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DESCRIPCION NEGOCIO:
EL tipo de empresa es un establecimiento comercial de venta al por menor que
ofrece bienes de consumo masivo llamado Koba S.A.S fue constituida en marzo
de 2009 y se dedica a operar las tiendas de descuento D1 en toda Colombia
Somos una entidad de negocios, lderes del comercio al detal en Colombia con
537 puntos de venta en el pas, adems de los 54 puntos de venta en Uruguay.
Desarrollamos una estrategia Omnicanal en la que el cliente est en el centro y
decide qu, cmo, cundo y dnde comprar. Esta estrategia es multimarca,
multiformato, multiindustria y multinegocio, que emplea a 41.000 personas, a
travs de nuestras marcas y de los diferentes negocios e industrias que
manejamos.
1. PLANEACION ESTRATEGICA DEL TRABAJO.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
5. EVALUACIN DE RIESGOS
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
5.8.
REVISORIA FISCAL
PRESENTADO A:
GREGORIO AGUDELO CORREDOR
2016
ANEXOS
PAPELES DE TRABAJO
AP1
R.T.M.M SERVICIOS
CONTABLES
CEDULA SUMARIA DE
INVERSIONES TEMPORALES
KOBA S.A.S
DEL 1 DE ENERO AL 20 DE
ENERO DEL 2016
CODI
GO
NOMBRE
RE SALDO
DE LA
F. ANTERI
CUENTA
OR
SALDOS
ANTERIO
RES
1
ACTIVO
12
INVERSIO A1.
NES
1205
INVERS.
TEMPOR
ALES
1210
INVERS.A
A1.
LARGO
2
PLAZO
A1.
2
Total
Revisado por:
Fecha:
Confrontado
Totalizado
Conciliado
Revisado
Aprobado por:
Fecha:
Archivado por:
Fecha:
AP2
NOMB
RE DE
CODI
LA
GO
CUEN
TA
REF.
RECL
ASIFI
SALD SALD AJUS CACI
O
O DEL TES ONES
ANTERI EJERCI D
OR
CIO
B.
SALDOS
ANTERIO
RES
1
ACTIVO
1205
INVESION
ES
A1.
TEMPOR
ALES
C
R.
SALDO S/
DB.
CR.
233.897
AUDITO
RIA
233.897
158960
158960
31792
31792
BONOS
12050
DAVIVIEN
2
DA
47768
47768
ACCIONE
12050
S RIO
3
AZUL
47768
47768
ACCIONE
12050
A1.
S BANCO
3
2
BOGOTA
31632
158960
Confrontado
Totalizado
Conciliado
Revisado
31632
158960
OBSERVACION:
SE
EFECTUARON
TODOS LOS PROCEDIMIENTOS Y TODO
Revisado por:
Fecha:
Aprobado por:
Fecha:
EMPRESA KOBA
MANUAL DE FUNCIONES
DEL AREA DE
INVERSIONES
TEMPORALES
FECHA: 15/02/16
AP3
HORA:17:00pm
2.
3.
2.
OBSERVACION
ES:
Confrontado
Totalizado
Conciliado
Revisado
Revisado por:
Fecha:
Aprobado por:
Fecha:
Archivado por:
Fecha:
AP4
INVERSIONES TEMPORALES
CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO:
1 CONTABILIZACION DE LAS INVERSIONES
1 Si las inversiones tales como acciones, bonos, cedulas y otros instrumentos
negociables no estn bajo custodia de una entidad independiente, por
ejemplo, en poder de un banco, se guardan en una caja o bveda de
seguridad dentro de la misma compaa?
2 Si tales inversiones son custodiadas por alguna entidad independiente, han
sido estas aprobadas por la Junta Directiva?
3 En caso de que las inversiones se guarden en la misma empresa, dos o
ms empleados son responsables de su custodia y tienen acceso a las
mismas nicamente en forma conjunta?
4 Se lleva un registro detallado de las inversiones en un departamento o por
una persona distinta de aquella designada oficialmente para custodiarla?
5 Las inversiones y otros instrumentos negociables se controlan
periodicamente por medio de inspeccin fsica de personas que no las
custodian ni tengan acceso a ellas?
Si es asi, por quien?
6 Si las inversiones no figuran a nombre de la empresa, estan endosadas:
1 Restrictivamente a nombre de la empresa?
2 De otro modo. Explique en nota separada.
7 Aquellas inversiones que ha recibido la empresa como garanta estn
contabilizadas y segregadas de las propias?