Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

Lista de Acrnimos
CAP
IFC
INEI
MEF
MOF
OPI
PAC
PIA
PIM
PMIP
RDR
RO
ROF
SIAF
SNP
SNIP
TdR
UE
UF

Cuadro de Asignacin de Personal

Corporacin Financiera Internacional
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
Ministerio de Economa y Finanzas
Manual de Organizacin y Funciones
Oficina de Programacin e Inversiones
Programacin Anual de Contrataciones
Presupuesto Institucional de Apertura
Presupuesto Institucional Modificado
Programa Multianual de Inversin Pblica
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Ordinarios
Reglamento de Organizacin y Funciones
Sistema Integrado de Administracin Financiera
Servicios No Personales
Sistema Nacional de Inversin Pblica
Trminos de Referencia
Unidad Ejecutora
Unidad Formuladora

Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

Mdulo 1: Introduccin a las Buenas

Prcticas de Gestin de las Inversiones
Enfoque metodolgico del anlisis
El enfoque de anlisis que se realiza en el presente documento busca identificar los pasos necesarios que debe realizar
una institucin pblica para la ejecucin de proyectos de inversin, independientemente de la fuente de financiamiento
empleada. Para ello, se han identificado ocho mbitos relacionados a la gestin de inversiones, vinculando acciones
relacionadas a la gestin tcnica de proyectos (programacin, diseo, ejecucin, etc.), con acciones relacionadas a la
gestin administrativa de proyectos (programacin presupuestal, contabilidad, finanzas, requerimiento de servicios,
etc.). Los ocho mbitos de anlisis de la gestin de inversiones son:
1. Organizacin y recursos
2. Acceso a informacin
3. Identificacin de la idea de proyecto
4. Programacin de inversiones (multianual y anual)
5. Preinversin
6. Ejecucin de proyectos
7. Gestin administrativa de proyectos
8. Resultados de la gestin de inversiones (post inversin)
ESQUEMA DEL ANLISIS DEL CICLO INTEGRAL DE LA GESTION DE INVERSIONES
(2) Acceso a la Informacin de las Autoridades, Funcionarios y Ciudadanos

(3)
Identificacin
de la Idea de
Proyecto

(5)
Preinversin

(4)
Programacin
de Inversiones
(Multianual y
Anual)

(3)
Identificacin
de la Idea de
Proyecto

(6)
Ejecucin de
Proyectos

(7) Gestin Administrativa de

Proyectos

(5)
Preinversin

(8)
Resultados de
la Gestin de
Inversiones
(Post Inversin)

(6)
Ejecucin de
Proyectos

(1) Organizacin y Recursos para la Gestin de Inversiones

Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

La manera que tiene cada institucin de llevar a cabo las acciones requeridas para ejecutar y culminar proyectos es
lo que determina la eficacia, eficiencia y transparencia de la gestin en el uso de los recursos pblicos destinados a
inversin, en atencin a las demandas y al desarrollo de la jurisdiccin. Dentro de los ocho mbitos mencionados, se
han identificado reas especficas de anlisis y se han mapeado prcticas que han probado ser eficientes para el manejo
de las inversiones. A continuacin se menciona la importancia de cada uno de stos mbitos y se describen Buenas
Prcticas asociadas a la gestin de inversiones para cada rea definida.

1. Organizacin y Recursos
La estructura organizacional y la disponibilidad de recursos humanos y de infraestructura con los que cuenta
la institucin son determinantes para el funcionamiento eficiente y para evitar cuellos de botella en la gestin de
las inversiones. Por ello, la importancia de identificar si el diseo de la organizacin, la distribucin de funciones
y los recursos humanos, as como el equipamiento y la infraestructura de la entidad son adecuados y suficientes
para afrontar la magnitud del programa de inversin. Este mbito se ha estructurado en tres reas, las cuales
identifican diferentes aspectos asociados a herramientas de manejo organizacional, la existencia y aplicacin de
polticas de personal y la disponibilidad de la infraestructura y equipos de gestin, tal como se detalla a continuacin:
REAS DE ANLISIS

a Diseo organizacional

b Recursos Humanos

c Infraestructura y equipamiento

1a. Diseo organizacional

Se busca identificar si la institucin cuenta con una organizacin adecuada para la gestin del Programa de Inversiones,
de tal manera que se cumplan las funciones de los sistemas administrativos del Estado.

Diseo estructural

La institucin cuenta con un ROF aprobado e implementado de acuerdo al tamao

del programa de inversin, sin que se produzcan conflictos de competencia entre
reas y las funciones asignadas son concordantes con las competencias definidas por
los sistemas administrativos del Estado.

Asignacin de cargos

La institucin cuenta con un CAP aprobado e implementado y las reas cuentan con
una adecuada asignacin de cargos en razn al volumen y especialidad del trabajo que
desarrollan.

Asignacin de funciones

La institucin cuenta con un MOF aprobado e implementado para cada rea y cargo
de la organizacin, y se ha delegado la toma de decisiones en aspectos de gestin tcnica y administrativa de los proyectos.
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Procesos y
procedimientos

Los procedimientos para la gestin de inversiones estn definidos, aprobados y en

funcionamiento, son adecuados al tamao del programa de inversin y cumplen con
los sistemas administrativos del Estado.

Coordinacin Interna

La institucin cuenta con procedimientos formales de coordinacin interna; adems,

existe una instancia especial para la coordinacin en temas sobre la gestin de
inversiones.

1b. Recursos Humanos

Se presta especial atencin a determinar si la institucin cuenta con la cantidad necesaria de personal capacitado para
la gestin del programa de inversiones.

