FICHA TECNICA COMPROBANTES ELECTRO NICOS Offline Versio N 2.10 10112015

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos
Mtodo de autorizacin Off-line
VIGENTE DESDE NOVIEMBRE 2015
Versin 2.1
NDICE
Introduccin ........................................................................................................... 1
Consideraciones Generales ................................................................................ 1
Base Legal .............................................................................................................. 1
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Electrnicos .................................................................................................................. 2
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en
Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 3
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los
aplicativos ..................................................................................................................... 7
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin de Comprobantes
Electrnicos .................................................................................................................. 8
8
Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 13
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores,
Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de
peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 23
10
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 24
11
Anexos .............................................................................................................. 26
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 .................................................................................26
11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 27

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 30
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 31
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 33
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 36
11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 37
11.2.1
FACTURA ...................................................................................................... 37
11.2.2
NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 38
11.2.3
NOTA DE DBITO ........................................................................................ 39
11.2.4
COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 40
11.2.5
GUA DE REMISIN ..................................................................................... 41
11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 42
11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 42

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 46
11.3.3
FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 48
11.4.
ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 50
ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS
VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ........................................................................................... 58
11.5.
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR
XADES_BES ................................................................................................................ 65
11.6.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 66
12.
Glosario de Trminos ..................................................................................... 67
13.
Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 69
Versin
Fecha de
modificacin
2.0
05/08/2015
Nuevos WS para ambiente de pruebas.

Se elimina las claves de uso complementario (contingencia).
2.1
10/11/2015
Nuevos WS para ambiente de produccin.
Descripcin de los cambios
FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

proces o de Emisin de Comprobantes Electrnicos
FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)
1
Introduccin
El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la
ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.
Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.
Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes
descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, conexiones con el Internet para la
autorizacin de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de
firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el
pas.
Base Legal
Ley de Rgimen Tributario Interno.
Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento

del Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.
Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en
el cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos
de certificados.
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.
Marzo, 2013

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

en el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.
Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en

Registro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de

octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00788, publicada en el Registro Oficial 351 del 9 de

octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

abril de 2015.
Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.
4
Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1
El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).
4.2
El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,

deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las entidades en donde se puede encontrar
detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:
ENTIDADES DE CERTIFICACION
Banco Central del Ecuador
Security Data
ANF
Consejo de la Judicatura
INFORMACION
http://www.eci.bce.ec
http://www.securitydata.net.ec/
www.anf.ec
www.funcionjudicial.gob.ec
Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.
4.3
La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla

directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.
-
Marzo, 2013
La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs

de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes

electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.
Es importante recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para
verificar que el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones
indicadas en el presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de
stress o de masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debern
realizar los escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.
Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y
autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de
calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las
acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos
autorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el
sistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las
validaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta,
Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de
garantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.
4.4
En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que va
a emitir de manera electrnica.
4.5
Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin conforme al acuerdo de nivel de servicio.
4.6
Todos los comprobantes que no son autorizados, tendrn su descripcin del motivo por
el cual no fueron autorizados.
4.7
Una vez emitidos los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor al correo electrnico, adicionalmente podr utilizar otro
medio de notificacin (publicacin en portal web, mensaje de texto, entre otros).
4.8
En el caso de comprobantes no autorizados, el emisor deber corregir el error

detectado y enviar al SRI para su respectiva validacin. Una vez que el comprobante se
encuentre validado y en estado autorizado, deber entregar y notificar al receptor.
4.9
Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente la inclusin de nuevos

comprobantes, segn su giro de negocio.
Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Comprobantes Electrnicos
5.1
Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme

a los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus
propios aplicativos o mediante la herramienta que el SRI pondr a disposicin de los
contribuyentes.
5.2
La clave de acceso estar compuesta de 49 caracteres numricos, la herramienta o

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de
acceso, requisito que dar el carcter de nico a cada comprobante y se constituir en el
Marzo, 2013

nmero de autorizacin del mismo; en base a esta clave el SRI generar la respuesta de
autorizado o no; a continuacin se describe su conformacin:
TABLA 1
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
3 Nmero de RUC
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
1234567890001
13
4 Tipo de Ambiente
Tabla 5
5 Serie
Numrico
Nmero
del
Comprobante
6
(secuencial)
7 Cdigo Numrico
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
8 Tipo de Emisin
9 Dgito Verificador (mdulo 11 )
Requisito
Etiqueta o tag
en archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
ser motivo de rechazo para su autorizacin.
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada
comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta
del contribuyente emisor.
Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:
Cadena de verificacin: 41261533
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
|
|
|
|
|
|
|
|
x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2
|
|
|
|
|
|
|
|
=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6
Pasos 1 y 2
Marzo, 2013
Paso 3
12
+2 +14 +36
Paso 4
104 mod 11 = 5
Paso 5
11 - 5 = 6
+5 +20
+9
+6 = 104
(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Resultado =

5.3
El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se

detalla a continuacin:
TABLA 2
No.
Tipo de Emisin
1 Emisin Normal
5.4
Cdigo
Requisito
Obligatorio
Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera

electrnica se detalla conforme al siguiente cuadro:
TABLA 3
No.
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<codDoc>
Cdigo
1 FACTURA
01
2 NOTA DE CRDITO
04
3 NOTA DE DBITO
05
4 GUA DE REMISIN
06
COMPROBANTE DE
RETENCIN
07
5.5
Nombre comprobante
El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

continuacin:
TABLA 4
No.
5.6
Tipo de ambiente
Cdigo
1 Pruebas
2 Produccin
Requisito
Obligatorio
Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos

complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.
TABLA 5
No.
Identificacin
Receptor
1 RUC
2 Cdula de Identidad
3 Pasaporte
Nmero
xxxxxxxxxx001
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx
Razn Social
PRUEBAS
SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS
Para el mtodo de autorizacin offline, solo existe el tipo de emisin normal.
Marzo, 2013

5.7
Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto

retenido o destinatario, segn el detalle:
TABLA 6
No.
Tipo de identificacin
1 RUC
Cdigo
Requisito
04
Obligatorio
2 CEDULA
05
Obligatorio
3 PASAPORTE
06
Obligatorio
4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL*
07
Obligatorio
5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR*
08
Obligatorio
6 PLACA
09
Obligatorio
*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del
pas que es Residente Fiscal.
5.8
Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el

Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.
5.9
En el mtodo de autorizacin offline la clave de acceso generada por el emisor se

constituye en el nmero de autorizacin del mismo.
Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido
correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en
el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna
indicacin que se quiera comunicar.
Listado de advertencias
Aparecer texto informativo, por

ejemplo si es una autorizacin para
un ambiente de pruebas o algn
comunicado por parte del SRI.
5.10 En el caso de que un comprobante ha sido rechazado debido a problemas de

inconsistencia en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias de
Validacin), el emisor deber utilizar la misma clave de acceso y secuencial para que una
vez corregida la inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para su
autorizacin.
5.11 El web services de autorizacin en el caso de que el comprobante se encuentre
autorizado, solamente devuelve el XML autorizado pero si el comprobante fue no
autorizado varias veces el web services solamente retornar el ltimo estado.
5.12 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo enviar el comprobante electrnico al SRI
de manera individual o en lote; as tambin deber confirmar que el comprobante haya
sido autorizado. A continuacin se describen los estados del comprobante electrnico.
Marzo, 2013

TABLA 7
No.
Estado del Comprobante Electrnico
SIGLAS
1 En procesamiento
PPR
2 Autorizado
AUT
3 No Autorizado
NAT
Cuando el comprobante electrnico se encuentre en estado No Autorizado (NAT), el

emisor estar en la obligacin de corregir y enviar nuevamente el comprobante electrnico
a travs del web services y posteriormente notificar y entregar al receptor: destinatario o
sujeto retenido el nuevo comprobante electrnico, mediante correo electrnico. Cabe
aclarar que el tiempo mximo que le tomar al SRI en procesar un comprobante
electrnico ser de mximo 24 horas.
5.13 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su
validez mediante el portal WEB del Servicio de Rentas Internas.
6
Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1
Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin
6.2
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin
Estndar de firma
Versin del esquema
Codificacin
Tipo de firma
Especificacin
XadES_BES
1.3.2
UTF-8
ENVELOPED
Documentacin tcnica relacionada

http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
6.3
La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
6.4
La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

El nivel de seguridad en la firma electrnica est ejecutado sobre tres partes de la trama
de datos:
-
Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.

Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties.
El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo.
6.5
Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado

firmante codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto
de evitar la posibilidad de sustitucin del certificado.
6.6
En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.
Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
Marzo, 2013

que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:
MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust
Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353
6.7
Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).
6.8
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:
-
Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1
Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar082007.pdf
Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar
para firmar los comprobantes.
Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin de Comprobantes Electrnicos

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a
travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.
7.1
Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.
7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin
Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la
conexin debe ser mayor a 256Kbps).
7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el
contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.
7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.
7.2
Marzo, 2013
Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria:

7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas, donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, las
direcciones del los WS son las siguientes:
Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicosws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdl
7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber
acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente, las direcciones del los WS son las siguientes:
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdl
7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:
Recepcin de comprobantes electrnicos
@WebMethod
@WebResult(name
=
"RespuestaRecepcionComprobante")
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]
xml) ;
Parmetros:
I/O
IN
Nombre
xml
Tipo
Descripcin
byte[]
Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por
el contribuyente.
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:
Recepcin exitosa
OUT
Respuesta
Comproba
nteAutoriz
acion
Objeto
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Recepcin fallida
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
Marzo, 2013

<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvccomplex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One
of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Consulta de respuesta de autorizacin:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String
claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
Parmetros:
I/O
IN
OUT
Nombre
ClaveAcce
so
Respuesta
LoteComp
Autorizaci
on
Tipo
Descripcin
String
Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
ingresado en el lote.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.
Comprobante Autorizado
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope ">

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
Marzo, 2013
10

<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Comprobante No Autorizado
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
7.3
El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.
7.4
La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de manera

asncrona; es decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepcin
y obtenga la respuesta de RECIBIDA, se debe esperar un determinado tiempo (se
recomienda que este tiempo sea parametrizable) antes de proceder a consumir la
segunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, para
obtener el resultado: procesamiento (PPR), autorizado (AUT), no autorizado (NAT).
7.5
Marzo, 2013
Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

-
Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de

Comprobantes electrnicos.
Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle

con certificados de firma electrnica).
Autorizar de manera automtica cada comprobante electrnico. El tiempo estimado de

entrega de la autorizacin o motivos de errores de un comprobante, ser de un tiempo
11

mximo de 24 horas a partir de la respuesta de RECIBIDA, generada por el WS de

recepcin.
-
El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y

validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote; mientras
que para el envo individual, el tamao mximo por comprobante ser de 320 Kb.
TABLA 8: FORMATO XML LOTE

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

- <lote version="1.0.0">
Obligatorio
Obligatorio
<claveAcceso>2808201400179210439400110010010000000091234567812</cl
aveAcceso>
-<ruc>1792104394001</ruc>
-<comprobantes>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-</comprobantes>
</lote>
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
-
13
-
TABLA 9:
Las claves de acceso para el envo de lote de mximo 50 comprobantes (512 kb) estarn
compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto
pasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito
que dar el carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue
recibido; se describe a continuacin su conformacin:
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
3 Nmero de RUC
4 Tipo de Ambiente
5 Serie*
6 Nmero Secuencial*
7 Cdigo Numrico
8 Tipo de Emisin
Dgito Verificador (mdulo 11
9
)
Numrico
Formato
Longitud
ddmmaaaa
00
1234567890001
13
Tabla 5
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.
Marzo, 2013
12

Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1
El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta

que permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de
manera amigable la informacin de los comprobantes.
8.2
La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de

asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.
8.3
Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.
Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir como
gua y pasos a seguir.
8.4
Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 10
No.
Ruta o Directorios
1 Comprobantes generados
Comprobantes
Firmados
2
Electrnicamente
Comprobantes
Transmitidos y Sin
2.1
Respuesta
de
Autorizacin*
Comprobantes
2.2
rechazados*
3 Comprobantes Autorizados
4 Comprobantes no Autorizados
Observacin
Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
Directorio donde se guardarn los
electrnicamente de manera satisfactoria.
documentos
firmados
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados

electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
recibido una respuesta.
Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de
emisin.
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1
y/o 2 nicamente si son autorizados.
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de
por qu no se autoriz los comprobantes.
* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5
De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad

de que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por
defecto sin la necesidad de digitar en cada transaccin la misma informacin, generando
posibles errores de forma y digitacin.
TABLA 11
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Numrico
13
Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
3 Nombre Comercial
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
4 Direccin del Establecimiento Matriz
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
No.
Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)
1 Nmero de RUC
Marzo, 2013
13

5 Direccin del Establecimiento Emisor
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor
Numrico
Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin
Numrico
Obligatorio
Numrico
Min. 3 y
Max. 5
Opcional
De seleccin
Opcional
Imagen
Opcional
11 Tipo de Ambiente
Numrico
Obligatorio
12 Tipo de Emisin
Numrico
Obligatorio
Contribuyente
Especial
(Nmero
de
Resolucin)
Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o
9
NO)
8
10 Logo del Emisor
8.6
Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o

servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.
TABLA 12
No.
Descripcin
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables

Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el
2
contribuyente.
2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
3 Nombre del Producto o Servicio
Obligatorio
4 Valor Unitario
Obligatorio
5 Descuento
Obligatorio
6 Impuesto
Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto
Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres)
8.7
Requisito
Opcional
De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a

transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.
TABLA 13
No.
Marzo, 2013
Descripcin
Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte)
Obligatorio
2 Nombres y Apellidos o Razn Social
Obligatorio
3 Direccin de Correo Electrnico
Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin)
Obligatorio
5 Telfono
Opcional
6 Direccin / Ubicacin
Opcional
14

8.8
Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas

DOLAR.
8.9
Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a

facturas, comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:
TABLA 14
FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE
DBITO:
No
.
Descripcin de Llenado
(Comprador o Agente Retenido)
Nmero
Secuencial
del
1
Comprobante
Razn Social / Nombres o
2
Apellidos
Identificacin
(RUC,
Cdula,
3 Pasaporte,
Identificacin
del
Exterior o Placa)
4 Fecha de Emisin
5 Nmero de la Gua de Remisin
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Comprobante
Numrico
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
TODOS
Numrico
Obligatorio
Numrico
15
Opcional
TODOS
CAMPO SOLO PARA
FACTURA
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTES DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
Denominacin del comprobante

de venta que se modifica
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que se modifica
Numrico
15
Obligatorio
Denominacin del comprobante

de venta que motiva la retencin
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que motiva la retencin
Numrico
15
Obligatorio
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa)
Numrico
Obligatorio
11 Cdigo Numrico
Numrico
8 / 23
Obligatorio
TODOS
12 Dgito Verificador (Mdulo 11)
Numrico
Obligatorio
TODOS
de
de
TABLA 15
GUAS DE REMISIN:
No.
Descripcin de Llenado
1 Nmero Secuencial del Comprobante

2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario)
Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,
3
Identificacin del Exterior)
4 Direccin del punto de partida
5 Direccin del destinatario o destinos
Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o
6
Remitente)
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
7
Pasaporte)
Marzo, 2013
Tipo de campo
Longitud
Requisito
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 13
Obligatorio
15

8 Nmero de placa
Alfanumrico
Max. 20
Obligatorio
9 Descripcin de la mercadera transportada
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
10 Cantidad de la mercadera transportada
Alfanumrico
Libre
Obligatorio
11 Motivo del traslado
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
12 Denominacin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta
Numrico
10 37
Opcional
14 Fecha de emisin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
15 Numeracin del comprobante de venta
Numrico
15
Opcional
16 Nmero de la declaracin aduanera
Numrico
20
Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte
Numrico
Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte

19 Ruta
Cdigo del establecimiento
producto
21 Cdigo Numrico
20
del
destinatario
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
Numrico
Opcional
Numrico
8 / 23
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
del
22 Dgito Verificador
8.10 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto se
identifique en ventas a consumidores finales. Si el valor de la factura es mayor a 200 USD
se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.
8.11 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.
8.12 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.
TABLA 16
Impuesto
Cdigo
IVA
ICE
IRBPNR
8.13 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 17
TARIFA DEL IVA:
Marzo, 2013
Porcentaje de
IVA
Cdigo
0%
12%
No Objeto de
Impuesto
Exento de IVA
16

