330,00
TOTAL
$1.330,00
Cuadro N 3-V: Inversiones Muebles y Enseres

Vehculos
CANTIDAD
Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010
UNIDAD
Vehiculo
Costo
Unitario
Total
$18.000,00
$18.000,00
TOTAL
$18.000,00
Cuadro N 4-V: Inversiones Vehculos

Obras Civiles
Obras Civiles
CANTIDAD
UNIDAD
M2
Costo
Unitario
Total
$35.721,21
$35.721,21
TOTAL
$35.721,21
Cuadro N 5-V: Inversiones Obras Civiles

74
5.1.2 INVERSIONES DIFERIDA
La inversin diferida son todos los desembolsos de dinero en activos que son
inmateriales al contrario de los bienes fsicos, los cuales son realizados en la
etapa Pre operativa del proyecto.
Descripcin
Cantidad
Gastos legales de constitucin
Unidades
de medida
Global
Elaboracin de proyecto
Instalacin y pruebas
Precio
Total
$500,00
$500,00
Global
$3.000,00
$3.000,00
Global
$1.000,00
$1.000,00
Seguros
Ao
Ficha de impacto ambiental
Global
$500,00
$500,00
$2.000,00
$2.000,00
TOTAL
$7.000,00
Cuadro N 6-V: Inversiones Diferida

75
5.1.3 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere el Proyecto

para atender las operaciones de produccin y comercializacin de bienes o
servicios y contemplar el monto de dinero que se precisa para dar inicio al
Ciclo Productivo del Proyecto en su fase de funcionamiento.
5.1.3.1 INVERSIN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES

Permite calcular la cuanta de la Inversin en Capital de Trabajo que debe
financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta el
momento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del
producto, el monto recuperado se destinar a financiar el siguiente Ciclo
Productivo para un mes.
PRODUCTIVA
Materia Prima
CAPACIDAD MXIMA
MES
17.431,28
8.272,82
Servicio Bsicos
2.861,79
1.358,20
Sueldos
2.672,41
2.672,41
Cargas Sociales
446,56
446,56
Beneficios
445,40
445,40
Ropa de trabajo
183,43
183,43
53,96
53,96
1.500,00
1.500,00
1.968,39
1.968,39
Cargas Sociales
328,92
328,92
Beneficios
328,07
328,07
Servicios Bsicos
443,08
443,08
Material de oficina
53,89
53,89
416,67
416,67
Suministro Limpieza
Alquileres
ADMINISTRATIVA
Sueldos y salarios
COMERCIALIZACIN
Publicidad
Imprevistos 5%
CAPITAL/MES
1.456,69
30.590,54
923,59
19.395,38
Cuadro N 7-V: Activo Circulante para un Mes

76
5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Los rubros que constituyen las inversiones del proyecto son: Inversin Fija,
Inversin Diferida y Capital de Trabajo.
CONCEPTO
Inversin Fija
Obras civiles
$us
160.678,57
35.721,21
Muebles y Enseres
1.330,00
Maquinaria y equipo
96.286,00
Inversin en equipo de oficina

Vehculo
1.690,00
85,89%
18.000,00
Imprevistos (5%)
7.651,36
Inversin Diferida
7.000,00
500,00
3.000,00
Instalacin
1.000,00
Seguros
500,00
2.000,00

Capital de Trabajo
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
Beneficios sociales
19.395,38
4.640,80
775,48
773,47
Servicios Bsicos
1.801,28
Materia prima e insumos
8.272,82
Material de oficina
Alquileres
3,74%
53,89
10,37%
1.500,00
Material de limpieza
53,96
Publicidad
416,67
Ropa de trabajo
183,43
Imprevistos (5%)
923,59
TOTAL
187.073,95
100,00%
Cuadro N 8-V: Activo Circulante para un Mes