Seleccin y contratacin
de personal

Las reas vinculadas a la gestin de inversiones cuentan con el personal necesario, el

cual es contratado a travs de procedimientos formales y transparentes, en funcin al
mrito, competencias y experiencia. La tasa de rotacin del personal es baja.

Remuneraciones, honorarios
y compensaciones

Las remuneraciones del personal se asignan en base a criterios definidos en funcin a

la responsabilidad, carga de trabajo y nivel de competencias del trabajador.

Administracin de
personal

Existe un rea y funcionario responsable de la gestin y administracin del personal

que tiene tienen conocimiento sobre las normas que regulan la administracin de
personal.

Desarrollo de personal

Existe un plan de capacitacin del personal y se tiene conocimiento de la lnea de

carrera o desarrollo dentro de la institucin.

1c. Infraestructura y Equipamiento

Se busca definir si existe una infraestructura adecuada y se cuenta con el equipamiento y tecnologa necesarios para la
gestin de inversiones en la entidad.

Ambientes de trabajo

Las reas vinculadas a la gestin de inversiones desempean su trabajo en un local

en condiciones ambientales apropiadas y que favorece la coordinacin y el trabajo en
equipo.

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Equipamiento

El personal que realiza actividades vinculadas a la gestin de inversiones cuenta con

el equipamiento necesario y adecuado para la realizacin de sus actividades.

Uso de tecnologas
informtocas y
telecomunicaciones

Se han implementado y se usan sistemas informticos y tecnologa de telecomunicaciones apropiadas para mejorar la gestin de las inversiones

En Resumen:
Una estructura organizacional compleja, con muchos niveles de jerarqua y con funciones y competencias
que se superponen, sin definicin clara de las lneas de autoridad y sin mecanismos de coordinacin, limitan
considerablemente la capacidad para lograr una buena gestin de las inversiones. Al mismo tiempo, si la entidad
no cuenta con la cantidad de personas que son necesarias y con el nivel de competencias y experiencia requeridos
no se podrn ejecutar todas las actividades que exige la gestin tcnica y administrativa de las inversiones; ms an
ser deficiente la gestin, si el personal no cuenta con el equipamiento, sistemas y recursos necesarios para realizar
su trabajo.

2. Acceso a Informacin
Los resultados de la gestin de inversiones y su impacto en el desarrollo de la jurisdiccin dependen fundamentalmente
de la oportunidad y calidad de las decisiones en cada etapa del ciclo de la inversin. As, se considera necesario
analizar si se cuenta con acceso a informacin oportuna y confiable, y verificar la existencia de procesos para
generarla, para apoyar la toma de decisiones en diferentes puntos crticos del ciclo de inversiones por parte de las
autoridades y funcionarios. Este mbito, al igual que en el caso anterior, se ha estructurado en tres reas de anlisis,
las cuales analizan diferentes aspectos asociados al acceso, disponibilidad y uso de informacin interna y externapor parte de autoridades y funcionarios, tal como se detalla a continuacin:
REAS DE ANLISIS

a Monitoreo de Inversiones

b Informacin y Conocimiento

c Transparencia y Rendicin de
Cuentas

2a. Monitoreo de inversiones

Esta rea analizar si los funcionarios y autoridades tienen conocimiento sobre los puntos de control ms importante en el avance de los proyectos en cada una de las etapas del ciclo de inversin y verificar si las autoridades cuentan
con informacin para la toma de decisiones, de tal manera que les permita corregir las acciones hacia el logro de los
objetivos planteados.

Indicadores

Est identificada la demanda de informacin institucional y se cuenta con indicadores para su medicin peridica.
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Reportes

Est definida el rea y funcionario responsable para el monitoreo de las inversiones y

se generan reportes para la toma de decisiones.

Medidas correctivas

Los reportes de resultados de indicadores generan recomendaciones de medidas correctivas que son implementadas, identificando las responsabilidades de cada rea y
funcionario.

Evaluacin del ciclo de

gestin

Se realiza una evaluacin peridica de la gestin de inversiones.

2b. Informacin y Conocimiento

El objetivo es conocer si las autoridades y funcionarios tienen acceso y usan informacin externa para el conocimiento de la realidad de la jurisdiccin, de tal manera que tomen decisiones con informacin confiable, que
complemente su conocimiento emprico.

Acceso a informacin
externa

Est identificada la demanda de informacin requerida para la toma de decisiones.

La institucin cuenta con dicha informacin actualizada y es empelada como sustento para sus decisiones.

Diagnstico de la
jurisdiccin

Existe un proceso definido y se cumple para la actualizacin del diagnstico de la

realidad de la jurisdiccin, el cual permite identificar la demanda poblacional y la
potencialidad del territorio.

Gestin del
conocimiento

Existen mecanismos de gestin actualizada de la informacin y documentacin

sobre la realidad de la jurisdiccin e institucional y son usados por las autoridades
y funcionarios.

2c. Transparencia y rendicin de cuentas

En esta rea de anlisis se podr observar si los funcionarios y autoridades cumplen con las normas de acceso a la
informacin, transparencia y rendicin de cuentas, a fin que los ciudadanos puedan conocer los distintos aspectos
que comprenden el ciclo integral de la gestin de inversiones.

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Acceso a informacin
pblica

Existe un procedimiento establecido que permite a los ciudadanos el libre acceso

a la informacin pblica de la institucin.

Transparencia

La entidad tiene un portal de transparencia actualizado que facilita al ciudadano

la comprensin de la informacin publicada. O, en su defecto, existe una vitrina o
peridico mural en el local institucional.