TABLA 18
TARIFA DEL ICE:
A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las
tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.
Cdigo
GRUPO I
3023 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados totalmente o en
parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados, chupados,
inhalados, mascados o utilizados como rap).
3051
Bebidas gaseosas
3610
Perfumes y aguas de tocador
3620
Videojuegos
3630
Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la fuerza pblica
3640
Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices
3670
Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SRI
3770
Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SENAE
Cdigo
GRUPO II
1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el

siguiente detalle:
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD
3073
20.000
3072
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al pblico sea
de hasta USD 30.000
3079
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de rescate, cuyo

precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD 30.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de hasta
USD 40.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta
USD 50.000
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de hasta
USD 60.000
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de hasta
USD 70.000
3080
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
3074
3075
3077
3078
2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de

carga, conforme el siguiente detalle:
3171
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 35.000
3172
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 35.000 y de
hasta USD 40.000
3173
hasta USD 50.000
3174
hasta USD 60.000
3175
hasta USD 70.000
3176
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
Marzo, 2013
17

3081
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte comercial de

pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo:
Cdigo
GRUPO III
3092
Servicios de televisin pagada
3650
Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar
Cdigo
3660
GRUPO IV
Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus miembros y
usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto supere los
US $ 1.500 anuales
Cdigo
GRUPO V
3011
Cigarrillos rubio
3021
Cigarrillos negros
3031
Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza
3041
Cerveza
8.14 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 19
Impuesto a Retener
Cdigo
RENTA
IVA
ISD
8.15 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

TABLA 20
RETENCIN DE IVA:
Marzo, 2013
Porcentaje IVA
Cdigo
10%
20%
10
30%
70%
100%
18

Retencin en cero:
Porcentaje IVA
0.00%
Cdigo
7
*Aplica de conformidad con la Disposicin Transitoria nica de la Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284.
No procede retencin:
Porcentaje IVA
0.00%
Cdigo
8
Porcentaje ISD
5%
Cdigo
4580
RETENCIN DE ISD:
RETENCIN DE RENTA:
Cdigo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta
303
Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional
304
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304A
Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304B
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales
304C
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas como
tales
304D
304E
307
308
309
310
311
312
Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
Servicios predomina la mano de obra
Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga
Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312A
Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal
314A
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
314B
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
personas naturales
314C
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades
314D
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
sociedades
319
320
322
323
323A
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra

Por arrendamiento bienes inmuebles
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
Por RF: depsitos Cta. Corriente
Marzo, 2013
19

323B1
323E
323E2
323F
323G
323H
323I
323 M
323 N
Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades

Por RF: depsito a plazo fijo gravados
Por RF: depsito a plazo fijo exentos
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
Por RF: obligaciones
Por RF: bonos convertible en acciones
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos
323 O
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y
de la Economa Popular y Solidaria
323 P
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos
323Q
323R
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
324A
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economa
popular y solidaria.
324B
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.
325
325A
Anticipo dividendos
Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
326
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la lrti
327
328
329
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

Dividendos distribuidos a sociedades residentes
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
330
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)
331
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)
332
332A
332B
332C
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin

Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores
Compra de bienes inmuebles
Transporte pblico de pasajeros
332D
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales o
extranjeras de aviacin o martimas
332E
332F
332G
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica
Pagos con tarjeta de crdito
332H
Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
333
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
334
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
335
336
337
338
339
340
341
342
343A
Por loteras, rifas, apuestas y similares

Por venta de combustibles a comercializadoras
Por venta de combustibles a distribuidores
Compra local de banano a productor
Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2
Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros
Por energa elctrica
343B
Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares
344
Otras retenciones aplicables el 2%
Marzo, 2013
20

344A
346A
500
501
502
503
504
504A
504B
Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
Ganancias de capital
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
Pago al exterior - Servicios Empresariales
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades
Pago al exterior - Anticipo dividendos
504C
Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
504D
504E
504F
504G
504H
505
505A
505B
505C
505D
505E
505F
509
509A
510
511
512
513
513A
514
515
516
517
518
519
520
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)
Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)
Pago al exterior - Rendimientos financieros
Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior
Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno
Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
Pago al exterior - Ganancias de capital
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
Pago al exterior - Artistas
Pago al exterior - Deportistas
Pago al exterior - Participacin de consejeros
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
Pago al exterior - Pensiones
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
Pago al exterior - Funciones Pblicas
Pago al exterior - Estudiantes
Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados
520A
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior
520B
520D
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo
520E
Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar, por su
actividad.
520F
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
520G
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo internacional
521
Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
522A
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio de doble tributacin
522B
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio de doble tributacin
522C
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos fiscales
523A
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble tributacin
Marzo, 2013
21

523B
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin
523C
524
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales

Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retencin
Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la

normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga
software DIMM Anexos.
Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015
8.16 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.
TABLA 21
No.
Campos de Valores
Tipo de campo
Requisito
1 Sub total 12%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 12%
Obligatorio
2 Sub total 0%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 0%.
Obligatorio
Sub total No Objeto Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos No Objeto de IVA.
Obligatorio
Sub total Exento de Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos Exento de IVA.
Obligatorio
4 Sub total:
Sumar las tres bases (12%, 0%, no objeto

de IVA o Exento de IVA).
Obligatorio
5 Total Descuento:
Sumar los valores de los descuentos.
Obligatorio
6 Valor ICE:
Calcular del campo Sub total segn el

porcentaje ingresado, este campo ser
editable por la naturaleza del clculo del
impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
7 Valor IRBPNR:
Este campo ser editable por la naturaleza

del clculo del impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
8 IVA 12%:
9 Propina:
10 VALOR TOTAL
Sumar el campo Sub total 12% y el valor

del campo Valor ICE, el resultado aplicar
la tarifa 12% de IVA
Este campo aparecer vaco, si ingresa un
valor el sistema validar que el valor
ingresado no supere el 10% del campo Sub
total
Sumar los campos Sub
IRBPNR, IVA 12% y Propina.
total,
ICE,
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
8.17 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica
para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)
Marzo, 2013
22

8.18 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemas
informticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin de
que los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando que
no exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as como
tambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin
8.19 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez
tributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelos
en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
8.20 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la
clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante
para sus procesos.
8.21 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo
de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf
9
Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del

Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.
Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes
cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:
TABLA 22
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
IVA PRESUNTIVO Y RENTA
TABLA 23
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO
12% (Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen de

Comercializacin Voceadores)
100% (Retencin IVA Venta Peridicos y/o Revistas a Distribuidores)
100% (Retencin Iva Venta de Peridicos y/o Revistas

a Voceadores)
Marzo, 2013
CDIGO
100%
Retencin RENTA
PORCENTAJE RENTA
CDIGO
0.002 (2 por mil)
327
0.003 (3 por mil)
328
23

10
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin
CDIGO
DE
ERROR
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
VALIDACIN :
RECEPCIN
/AUTORIZACIN/
EMISOR
RUC del emisor se

encuentra NO
ACTIVO.
Verificar que el nmero de RUC se encuentre en

estado ACTIVO.
AUTORIZACIN
10
Establecimiento del
emisor se encuentra
Clausurado.
No se autorizar comprobantes si el establecimiento

emisor ha sido clausurado, automticamente se
habilitar el servicio una vez concluida la clausura.
AUTORIZACIN
26
Tamao mximo
superado
Tamao del archivo supera lo establecido
RECEPCIN
27
Clase no permitido
La clase del contribuyente no puede emitir

comprobantes electrnicos.
AUTORIZACIN
28
Acuerdo de medios
electrnicos no
aceptado
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el

