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GRUPO N 6
PREGUNTAS A DESARROLLAR:
1.
Preparar los cuadros que muestren el presupuesto de ventas por productos y por zonas con el sustento de la forma
del clculo respectivo.
Se tiene primero como base las estadsticas del ao anterior a nuestro proyecto:
ESTADISTICAS DE VENTAS
CAMPAA ESCOLAR 2003
Cuadernos rayados de 100 hojas
Cuadernos cuadriculados de 100 hojas
Cuadernos rayados de 50 hojas
Cuadernos cuadriculados de 50 hojas
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
paquetes
paquetes
paquetes
paquetes
Como somos el GRUPO 6 tenemos que aumentar el 5% los cuadernos de 100 hojas y disminuir 5% los de 50 hojas en la
proyeccin de las ventas para nuestra monografa as tenemos:
Se presentar la tabla con la proyeccin de ventas para la presente monografa en la pgina siguiente.
Tambin se mostrarn los cuadros con presupuestos de ventas totales globales y por zonas de los diferentes productos
especificados.
Los Valores de los Inventarios Iniciales (valores con rojo) han sido considerados como el 4% de las ventas de este ao y las ventas
de enero solo sern para vender todo esta cantidad que esta en el almacn, as tambin se asumen las ventas de acuerdo a las
estadsticas de aos anteriores para cada mes del ao, por lo que al final tambin tendramos un inventario del 4% de las ventas
de este ao.
Norte
12%
N chico
8%
7560
6300
4560
3420
21840
21840
5040
4200
3040
2280
14560
14560
4410
3675
2660
1995
12740
12740
9450
7875
5700
4275
27300
27300
6300
5250
3800
2850
18200
18200
Lima
37%
Total
100%
23310
19425
14060
10545
67340
67340
63000
52500
38000
28500
182000
ENE
4%
FEB
10%
MAR
25%
ABR
40%
MAY
5%
JUN
4%
JUL
2%
AGO
2%
SEP
2%
OCT
2%
NOV
2%
DIC
2%
TOTAL
100%
2520
2100
1520
1140
7280
6300
5250
3800
2850
18200
15750
13125
9500
7125
45500
25200
21000
15200
11400
72800
3150
2625
1900
1425
9100
2520
2100
1520
1140
7280
1260
1050
760
570
3640
1260
1050
760
570
3640
1260
1050
760
570
3640
1260
1050
760
570
3640
12%
ENE
FEB
302.40 756.00
252.00 630.00
182.40 456.00
136.80 342.00
873.60 2184.00
MAR
ABR
MAY
JUN
1890.00
1575.00
1140.00
855.00
5460.00
3024.00
2520.00
1824.00
1368.00
8736.00
378.00
315.00
228.00
171.00
1092.00
302.40
252.00
182.40
136.80
873.60
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
8%
ENE
FEB
201.60 504.00
168.00 420.00
121.60 304.00
91.20 228.00
582.40 1456.00
MAR
ABR
MAY
JUN
1260.00
1050.00
760.00
570.00
3640.00
2016.00
1680.00
1216.00
912.00
5824.00
252.00
210.00
152.00
114.00
728.00
201.60
168.00
121.60
91.20
582.40
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
100.80 5040.00
84.00 4200.00
60.80 3040.00
45.60 2280.00
291.20 14560.00
11%
ENE
FEB
277.20 693.00
231.00 577.50
167.20 418.00
125.40 313.50
800.80 2002.00
MAR
ABR
MAY
JUN
1732.50
1443.75
1045.00
783.75
5005.00
2772.00
2310.00
1672.00
1254.00
8008.00
346.50
288.75
209.00
156.75
1001.00
277.20
231.00
167.20
125.40
800.80
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
7%
ENE
FEB
176.40 441.00
147.00 367.50
106.40 266.00
79.80 199.50
509.60 1274.00
15%
MAR
ABR
MAY
JUN
1102.50
918.75
665.00
498.75
3185.00
1764.00
1470.00
1064.00
798.00
5096.00
220.50
183.75
133.00
99.75
637.00
176.40
147.00
106.40
79.80
509.60
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
88.20
73.50
53.20
39.90
254.80