Rendicin de cuentas

Est definido el proceso, normas y mecanismos para la rendicin social de

cuentas.

En Resumen:
Se deben utilizar los sistemas y recursos disponibles para generar reportes de indicadores de los niveles de cobertura
y calidad de los diferentes servicios y acciones que son de competencia del nivel de gobierno correspondiente a
fin de determinar mejor las prioridades de inversin; tambin, se deben tener reportes de indicadores de la gestin
tcnica del estado de cada proyecto, como de su situacin administrativa y financiera (que se pueden obtener
fundamentalmente del SIAF), a fin de realizar una mejor asignacin de los recursos disponibles para inversin, con
capacidad de proyeccin multianual y orientada a las prioridades del desarrollo.

3. Identificacin de la Idea del Proyecto

Un inicio ordenado en el que las demandas de inversin son encaminadas cumpliendo los mismos requerimientos,
es el primer paso para estructurar un programa de inversiones con proyectos que transiten el ciclo sin mayores
obstculos. As, se determin la importancia de verificar si existe un mecanismo de consolidacin de las demandas
de inversin provenientes de diversas fuentes (presupuesto participativo, sesiones de consejo, etc.), que cuenten
con informacin predefinida, que permita una programacin realista para el inicio de la preinversin.
El anlisis en este mbito se realiza en tres reas orientadas a la identificacin de las demandas de inversiones
provenientes de diversas fuentes, su organizacin en base a criterios explcitos y finalmente la adecuada identificacin
de la idea de proyecto, tal como se detalla a continuacin:
REAS DE ANLISIS

Identificacin de las
demandas de inversin

b Organizacin de las demandas

de inversin

c Definicin de la idea de
proyecto

3a. Identificacin de las demandas de inversin

En esta rea se analiza si la entidad cuenta con procedimientos para recoger las demandas o solicitudes de inversin
por parte de los ciudadanos, organizaciones sociales, autoridades y funcionarios pblicos; y adems, verificar si se
cuenta con un rea responsable para el seguimiento y control de las solicitudes o demandas de inversin.
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Identificacin de
demandas

Existe en la institucin un procedimiento definido que contempla distintas fuentes

para la recopilacin de las demandas de inversin en la jurisdiccin.

Registro y control de
demandas

Existe un formato de solicitud de inversin al cual los ciudadanos pueden acceder

y se cuenta con un funcionario responsable de la atencin de las demandas de inversin.

Asignacin de
prioridades de atencin

Estn definidos los procedimientos y criterios para priorizar la atencin de las

demandas de inversin, verificando previamente el inters de los potenciales beneficiarios y la pertinencia de la inversin con respecto a los objetivos de desarrollo.

3b. Organizacin de las demandas de inversin

En esta rea se busca identificar si la institucin cuenta con criterios para verificar la pertinencia o concordancia de
las demandas de inversin con las prioridades y objetivos del desarrollo, la posibilidad que las demandas puedan ser
realizadas de manera individual o compartida con otras instituciones pblicas o privadas y la capacidad de agrupar
ms de una demanda en una propuesta de proyecto de inversin.

Pertinencia de demandas

Est definido el procedimiento para que el rea tcnica verifique que la demanda de
inversin corresponde a las competencias del nivel de gobierno y realice un anlisis
de riesgos y potencialidades durante su ejecucin.

Organizacin de las
demandas

Existen procedimientos y criterios para agrupar las demandas de inversin, a fin

de evitar el fraccionamiento, atomizacin o dispersin de la inversin y asignar
prioridad para su desarrollo.

Coordinacin
interinstitucional

Existen procedimientos para coordinar con otras instituciones pblicas y/o

privadas los planes de inversin y verificar la duplicidad, complementariedad o
cofinanciamiento de los proyectos.

3c. Definicin de la Idea del Proyecto

En esta rea se analiza la existencia de procedimientos para lograr que la idea de proyecto presente una adecuada
descripcin de sus principales caractersticas sobre la base de un trabajo tcnico y participativo. A partir de ello,
se recomienda que la institucin elabore una ficha tcnica y defina la ruta crtica para el desarrollo y ejecucin del
proyecto, as como el almacenamiento de la informacin en un banco de idea de proyectos.
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Obtencin de
informacin

Estn identificadas las fuentes de informacin secundaria y se realiza trabajo de

campo y con los potenciales beneficiarios para la obtencin de informacin primaria
que permita la mejor definicin de las caractersticas de la idea de proyecto.

Formulacin y registro de
la idea de proyecto

Existe una ficha tcnica de la idea de proyecto en la que se describen las

caractersticas, riesgos, la ruta crtica de desarrollo y ejecucin del proyecto. La
ficha se registra en una base de datos.

Programacin del
desarrollo de la idea de
proyecto

Existen procedimientos para la asignacin de prioridades en el desarrollo de los

proyectos y se verifica la disponibilidad de recursos y coordinan las acciones
administrativas correspondientes.

En Resumen:
Las inversiones tienen por finalidad la solucin de problemas y el desarrollo de potencialidades, en tal sentido, si
no se cuenta con informacin adecuada de la realidad de la jurisdiccin, de los principales problemas que deben
ser resueltos, disminuye la capacidad de identificar los proyectos de inversin que tendran mayor impacto para la
comunidad. Esto supone la verificacin de los procesos y procedimientos existentes para identificar y determinar
los proyectos tanto en las acciones tcnicas como polticas que deciden que proyectos se deben desarrollar o
ejecutar.