Acuerdo de medio electrnicos en el cual se establece
que se acepta que lleguen las notificaciones al buzn
del contribuyente.
RECEPCIN
35
Documento Invlido
Cuando el xml no pasa validacin de esquema.
RECEPCIN
36
Versin esquema
descontinuada
Cuando la versin del esquema no es la correcta.
RECEPCIN
37
RUC sin autorizacin

de emisin
Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud

de emisin de comprobantes electrnicos.
AUTORIZACIN
39
Firma invlida
Firma electrnica del emisor no es vlida.
AUTORIZACIN
40
Error en el certificado
No se encontr el certificado o no se puede convertir

en certificad X509.
AUTORIZACIN
43
Clave acceso
registrada
Cuando la clave de acceso ya se encuentra registrada

en la base de datos.
RECEPCIN
45
Secuencial registrado
Secuencial del comprobante ya se encuentra

registrado en la base de datos
RECEPCIN
46
RUC no existe
Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico

de Contribuyentes.
47
Tipo de comprobante
no existe
Cuando envan en el tipo de comprobante uno que no

exista en el catlogo de nuestros tipos de
comprobantes.
RECEPCIN
48
Esquema XSD no
existe
Cuando el esquema para el tipo de comprobante

enviado no existe.
RECEPCIN
49
Argumentos que
envan al WS nulos
Cuando se consume el WS con argumentos nulos.
RECEPCIN
50
Error interno general
Cuando ocurre un error inesperado en el servidor.
52
Error en diferencias
Cuando existe error en los clculos del comprobante.
AUTORIZACIN
56
Establecimiento
Cerrado
Cuando el establecimiento desde el cual se genera el

comprobante se encuentra cerrado.
AUTORIZACIN
57
Autorizacin
suspendida
Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes

electrnicos para el emisor se encuentra suspendida
por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
AUTORIZACIN
Marzo, 2013
AUTORIZACIN
RECEPCIN
24

58
Error en la estructura
de clave acceso
Cuando la clave de acceso tiene componentes

diferentes a los del comprobante.
AUTORIZACIN
63
RUC clausurado
Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado

por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
AUTORIZACIN
65
Fecha de emisin
extempornea
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de

acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
EMISOR/ RECEPCIN
67
Fecha invlida
Cuando existe errores en el formato de la fecha.
RECEPCIN
70
Clave de acceso en
procesamiento
Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido

enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su
procesamiento.
RECEPCIN
Notas:
1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.
Los comprobantes rechazados no se guardaran en la base de datos del SRI, se guardarn
nicamente los comprobantes que no hayan sido autorizados.
2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar
el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir
una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo, en un tiempo mximo de 24 horas.
CDIGO DE
ADVERTENCIA
59
DESCRIPCIN
Identificacin no existe
60
Ambiente ejecucin.
62
Identificacin Incorrecta
68
Documento Sustento
POSIBLE SOLUCIN
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente no existe.
Siempre que el comprobante sea emitido en
ambiente de certificacin o pruebas se enviar
como parte de la autorizacin esta advertencia.
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente del comprobante est incorrecta. Por
ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.
Cuando el comprobante relacionado no existe
como electrnico.
Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden

especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:
ORDEN
1
VALIDACIN
Validacin XML
Validacin contribuyente emisor
Validacin unicidad
Marzo, 2013
DESCRIPCIN
Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
Clave acceso nica
Secuencial nico
25

Validacin Firma
Verificaciones adicionales
Validacin diferencias
Clave acceso bien formada

Validez firma y cadena de confianza
OCSP
Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
3. Las validaciones que se muestran a continuacin debern ser implementadas en el sistema

del contribuyente, a fin de garantizar que la informacin transmitida a la base de datos del
SRI, cumpla con los requisitos establecidos en la normativa tributaria y comercio electrnico.
Para acceder al catastro de RUC podrn descargarlo desde
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
CDIGO
DE
ERROR
11
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
el siguiente link:
VALIDACIN :
RECEPCIN
/AUTORIZACIN/
EMISOR
34
Comprobante no
autorizado
Cuando el comprobante no ha sido autorizado como

parte de la solicitud de emisin del contribuyente.
EMISOR
42
Certificado revocado
Certificado que ha superado su fecha de caducidad, y

no ha sido renovado.
EMISOR
64
Cdigo documento
sustento
Cuando el cdigo del documento sustento no existe en

el catlogo de documentos que se tiene en la
Administracin.
EMISOR
65
Fecha de emisin
extempornea
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de

acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
EMISOR/ RECEPCIN
69
Identificacin del
receptor
Cuando la identificacin asociada al adquirente no

existe. En general cuando el RUC del adquirente no
existe en el Registro nico de Contribuyentes.
EMISOR
Anexos
Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma

electrnica ni autorizacin por parte del SRI)
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0
Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:
Error:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y
Av 10 de Agosto</campoAdicional>
Correccin:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de
Agosto</campoAdicional>
Marzo, 2013
26

11.1.1. FORMATO XML FACTURA

CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?>
Obligatorio
-<factura id="comprobante" version="1.0.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
<ambiente>1 </ambiente>
Obligatorio,
conforme
tabla 5
Numrico
<tipoEmision>1 </ tipoEmision>
Obligatorio,
conforme
tabla 2
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Numrico
49
ETIQUETAS O TAGS
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial>

<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
<codDoc>01</codDoc>
Obligatorio,
conforme
tabla 4
Numrico
<estab>002</estab>
Obligatorio
Numrico
<ptoEmi>001</ptoEmi>
Obligatorio
Numrico
<secuencial>000000001</secuencial>
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
Max 300
-
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
Obligatorio
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
300
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 13
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad >
Obligatorio
cuando
corresponda
Texto
SI / NO
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador >
Obligatorio,
conforme
tabla 6
Numrico
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
15
Alfanumrico
Max 300
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador >
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
Obligatorio,
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
Marzo, 2013
27

Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
<baseImponible>295000.00</ baseImponible >
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>14750.00</valor >
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Max 14
<codigo>3</codigo >
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje>
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional>
Opcional,
aplica para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>5</codigo >
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
</totalConImpuestos >
Obligatorio
<propina>0.00</propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<importeTotal>347159.40</ importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR</moneda>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 15
</infoFactura>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
- <detalle>
Obligatorio
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
Opcional2
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<cantidad>10.00</cantidad>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioUnitario>300000.00</precioUnitario>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<descuento>5000.00</descuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuesto>295000.00</ precioTotalSinImpuesto>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o
concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose
de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de motor, deber consignarse obligatoriamente
dicha informacin.
Marzo, 2013
28

Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</detallesAdicionales>
Obligatorio
cuando
corresponda
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
<detallesAdicionales>
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/>
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/>
<codigo>3</codigo>
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje>
<baseImponible>295000.00</baseImponible>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax
4
Max 14
<valor>14750.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
-</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
<tarifa>5</ tarifa>
<codigo>2</codigo>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax
4
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
<tarifa>12</ tarifa>
<codigo>5</codigo>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax
4
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
</impuestos>
Obligatorio
- <detalle>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
- <infoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
<tarifa>0.02</ tarifa>
</impuesto>
Marzo, 2013
Obligatorio
Numrico
29

Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
</factura>
Obligatorio
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional>
11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
<ambiente>1</ambiente>
Obligatorio,
conforme tabla 5
Numrico
<tipoEmision>1</ tipoEmision>
Obligatorio,
conforme tabla 2

<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>07</codDoc>
Obligatorio,
conforme tabla 4
Numrico
<estab>002</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoCompRetencion>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 13
Obligatorio cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Obligatorio,
conforme tabla 6
Numrico
2
Max 300
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido>
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez Nez</razonSocialSujetoRetenido>
Obligatorio
Alfanumrico
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal>
Obligatorio
Fecha
mm/aaaa
</infoCompRetencion>
Obligatorio
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
<cdigo>2</cdigo>
Obligatorio,
conforme tabla 20
Numrico
<codigoRetencion>1</codigoRetencion>
Obligatorio,
conforme tabla 21
Alfanumrico
Min 1 Max 5
Marzo, 2013
30

Obligatorio
Numrico
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener>
Obligatorio,
conforme tabla 21
Numrico
<valorRetenido>30.58</valorRetenido>
Obligatorio
Numrico
<codDocSustento>01</codDocSustento>
Obligatorio
Numrico
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento>
Opcional
Numrico
15
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento>
Obligatorio cuando
corresponda
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
Fecha
dd/mm/aaaa
</impuesto>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
< cdigo >1</ cdigo>
Obligatorio,
conforme tabla 20
Numrico
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion>
Obligatorio,
conforme tabla 21
Alfanumrico
Min 1 Max 5
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio,
conforme tabla 21
Numrico
<valorRetenido>218.09</valorRetenido>
Obligatorio
Numrico
Opcional
Numrico
Opcional
Numrico
15
Obligatorio cuando
corresponda
Min 1 Max 3
Max 14
Fecha
dd/mm/aaaa
</impuesto>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
< cdigo>6</ cdigo>
Obligatorio,
conforme tabla 20
Numrico
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion>
Obligatorio,
conforme tabla 21
Alfanumrico
Min 1 Max 5
<baseImponible>2000</baseImponible>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio,
conforme tabla 21
Numrico
<valorRetenido>100</valorRetenido>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Opcional
Numrico
15
Obligatorio cuando
corresponda
Min 1 Max 3
Max 14
Fecha
dd/mm/aaaa
</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
Obligatorio
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
</comprobanteRetencion>
Obligatorio
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
Marzo, 2013
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
31