77
5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES
Cuando hablamos del cronograma de inversiones, nos referimos a la

estimacin del tiempo en que se realizarn las inversiones fijas, diferidas y
de Capital de Trabajo; as como a la estructura de dichas Inversiones.
N.- DESCRIPCIN
PREOPERACION
OPERACION
0
1 Inversin diferida
Ficha tecnica ambiental
3.000,00
500,00
2.000,00
Instalacin
1.000,00
Seguros
500,00
2 Inversin fija
Obras civiles
35.721,21
Muebles y Enseres
1.330,00
Maquinaria y equipo
96.286,00
1.690,00
18.000,00
Vehculo
7.651,36
Imprevisto 5%
3 Capital de trabajo mensual
4.640,80
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
775,48
Beneficios sociales
773,47
Servicios Bsicos
1.801,28
Materia prima e insumos
8.272,82
53,89
Material de oficina
1.500,00
Alquileres
53,96
Material de limpieza
Publicidad
416,67
Ropa de Trabajo
183,43
Imprevisto 5%
TOTAL
923,59
41.221,21
145.852,74
Cuadro N 9-V: Calendario de Inversiones
78

79
5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT
Grafico N 1-V: Diagrama de Gantt

80
5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Financiamiento mediante Prstamo
Se realizar un financiamiento del 50% sobre el costo de las maquinarias y equipos mediante un agente
bancario de la ciudad. El monto a financiamiento ser de 48,143.00 (Cuarenta y ocho mil ciento cuarenta y
tres Dlares Americanos).
APORTE
PROPIO
Inversin Fija
DETALLE
VALOR
Obras civiles
35.721,21
35.721,21 100%
Muebles y Enseres
1.330,00
1.330,00 100%
Maquinaria y equipo
96.286,00

Vehiculo
Imprevistos 5%
TOTAL ACTIVO FIJO
48.143,00
48.143,00
50%
50%
1.690,00
1.690,00 100%
18.000,00
18.000,00 100%
7.651,36
7.651,36 100%
160.678,57
CREDITO
BANCARIO
112.535,57
48.143,00
Inversin Diferida
500,00
500,00 100%
3.000,00
3.000,00 100%
Instalacin
1.000,00
1.000,00 100%
500,00
500,00 100%
2.000,00
2.000,00 100%
TOTAL DIFERIDO
7.000,00
7.000,00
Seguros
Inversion Activo Circulante

Capital de operaciones
19.395,38
19.395,38 100%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
19.395,38
19.395,38
187.073,95
138.930,95
TOTAL INVERSIONES
48.143,00
Cuadro N 10-V: Fuentes de Financiamiento

81
5.2.1 CONDICIONES DEL PRSTAMOS
El financiamiento bancario se obtendr bajo las siguientes condiciones:

Ca pita l
48.143,00
Inte r s
0,08
Pla zo
Cuadro N 11-V: Condiciones del Prstamo

El monto del prstamo ser de $US. 48,143.00 Con el sistema de cuotas

variables ya que es el ms usado por las instituciones financieras a 5 aos
plazo con una tasa anual fija del 8%, las cuotas sern pagaderas en cuotas
anuales.
CUOTA
CAPITAL
AMORTIZACIN
INTERS
IMPORTE
48.143,00
38.514,40
9.628,60
3.851,44
13.480,04
28.885,80
9.628,60
3.081,15
12.709,75
19.257,20
9.628,60
2.310,86
11.939,46
9.628,60
9.628,60
1.540,58
11.169,18
9.628,60
770,29
10.398,89
Cuadro N 12-V: Plan de Pago Crediticio

82
5.3
ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA

(BALANCE DE APERTURA)
Para demostrar la estructura financiera, se elabor el siguiente balance de

apertura.
BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ENERO DEL 2014
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
ACTIVO
FIJO
160.678,57
Obras civiles
Muebles y Enseres
Maquinaria y equipo
Vehculo
Imprevistos (5%)
DIFERIDO
Instalacin
Seguros
35.721,21
1.330,00
96.286,00
1.690,00
18.000,00
7.651,36
PASIVO
CIRCULANTE
Crdito Bancario
PATRIMONIO
Capital
48.143,00
48.143,00
138.930,95
138.930,95
7.000,00
500,00
3.000,00
1.000,00
500,00
2.000,00
19.395,38
CIRCULANTE
Capital de operaciones
TOTAL ACTIVO
19.395,38
187.073,95
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
83
187.073,95
CAPTULO VI
ANLISIS ECONMICO Y
FINANCIERO
CAPITULO VI
ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
6.1.
PROYECCIN DE LOS INGRESOS
A continuacin se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los aos

de vida til del proyecto. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de
venta y la cantidad de cajas a vender anualmente.
DETALLE
Servicios
Precio
Ingreso Total $us.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
3114
3629
4184
4778
5412
94,98
98,32
101,65
104,98
108,31
295.756,84
356.798,64
425.283,94
501.606,97
586.161,98
Cuadro N 1-VI: Proyeccin de Ingresos

83
6.2. PROYECCIN DE COSTOS
Seguidamente se detallaran a los presupuestos de egresos y costos.