DIC
TOTAL
88.20 4410.00
73.50 3675.00
53.20 2660.00
39.90 1995.00
254.80 12740.00
PRODUCTOS A VENDER
ENE
FEB
Rayados 100 hjs
378.00 945.00
Cuadriculados 100 hjs
315.00 787.50
Rayados 50 hojas
228.00 570.00
Cuadriculados 50 hjs
171.00 427.50
TOTALES
1092.00 2730.00
ZONA ORIENTE
PRODUCTOS A VENDER
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTALES
10%
ENE
FEB
252.00 630.00
210.00 525.00
152.00 380.00
114.00 285.00
728.00 1820.00
ZONA LIMA
37%
PRODUCTOS A VENDER
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
2362.50 3780.00 472.50
1968.75 3150.00 393.75
1425.00 2280.00 285.00
1068.75 1710.00 213.75
6825.00 10920.00 1365.00
MAR
1575.00
1312.50
950.00
712.50
4550.00
MAR
ABR
2520.00
2100.00
1520.00
1140.00
7280.00
MAY
315.00
262.50
190.00
142.50
910.00
JUN
378.00
315.00
228.00
171.00
1092.00
JUL
189.00
157.50
114.00
85.50
546.00
JUN
252.00
210.00
152.00
114.00
728.00
AGO
189.00
157.50
114.00
85.50
546.00
JUL
126.00
105.00
76.00
57.00
364.00
SEP
189.00
157.50
114.00
85.50
546.00
AGO
126.00
105.00
76.00
57.00
364.00
OCT
189.00
157.50
114.00
85.50
546.00
SEP
126.00
105.00
76.00
57.00
364.00
NOV
189.00
157.50
114.00
85.50
546.00
OCT
126.00
105.00
76.00
57.00
364.00
DIC
TOTAL
189.00 9450.00
157.50 7875.00
114.00 5700.00
85.50 4275.00
546.00 27300.00
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
9324.00
1165.50
932.40
466.20
466.20
466.20
466.20
466.20
466.20
23310.00
7770.00
971.25
777.00
388.50
388.50
388.50
388.50
388.50
388.50
19425.00
Rayados 50 hojas
5624.00
703.00
562.40
281.20
281.20
281.20
281.20
281.20
281.20
14060.00
4218.00
527.25
421.80
210.90
210.90
210.90
210.90
210.90
210.90
10545.00
2693.60
Cuadriculados 50 hjs
TOTALES
2.
Preparar los cuadros que muestren las necesidades de las diversas materias primas y su costo estimado
indicando el procedimiento de clculo que los sustenten.
2520.00
2100.00
Rayados 50 hojas
1520.00
Cuadriculados 50 hjs
1140.00
4%
4%
2520.00
2100.00
Rayados 50 hojas
1520.00
Cuadriculados 50 hjs
1140.00
CONCEPTO
DESCRIPCION
Ray. 100
Cua. 100
Ray. 50
Cua. 50
2520.00
2100.00
1520.00
1140.00
63000.00
52500.00
38000.00
28500.00
Necesidades totales
65520.00
54600.00
39520.00
29640.00
2520.00
2100.00
1520.00
1140.00
Produccin Requerida
63000
52500
38000
28500
4%
ENE
10%
FEB
25%
MAR
40%
ABR
5%
MAY
4%
JUN
2%
JUL
2%
AGO
2%
SEP
2%
OCT
2%
NOV
2%
DIC
20000
30000
40190
14990
11840
9320
8060
6800
5540
4280
3020
1760
2520
22520
2520
20000
6300
36300
20000
16300
15750
55940
30000
25940
25200
40190
40190
0
3150
14990
14990
0
2520
11840
11840
0
1260
9320
9320
0
1260
8060
8060
0
1260
6800
6800
0
1260
5540
5540
0
1260
4280
3520
760
1260
3020
2640
380
14000
2100
16100
1320
14780
16000
5250
21250
14000
7250
18000
13125
31125
16000
15125
12345
21000
33345
18000
15345
9720
2625
12345
12345
0
7620
2100
9720
9720
0
6570
1050
7620
7620
0
5520
1050
6570
6570
0
4470
1050
5520
5520
0
3420
1050
4470
4470
0
2370
1050
3420
3420
0
1320
1050
2370
2370
0
Rayados 50 hojas
Inventario final esperado
Mas ventas presupuestadas
Necesidades totales
Menos inventario inicial
PRODUCCION REQUERIDA
9000
1520
10520
880
9640
11000
3800
14800
9000
5800
13000
9500
22500
11000
11500
8860
15200
24060
13000
11060
6960
1900
8860
8860
0
5440
1520
6960
6960
0
4680
760
5440
5440
0
3920
760
4680
4680
0
3160
760
3920
3920
0
2400
760
3160
