INSTITUTO TECNOLOGICO DE ADMINISTRACION DE

EMPRESAS INTAE

GESTION DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

Maestra: Ana Ovando

Integrantes:

Mara Jos Carranza

Anny Beatriz Snchez
Geizel Naibeth Aranda
Martha Lizteth Villatoro
Bania Mariela Meja
Estefana Michell Gmez
Jaqueline Giselle Snchez
Claudio Jafeth Fonseca
Andrea Nicole Berrios

Crculo de Estudio: Jos Cecilio del Valle

CURSO Y SE SECCION: III-Admn. Empresas

INTRODUCCION

El mundo parece estar continuamente afectado por crisis bancarias de uno u otro
tipo. Es as como los problemas de las dcadas de los 80 y los 90 se consideran los
ms severos en relacin a cualquier otra etapa anterior.

Causa de la quiebra de los bancos

Se tiene la idea generalizada de que toda quiebra bancaria significa un

Fracaso en supervisin, pero esto es errneo. En algunos casos, una quiebra
bancaria puede justamente atribuirse a fallas en la supervisin pero, casi por
definicin, no puede ser nunca la nica causa, porque antes hubo una falla en el
banco que escap a la adecuada atencin del supervisor.
Adems, si la supervisin fuera tan rigurosa como para eliminar toda posibilidad de
quiebra bancaria, la banca sera probablemente un negocio sumamente reprimido y
no competitivo, por lo que fallara en su funcin bsica de proporcionar una
intermediacin financiera eficiente al resto de la economa. Consecuentemente, las
autoridades deben seleccionar que tan restrictivo e intensivo tiene que ser el

sistema de supervisin para funcionar y el sistema debera, de vez en cuando, por

razones de eficiencia y con el fin de evitar el riesgo moral, permitir que los bancos
quiebren.
Problemas que resaltan en la crisis:
-Registros contables inadecuados
-contabilidad paralela
-fraudes
-prestamos vinculados
-inadecuados controles internos
-mala calidad de la cartera de crditos
-insuficiencia de las provisiones de riesgo entre otros. La quiebra de los bancos.

Causa de cierre de los bancos

En el caso de las sociedades annimas, el instituto jurdico de liquidacin no debe
asociarse slo a la quiebra de aquellas, ms bien se le debe asociar con la
disolucin de dichas sociedades, en tanto que procede la liquidacin, cualquiera
sea la causa de la disolucin de tales sociedades. La cesacin de su objeto, la
imposibilidad de realizar el fin propuesto, la fusin con otras sociedades, el acuerdo
de los socios y la propia quiebra de la sociedad, son causas de disolucin de las
sociedades. De lo que se desprende, que al disolverse la sociedad siempre se debe
proceder a liquidar la misma. Resulta entonces que es posible declarar una
sociedad annima en estado de liquidacin sin que se encuentre en estado de
quiebra, siendo tambin posible que una sociedad annima en estado de
liquidacin sin estar en estado de quiebra, en el proceso de liquidacin le
sobrevenga el mismo.
Lo anterior es valedero para los bancos, ya que stos pueden ser liquidados
forzosamente sin que se encuentren en estado de quiebra, tal sera el caso
contemplado en los artculos 15 y 148 de la actual Ley General de Bancos,
Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros (LGB) que disponen,
ante la decisin de la Junta General de Accionistas del banco, disolver
anticipadamente la sociedad o la de no remocin de los funcionarios ordenada por
el Superintendente, que ste solicite la liquidacin forzosa del banco. En ambos
casos no nos encontramos en presencia de un banco en estado de quiebra.