6.2.1 COSTOS FIJOS
A continuacin se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.
DETALLE
Servicios Bsicos Administrativos
Sueldos Administrativos
Cargas Sociales Administrativas
Beneficios Administrativos
Bono de antiguedad
Costo Financiero
Depreciacin
Seguros
Amort. de Inversin Diferida
Publicidad
Alquileres
Material de Limpieza
Suministros de Oficina
TOTALES
Ao 1
17.236,97
23.620,69
3.947,02
3.936,78
3.851,44
17.084,28
500,00
1.400,00
5.000,00
18.000,00
647,47
646,70
95.871,34
Ao 2
17.236,97
25.982,76
4.341,72
4.330,46
3.081,15
17.084,28
500,00
1.400,00
5.000,00
18.000,00
712,22
711,36
98.380,92
Ao 3
17.236,97
28.581,03
4.775,89
4.763,51
1.887,98
2.310,86
17.084,28
500,00
1.400,00
4.500,00
21.600,00
783,44
782,50
106.206,47
Ao 4
17.236,97
31.439,14
5.253,48
5.239,86
2.171,18
1.540,58
17.084,28
500,00
1.400,00
4.000,00
25.920,00
861,78
860,75
113.508,01
Cuadro N 2-VI: Costos Fijos

84
Ao 5
17.236,97
34.583,05
5.778,83
5.763,84
2.496,86
770,29
16.661,78
500,00
1.400,00
3.500,00
31.104,00
947,96
946,83
121.690,40
85
6.1.2 COSTOS VARIABLES
A continuacin se detallan los costos variables anuales calculados para 5 aos.

DETALLE
2014
Servicios Bsicos Produccin
16.298,36
Sueldo y Salarios Produccin
32.068,97
Cargas Sociales Produccin
5.358,72
Beneficios Sociales Produccin
5.344,83
Bono Antiguedad Produccin
Materia Prima e insumos
99.273,86
Ropa de Trabajo
2.201,15
TOTALES 160.545,88
2015
17.595,56
38.879,31
6.496,73
6.479,89
121.490,53
2.476,29
193.418,31
2016
18.892,75
46.370,69
7.748,54
7.728,45
3.775,97
140.064,13
2.751,44
227.331,97
2017
20.189,95
54.611,21
9.125,53
9.101,87
4.342,36
159.958,36
3.026,58
260.355,86
Cuadro N 3-VI: Costos Variables

86
2018
21.487,15
63.675,78
10.640,22
10.612,63
4.993,71
181.173,20
3.301,72
295.884,42
6.2.3 COSTOS TOTALES

A continuacin se detallan los costos totales anuales calculados para 5 aos.
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
Servicios Bsicos Administrativos
17.236,97
17.236,97
17.236,97
17.236,97
17.236,97
Sueldos Administrativos
AO 4
AO 5
COSTOS FIJOS
23.620,69
25.982,76
28.581,03
31.439,14
34.583,05
Cargas Sociales Administrativas
3.947,02
4.341,72
4.775,89
5.253,48
5.778,83
Beneficios Administrativos
3.936,78
4.330,46
4.763,51
5.239,86
5.763,84
Bono de antiguedad
Costo Financiero
Depreciacin
Seguros
Amort. de Inversin Diferida
1.887,98
2.171,18
2.496,86
3.851,44
3.081,15
2.310,86
1.540,58
770,29
17.084,28
17.084,28
17.084,28
17.084,28
16.661,78
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
1.400,00
1.400,00
1.400,00
1.400,00
1.400,00
Publicidad
5.000,00
5.000,00
4.500,00
4.000,00
3.500,00
Alquileres
18.000,00
18.000,00
21.600,00
25.920,00
31.104,00
647,47
712,22
783,44
861,78
947,96
Material de Limpieza
Suministros de Oficina
646,70
711,36
782,50
860,75
946,83
95.871,34
98.380,92
106.206,47
113.508,01
121.690,40
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios Bsicos Produccin
16.298,36
17.595,56
18.892,75
20.189,95
21.487,15
Sueldo y Salarios Produccin
32.068,97
38.879,31
46.370,69
54.611,21
63.675,78
Cargas Sociales Produccin
5.358,72
6.496,73
7.748,54
9.125,53
10.640,22
Beneficios Sociales Produccin
5.344,83
6.479,89
7.728,45
9.101,87
10.612,63
TOTAL FIJO
Bono Antiguedad Produccin