Obligatorio,
conforme
tabla 5
Numrico
Obligatorio,
conforme
tabla 2
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13

<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
<claveAcceso>2110201106179214673900100110020010000000011234567815</claveAcceso> Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>06</codDoc>
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Obligatorio,
conforme
tabla 6
Numrico
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 40
Obligatorio
cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 13
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
Obligatorio
cuando
Alfanumrico
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda,
Numrico
conforme
tabla 4
Obligatorio
cuando
Numrico
corresponda
Max 300
15
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
10 o 37 o 49
Obligatorio
cuando
corresponda
Fecha
dd/mm/aaaa
Marzo, 2013
32

<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Numrico
Max 300
Max 14
Obligatorio
cuando
corresponda
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional>
Obligatorio
Obligatorio
Opcional3
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y

Universo</campoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
</infoAdicional>
</guiaRemision>
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO

ETIQUETAS O TAGS
- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial >
<ruc>1792146739001001</ruc>
<codDoc>04</codDoc>
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
Obligatorio,
conforme tabla 2
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Numrico
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o
concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose
de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de motor, deber consignarse obligatoriamente
dicha informacin.
Marzo, 2013
33

<estab>002</estab>
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA
LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
3
3
9
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 13
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad>
Obligatorio cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento>

<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>

<codDocModificado>01</codDocModificado>
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado>
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 6
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 4
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
15
dd/mm/aaaa
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<codigo>3</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Numrico
Min 1 Max 4

</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>2</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Numrico
Min 1 Max 4

</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
Opcional
Alfanumrico
Max 25
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 25
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Marzo, 2013
34

Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300

- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Marzo, 2013
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
35

11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO
Obligatorio, conforme
tabla 5
tabla 2
Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Obligatorio cuando
Equipos de Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
<claveAcceso>2110201105179214673900110020010000000011234567819</claveAcces Obligatorio
o>
<codDoc>05</codDoc>
tabla 4
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio
</infoTributaria>
<infoNotaDebito>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Cuesta</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
<rise>Contribuyente RISE</rise>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>120.00</ valor>
- </impuesto>
- </impuestos>
<valorTotal>1120.00</valorTotal>
</infoNotaDebito>
<motivos>
<motivo>
<razon> Inters por mora </razon>
</motivo>
</motivos>
DERENTAS
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
3
3
9
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 1320
Alfanumrico
Numrico
Max
20 5
Min
3 Max
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
2
15
dd/mm/aaaa
Max 14
1
Min 1 Max 4
Max 3
Max 14
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Numrico
-
Max 300
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
<infoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="DIRECCION DEL ADQUIRENTE">AMERICA N32- Obligatorio cuando
OE1</campoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil 12 de Octubre y El Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional>
corresponda
</notaDebito>
Obligatorio
Marzo, 2013
Numrico
36

11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)

11.2.1 FACTURA
Nota:
Para los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la
informacin contenida en el comprobante electrnico con respecto a las retenciones. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
Los RIDE que se descarguen del portal web del SRI contendrn hora y fecha de autorizacin, dicha informacin no
es obligatoria registrarla en el RIDE generado por los emisores de comprobantes electrnicos.
El nmero de la clave de acceso corresponde al nmero de autorizacin, por tal motivo ser opcional el registro de la
leyenda NMERO DE AUTORIZACIN.
Marzo, 2013
37

11.2.2
Marzo, 2013
NOTA DE CRDITO
38

11.2.3
Marzo, 2013
NOTA DE DBITO
39

11.2.4
Marzo, 2013
COMPROBANTE DE RETENCIN
40

11.2.5
Marzo, 2013
GUA DE REMISIN
41

11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0
Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.
11.3.1. FORMATO XML FACTURA
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO

- <infoTributaria>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 2
Numrico
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR</ nombreComercial >
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
13
49
<codDoc>01</codDoc>
Obligatorio,
conforme tabla 4
Numrico
<estab>001</estab>
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento >
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 13
Obligatorio cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Obligatorio,
conforme tabla 6
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio, cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS

<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>2</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Marzo, 2013
42

Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4
Opcional, aplica para

cdigo impuesto 2.
Numrico
Max 14

</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>3</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4

</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 15
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 300
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 14
Max 14
Obligatorio cuando
corresponda
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
- <impuestos>
- <impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4
<valor>8.18</valor>
-</impuesto>
-<impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
<codigo>2</codigo>
Marzo, 2013
43

Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>5</ tarifa>
<valor>3.25</valor>
</impuesto>
</impuestos>
- </detalle>
- </detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
-<retenciones>
Obligatorio cuando
corresponda
-<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
<tarifa>0.20</tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>0.13</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>0.19</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
<codigo>3</codigo>
Marzo, 2013
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
44

Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
<tarifa>1</tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>2.00</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
</retenciones>
Obligatorio cuando
corresponda
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
</factura>
Obligatorio
Marzo, 2013
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
45

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN

TIPO DE
CAMPO
-
LONGITUD /
FORMATO
-
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 2
Numrico
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR </razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR </ nombreComercial >
<ruc>1760013210001</ruc>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Alfanumrico
Numrico
Max 300
13
<codDoc>06</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
49
2
3
3
9
Max 300
-
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento >

<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
Obligatorio,
conforme tabla 6
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
2
Max 13
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 40
Obligatorio cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 13
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
Alfanumrico
Max 20
ETIQUETAS O TAGS
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0">
- <infoTributaria>

<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 4
Numrico
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
15
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
10 o 37 o 49
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Opcional1
Fecha
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
Max 25
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 25
Max 300
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
<descripcion>DIESEL</descripcion>
Marzo, 2013
46

Numrico
Max 18, hasta

6 decimales
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/>
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
</infoAdicional>
</guiaRemision>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Marzo, 2013
47

11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO

ETIQUETAS O TAGS
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0">
- <infoTributaria>
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Obligatorio,
conforme tabla 2
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR </razonSocial>
Obligatorio

<ruc>1760013210001</ruc>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>04</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
2
3
3
9
Max 300
-
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 6
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 4
Opcional
Obligatorio
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>

<valorModificacion>45073.68</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
Marzo, 2013
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
15
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 14
Max 14
Max 300
48

</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
<descripcion> ABCD</descripcion>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Marzo, 2013
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 18,
hasta 6
decimales
Obligatorio
Numrico
Max 18,
hasta 6
decimales
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
49

11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A LAS

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos para exportacin, adicionalmente en el diseo del RIDE se podr
incluir e imprimir datos adicionales conforme lo requiera el contribuyente. Los campos nuevos
contenidos en los siguientes formatos debern ser utilizados nicamente en exportaciones, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.
FACTURA VERSIN 1.0.0
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
Obligatorio
TIPO DE
LONGITUD /
CAMPO
FORMATO
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio, conforme tabla

5
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Obligatorio, cuando
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816
</claveAcceso>

<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Obligatorio, cuando
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Texto,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
Maysculas,
siempre es
10
EXPORTADOR
<IncoTermFactura>CIF</IncoTermFactura>
Obligatorio
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
Marzo, 2013
Texto,
Maysculas
Alfanumrico
Max 10
Max 300
50

<paisOrigen>593</paisOrigen>

25
Numrico
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Opcional, conforme tabla 25
Numrico
Opcional, conforme tabla 25
Numrico
Numrico
corresponda
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 20
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Max 14
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>

<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador>
6
Obligatorio, cuando
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador>
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio
Texto,
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Maysculas
Max 10