4. Programacin de Inversiones
Una adecuada programacin de inversiones que incorpore una visin agregada del conjunto de proyectos, permite
una ejecucin ms eficiente -al reducir costos de transaccin- y brinda una lectura ms realista de su posible ejecucin
en el tiempo - reconociendo la capacidad de ejecucin de la entidad y el periodo de maduracin de los proyectos.
Este mbito busca determinar los procedimientos y la utilidad de la programacin que realiza la institucin (para
formular el PMIP, PIA, PIM, PAAC) como hermanitas orientadoras de la ejecucin de proyectos.
El anlisis en este mbito se realizar en tres reas que evalan las prcticas empleadas en la institucin para la
elaboracin de las tres herramientas de gestin. Cabe destacar que, tanto el PIA o PIM como el PAAC son de
elaboracin obligatoria para todos los niveles de gobiernos. En el caso del PMIP, su elaboracin es obligatoria
para el gobierno nacional y regional y slo voluntaria para los gobiernos locales, por lo que es probable que no se
realice en dicho nivel. Las tres reas a analizar en este mbito se muestran a continuacin:

REAS DE ANLISIS

Programacin
a multianual de las
inversiones

b Programacin anual de
inversiones

Programacin anual
de las adquisiciones y
contrataciones

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4a. Programacin multianual de las inversiones (formulacin del PMIP)

Se espera definir si la institucin tiene capacidad para planificar inversiones en el mediano plazo y verificar si
existen procedimientos y responsabilidades para desarrollar una oferta de inversiones que se sustente en las
solicitudes y acuerdos concertados con los ciudadanos. Adems, se presta atencin a los procesos de aprobacin y
actualizacin de los planes de inversiones y a la asignacin de recursos para financiar todas las fases de un proyecto
de inversin.

Definicin de la oferta
de inversin pblica
multianual

Se ha definido un proceso para elaborar el PMIP con criterios de asignacin de

prioridad para el desarrollo y ejecucin de los proyectos; se organiza el gasto para
todas las fases del ciclo de inversin en funcin a los objetivos del desarrollo de la
jurisdiccin y a las restricciones presupuestarias e institucionales.

Formulacin y
aprobacin del Plan
Multianual de Inversin
Pblica

Est definido el proceso y responsabilidades para la formulacin y aprobacin del

PMIP, el cual que contempla una validacin de las prioridades de inversin. El PMIP
considera un periodo aceptable para la elaboracin de estudios de preinversin, la
evaluacin y declaratoria de viabilidad, y diferencia proyectos nuevos y en ejecucin,
asignando recursos para operacin y mantenimiento de las inversiones.

Actualizacin del Plan

Multianual de Inversin
Pblica

Existen procedimientos para la actualizacin del PMIP, como accin previa a la

realizacin del proceso del presupuesto participativo.

4b. Programacin anual de inversiones (formulacin del PIA)

En esta rea se analizan los procedimientos y responsabilidades para la formulacin, programacin y aprobacin
del presupuesto institucional de inversiones. Para ello se verifica si se realiza una programacin operativa de inversiones realista que luego es incluida en el presupuesto institucional, en estrecha coordinacin con las diferentes
reas de la institucin.

Programacin operativa
de inversiones

Se realiza una programacin operativa anual-mensualizada de la ejecucin fsica y

presupuestaria de estudios de preinversin, ejecucin de proyectos y actividades de
operacin y mantenimiento de inversiones, en funcin a las restricciones financieras
e institucionales.

Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

Formulacin del PIA de

inversiones

Existe una estrecha coordinacin y las responsabilidades estn definidas entre

las reas tcnicas y administrativas vinculadas a la gestin de inversiones para
la formulacin del PIA. El PIA incluye recursos para culminar proyectos en
ejecucin, dar continuidad a nuevas etapas de los proyectos iniciados, asigna gastos
para preinversin, incluye nuevos proyectos y asigna presupuesto para los gastos
de O&M.

Aprobacin del PIA de

inversiones

El mximo rgano de gobierno aprueba el PIA respetando los compromisos del

proceso participativo y considerando las prioridades del PMIP.

4c. Programacin anual de contrataciones (formulacin del PAC)

El anlisis en esta rea busca determinar la concordancia entre la programacin operativa de las inversiones, el
presupuesto institucional y la programacin de contrataciones para la ejecucin de los proyectos, verificando si los
procedimientos y responsabilidades estn claramente definidos.

Identificacin y
organizacin de
requerimientos

Se determina el cuadro anual de necesidades de inversin de la UF, UE y OPI

tomando en cuenta la programacin operativa y PIA de Inversin aprobado,
agrupando y organizando los requerimientos para reducir los procesos de
seleccin.

Formulacin del PAC

Existe un proceso y responsabilidades definidas para la formulacin del PAC, observndose una estrecha coordinacin entre las reas tcnicas y administrativas.

Aprobacin del PAC

El PAC es aprobado y actualizado trimestralmente por el funcionario de logstica

o administracin en base al calendario de compromisos.

En Resumen:
Si en la entidad no se cuenta con procesos, metodologas y responsabilidades definidas para la formulacin,
aprobacin y modificacin de los referidos instrumentos de gestin, se limitara la capacidad para el logro de las
metas en la ejecucin de inversiones. Para superar cualquier limitacin en ste mbito se requiere el liderazgo de
la OPI (en cumplimiento de sus funciones establecidas) para lograr una estrecha coordinacin entre todas las
instancias de gestin institucional y con las autoridades del gobierno para realizar una programacin, que luego de
su aprobacin, sea conocida y respetada por todos, a fin de realizar las operaciones de acuerdo a las necesidades
de cada proyecto.