Materia Prima e insumos
3775,965517
4342,360345
4993,714397
99.273,86
121.490,53
140.064,13
159.958,36
181.173,20
2.201,15
2.476,29
2.751,44
3.026,58
3.301,72
TOTAL VARIABLE
160.545,88
193.418,31
227.331,97
260.355,86
295.884,42
TOTAL COSTOS TOTALES
256.417,22
291.799,23
333.538,43
373.863,87
417.574,82
Ropa de Trabajo
Cuadro N 4-VI: Costos Totales
87
88
6.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO
a) Depreciacin de Activos:
La depreciacin de los activos fijos, se realizar sobre el valor de los mismos y bajo el mtodo lineal y normativa
vigente en el pas.
DETALLE
Obras civiles
Muebles y Enseres
Maquinaria y equipo
Equipos de computacin
Vehculo
TOTAL
VIDA TIL $US. Activo Tasa Anual

Ao 1
40 35.721,21
2,50%
893,03
10
1.330,00
10,00%
133,00
8
96.286,00
13% 12.035,75
4
1.690,00
25%
422,50
5
18.000,00
20% 3.600,00
153.027,21
17.084,28
Ao 2
893,03
133,00
12.035,75
422,50
3.600,00
17.084,28
Ao 3
893,03
133,00
12.035,75
422,50
3.600,00
17.084,28
Cuadro N 5-VI: Depreciacin de Activos

89
Ao 4
893,03
133,00
12.035,75
422,50
3.600,00
17.084,28
Ao 5
893,03
133,00
12.035,75
3.600,00
16.661,78
b) Amortizacin de Activos Diferidos

La amortizacin de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que en nuestro caso est distribuido
para 5 a aos y se presenta en el siguiente cuadro:
DETALLE
VALOR INICIAL % Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
500,00 20%
100
100
100
100
100
3.000,00 20%
600
600
600
600
600
Instalacin
1.000,00 20%
200
200
200
200
200
Ficha tecnica Ambiental
2.000,00 20%
400
400
400
400
400
Seguros
500,00 20%
7.000,00
100
100
100
100
100
1400
1400
1400
1400
1400
TOTALES
Cuadro N 6-VI: Amortizacin de Activos Diferidos

90
6.3
ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS
El estado resultado proyectado muestra por un lado los ingresos que se generan en el futuro y por el otro lado los
costos y gastos que se incurrirn en el mismo futuro, para que por diferencia se pueda determinar la utilidad y la
recuperacin de la inversin del proyecto.
DETALLE
AO 1
AO 2
Venta
295.756,84
356.798,64
425.283,94
501.606,97
586.161,98
Costo variable
160.545,88
193.418,31
227.331,97
260.355,86
295.884,42
Costos fijos
95.871,34
98.380,92
106.206,47
113.508,01
121.690,40
INTERESES
3.851,44
35.488,18
17.084,28
18.403,90
4.600,98
13.802,93
3.081,15
61.918,26
17.084,28
44.833,98
11.208,50
33.625,49
2.310,86
89.434,64
17.084,28
72.350,36
18.087,59
54.262,77
1.540,58
126.202,53
17.084,28
109.118,25
27.279,56
81.838,69
770,29
167.816,87
16.661,78
151.155,09
37.788,77
113.366,32
UADIUE
Depreciacin
UAIUE
IUE
UTILIDAD NETA
AO 3
AO 4
AO 5
Cuadro N 7-VI: EE.RR. Proyectados

91
6.4
PUNTO DE EQUILIBRIO
La frmula para el clculo para determinar el punto de equilibrio en unidades

fsicas de la empresa es la siguiente:
Pe
Precio de Venta
Costo Fijo Total
Costo Variable
$95
95.871,34
PE =
$209.706,41
160.545,88
Cantidad
6.5
CFT
P CVu
3114
DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO
Para
apreciar
el
costo
medio
del
servicio
de
la
empresa
RECAUCHUTADORA BOLIVIANA., se elabor el siguiente cuadro.