<codigo>2</codigo>
17
18 o 19
Opcional, aplica para cdigo
impuesto 2.
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<fleteInternacional>1000.00<fleteInternacional>
<seguroInternacional>200.00<seguroInternacional>
<gastos Aduaneros>800.00<gastos Aduaneros>
<gastosTransporteOtros>350.00<gastosTransporteOtros>
<importeTotal>297350.00<importeTotal>
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio, cuando
<moneda>DOLAR<moneda>
<pagos>
<pago>
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
<formaPago>07</formaPago>
corresponda conforme tabla
Numrico
24
Marzo, 2013
51

<total>200000</total>
<plazo>30<plazo>
<unidadTiempo>dias<unidadTiempo/>
</pago>
<pago>
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Obligatorio, cuando
corresponda conforme tabla

24
<total>97350</total>
<plazo>15<plazo>
</pago>
</pagos>
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal>
Obligatorio, cuando
<codigoAuxiliar>SER003</codigoAuxiliar>
corresponda
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>FROZEN MOONFISH WR</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio, cuando
<unidadMedida>Kilos</unidadMedida>
corresponda
Alfanumrico
Max 50
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>295000.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO NETO"/>
corresponda
Obligatorio, cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO BRUTO"/>
corresponda
Obligatorio, cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PARTIDA ARANCELARIA"/>
corresponda
Obligatorio, cuando
- <impuestos>
- <impuesto>

<codigo>2</codigo>
17
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Marzo, 2013
52

18 o 19
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
- <infoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="DESCRIPCION DE CARGA">CAJAS DE 10
Obligatorio cuando
KILOS</campoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="INFORMACION BANCARIA">NUMERO DE
Obligatorio cuando
CUENTA DE BANCO 1243546</campoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional>
corresponda
</factura>
Obligatorio

En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
ETIQUETAS O TAGS
- <infoTributaria>
<ruc>1768153530001</ruc>
<claveAcceso>0403201301176815353000110015010000000081234567816</cla
veAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
tabla 5
Obligatorio,
tabla 2
conforme
conforme
Obligatorio
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
cuando
Obligatorio
Obligatorio,
tabla 4
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
conforme
Obligatorio
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
LONGIT
UD /
FORMAT
O
-
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
TIPO DE
CAMPO
CARCTER
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
3
3
9
Max 300
dd/mm/
aaaa
Fecha
cuando
cuando
cuando
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Texto,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
Maysculas,
siempre es
EXPORTADO
Marzo, 2013
10
53

R
<IncoTermFactura>FOB</IncoTermFactura>
Texto,
Obligatorio
Maysculas
Max 10
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
<paisOrigen>593</paisOrigen>
Obligatorio,
tabla 25
Numrico
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Texto,
Maysculas
Numrico
-
Max 20
Max 300
Max 14
<paisDestino>593</paisDestino>
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<fleteInternacional>0.00<fleteInternacional>
<seguroInternacional>0.00<seguroInternacional>
<gastos Aduaneros>0.00<gastos Aduaneros>
<gastosTransporteOtros>0.00<gastosTransporteOtros>
<pagos>
<pago>
<total>30.00</total>
<plazo>90<plazo>
</pago>
<pago>
<plazo>90<plazo>
</pago>
Marzo, 2013
Alfanumrico
Max 300
conforme
Opcional, conforme tabla

25
Opcional, conforme tabla
25
Obligatorio,
conforme
tabla 6
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o 19
cdigo impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
conforme
tabla 24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
conforme
tabla 24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
Max 10
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M
ax 4
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
54

<descripcion> FROZEN MOONFISH WR </descripcion>
corresponda
Obligatorio,
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional4
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
</pagos>
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
<detAdicional nombre="KILOS" valor="PESO NETO"/>
<detAdicional nombre="KILOS " valor="PESO BRUTO"/>
<detAdicional nombre="0303.89.00.90" valor="PARTIDA ARANCELARIA"/>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>0</ tarifa>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<retenciones>
-<retencion>
<codigo>4</codigo>
cuando
cuando
Obligatorio cuando corresponda

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 17
o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda.
Aplica para comercializadores de
Derivados
de
Petrleo
y
Retencin presuntiva de IVA a
los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos
y/o revistas.
conforme tabla 23
conforme tabla 24
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 300
Max 18,
hasta 6
decimale
s
Max 18,
hasta 6
decimale
s
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Max 300
Max 300
Max 300
1
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
<valor>0.13</valor>
Numrico

Min 1 Max 5 /
3 enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
</retencion>
</retenciones>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS
</campoAdicional>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE
BANCO 1243546</campoAdicional>
</infoAdicional>
</factura>
4
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo, 2013
55

TABLA 24:
FORMAS DE PAGO:
FORMAS DE PAGO
CDIGO
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO
01
CHEQUE PROPIO
02
CHEQUE CERTIFICADO
03
CHEQUE DE GERENCIA
04
CHEQUE DEL EXTERIOR
05
DBITO DE CUENTA
06
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO
07
TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL
08
TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR
09
TARJETA DE CRDITO NACIONAL
10
TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL
11
GIRO
12
DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS)
13
ENDOSO DE INVERSIN
14
COMPENSACIN DE DEUDAS
15
TABLA 25:
PAS:
CDIGO
016
074
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
129
130
131
Marzo, 2013
DESCRIPCIN
AMERICAN SAMOA
BOUVET ISLAND
ARGENTINA
BOLIVIA
BRASIL
CANADA
COLOMBIA
COSTA RICA
CUBA
CHILE
ANGUILA
ESTADOS UNIDOS
GUATEMALA
HAITI
HONDURAS
JAMAICA
MALVINAS ISLAS
MEXICO
NICARAGUA
PANAMA
PARAGUAY
PERU
PUERTO RICO
REPUBLICA DOMINICANA
EL SALVADOR
TRINIDAD Y TOBAGO
URUGUAY
VENEZUELA
CURAZAO
BAHAMAS
BARBADOS
GRANADA
CDIGO
334
335
336
337
338
339
341
342
343
344
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
382
402
403
404
405
406
407
408
409
410
412
DESCRIPCIN
QATAR
MALDIVAS
NEPAL
OMAN
SINGAPUR
SRI LANKA (CEILAN)
VIETNAM
YEMEN
ISLAS HEARD Y MCDONALD
BRUNEI DARUSSALAM
TURQUIA
AZERBAIJAN
KAZAJSTAN
KIRGUIZISTAN
TAJIKISTAN
TURKMENISTAN
UZBEKISTAN
PALESTINA
HONG KONG
MACAO
ARMENIA
MONTENEGRO
BURKINA FASO
ARGELIA
BURUNDI
CAMERUN
CONGO
ETIOPIA
GAMBIA
GUINEA
LIBERIA
MADAGASCAR
56

132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
151
152
201
202
203
204
205
207
208
209
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
233
234
235
237
238
239
241
Marzo, 2013
GUYANA
SURINAM
ANTIGUA Y BARBUDA
BELICE
DOMINICA
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
SANTA LUCIA
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
ANTILLAS HOLANDESAS
ARUBA
BERMUDA
GUADALUPE
GUYANA FRANCESA
ISLAS CAIMAN
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
JOHNSTON ISLA
MARTINICA
MONTSERRAT ISLA
TURCAS Y CAICOS ISLAS
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
ALBANIA
ALEMANIA
AUSTRIA
BELGICA
BULGARIA
ALBORAN Y PEREJIL
DINAMARCA
ESPAA
FRANCIA
FINLANDIA
REINO UNIDO
GRECIA
PAISES BAJOS (HOLANDA)
HUNGRIA
IRLANDA
ISLANDIA
ITALIA
LUXEMBURGO
MALTA
NORUEGA
POLONIA
PORTUGAL
RUMANIA
SUECIA
SUIZA
CANARIAS ISLAS
UCRANIA
RUSIA
YUGOSLAVIA
ANDORRA
LIECHTENSTEIN
MONACO
SAN MARINO
VATICANO (SANTA SEDE)
GIBRALTAR
BELARUS
413
414
415
416
417
419
420
421
422
423
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
456
458
459
460
463
464
465
466
499
501
503
504
506
507
508
509
MALAWI
MALI
MARRUECOS
MAURITANIA
NIGERIA
ZIMBABWE (RHODESIA)
SENEGAL
SUDAN
SUDAFRICA (CISKEI)
SIERRA LEONA
TANZANIA
UGANDA
ZAMBIA
LAND ISLANDS
BENIN
BOTSWANA
REPUBLICA CENTROAFRICANA
COSTA DE MARFIL
CHAD
EGIPTO
GABON
GHANA
GUINEA-BISSAU
GUINEA ECUATORIAL
KENIA
LESOTHO
MAURICIO
MOZAMBIQUE
MAYOTTE
NIGER
RWANDA
SEYCHELLES
SAHARA OCCIDENTAL
SOMALIA
SANTO TOME Y PRINCIPE
SWAZILANDIA
TOGO
TUNEZ
ZAIRE
ANGOLA
CABO VERDE
COMORAS
DJIBOUTI
NAMIBIA
ERITREA
MOROCCO
REUNION
SANTA ELENA
JERSEY
AUSTRALIA
NUEVA ZELANDA
SAMOA OCCIDENTAL
FIJI
PAPUA NUEVA GUINEA
TONGA
PALAO (BELAU) ISLAS
57