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5. Preinversin
La correcta formulacin de estudios de preinversin busca definir la viabilidad de alternativa de solucin a un
problema dado, brindando informacin ms cercana a la realidad sobre los requerimientos tcnicos, presupuestarios
y de recursos necesarios para la ejecucin de un proyecto. Por ello, es importante identificar si la entidad cuenta con
personal calificado y si ste exige un nivel mnimo de calidad (sobre caractersticas formales establecidos por el
Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP-, tcnicas y de plazos) para la formulacin y evaluacin de estudios
de preinversin.
Este mbito se ha estructurado en tres reas a travs de las cuales se analiza si la gestin cuenta con criterios y
procedimientos para definir las caractersticas y condiciones de formulacin y evaluacin del estudio de preinversin,
tal como se detalla a continuacin:
REAS DE ANLISIS

Preparacin para la

a aformulacin y evaluacin de
estudios de preinversin

Formulacin de estudios de

b b
preinversins

Evaluacin de los

c estudios de preinversin

5a. Preparacin para la formulacin y evaluacin de estudios de preinversin (perfil, prefactibilidad

y factibilidad)
En esta rea se analizan los criterios tcnicos y legales empleados para establecer las exigencias de calidad que
deben cumplir los formuladores de los estudios de preinversin (ya sean consultores o personal de la institucin).

Definicin de aspectos
tcnicos

Se han definido criterios y estndares de calidad que deben ser exigidos para la formulacin y evaluacin de los estudios de preinversin, los cuales son supervisados
por personal de la institucin.

Disponibilidad de
informacin

Se cuenta con trminos de referencia estandarizados por tipo de proyecto y se

entrega al formulador informacin actualizada de la idea de proyecto, informacin
secundaria y precios de referencia de insumos y mano de obra para elaborar el
presupuesto del proyecto.

Definicin de aspectos
administrativos

Existen y se cumplen los criterios para determinar la modalidad de ejecucin de la

formulacin y evaluacin de los estudios (tercerizados o realizados con personal
de la institucin). Los trminos de referencia tienen establecidos criterios tcnicos,
contractuales y el perfil de los consultores requerido.

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5b. Formulacin de estudios de preinversin (perfil, prefactibilidad y factibilidad)

En esta rea se presta especial atencin a las responsabilidades para la supervisin de la calidad en la formulacin de
los estudios de preinversin y la capacidad para lograr que los estudios cumplan los requerimientos establecidos.

Inicio del estudio

Se entregan antecedentes del proyecto al formulador responsable y se confirma su

comprensin respecto de los objetivos esperados.

Formulacin del estudio

Cuando se requiere un expertisse particular se contratan consultores especializados

(si el proyecto es muy complejo).

Supervisin de la
formulacin del estudio

Est definido el responsable de supervisar la elaboracin del estudio de preinversin, verificndose criterios de calidad durante la formulacin y antes del envo
del estudio a la OPI para su evaluacin

5c. Evaluacin de los estudios de preinversin (incluye declaratoria de viabilidad de proyectos)

El anlisis de esta rea se concentra en los procedimientos para la ltima etapa de la fase de preinversin y los
criterios que adopta la institucin para evaluar y otorgar la viabilidad de los proyectos.

Inicio de la evaluacin

La OPI cuenta con el personal profesional suficiente y competente o coordina la

contratacin de profesionales especializados.

Evaluacin de los
estudios de preinversin

La OPI cuenta con un protocolo de evaluacin por tipo de proyecto y es utilizado

por los profesionales para evaluar y formular las observaciones que correspondan
a los estudios de preinversin dentro del plazo legal.

Viabilidad de los
estudios de preinversin

La OPI suscribe la declaratoria de viabilidad de los proyectos cumpliendo con las

normas del SNIP y se registran oportunamente los resultados de la evaluacin y de
la viabilidad en el Banco de Proyectos en el SNIP-NET.

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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

En Resumen:
El SNIP ha sido simplificado y descentralizado para la toma de decisiones a nivel municipal y regional. Sin embargo,
al tratarse de un sistema nuevo en la administracin pblica, demanda el desarrollo de capacidades que no eran
requeridas a las instituciones para la ejecucin de sus inversiones. Para facilitar el desarrollo de esta fase, el rgano
rector del SNIP ha desarrollado guas, formatos y sistemas de registros para la formulacin y evaluacin de los
estudios de preinversin, los que facilitan las acciones requeridas. Por ello, es importante verificar las capacidades
institucionales para el cumplimiento de las disposiciones del SNIP, en cuanto a la formulacin, evaluacin y
declaratoria de viabilidad de los estudios de preinversin (perfil, prefactibilidad o factibilidad).

6. Ejecucin de Proyectos
La ejecucin de inversiones es la etapa operativa en la que los proyectos generan los productos e impactos, a
travs de los cuales se espera beneficiar a la poblacin y generar mejores condiciones de desarrollo. Para que la
ejecucin de las metas de inversin programadas se cumpla segn los plazos previstos, debe existir una estrecha
coordinacin e interaccin de las reas tcnicas y administrativas, y deben asegurarse adecuadas condiciones
institucionales para lograr un alto estndar de eficiencia y calidad en las inversiones. Este mbito se ha dividido en
cuatro reas con la finalidad de analizar los procesos de gestin para la formulacin y aprobacin de los estudios
definitivos y expedientes tcnicos de los proyectos de inversin, as como de los procesos para la ejecucin de los
proyectos (ya sea por administracin directa, por contrata o por encargo), tal como se describe a continuacin:

Formulacin de estudios de
inversin

Preparacin de la formulacin de
estudios de inversin

Preparacin del inicio de

ejecucin del proyecto

d Ejecucin del proyecto

6a. Preparacin de la formulacin de estudios de inversin (expediente tcnico y estudios definitivos)

En esta rea se analiza si la institucin cuenta con criterios para determinar la modalidad de ejecucin de los
estudios y si estn definidas las exigencias tcnicas y legales que deben cumplir los formuladores de los estudios
definitivos del proyecto.