3160
0
1640
760
2400
2400
0
880
760
1640
1640
0
Cuadriculados 50 hjs
Inventario final esperado
Mas ventas presupuestadas
Necesidades totales
Menos inventario inicial
PRODUCCION REQUERIDA
6000
1140
7140
440
6700
24950
2850
27800
6000
21800
17825
7125
24950
24950
0
6425
11400
17825
17825
0
5000
1425
6425
6425
0
3860
1140
5000
5000
0
3290
570
3860
3860
0
2720
570
3290
3290
0
2150
570
2720
2720
0
1580
570
2150
2150
0
1010
570
1580
1580
0
440
570
1010
1010
0
3. Determinar en toneladas la cantidad de papel necesario especificando el ancho de las bobinas requeridas y la
cantidad de cartulina en peso (kilos o toneladas) para cartulas.
CARTULA DE CARTULINA
5 PAPELES = 5 CARATULAS
Peso de 5 papeles (5 cartulas)
31*106*120gr/m2 = 40gr
4. Preparar los cuadros del requerimiento de mano de obra por tipo de mquina con su respectivo costo.
De los anexos del archivo se va a poder saber cuanto son los requerimientos de mano de obra (por das, cunto es el
mximo que se requerira, su costo) por tipo de mquina.
En el MS Project la divisin principal est hecha por mquinas.
La maquina 5 es la maquina cuadernera de 5 provechos
La maquina 2 es la mquina cuadernera de 2 provechos, y
La maquina 4 es el sistema de mquinas que incluyen las 3 mquinas rayadoras y la mquina cuadernera de 4 provechos
(ah el que manda la capacidad mxima de produccin son las mquinas rayadoras).
Del archivo del MS Project podemos observar lo siguiente, en la hoja de recursos:
5. Determinar el periodo mnimo de produccin, considerando que las labores se inician el 2 de enero del 2002. Se
debe preparar por cada tipo de maquina sealando la fecha en la que cada mquina culminara la produccin
respectiva.
De los Anexos del Archivo Monografa 2006 II.mpp se va a poder saber que fechas cada mquina va a acabar su
produccin y que tipos de cuadernos acaban.
Del gantt de seguimiento podemos observar que terminamos la fecha Lunes 08 de abril del 2002.
En conclusin para las preguntas 4 y 5, todo se puede apreciar en el archivo del MS Project donde se ha podido simular el
proceso de fabricacin de la presente monografa.
6. Preparar el proceso de costeo por tipo de producto para determinar el costo total de produccin, as mismo
determinar el valor venta considerando una utilidad de 25% sobre el costo total de produccin y determinar el
precio de venta incluyendo el 18% del Impuesto General a las Ventas.
CONCEPTO
Unidad a producir (Ton)
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL
PAPEL
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL
CARTULINA
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL
TINTA
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL
GRAPAS
Rayados 100 hjs
Cuadriculados 100 hjs
Rayados 50 hojas
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL
ABR
153.45
110.60
264.05
ABR
147.55
102.41
249.96
ABR
5.90
8.19
14.09
ABR
1.02
0.74
1.76
ABR
6.14
4.42
10.56
TOTAL
C/MERM
622.40
525.00
380.00
285.00
1812.40
653.52
551.25
399.00
299.25
1903.02
TOTAL
598.46
504.81
351.85
263.89
1719.01
TOTAL
23.94
20.19
28.15
21.11
93.39
TOTAL (Kg)
4.15
3.50
2.53
1.90
12.08
TOTAL (Kg)
24.90
21.00
15.20
11.40
72.50
C/MERM
628.38
530.05
369.44
277.08
1804.96
C/MERM
24.66
20.80
28.99
21.74
96.19
PRECIO
1037.33
875.00
633.33
475.00
3020.67
PRECIO
14937.6
12600
9120
6840
43497.6
UNITARIO
S/.