242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
KIRIBATI
MARSHALL ISLAS
MICRONESIA
NAURU
SALOMON ISLAS
TUVALU
VANUATU
GUAM
ISLAS COCOS (KEELING)
ISLAS COOK
ISLAS NAVIDAD
MIDWAY ISLAS
260
301
302
303
304
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
321
322
323
325
BOSNIA Y HERZEGOVINA
CROACIA
ESLOVENIA
ESTONIA
GEORGIA
GROENLANDIA
LETONIA
LITUANIA
MOLDOVA
MACEDONIA
ESLOVAQUIA
ISLAS FAROE
FRENCH SOUTHERN
TERRITORIES
AFGANISTAN
ARABIA SAUDITA
MYANMAR (BURMA)
CAMBOYA
COREA NORTE
TAIWAN (CHINA)
FILIPINAS
INDIA
INDONESIA
IRAK
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
ISRAEL
JAPON
JORDANIA
KUWAIT
LAOS, REP. POP. DEMOC.
LIBANO
MALASIA
MONGOLIA (MANCHURIA)
PAKISTAN
SIRIA
TAILANDIA
522
523
524
525
526
529
530
531
532
590
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
327
BAHREIN
606
328
329
330
331
332
333
BANGLADESH
BUTAN
COREA DEL SUR
CHINA POPULAR
CHIPRE
EMIRATOS ARABES UNIDOS
607
688
831
832
833
NIUE ISLA
NORFOLK ISLA
NUEVA CALEDONIA
PITCAIRN, ISLA
POLINESIA FRANCESA
TIMOR DEL ESTE
TOKELAI
WAKE ISLA
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
SAINT BARTHELEMY
ECUADOR
AGUAS INTERNACIONALES
ALTO VOLTA
BIELORRUSIA
COTE DVOIRE
CYPRUS
REPUBLICA CHECA
FALKLAND ISLANDS
LATVIA
LIBIA
NORTHERN MARIANA ISL
ST. PIERRE AND MIQUE
SYRIAN ARAB REPUBLIC
TERRITORIO ANTARTICO
BRITANICO
TERRITORIO BRITANICO OCEANO
IN
SERBIA
GUERNSEY
JERSEY
ISLE OF MAN
Los cdigos establecidos para las formas de pago y pases corresponden a la tabla 16 y 19 del
Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec:
Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.
ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES
1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para Reembolso, caso contrario se deber utilizar los
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
Marzo, 2013
58

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITU
D/
FORMAT
O
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Obligatorio, cuando corresponda
Numrico
Alfanumri
co
Alfanumri
co
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816<
/claveAcceso>
Max 300
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Alfanumri
co
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Fecha
Alfanumri
co
Alfanumri
co
dd/mm/
aaaa
Texto
Numrico
Numrico
Alfanumri
co
15
Obligatorio
Obligatorio
Max 300
Max 13
SI/NO
Max 300
Opcional
Numrico
Alfanumri
co
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda a Reembolso
(41)
Obligatorio cuando <codDocReembolso>> sea
igual a 41, sumatoria de
<totalBaseImponibleReembolso> y
<totalImpuestoReembolso>.
Obligatorio cuando <codDocReembolso> sea
igual a 41, en base a la informacin
<reembolsos>, sumatoria de
<baseImponibleReembolso>.
Obligatorio cuando <codDocReembolso>> sea
igual a 41, en base a la informacin
<reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
<codDocReembolso>41</codDocReembolso>
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
<totalConImpuesto>
<totalImpuesto>
Marzo, 2013
Max 20
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio
59

<codigo>2</codigo>
Numrico
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Numrico
1
Min 1
Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<importeTotal>150.00<importeTotal>
Obligatorio
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Numrico
Alfanumri
co
Max 15

Obligatorio, cuando corresponda, conforme
tabla 24
Numrico
<total>100</total>
Numrico
Max 14
<plazo>0<plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</pago>
<pago>
Numrico
<total>50</total>
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</pago>
</pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Max 300
<pagos>
<pago>
<plazo>10<plazo>
Obligatorio
<descripcion>REEMBOLSO DE GASTOS</descripcion>
Obligatorio
Alfanumri
co
Alfanumri
co
Alfanumri
co
<cantidad>1</cantidad>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<descuento>0</descuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>150.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumri
co
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
1
Min 1
Max 4
<detAdicional nombre="TECLADO DELL" valor="COMPRA DE
REPUESTOS"/>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
Numrico
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Numrico
Marzo, 2013
Max 25
Max 25
60

Obligatorio
Numrico
Min 1
Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
igual a 41
igual a 41
Obligatorio cuando <codDocReembolso>sea

igual a 41, conforme tabla 7
Numrico

igual a 41
Alfanumri
co
Max 13

igual a 41 , conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Numrico
Min 2
Max 3
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
dd/mm/
aaaa
Numrico
10, 37 o
49
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<reembolsos>
<reembolsoDetalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorR
eembolso>
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProve
edorReembolso>
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembols
o>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReembolso>0403201301179226110400110015010
000000081234567816</numeroautorizacionDocReembolso>
<detalleImpuestos>
<detalleImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</detalleImpuesto>
</detalleImpuestos>
</reembolsoDetalle>
</reembolsos>

igual a 41 , conforme tabla 26
igual a 41, conforme documentos de
reembolso del catlogo del ATS
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41, conforme tabla 18 o 19
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
igual a 41
Obligatorio cuando <codDocReembolso>sea
igual a 41
Numrico
Numrico
Numrico
1
Min 1
Max 4
Min 1
Max 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Max 300
<infoAdicional>
Alfanumri
co
Alfanumri
co
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
Marzo, 2013
Max 300
61


En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
ETIQUETAS O TAGS
<infoTributaria>
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR
EP PETROECUADOR</ nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816</c
laveAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
DE
RENTAS
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
Marzo, 2013
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
tabla 5
tabla 2
Obligatorio
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
cuando
Obligatorio
tabla 4
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
tabla 6
Obligatorio
cuando
corresponda
TIPO DE
CAMPO
-
LONGITUD /
FORMATO
-
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda a
Reembolso (41)
Obligatorio cuando
<codDocReembolso>>
sea igual a 41,
sumatoria de
<totalBaseImponibleRe
embolso> y
<totalImpuestoReembo
lso>.
Obligatorio cuando
<codDocReembolso>
sea igual a 41, en base a
la informacin
<reembolsos>,
sumatoria de
<baseImponibleReemb
olso>.
Obligatorio cuando
<codDocReembolso>>
sea igual a 41, en base a
la informacin
<reembolsos>
sumatoria de
<impuestoReembolso>.
Obligatorio
Obligatorio
tabla 17
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Max 20
Max 300
Max 14
Max 14
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
62

<descripcion> Reembolso de Gastos </descripcion>
tabla 18 o 19
cdigo impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
conforme tabla 24
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
conforme tabla 24
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional5
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
</totalImpuesto >
<pagos>
<pago>
<plazo>0<plazo>
</pago>
<pago>
<total>50</total>
<plazo>10<plazo>
</pago>
<pagos>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
<detAdicional
valor="MOUSE HP"/>
nombre="PARTES
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>0</ tarifa>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
PIEZAS
DE
COMPUTADORA"
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
tabla 17
Obligatorio,
tabla 18 o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
cuando
cuando
conforme
conforme
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
5
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo, 2013
63

