ipotizzi che il conto corrente offerto dalla Banca Garda preveda le seguenti condizioni:

giorni valuta
stesso giorno per versamenti e prelievi in contante (sia presso ATM, sia presso lo sportello)
1 giorno valuta per assegni bancari versati sul conto ed emessi da correntisti della stessa banca
3 giorni valuta per assegni bancari versati sul conto ed emessi da correntisti di altre banche
1 giorni valuta per gli assegni circolari
tassi
tasso debitore (dare) 10%
tasso creditore (avere) 1,8 %
tasso di sconto 7,5 %
Commissioni richieste per la fornitura dei servizi
Carta di debito 13 euro lanno (valuta 15 aprile)
Carta di credito 25 euro lanno (valuta 15 gennaio)
Bonifico 3 euro
Compravendita titoli 0,70%
Domiciliazione utenze 1 euro per ciascuna bolletta
6 giorni banca per lo sconto di effetti cambiari
commissione di sconto 2,5 euro per ciascun effetto
Altro
Imposta di bollo euro 8,55 trimestrale se dovuta (valuta 31/03, 30/6, 30/9, 31/12)
Spese tenuta conto 10 euro trimestrali
Liquidazione delle competenze trimestrale
Commissione di affidamento 0,25% trimestrale pattuita esplicitamente con il debitore
Affidamento
20.000 euro per elasticit di cassa
Movimentazione del conto
Si ipotizzi che il correntista sig Rossini, produttore di limoni, abbia un saldo iniziale pari a 4.800 euro e che nel corso
del trimestre abbia effettuato le seguenti operazioni:
data di
esecuzione
delloperazione
8 gennaio
15 gennaio
20 gennaio
23 gennaio

Importo in euro

Descrizione

2200
4300
2300
?

3 febbraio
6 febbraio
6 marzo
26 marzo

8000
1800
300
800

Versamento di un assegno circolare

Addebito pagamenti diversi effettuati con carta di credito
Bonifico effettuato da Rossini alla Terracotte srl
Presentazione allo sconto dei seguenti effetti :
- tratta di euro 890 su ABC srl, scadenza 3 marzo
- tratta di euro 1200 su XYZ SPA, scadenza 20 marzo
- tratta di euro 3710 su Alfa snc, scadenza 5 aprile
- tratta di euro 1000 su Beta srl, scadenza 20 aprile
la banca ammette gli effetti allo sconto in data 24 gennaio
Bonifico effettuato da Rossini alla Terricci spa
Prelevamento presso ATM di altra banca
Versamento assegno emesso da un correntista della banca Pina
Bonifico ordinato dal sig Agrulli

Tenendo conto delle condizioni offerte dalla Banca Garda e dei movimenti eseguiti nel corso del trimestre dal sig
Rossini, lo studente compili la staffa, calcoli le competenze e le spese e rediga lestratto conto relativo al trimestre 1
gennaio 31marzo
Data

Estratto conto
Valuta
Descrizione operazione

Movimenti Dare

Movimenti Avere

Prospetto sconto
Numero

Importo

Scadenza

Giorni

Numeri

Tot effett

Sconto

Commissioni

Tot. compet

Netto ricavo

Staffa
Movimenti
Dare

Movimenti
Avere

Segn
o

Saldo

Valuta

Giorni

Numeri
Dare

Numeri
Avere

Calcolo competenze e spese

Natura

Importo