AOS CANTIDADES COSTOS TOTALES
COSTOS MEDIO
PRECIO
Cme=CT/Q
2014
3.114
256.417,22
82,35
94,98
2015
3.629
291.799,23
80,41
98,32
2016
4.184
333.538,43
79,72
101,65
2017
4.778
373.863,87
78,24
104,98
2018
5.412
417.574,82
77,16
108,31
Cuadro N 8-VI: Determinacin del Costo Medio

92
CAPTULO VII
EVALUACIN DEL PROYECTO
CAPTULO VII
EVALUACIN DEL PROYECTO
7.1
EVALUACIN FINANCIERA
Para llevar a cabo el anlisis de evaluacin del proyecto se tomar en cuenta

los siguientes parmetros muy importantes los cuales miden la rentabilidad y
viabilidad del proyecto y son:
7.2
Valor actual neto (VAN)
Tasa interna de retorno (TIR)
Relacin beneficio costo (B/C)
Periodo de recuperacin de la inversin (PRI)
CONSTRUCCIN DEL FLUJO DE CAJA
El flujo de caja de la empresa representa la suma algebraica entre flujo de

inversiones y el flujo de produccin en el horizonte de evaluacin financiera
de forma anual.
91
7.2.1. ANLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
El costo de oportunidad del capital es la medida de rentabilidad mnima

exigida por el proyecto y que permite recuperar la inversin, cubrir los costos
y obtener utilidades.
Para determinar el costo de oportunidad del proyecto nos basamos en el

costo promedio del capital ms conocido como el WACC.
COMPOSICIN
COSTO DINERO
W ACC
APORTE PROPIO
74%
25,0%
18,57%
FINANCIADO
26%
8%
2,06%
20,63%
Cuadro N 1-VII: Anlisis Costo de Oportunidad

92
7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento)

CUADRO N2 VII
FLUJO DE CAJA
Escenario Normal
FLUJO DE INVERSION
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital trabajo
Recup. Capital trabajo
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
AMORTIZACIN
FLUJO DE INVERSIN
2013
(160.678,57)
(7.000,00)
(19.395,38)
2014
2015
2016
2017
2018
68.028,31
(2.288,96)
(2.512,17)
(2.698,40)
(2.887,27)
29.782,17
48.143,00
(138.930,95)
(9.628,60)
(11.917,56)
(9.628,60)
(12.140,77)
(9.628,60)
(12.327,00)
(9.628,60)
(12.515,87)
(9.628,60)
88.181,88
FLUJO DE OPERACIN
1
Ingreso
Venta
295.756,84
356.798,64
425.283,94
501.606,97
586.161,98
160.546
193.418
227.332
260.356
295.884
Costos fijos
95.871
98.381
106.206
113.508
121.690
INTERESES
3.851
3.081
2.311
1.541
770
UADIUE
35.488
61.918
89.435
126.203
167.817
Depreciacin
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
UAIUE
18.404
44.834
72.350
109.118
151.155
4.600,98
13.802,93
11.208,50
33.625,49
18.087,59
54.262,77
27.279,56
81.838,69
37.788,77
113.366,32
Costo variable
IUE
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Amortizaciones
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO
FLUJO NETO DE CAJA
(138.930,95)
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
40.515,81
60.338,37
80.975,65
108.551,57
139.656,70
51.272,61
54.685,66
96.035,70
227.838,58
28.598,25
48.197,60
68.648,65
93
WACC
20,63%
VAN
91.590,95
TIR
40%
IR (RAZN BENEFICIO COSTO)
3,38
AOS
MESES
DAS
PRI NORMAL
10
25
PRI
DESCONTADO
11
11
La VAN nos da un valor de
91.590,95 al ser mayor a cero nos quiere decir
que la inversin producira ganancias por encima de la rentabilidad exigida.

En otras palabras el proyecto puede ser aceptado.
La TIR nos gener un 40%, que en comparacin a la WACC la supera en un
19,37% por consiguiente el proyecto cumple las expectativas de los
inversionistas.
La relacin costo/beneficio nos dice que de cada peso invertido se genera
2,38 pesos de ganancia. O en otras palabras los ingresos son mayores que
los egresos.
94
7.4 ANLISIS DE SENSIBILIDAD