0.5234544
0.0243905
0.0003293
0.0047421
0.5529162
0.0016755
0.0010780
0.0027535
0.0008
0.0571
0.0235
0.0104
0.0017
0.0934
0.0108
0.0036
0.0028
0.0173
0.0060
0.0185
0.0025
0.1377
0.6933
0.8667
1.0313
TOTAL
S/.
1390846.15
64806.81
875.00
12600.00
1469127.96
PROD.
TOTAL
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
UNITARIO
S/.
0.5298
0.0247
0.0003
0.0048
0.5597
12719.70
4087.13
16806.83
2625000
2625000
2625000
0.0048456
0.001557
0.0064
2400.00
180000.00
62394.23
27562.50
2625000
2625000
2625000
2625000
0.0009
0.0686
0.0238
0.0105
12719.70
285076.43
2625000
2625000
0.0048
0.1086
34112.00
1412.50
7572.12
43096.62
18750.00
62857.96
10565.10
420346.10
1906280.89
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
2625000
0.0130
0.0005
0.0029
0.0164
0.0071
0.0239
0.0040
0.1601
0.7262
0.9078
1.0802
Rayados 50 hjs
MATERIAS PRIMAS
Papel
Cartulina
Tinta
Grapas
Sub total
MOD
Maquinistas (S/.161.52xdia)
Ayudantes (S/.103.92xdia)
Sub total
GASTOS GEN. DE
FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h)
Gtos de operac (ad y ven)
Impresion de la caratula
Transportes
Mantenimiento
(S/161.52xdia)
Sub total
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg)
Cuchillas
Insumos
Sub total
DEPRECIA. (25000xmes)
SEGUROS
SERVS (Energia 10.07x24)
TOTAL
COSTO TOTAL
PRECIO VENTA (+25% utilidad)
PRECIO VENTA + IGV 19%
TOTAL
S/.
969422.22
90340.92
633.33
9120.00
1069516.47
UNITARIO
S/.
0.2551111
0.0237739
0.0001667
0.0024000
0.2814517
3222.32
2073.20
5295.53
PROD.
TOTAL
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
2400.00
180000.00
86977.78
19950.00
3800000
3800000
3800000
3800000
0.0006
0.0474
0.0229
0.0053
3222.32
292550.10
3800000
3800000
0.0008
0.0770
34112.00
11400.00
5277.78
50789.78
18750.00
56555.36
4821.52
423466.75
1498278.75
1872848.44
2228689.65
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
3800000
0.0090
0.0030
0.0014
0.0134
0.0049
0.0149
0.0013
0.1114
0.3943
0.4929
0.5865
0.0008480
0.0005456
0.0013936
Cuadriculados 50 hjs
MATERIAS PRIMAS
Papel
Cartulina
Tinta
Grapas
Sub total
MOD
Maquinistas (S/.161.52xdia)
Ayudantes (S/.103.92)
Sub total
GASTOS GEN. DE
FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h)
Gtos de operac (ad y ven)
Impresion de la caratula
Transportes
Mantenimiento
(S/161.52xdia)
Sub total
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg)
Cuchillas
Insumos
Sub total
DEPRECIA. (25000xmes)
SEGUROS
SERVS (Energia 5.59x24)
TOTAL
COSTO TOTAL
PRECIO VENTA (+25% utilidad)
PRECIO VENTA + IGV 19%
TOTAL
S/.
727066.67
67755.69
475.00
6840.00
802137.36
PROD.
UNITARIO
TOTAL
S/.
2850000
0.2551
2850000
0.0238
2850000
0.0002
2850000
0.0024
2850000
0.2815
6904.98
2218.73
9123.71
2850000 0.0024228
2850000 0.0007785
2850000
0.0032
2400.00
180000.00
65233.33
14962.50
2850000
2850000
2850000
2850000
0.0008
0.0632
0.0229
0.0053
6904.98
269500.81
2850000
2850000
0.0024
0.0946
34112.00
812.50
3958.33
38882.83
18750.00
58808.61
5735.34
391677.59
1202938.65
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
2850000
0.0120
0.0003
0.0014
0.0136
0.0066
0.0206
0.0020
0.1374
0.4221
0.5276
0.6278