Definicin de aspectos
tcnicos

Estn determinados los requerimientos tcnicos y estndares de calidad que deben

ser exigidos para la formulacin de los estudios de inversin.

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Disponibilidad de
informacin

La entidad cuenta con precios referenciales para la formulacin del presupuesto

del proyecto y facilita al proyectista los antecedentes del proyecto.

Definicin de aspectos
administrativos

Existen criterios para determinar la modalidad de ejecucin de los estudios; se

cuenta con modelos de los trminos de referencia por tipo de proyecto; y la UF
coordina con el rea de presupuesto la atencin de los requerimientos.

6b. Formulacin de estudios de inversin (expediente tcnico y estudios definitivos)

En esta rea se analizan los procedimientos para la supervisin de la calidad en la formulacin de los estudios
definitivos y del expediente tcnico, en concordancia con los trminos de referencia.

Formulacin de los
estudios de inversin

Se entregan los antecedentes del proyecto y se coordina con el formulador los

objetivos, criterios tcnicos y estndares de calidad del proyecto. Se cuenta con
estndares por tipo de proyecto para la presentacin del expediente tcnico y de
estudios complementarios.

Supervisin de los
estudios de inversin

Estn definidos los procedimientos y responsabilidades para la supervisin de los

estudios de inversin; se verifica el cumplimiento de los TdR, con los resultados
de otros estudios, la existencia de las condiciones legales de los terrenos y la
concordancia de los estudios de inversin con las condiciones de viabilidad.

Aprobacin de los
estudios de inversin

Se emplea un protocolo de evaluacin que verifique el cumplimiento de las

condiciones de los TdR y las condiciones de viabilidad del proyecto; adems, la
facultad para emitir la resolucin que aprueba el expediente tcnico y dispone la
ejecucin del proyecto est delegada.

6c. Preparacin del inicio de ejecucin del proyecto

En esta rea se contempla la existencia y el cumplimiento de procedimientos para el inicio del proyecto, a travs
del cual se realiza una transferencia de informacin y documentacin de la UF y UE al residente o contratista, y
la entrega de documentacin sobre los antecedentes del proyecto y las condiciones fsicas y legales para iniciar su
ejecucin.

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Informacin y
documentacin

Se entrega la informacin existente al residente o contratista sobre el proyecto,

tal como: pagos previos o adelantos, fianzas, expediente tcnico, estudios
especializados, cuaderno de obra, etc. La UE verifica que el contratista o residente
de obra revise y acepte el expediente tcnico.

Disponibilidad de entrega
del terreno

Se realiza formalmente la entrega del terreno al ejecutor del proyecto y se suscribe

el acta correspondiente, previa verificacin de la disponibilidad fsica y legal del
terreno.

Determinacin del
personal tcnico de obra

Se cuenta con criterios para designar al residente, inspector o supervisor de obra

segn corresponda. Se han estandarizado trminos de referencia para la contratacin
de servicios.

6d. Ejecucin del proyecto

Esta rea contempla la definicin de procesos y responsabilidades dentro de la institucin para el seguimiento de
la ejecucin de los proyectos y para la supervisin de la calidad y la elaboracin del informe de cierre.

Seguimiento y monitoreo

Se realiza el seguimiento y verificacin de avance de metas fsicas y presupuestarias

programadas para la ejecucin del proyecto.

Supervisin

Se realiza el control y verificacin de cumplimiento de criterios y estndares de

calidad durante el proceso constructivo del proyecto, se verifica que se cumplan las
condiciones del expediente tcnico y/o del contrato.

Trmino del proyecto

Se designa la comisin de recepcin de obra que verifica en campo la culminacin

y funcionamiento de la misma, suscribindose el acta de recepcin de obra. El
supervisor o inspector de obra prepara el informe de trmino de proyecto.

En Resumen:
Las normas vigentes vinculadas a este mbito involucran tanto aspectos tcnicos como administrativos, los que
deben estar coordinados para alcanzar la mayor eficiencia y eficacia en la gestin de las inversiones. Esta interaccin
de lo tcnico y administrativo requiere de definiciones de competencias y actividades que deben ser realizadas
por cada rea y funcionarios de la entidad, de lo contrario no se podrn ejecutar las inversiones de acuerdo a la
programacin.
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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

7. Gestin Adminsitrativa de Proyectos

La naturaleza pblica de los recursos de inversin exige el cumplimiento de procedimientos y normas que aseguren
una adecuada disposicin y uso de los recursos pblicos, exigiendo adems prcticas de transparencia y rendicin
de cuentas por parte de autoridades. En este proceso se incluyen procesos presupuestarios, logsticos, contables
y de tesorera, en las diferentes etapas del desarrollo y ejecucin de los proyectos de inversin. Estos procesos
requieren de una estrecha coordinacin entre las reas de gestin tcnica y administrativa para llevar a cabo las
acciones con fluidez y oportunidad, a fin de cumplir con la programacin y previsin de las metas.
Este mbito identifica si la institucin cumple con la correcta aplicacin de los sistemas administrativos y financieros
del Estado, los cuales definen procesos y procedimientos presupuestarios, logsticos, contables y de tesorera, en
los cuales confluyen e interactan diferentes etapas del desarrollo y ejecucin de los proyectos, tal como se describe
a continuacin:

REAS DE ANLISIS

a Gestin Presupuestaria de
Proyectos

b Gestin de contrataciones de
Proyecto

c Liquidacin del
Proyecto

7a. Gestin Presupuestaria del Proyecto

Esta rea analiza la concordancia entre la programacin anual con la ejecucin efectiva de las inversiones, revisa
la existencia de procedimientos para la ejecucin presupuestaria y verifica el grado de coordinacin existente entre
todas las reas vinculadas a la gestin de inversiones.