7.4.1
ESCENARIOS
Se utilizaron dos escenarios adicionales al escenario normal, estos fueron

un escenario optimista y uno pesimista.
7.4.2
ESCENARIO OPTIMISTA
El escenario optimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N3 VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario optimista)
OPTIMISTA
Los precios se incrementan un
5%
La inversin aumenta
0%
Los costos fijos se reducen
5%
Fuente: Elaboracin propia
95
CUADRO N4 VII
FLUJO DE CAJA
Escenario Optimista
FLUJO DE INVERSION
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital trabajo
PRSTAMO
AMORTIZACIN
FLUJO DE INVERSIN
2013
(160.678,57)
(7.000,00)
(19.395,38)
2014
2015
2016
2017
2018
68.028,31
(2.288,96)
(2.512,17)
(2.698,40)
(2.887,27)
29.782,17
48.143,00
(138.930,95)
(9.628,60)
(11.917,56)
(9.628,60)
(12.140,77)
(9.628,60)
(12.327,00)
(9.628,60)
(12.515,87)
(9.628,60)
88.181,88
FLUJO DE OPERACIN
1
Ingreso
Venta
310.544,69
374.638,57
446.548,13
526.687,32
615.470,08
160.546
193.418
227.332
260.356
295.884
91.078
93.462
100.896
107.833
115.606
3.851
3.081
2.311
1.541
770
UADIUE
55.070
84.677
116.009
156.958
203.209
Depreciacin
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
UAIUE
37.985
67.593
98.925
139.874
186.548
9.496,33
28.488,98
16.898,24
50.694,72
24.731,22
74.193,66
34.968,50
104.905,50
46.636,93
139.910,78
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
Costo variable
Costos fijos
INTERESES
IUE
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Amortizaciones
FLUJO NETO DE CAJA
(138.930,95)
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
55.201,86
77.407,60
100.906,54
131.618,38
166.201,16
62.167,85
65.079,73
119.102,51
254.383,05
43.284,30
65.266,83
88.579,54
96
7.4.2
WACC
20,63%
VAN
148.142,01
TIR
51%
IR (RAZON BENEFICIO COSTO)
4,11
AOS
MESES
DAS
PRI NORMAL
PRI
DESCONTADO
19
Escenario Pesimista
El escenario pesimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N5 VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario Pesimista)
PESIMISTA
Los Precios bajan
5%
La inversin se mantiene
0%
Los costos fijos aumentan
5%
97
FLUJO DE INVERSION
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital trabajo
PRSTAMO
AMORTIZACIN
FLUJO DE INVERSIN
CUADRO N6 VII
FLUJO DE CAJA
Escenario Pesimista
2013
2014
2015
2016
(160.678,57)
(7.000,00)
(19.395,38)
2017
2018
68.028,31
(2.288,96)
(2.512,17)
(2.698,40)
(2.887,27)
29.782,17
48.143,00
(138.930,95)
(9.628,60)
(11.917,56)
(9.628,60)
(12.140,77)
(9.628,60)
(12.327,00)
(9.628,60)
(12.515,87)
(9.628,60)
88.181,88
FLUJO DE OPERACIN
1
Ingreso
Venta
280.969,00
338.958,71
404.019,74
476.526,62
556.853,88
Costo variable
160.546
193.418
227.332
260.356
295.884
Costos fijos
100.665
103.300
111.517
119.183
127.775
3.851
3.081
2.311
1.541
770
UADIUE
15.907
39.159
62.860
95.447
132.424
Depreciacin
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
UAIUE
-1.178
22.075
45.776
78.362
115.762
5.518,75
16.556,25
11.443,96
34.331,88
19.590,62
58.771,87
28.940,62
86.821,85
17.084
17.084
17.084
17.084
16.662
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
9.628,60
25.829,75
43.269,13
61.044,76
85.484,75
113.112,24
40.377,37
44.291,59
72.968,89
201.294,12
INTERESES
IUE
(294,38)
(883,13)
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Amortizaciones
FLUJO NETO DE CAJA
(138.930,95)
13.912,19
31.128,37
48.717,76
98
WACC
20,63%
VAN
35.039,88
TIR
28%
IR (RAZON BENEFICIO COSTO)
2,65
AOS
MESES
DAS
PRI NORMAL
12
PRI
DESCONTADO
19
99
7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO
CUADRO N7 VII
Valor Agregado Bruto a Precio de Mercado
(Expresado en Dlares Americanos)
55.689,66
64.862,07
74.951,72
86.050,34
98.258,83
TOTAL VALOR
AGREGADO
379.812,62
INTERESES
3.851,44
3.081,15
2.310,86
1.540,58
770,29
11.554,32
UTILIDADES
13.802,93
33.625,49
54.262,77
81.838,69
113.366,32
296.896,19
DEPRECIACIN
17.084,28
17.084,28
17.084,28
17.084,28
16.661,78
84.998,90
1.400,00
1.400,00
1.400,00
1.400,00
1.400,00
7.000,00
91.828,30
120.052,99
150.009,64
187.913,89
230.457,22
780.262,03
DESCRIPCION
SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA)
AMORTIZACIN ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ANUAL
2014
2015
2016
2017
2018
100
7.5.1
VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO.
A manera de apreciar el valor agregado neto a precio de mercado, se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N8 VII
Valor Agregado Neto a Precio de Mercado
55.689,66
64.862,07
74.951,72
86.050,34
98.258,83
TOTAL VALOR
AGREGADO
379.812,62
INTERESES
3.851,44
3.081,15
2.310,86
1.540,58
770,29
11.554,32
UTILIDADES
13.802,93
33.625,49
54.262,77
81.838,69
113.366,32
296.896,19
TOTAL ANUAL
73.344,02
101.568,71
131.525,36
169.429,61
212.395,43
688.263,13
DESCRIPCION
2014
2015
2016
2017
2018
101
7.6.3
VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES
Para valorar el valor agregado bruto a costo de factores, se elabor el siguiente cuadro:
CUADRO N9 VII
Valor Agregado Bruto a Costo de Factores
DESCRIPCION
INTERESES
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ANUAL
2014
2015
2016
2017
TOTAL VALORA
AGREGADO
2018
55.689,66
64.862,07
74.951,72
86.050,34
98.258,83
379.812,62
3.851,44
3.081,15
2.310,86
1.540,58
770,29
11.554,32
17.084,28
17.084,28
17.084,28
17.084,28
16.661,78
84.998,90
1400
78.025,38
1400
86.427,50
1400
95.746,87
1400
106.075,20
1400
117.090,90
7.000,00
483.365,84
102
7.6.4
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES

La empresa Recauchutadora Boliviana, para apreciar el valor agregado neto a costos de factores, elaboro el
siguiente cuadro.
CUADRO N10 VII
Valor Agregado Neto a Costo de Factores
DESCRIPCION
INTERESES
TOTAL ANUAL
2014
2015
2016
2017
2018
TOTAL VALORA
AGREGADO
55.689,66
64.862,07
74.951,72
86.050,34
98.258,83
379.812,62
3.851,44
3.081,15
2.310,86
1.540,58
770,29
11.554,32
59.541,10
67.943,22
77.262,59
87.590,92
99.029,12
391.366,94
103
CAPTULO VIII
CONCLUSIONES
8.
CONCLUSIONES
Se determin la organizacin Jurdica, organizacin interna, datos de los

socios, montos de aportaciones y cargos dentro de la empresa.
Luego de analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales

de comercializacin, la competencia directa e indirecta. Da como
resultado de que existe demanda insatisfecha.
Se logr determinar la localizacin y tamao ptimo del proyecto, as

como tambin determinar las variables que influyen en el aspecto fsico y
desenvolvimiento de la empresa.
Se realiz el estudio de la ingeniera de proyecto donde se logr

determinar la capacidad mxima de produccin, adems de la produccin
proyectada para cada ao, tambin se defini los activos que intervienen
en el proceso de prestacin del servicio.
Se cuantifico la inversin necesaria para el proyecto, determinando la

mejor tasa de inters inversin fija, diferida y capital de trabajo.
Se defini la fuente ptima del financiamiento, analizando la mejor tasa

de apalancamiento ofrecido en el mercado. La cual es de un 8% que ser
utilizada para cubrir el 50% del costo de Maquinarias y Equipos.
Se realiz la evaluacin econmica y financiero del proyecto. Dando como