En los casos referidos en el prrafo que antecede, lo que la Ley indica es que la
liquidacin de estas entidades sea de forma forzosa, que no equivale a establecer
que dicho banco se encuentre en quiebra.
En concreto, el hecho que el Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras solicite la liquidacin forzosa de una entidad financiera no implica que
sta se encuentre en estado de quiebra o que este funcionario est declarando con
fuerza legal la quiebra del banco, existen otras causas distintas a la quiebra que
obligan a este funcionario a solicitar a un Juez de Distrito que declare la liquidacin
forzosa, por lo que la declaracin del juez, lo que indica es que ese banco debe
proceder a liquidarse de acuerdo a lo que la LGB contempla y no de conformidad a
lo que se dispone en la Escritura de Constitucin Social, o en algn acuerdo de
Junta General de Accionistas o en el Cdigo de Comercio (C. C.) y obviamente tal
declaracin implica la disolucin de la sociedad.
Conviene destacar que las entidades financieras estn regidas por la LGB, el C. C. y
otras leyes, siempre que los ltimos no hayan sido modificadas por la ley especial,
e interesa destacarse ya que en ausencia de una regulacin en la ley de la materia,
es decir la ley bancaria, debemos sujetarnos en primer lugar, a lo que dispone el C.
C. Al analizar el contenido de este cdigo en materia de quiebra encontramos que
ste, claramente diferencia el estado de quiebra de la declaracin de quiebra, el
primero se produce cuando un comerciante, -persona natural o jurdica-, cesa de
hacer sus pagos y no ha sido declarado por un juez como beneficiario de una
suspensin de pagos; la segunda se produce cuando la dicta un Juez a peticin del
quebrado o a solicitud fundada de acreedor legtimo, es decir se produce a ruego de
parte interesada. De forma tal, que se puede estar en estado de quiebra y nunca ser
declarado en quiebra, ya que de oficio la autoridad judicial no puede declarar la
quiebra, ni en los casos que sea notoria la fuga del quebrado.
El quebrado puede o no pedir se le declare en quiebra, es decir, recurrir ante la
autoridad judicial de forma voluntaria y al no hacerlo no est violando la ley, salvo
en el caso que en el ltimo balance practicado, el Activo sea inferior al Pasivo, ya
que de ser as, est obligado a presentarse en estado de quiebra dentro de los diez
das siguientes a la fecha de cesar en sus pagos, so pena de ser declarado
quebrado culpable. Si se argumentar que la solicitud del Superintendente se basa
en que dicho banco se encontraba en insolvencia manifiesta y que se entiende que
la insolvencia de un comerciante es la quiebra, nos encontramos ante dos posibles
respuestas, a saber: 1) El Superintendente, al solicitar la liquidacin forzosa con
base en la causal de insolvencia manifiesta contenida en el artculo 88, numeral 1 de
la LGB, est declarando la quiebra del banco; 2) El judicial al declarar la liquidacin
forzosa est declarando la quiebra del banco.
La primera respuesta atribuira al Superintendente una facultad que no est
comprendida entre las funciones que le asigna el artculo 19 de la Ley de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras; adems, s as

fuese, tendra este funcionario que calificar la quiebra, es decir establecer qu clase
de quiebra es la que est declarando.
La segunda respuesta nos lleva en primer lugar a lo planteado al final del prrafo
anterior, ya que si se aceptara que el judicial, en la declaracin de liquidacin
tambin est declarando la quiebra del banco, sera obligacin de esa autoridad
calificar dicha quiebra; en segundo lugar estaramos, no ante un auto, que es la
calificacin que el legislador le da en el artculo 88 in fine de la LGB a la declaracin
judicial del estado de liquidacin, ya que stos, al tenor del artculo 415 del Cdigo
de Procedimiento Civil (Pr.), se dictan para arreglar o dirigir la sustanciacin de un
juicio, sino ante una sentencia definitiva, pues as lo ha declarado la Corte Suprema
de Justicia en el Boletn Judicial 4401, al afirmar que la calificacin de la quiebra
constituye una sentencia definitiva porque se define el estado del deudor en
relacin con sus acreedores de una manera firme.
Adems, el auto dictado no hace referencia a cul de los numerales del citado
artculo 88 ha sido invocado para solicitar la liquidacin.
El artculo 414 del Pr. establece que las sentencias definitivas acaban con el juicio,
absolviendo o condenando al demandado. Y nuestra Constitucin Poltica reconoce
como garanta mnima de todo procesado, que se presuma su inocencia mientras no
se compruebe su culpabilidad conforme la ley. Adems, es inherente al Debido
Proceso la defensa del demandado desde el inicio del mismo.
En consecuencia, no existiendo en este caso defensa alguna, no se podra en un
Estado de Derecho dictar una sentencia definitiva sin que el o los demandados
ejercieran su irrenunciable derecho a que se les considere inocentes.
De lo anterior se desprende, que aun aceptando que ha sido declarada la quiebra,
-opinin que no comparte el suscrito-, falt la calificacin de la misma y en la LGB,
no se habla de clases de quiebra, ni de la quiebra misma, solamente hace referencia
a la liquidacin, que como se dijo anteriormente implica la disolucin del banco
pero no necesariamente la quiebra o la declaracin de quiebra del mismo.

El Superintendente de Bancos dictar la resolucin indicada en el prrafo anterior

siempre que hubieren ocurrido una o varias de las circunstancias siguientes:
1. Estar en situacin de cesacin de pagos por incumplimiento de obligaciones
lquidas, vencidas y exigibles o que se presentaren indicios de un inminente estado
de suspensin de pagos.
2. Si la entidad no presentare el Plan de Normalizacin.

3. Si la entidad incumpliere el Plan de Normalizacin de acuerdo a la normativa

correspondiente.
4. Cuando mantenga un nivel de capital requerido por debajo del 50% de dicho
capital requerido.
5. En los casos indicados en el artculo 166 de la presente Ley o cuando estando
vigente la ejecucin de un Plan de Normalizacin se evidencien situaciones graves
que revelan la imposibilidad de lograr la recuperacin de la entidad.
6. Si la entidad persistiere en infringir las disposiciones de esta Ley, las de su
escritura de constitucin social o de sus propios estatutos o reglamentos, las que
dictare el Consejo Directivo del Banco Central o el Consejo Directivo de la
Superintendencia, as como las instrucciones y resoluciones del Superintendente o
si persistiere en administrar sus negocios en forma no autorizada por la Ley.
7. Si la entidad incurriere en dficit de encaje por ms de un trimestre.