Habilitacin de crditos

Est definida la responsabilidad de los funcionarios de las reas tcnicas y

administrativas para la formulacin del calendario trimestral de compromisos
y existe coordinacin para la adecuada habilitacin del crdito presupuestario
correspondiente.

Ejecucin del
presupuesto

El rea tcnica verifica la disponibilidad presupuestaria antes de solicitar los

requerimientos y genera los informes de conformidad luego de verificar si el
proveedor ha cumplido con las normas sealadas en el contrato y en los trminos
de referencia. Se utiliza el SIAF en el registro de las operaciones presupuestarias.

Control y evaluacin
de la ejecucin
presupuestaria

Estn definidos los documentos que sustentan el pago de los compromisos

devengados durante cada fase del desarrollo o ejecucin de los proyectos y el rea de
finanzas realiza el control previo de los documentos de los compromisos devengados;
adems, se realiza la evaluacin semestral de la ejecucin presupuestaria.

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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

7b. Gestin de Contrataciones del Proyecto

En esta rea se prioriza el anlisis de la concordancia de la programacin de las adquisiciones y contrataciones
con la ejecucin real de los proyectos y con la ejecucin presupuestaria debindose producir la menor cantidad de
modificaciones o actualizaciones; as tambin se analizar si se cuenta con criterios estndar para la formulacin de
bases y si se han delegado facultades al funcionario de logstica para aprobar los expedientes de contratacin.

Modificaciones al PAC

Se coordinan los requerimientos para el desarrollo y ejecucin de los proyectos

entre las reas tcnicas y logstica; se aprueban oportunamente las modificaciones
al PAC y se registran en el SE@CE.

Expediente del
proceso de seleccin de
proveedores

El rea tcnica formula sus requerimientos y el rea logstica cuenta con informacin
actualizada para elaborar el expediente de contratacin; se cuenta con bases
estandarizadas de los procesos de seleccin.

Desarrollo del proceso de

seleccin de proveedores

Los procesos de seleccin se ejecutan de acuerdo a la programacin mensual de

metas de ejecucin de proyectos y se cuenta con informacin sobre antecedentes
de proveedores.

7c. Liquicin del proyecto

Esta rea tiene por objeto identificar la existencia de procesos y responsabilidades para la liquidacin administrativa
y legal de los proyectos.

Preparacin del proceso

de liquidacin

Estn definidos, formalizados e implementados los procedimientos para la

liquidacin de los proyectos y se constituye el comit de liquidacin de obras.

Desarrollo del proceso

de liquidacin y elaboracin del informe

Se verifica y adjunta la documentacin en el expediente de liquidacin del

proyecto. Los informes de la comisin de liquidacin de proyectos son aprobados
oportunamente.

Registro de productos
finales del proyecto

Estn definidas las responsabilidades para garantizar el patrimonio institucional y

se realizan los registros legales correspondientes.

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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

En Resumen:
El Sistema Nacional de Presupuesto Pblico, Sistema Nacional de Contabilidad, Sistema Nacional de Tesorera,
que junto con las normas de adquisiciones y contrataciones del Estado, configuran principios, normas, funciones,
procesos y procedimientos que deben ser observadas por los funcionarios y trabajadores para una adecuada
disposicin y uso de los recursos pblicos.
Cada uno de los sistemas y normas de la gestin administrativa y financiera involucrada en la gestin de inversiones
incluye la disponibilidad y habilitacin de los crditos presupuestarios, la gestin de los procesos de seleccin para
las adquisiciones y contrataciones, la generacin y autorizacin de compromisos de gastos, el devengado de los
compromisos y finalmente con el pago de los compromisos devengados. En todos los procesos mencionados se
requiere una estrecha coordinacin entre las reas de gestin tcnica de las inversiones, con las reas de gestin
administrativa de la institucin, as como entre ellas, a fin de asegurar el cumplimiento normativo con la fluidez y
oportunidad para las operaciones de la gestin de inversiones de acuerdo con la programacin y previsin de las
metas que deben ser alcanzadas en cada perodo.

8. Resultados de la Gestin de Inversiones - Post Inversin

Tomar conocimiento de los resultados del programa de inversiones es importante en tanto permitir a las autoridades
conocer las prioridades y difundir los resultados del programa hacia la poblacin, en trminos de objetivos y metas
alcanzados. Este mbito identificar si las autoridades y funcionarios tienen conocimiento de las prioridades de la
gestin. La post inversin comprende procesos como la puesta en marcha, operacin, mantenimiento y evaluacin
ex-post de proyectos.
Estas acciones conforman actividades importantes para asegurar la sostenibilidad de las inversiones que realiza la
institucin. Este mbito se ha dividido en cinco reas, mediante las cuales se analizan los resultados obtenidos por
la institucin en la ejecucin de los proyectos, analizando los resultados obtenidos y los recursos utilizados para las
inversiones, tal como se detalla a continuacin:
REAS DE ANLISIS

a Financiamiento del
programa de inversin
c Distribucin de los
recursos de inversin

b Eficiencia en la ejecucin del

programa de inversin

d Operacin y
mantenimiento de
los proyectos

e Evaluacin expost
de proyectos

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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

8a. Financiamiento del Programa de Inversin

Esta rea analiza los resultados de la gestin financiera en relacin con los recursos para inversin, identificando
las fuentes de recursos destinados a inversiones, la asignacin de recursos y el cumplimiento de las disposiciones
legales, la variacin del esfuerzo de recaudacin fiscal, la capacidad de endeudamiento y la capacidad de manejo y
obtencin de rentabilidad financiera de los saldos no ejecutados de los recursos para inversin.