resultado una VAN de 91.590,95 lo que demuestra que el proyecto puede
ser aceptado. Por otro lado la TIR es del 40%, lo cual cumple con las
expectativas de la rentabilidad de los inversionistas. Tambin se puedo
evidenciar que el Costo/Beneficio es de 3,38, lo que demuestra que por
cada peso invertido se obtendr 2,38 pesos de ganancia.
104
BIBLIOGRAFA
BIBLIOGRAFA
Gua M.A.P. de Diseo y Evaluacin de Proyectos
Gua M.A.P. de Anlisis Financieros de Inversin
Estudio de Factibilidad para la creacin de la empresa Tortas Doa Mara
PAGINAS WEB
www.wikipedia.com
www.monografias.com
www.gestiopolis.com
www.maps.google.es/
OTRAS FUENTES
Fundempresa, requisitos para la apertura de un negocio.
INE, datos del Parque Automotor de 1998 a 2010.
INE, % de Crecimiento del PIB de Santa Cruz del ao 1998 a 2011.
RUAT, datos del Parque Automotor actualizado hasta marzo de 2013.
Visita tcnica a la Recauchutadora Veizaga.
Entrevistas con transportistas tanto de vehculos pesado como de transporte

pblico.
105
ANEXOS

Trabajo Final Recauchutadora Bolivia 1

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TRABAJO FINAL DE MODULO

MODALIDAD: SISTEMA PRESENCIAL

ANLISIS DE PREFACTIBILIDAD SOBRE LA CREACIN

ING. JOEL CORONADO PAZ

ANTECEDENTES LEGALES ............................................................................................. 1

DENOMINACIN DE LA SOCIEDAD ....................................................................... 1

FORMA DE CONSTITUCIN .................................................................................... 1

REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES ................................ 2

DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS ................................................................. 3

APORTE DE LOS SOCIOS ........................................................................................ 4

CARGO DE LOS SOCIOS .......................................................................................... 5

ESTRUCTURA ORGNICA ...................................................................................... 5

OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 6

OBJETIVOS ESPECFICOS ...................................................................................... 6

1.4. JUSTIFICACIN ....................................................................................................................... 7

JUSTIFICACIN SOCIAL. .......................................................................................... 7

JUSTIFICACIN AMBIENTAL ................................................................................... 7

JUSTIFICACIN ECONMICA ................................................................................. 7

DESCRIPCION DEL SERVICIO ....................................................................................... 8

DESCRIPCION GEOGRFICA ......................................................................................... 9

COMPETIDORES DIRECTOS ......................................................................... 10

COMPETIDORES INDIRECTOS ..................................................................... 12

ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA ........................................................ 14

2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA .......................................................... 16

2.6 PROYECCIN DE LA OFERTA ........................................................................................... 20

PROYECCIN DE LA DEMANDA .................................................................................. 23

BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA ................................ 26

SERIE HISTRICA DE PRECIOS .................................................................................. 28

2.9.1 PROYECCIN DEL NIVEL DE PRECIOS .................................................................. 30

COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO .............................................. 32

CAPTULO III .................................................................................................................................. 34

TAMAO, TCNICAS E INVERSIONES ....................................................... 36

TAMAO Y LOCALIZACION ............................................................................ 37

TAMAO Y FINANCIAMIENTO ....................................................................... 37

MICRO LOCALIZACION ........................................................................................... 39

FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION ................................. 40

REA Y LMITES DEL PROYECTO ............................................................................... 41

LOCALIZACIN POLITICA Y ADMINISTRATIVA ........................................................ 42

PRODUCCIN POR DIA, MES Y AO......................................................................... 44

PROCESO DE REENCAUCHE ....................................................................................... 46

BALANCE DE MATERIALES ........................................................................................... 51

DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS ............................. 52

DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE PLANTA ......................................................................... 52

EQUIPO DE OFICINA ...................................................................................................... 53

DESCRIPCIN DE VEHCULOS ........................................................................................ 53

CARACTERSTICAS DE LA CONSTRUCCIN ............................................................................ 54

4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL ................................................................................................ 56

ESTRUCTURA ORGNICA ................................................................................................... 61

MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................... 63

SERVICIOS AUXILIARES ...................................................................................................... 70

REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO ...................................................................... 70

4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS ....................................................................... 72

INVERSIONES DIFERIDA ........................................................................................ 75

CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................................... 76

5.1.3.1 INVERSIN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES................................ 76

ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS ............................................................................. 91

PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................................................................... 92

DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO ............................................................................... 92

CAPTULO VII ................................................................................................................................. 91

EVALUACIN DEL PROYECTO ........................................................................................................ 91

EVALUACIN FINANCIERA .................................................................................................. 91

CONSTRUCCIN DEL FLUJO DE CAJA .................................................................................. 91

7.2.1. ANLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD ........................................................................... 92

7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA ..................................................................................................... 95