Poseso de cierre de los bancos

.1 Avisar inmediatamente a todos los bancos, sociedades o personas naturales,
radicadas en el pas o en el extranjero, que sean deudoras o posean fondos o
bienes de la entidad en liquidacin, para que no efecten pagos sino con
intervencin del liquidador, para que devuelvan los bienes pertenecientes a la
entidad y para que no asuman nuevas obligaciones por cuenta del mismo.
2. Avisar a los Registros Pblicos para las anotaciones a que haya lugar.
3. Notificar por cualquier medio a cada una de las personas que resulten ser
propietarios de cualquier bien entregado a la entidad financiera o arrendatarios de
cajas de seguridad, cuando fuere el caso, para que retiren sus bienes, dentro del
plazo de sesenta das contados desde la fecha de la notificacin.
4. Notificar por medio de tres avisos consecutivos publicados en "La Gaceta",
Diario Oficial y en un diario de circulacin nacional, a las personas que tengan
crditos contra la entidad financiera, para que los legalicen ente el propio
liquidador, dentro del plazo de treinta das contados a partir de la fecha de la ltima
publicacin, y hacer una lista protocolizada por un
Notario Pblico, de los crditos que no hubiesen sido reclamados dentro del plazo
indicado.

Los depositantes no tendrn obligacin de legalizar sus crditos, y su

comprobacin estar sujeta a lo establecido en el artculo 45 de la Ley General de
Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros.
5. Examinar, y aprobar o rechazar los crditos debidamente reclamados, segn que
los comprobantes estuvieren o no a satisfaccin del liquidador, designando, entre
los crditos aprobados, aquellos que tuvieren preferencia sobre los comunes.
6. Reclamar judicial o extrajudicialmente los crditos vencidos a favor de la
institucin.
7. Verificar y rectificar las listas del activo y pasivo presentado por la entidad o
formar dichas listas, si no hubieren sido presentadas.
8. Procurar que los bienes ocupados o inventariados estn debidamente
asegurados y se conserven en buen estado, y disponer de la venta inmediata de
aquellos que no pudieren conservarse sin perjuicio de la liquidacin o tomar las
medidas conducentes para evitar el perjuicio.
9. Valorar los bienes de la entidad y proceder a su venta, mediante los
procedimientos que establezca el Consejo Directivo del FOGADE, conforme norma
de aplicacin general. Estas normas debern contener procedimientos expeditos
para la venta de los bienes.
10. Administrar la cartera de crditos a favor de la entidad. Mientras se efecta su
venta, podr efectuar arreglos de pago y conceder descuentos por pronto pago
cuando dicha poltica contribuya a una mejor recuperacin de la cartera, conforme a
las normas que para tal efecto dicte el Presidente del FOGADE.
11. Depositar diariamente en depsitos a la vista a su orden en un banco la suma
que hubiere recibido.
12. Convocar a reuniones de acreedores para conocer lo que stos tengan que
alegar sobre sus crditos, por medio de un aviso que ser publicado en "La
Gaceta", Diario Oficial y de un diario de circulacin nacional, por lo menos, dos
veces consecutivas, debiendo mediar entre la primera publicacin del aviso en "La
Gaceta" y el da de la reunin, no menos de quince (15) das.
13. Formular una cuenta distributiva cada vez que hubiere fondos suficientes para
repartir un dos por ciento (2%) por lo menos, entre los acreedores cuyos crditos
hubiesen sido legitimados.
14. Llevar en forma la contabilidad de las operaciones de la liquidacin.
15. Cancelar la relacin laboral al personal de la entidad, as como nombrar los
empleados que sean estrictamente necesarios para la liquidacin y fijar los
honorarios, sueldos y dems gastos, en consulta con el Presidente del FOGADE.

16. Efectuar los pagos por gastos de administracin, por medio de cheques.
17. Dar temporalmente en arrendamiento los activos en liquidacin y tomar todas
las medidas para administrar y conservar dichos activos, cuando no sea posible su
venta inmediata. El Consejo Directivo del FOGADE podr dictar normas generales al
respecto.
18. Contratar empresas especializadas en la liquidacin de activos, mediante el
pago de remuneraciones consistentes en un porcentaje del precio de realizacin,
cuando dicho procedimiento resulte ms eficiente, previa aprobacin del Presidente
del FOGADE.
19. Dar en dacin en pago, parcial o total, activos sujetos a liquidacin, a los
acreedores con prelacin de pago, siempre que stos lo acepten y que el precio no
sea menor que el avalo encargado por el Liquidador. Sin embargo, dicho avalo
podr ser revisado y ajustado, previa autorizacin del Presidente del FOGADE,
cuando su valor hubiere sufrido variacin por cualquier causa, o cuando las
condiciones del mercado as lo demanden.
20. Efectuar todos los dems actos que estime conveniente con el fin de llevar a
cabo la liquidacin en la mejor forma posible.