Uso del canon y regalas

Se conocen y se cumplen las normas relacionadas con el uso de los recursos del
canon y regalas (hasta 20% de los recursos del canon y regalas son utilizados
para gastos de O&M de infraestructura y hasta 5% para financiar la elaboracin de
perfiles).

Esfuerzo fiscal

Las mayores transferencias de canon y regalas no disminuye la capacidad de generar recursos directamente recaudados.

Endeudamiento

Se cuenta con capacidad de endeudamiento interno y externo para el financiamiento

de proyectos de inversin y se cumple con todas las reglas fiscales.

Saldos no ejecutados

Existen polticas institucionales y se utilizan herramientas financieras para mejorar

el rendimiento de los saldos de recursos no ejecutados de inversin.

8b. Eficiencia de la ejecucin del programa de inversiones

Se analiza la estructura del gasto de la entidad y la capacidad de gasto de inversin de acuerdo a lo programado.
Asimismo, se analiza el tamao promedio de los proyectos y la modalidad de ejecucin de los proyectos.

Estructura del gasto de

inversiones

Estn adecuadamente distribuidos los recursos del canon y regalas para financiar
los gastos de preinversin, inversin y O&M de proyectos.

Eficiencia del gasto

El nivel de ejecucin de las inversiones es mayor que el promedio nacional.

Tamao promedio de
proyectos

El tamao promedio de los proyectos es mayor a S/. 500,000.

Modalidad de ejecucin

Un gran porcentaje de proyectos del programa de inversin se ejecuta por contrata

o por encargo.
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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

8c. Distribucin de los recursos de inversin.

En esta rea se verifica la concordancia de la asignacin de los recursos para inversin en los sectores y reas
territoriales conforme a las prioridades de los objetivos del desarrollo y se verifica si la institucin cuenta con
criterios para determinar los sectores o reas del territorio a ser priorizados.

Estructura funcional
(sectorial) de las
inversiones

Existe una distribucin sectorial de los recursos de inversin en la que se priorizan

las inversiones en servicios.

Concordancia de
inversiones con
objetivos de desarrollo

Se distribuyen los recursos en forma concordante con los objetivos del desarrollo
de la jurisdiccin.

Ubicacin territorial de
las inversiones

Se emplean criterios definidos (poblacin, cobertura de servicios bsicos) para

determinar las reas que deben ser atendidas mediante proyectos de inversin
pblica.

Concentracin de las
inversiones

En el mediano plazo los recursos para inversin se distribuyen equitativamente y

se ejecutan proyectos prioritarios en diversos centros poblados.

8d. Operacin y mantenimiento de los proyectos

En esta rea se analiza si el mantenimiento de proyectos se ha establecido como una actividad permanente
presupuestada, y si existe la programacin de acciones para lograr el adecuado funcionamiento de la infraestructura
o servicios pblicos generados por los proyectos.

Puesta en marcha del

proyecto

Se definen con anticipacin los responsables de la O&M de los proyectos y se

verifica la calidad y funcionalidad de los productos y servicios que deben ser
generados.

Institucionalidad
para la operacin y
mantenimiento

Est definida el rea y las funciones de la institucin en relacin a las

responsabilidades de O&M de los proyectos y se han asegurado recursos para
financiar el presupuesto de dichas actividades.

Mantenimiento

Se cuenta con un plan de operaciones de las acciones de mantenimiento y estn

definidos los procedimientos de ejecucin, supervisin y monitoreo de las
actividades.
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Mdulo 1: Introduccin a las Buenas Prcticas de Gestin de Inversiones

8e. Evaluacin ex-post de proyectos

En esta rea se analiza la existencia de procedimientos y criterios en la institucin para realizar la evaluacin expost de los proyectos y verificar si el proyecto cumpli con los objetivos originalmente planteados. Del mismo
modo, busca conocer si se han establecidos medidas correctivas y recomendaciones que permitan mejorar las
actividades que se encuentran an en marcha y ayudar a las reas tcnicas a mejorar las actividades de identificacin,
planificacin, programacin, ejecucin y cualquier otro aspecto necesario sobre acciones futuras de la gestin de
inversiones.

Preparacin de la
evaluacin ex-post

Estn definidos los criterios para realizar la evaluacin ex-post de proyectos

de inversin.

Ejecucin de la evaluacin ex-post

Estn definidos los procedimientos para la evaluacin ex-post de proyectos de

inversin.

Mejora de las inversiones

Los informes de evaluacin ex-post de los proyectos proponen medidas

correctivas para la gestin de inversiones.

En Resumen:
El anlisis de los resultados se har identificando las caractersticas del programa de inversin desde diferentes
aspectos, tales como, el tamao de los proyectos, el mbito funcional de asignacin de recursos, la ubicacin territorial de los proyectos, y la modalidad de ejecucin. Asimismo, se analizan prcticas que estn orientadas a garantizar la sostenibilidad de las inversiones, a partir de la asignacin de recursos a la preparacin de estudios, O&M
y evaluaciones expost.

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