PRONOSTICO DE

INGRESOS POR :
1. Ventas al Contado
2. Cobranzas de Ventas al
Crdito
ENTORNO
Poltica de Ventas Empresa
Morosidad de la Cobranza

PROYECCION
DE VENTAS
(N de Unidades)
y PRECIO DE VENTA

ENTORNO
Demanda del Mercado
Variacin del Precio

PRONOSTICO DE
EGRESOS POR :
1. Compras al Contado
2. Pagos de Compras al
Crdito

ENTORNO
Poltica de Compras Empresa
Precio de compra Bs o Insumos

PRONOSTICO DE OTROS
INGRESOS/EGRESOS
1. Administrativos
2. De ventas.
3. Financieros
4. Otros

+/-

FLUJO
DE
CAJA

(Proyectado)
(+) Saldo Inicial de Caja
(+) Entradas de Efectivo
(-) Salidas de Efectivo
----------------------------------R E S U L T A D O

Proyeccin de Ventas
(En unidades vendidas)
Perodo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

Real
2006

5,256
5,967
11,111
22,334

PRONOSTICO DE COBRANZA POR VENTAS

Poltica de creditos

INGRESOS DE EFECTIVO POR VENTAS CONTADO Y COBRANZAS POR MESES

MESES

REALES

VENTAS
Octubre

REALES
94,608
Octubre
107,406
Noviembre
199,998
Diciembre

Noviembre

47,304

18,922
53,703

INGRESOS PROYECTADOS
Diciembre

28,382
21,481
99,999

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

0
32,222
40,000

0
0
59,999

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

94,731

37,892
101,052

56,839
40,421
150,003

0
60,631
60,001
168,546

0
0
90,002
67,418
187,604

0
0
0
101,128
75,041
189,504

(6,808)

(8,444)

(11,019)

(12,332)

192,091 240,454

280,734

334,004

353,341

PROYECTADOS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

189,462
202,104
300,006
337,092
375,207
379,008

Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Morosidad

7%

(1,325)

(3,490)

(5,055)

47,304

71,300

146,373

161,897

(6,852)

Ingresos de efectivo por

Ventas al Contado y cobranzas

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Contado
30 das
60 das
90 das
120 das
150 dias
180 das
210 das
240 das

50.00%
20.00%
30.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

TOTAL

100.00%

PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS

Porcentaje de compras
en relacin a Ventas

75%
EGRESOS DE EFECTIVO POR COMPRAS AL CONTADO Y PAGOS POR MESES

MESES

REALES

COMPRAS
Octubre

Noviembre

EGRESOS PROYECTADOS
Diciembre

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Poltica de pagos

REALES
Octubre
Noviembre
Diciembre

70,482
80,769
149,598

42,289
0

28,193
48,461
0

0
32,308
89,759

0
0
59,839

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

85,258
0

56,839
90,947
0

0
60,631
135,003
0

0
0
90,002
151,691
0

0
0
0
101,128
168,843
0

241,693

269,971

PROYECTADOS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

142,097
151,578
225,005
252,819
281,405
284,256

Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Egresos de efectivo por
Compras al Contado y
pagos

42,289

76,654

122,066 145,097 147,785

195,634

Contado

0.00%

30 das

60.00%

60 das
90 das
120 das
150 dias
180 das
210 das
240 das

40.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

TOTAL

100.00%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
CONCEPTO
SALDO INICIAL
MAS :

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

25,000

34,045

26,924

54,414

21,776

31,415

161,897

192,091

240,454
35,250

280,734

334,004

353,341

Ingresos de Efectivo
- Vtas. Contado y Cobranzas
- Devolucin de impuestos

12,300

- Dividendos cobrados
- Prstamos recibidos de 3ros.
- Venta de valores
- Venta de Bonos
- Venta de activos

TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO

161,897

204,391

275,704

280,734

334,004

353,341

122,066
40,548

145,097
43,225

147,785
43,582
26,250

241,693
59,450

269,971
52,585

12,385
4,300

11,987
4,730

12,145
4,730

5,607
897

12,675
4,300
6,875
243
5,691
814

195,634
44,387
26,250
24,000
11,867
4,730

5,776
728

5,863
642

5,950
554

212,852

211,512

248,215

313,372

324,365

345,935

(25,955)

26,924

54,414

21,776

31,415

38,821

60,000

34,045

26,924

54,414

21,776

31,415

38,821

MENOS : Egresos de Efectivo

- Compras contado y pagos
- Sueldos y salarios
- Compra maq. y equipos
- Publicidad
- Impuestos
- Alquileres
- Amortizacin prstamos
- Pago intereses prstamos

24,000
12,425
4,300
9,280
233

- Amortizacin financiamiento
- Pago intereses financiamiento
- Compra de acciones
- Compra de Bonos
- Gastos indirectos de fabric.
- Pago dividendos

TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO

SALDO FINAL DE CAJA

FINANCIAMIENTO/INVERSION
SALDO

FINAL

CON

FINANCIAMIENTO/INVERSION

SALDO DE CAJA MINIMA

20,000

HOJA DE TRABAJO : CRONOGRAMA

PRESTAMO

60,000

PLAZO
N DE CUOTAS
TEA de 360 das
TEM
CUOTA FIJA A PAGAR

ao(s)

10
19.50%
1.50%
6,505

cada 30 das