Instituto Rosario de Lerma N 8.

084
Nivel Secundario
Materia: SIC II
Prof. Miriam Burgos.
EXAMEN DE SIC DE 4 AO
CRITERIOS DE EVALUACIN:
A. Aprobacin del 100% de los casos presentados.
B. En cada registracin deber establecer las variaciones de las cuentas.
SE PIDE:
Registracin en el Libro Diario con variaciones.
Mayorizar las cuentas.
Confeccionar la ficha de stock.
Completar las facturas.
Los casos deben se resueltos en forma independiente.
CASO 1 RUBRO: CAJA Y BANCO:
Saldos de las cuentas:
D
CAJA
H
D
BANCO NACIN CTA.CTE
H
--------------------------------------------------------------------------------------------------4.500
120.000

Del arqueo de Caja result: 40 billetes de $ 100 y una factura de pago de telfono $ 550.
Del control de la cuenta Banco Nacin c/c resultaron las siguientes operaciones an no
registradas: gastos bancarios no registrados por $ 1.200; pago al proveedor $ 6.900 ms un
inters del 4,5% mensual la mora fue de 3 meses.
CASO 2: CREDITOS POR VENTAS:
Los saldos de las cuentas relacionadas con crditos por ventas son los siguientes:
CUENTAS
SALDO DEUDOR
SALDO ACREEDOR
Deudores por Ventas:
Cliente TAB S.A
$ 10.000
Cliente LOB S.A.
$ 9.700
Cliente ESO SA.
$ 12.000
Deudores Morosos:
Cliente DAFTER S.A
$ 13.800
Documentos a Cobrar
$ 5.700
Previsin
para
Deudores
$ 9.000
Incobrables - P.D.IAl analizar las cuentas result: a) el cliente TAB S.A cancela el crdito realizando directamente
una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa en el Banco Nacin. b) el cliente LOB SA
tiene el crdito vencido. c) el cliente DAFTER SA no paga el crdito despus de reiteradas
intimaciones por lo que la empresa lo considera incobrable, utilizar la P.D.I. d) el documento a
cobrar fue cancelado ms un inters del 5% mensual, plazo 5 meses, todo con un cheque cargo
Banco Ro. e) Constituir una P.D.I por $ 8.000.
CASO 3: BIENES DE CAMBIO: ANTICIPOS - IVA- FICHA DE STOCK
Saldos:
D
ANTICIPO DE CLIENTES H
-----------------------------------------------------5.000

D ANTICIPO A PROVEEDORES H
----------------------------------------------------------7.500

Utilizar para valuar el C.M.V el mtodo P.E.P.S - Primero Entrado Primero Salido 3/5/x1: saldo de mercadera: 50 u. a $ 120 c/u y 100 u. a $ 150 c/u

5/5/x1: compra de 150 u. a $ 170 c/u + $ 30 de fletes c/u. + IVA 21% (recuerde que el IVA no es
parte del valor de la mercadera). Pago: hacer entrar el Anticipo a Proveedores y el resto con
efectivo.
10/5/x1: venta de mercaderas: 100 u. a un precio de venta de $ 350 c/u, + IVA 21%, cobro a
crdito.
15/5/x1: venta de mercaderas: 70 u. a un precio de venta de $ 350 c/u, + IVA 21 %, cobro: hacer
entrar el Anticipo de Clientes y el resto con un ch/ c/ Baco Francs.
Completar la FICHA DE STOCK:
FECHA

ENTRADAS

SALIDAS

SALDOS

CASO 4: BIENES DE USO:

15/4/X1: Compra una camioneta por $230.000, se pagan fletes y patentamiento $ 10.000 , todo
con cheque cargo Banco Nacin. Se estima una vida til de 200.000 km.
31/12/x1: Amortizar la camioneta habiendo recorrido a la fecha 10.000 km.
31/12/x2: Amortizar la camioneta habiendo recorrido a la fecha 20.000 km.
06/01/x3: se vende la camioneta a $ 180.000, se cobra en efectivo.