<reembolsos>
<reembolsoDetalle>
Obligatorio cuando
<codDocReembolso> sea
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorRee
mbolso>
Obligatorio cuando
<codDocReembolso>sea
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveed
orReembolso>
Obligatorio cuando
igual a 41
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReemo>040320130117922611040011001501000000008123
4567816</numeroautorizacionDocReem>
<detalleImpuestos>
<detalleImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</detalleImpuesto>
</detalleImpuestos>
</reembolsoDetalle>
</reembolsos>
<retenciones>
<retencion>
<codigo>4</codigo>
Marzo, 2013
Obligatorio cuando
igual a 41 , conforme tabla
25
Obligatorio cuando
igual a 41 , conforme tabla
26
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
<codDocReembols> sea igual
a 41, conforme tabla 15
Obligatorio cuando
o 17
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
igual a 41
Obligatorio cuando
<codDocReembolso>sea
igual a 41
Obligatorio
cuando
corresponda. Aplica para
comercializadores
de
Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA
a los Editores, Distribuidores
y Voceadores que participan
en la comercializacin de
peridicos y/o revistas.
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme
tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme
tabla 24
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
10, 37 o 49
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
64

Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
corresponda
<valor>0.13</valor>
</retencion>
</retenciones>
<infoAdicional>
cuando
cuando
cuando
cuando
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS

</campoAdicional>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE Obligatorio
corresponda
BANCO 1243546</campoAdicional>
cuando
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
cuando
</infoAdicional>
</factura>
cuando
Numrico
decimales
Max 14 /12 enteros,
2 decimales
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
TABLA 26: Tipo Proveedor de Reembolso
11.5.
TIPO
CDIGO
PERSONA
NATURAL
01
SOCIEDAD
02
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES

<infoTributaria>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<importeTotal>112.00</importeTotal>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<precioTotalSinImpuesto>100.00</precioTotalSinImpuesto>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
Marzo, 2013
65

</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1"></ds:SignatureMethod>
<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object
Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties
Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties
Id="Signature620397SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:3205:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><ets
i:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:SignedSi
gnatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat
ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qual
ifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>
Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos estarn disponibles en el portal WEB del SRI.
11.6.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

Windows
XP,
Vista, 7
(32-bits)
Windows
Vista,
7
(64-bits)
Red Hat Enterprise

5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
Ubuntu
8.0.x
9.0.x
MAC OS X
LION (10.7)
CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
SUSE Linux Enterprise
11 (32-bit) en kernel
2.6
Fedora 12 (32-bit)
Ubuntu 10.04 (32-bit
and 64 bit) en kernel
2.6
Ikey2032
Aladin
etoken PRO
Marzo, 2013
(A) (1)
(B) (2)
(D) (3)
(A) (1)
(B) (2)
(C) (3)

(E) (5)
66

(A)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi
provisto por la pgina web del B.C.E.
(B)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi
(C)
Driver
SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip
(D)
Driver
BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip
(E)
Driver
eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(1)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x (
(2)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x (
(3)
Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
(4)
Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X
Java SE 6 Update 26 o superior)

Java SE 7u3)
12. Glosario de Trminos
ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
ESQUEMA OFFLINE:
En este esquema el nmero de autorizacin es la cave de acceso generada por el emisor y
los archivos XML contendrn nicamente la cave de acceso (49 dgitos). Normativa:
Resolucin No. NAC-DGERCGC14-00790.
INTERFACES (Plural de interfaz):

En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin se
lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
Marzo, 2013
67

MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.
SERVICIO ELECTRNICO:
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.
SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de caracteres
Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de representar
cualquier carcter Unicode.
WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.
Marzo, 2013
68

13. Preguntas tcnicas frecuentes

PREGUNTAS FRECUENTES
RESPUESTAS
Hay dos tipos de firmado: uno que firma el archivo completo y otro el
nodo especifico; se debe revisar el archivo XML y verificar que est
firmado el nodo como en el siguiente ejemplo:
Firma Invlida- El nodo comprobante

no est firmado
Se puede validar el firmado con herramientas auxiliares de

validacin, como la herramienta XOLIDOSIGN. Link de descarga:
Firma Invlida- La estructura de la
firma es incorrecta
http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescritor
io/modulo/?refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosignescritorio_descargas
Firma Invlida- La firma no

corresponde con el contenido del
documento
Generalmente estos errores se deben a que en el documento existen
caracteres extraos, el contribuyente debe verificar en los campos de
descripcin o tipo texto del XML.
Favor re-enviar todos los comprobantes que no fueron autorizados
por "[Firma invlida. La fecha contenida en la firma es posterior a la
actual]". Al respecto la fecha y hora de nuestros servidores estn
configurados con un servidor NTP.
Firma Invlida- La fecha de la firma

es posterior a la actual
server 0.south-america.pool.ntp.org maxpoll 12
Firma Invlida- No existe el RUC en
el certificado digital
En la herramienta muestra el certificado con el que fue firmado el
archivo.
Marzo, 2013
69

PASOS para validar:

1. Seleccionar el archivo, click en verificar.
2. CLick en el botn certificado
3. Click en detalles y luego en el tag que contiene el dato del

RUC.
Marzo, 2013
70

Clave de acceso registrada
Revisar en la pgina web del SRI si la clave de acceso ya fue

autorizada.
Secuencial registrado
Es responsabilidad del emisor controlar la no generacin de un

mismo secuencial para un mismo tipo de comprobante (cabe
recordar que estos casos debieron ser detectados y corregidos en el
ambiente de pruebas).
RUC no existe
El RUC ingresado en la identificacin del receptor no consta en la

base de RUC, esto se puede validar en la pgina Web del SRI.
No se pueden anular comprobantes
Verificar que todos los datos ingresados para la anulacin sean

correctos; debe coincidir con los datos del comprobante a anular, se
puede consultar en la pgina WEB del SRI o en Intranet en la opcin
de Consultas.
Comprobantes no autorizados por

error en diferencias
Abrir el XML y revisar que todos los clculos estn correctos.
Marzo, 2013
71

RUC clausurado
Nmero de decimales en la
estructura del XML del comprobante
Validar si el RUC del emisor presenta alertas de Infracciones en la

aplicacin de RUC o consultar con el rea de Infracciones.
Revisar el uso correcto de las versiones de los archivos xml:
Pueden utilizar dos decimales en la versin 1.0.0 y seis decimales en
la versin 1.1.0.
Validar el estado del Comprobante
Revisar en las consultas pblicas mediante el portal web

www.sri.gob.ec, el estado del comprobante.
Que quiere decir comprobante no

autorizado
Un comprobante en estado no autorizado est atado a un mensaje

de rechazo, puede ser cualquiera de los errores detallados en esta
ficha tcnica. Es importante notar que pueden existir varias
respuestas en estado no autorizado y una nica respuesta en estado
autorizado.
Marzo, 2013
72

FICHA TECNICA COMPROBANTES ELECTRO NICOS Offline Versio N 2.10 10112015

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FICHA TECNICA COMPROBANTES ELECTRO NICOS Offline Versio N 2.10 10112015

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FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Consideraciones Generales ................................................................................ 1

Base Legal .............................................................................................................. 1

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 13

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 24

ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 .................................................................................26

11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 27

ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 37

NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 38

NOTA DE DBITO ........................................................................................ 39

COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 40

GUA DE REMISIN ..................................................................................... 41

ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 42

11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 42

FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 48

ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 66

Glosario de Trminos ..................................................................................... 67

Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 69

Nuevos WS para ambiente de pruebas.

Nuevos WS para ambiente de produccin.

Descripcin de los cambios

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

Ley de Rgimen Tributario Interno.

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento

Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.

Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en

Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de

Resolucin NAC-DGERCGC14-00788, publicada en el Registro Oficial 351 del 9 de

Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,

La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla

La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes

En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

En el caso de comprobantes no autorizados, el emisor deber corregir el error

Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente la inclusin de nuevos

Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme

La clave de acceso estar compuesta de 49 caracteres numricos, la herramienta o

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se

Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera

El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos

Para el mtodo de autorizacin offline, solo existe el tipo de emisin normal.

FIC HA TCNICA: M anual y especificaciones tcnicas s obre el

Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto

4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL*

Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el

En el mtodo de autorizacin offline la clave de acceso generada por el emisor se

Aparecer texto informativo, por