Projet Loi Bancaire FR

ROYAUME DU MAROC
PROJET DE LOI N 103.12 RELATIVE

AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET
ORGANISMES ASSIMILES
Mars 2014
TITRE PREMIER
CHAMP DAPPLICATION ET CADRE
INSTITUTIONNEL
Chapitre Premier
Champ dapplication
Article premier
Sont considrs comme tablissements de crdit les personnes
morales qui exercent leur activit au Maroc, quels que soient le lieu de leur
sige social, la nationalit des apporteurs de leur capital social ou de leur
dotation ou celle de leurs dirigeants et qui effectuent, titre de profession
habituelle, une ou plusieurs des activits suivantes :
- la rception de fonds du public ;
- les oprations de crdit ;
- la mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiement, ou leur gestion.
Article 2
Sont considrs comme fonds reus du public les fonds quune
personne recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit
den disposer pour son propre compte, charge pour elle de les restituer.
Sont assimils aux fonds reus du public :
- les fonds dposs en compte vue, avec ou sans pravis, mme si
le solde du compte peut devenir dbiteur ;
- les fonds dposs avec un terme ou devant tre restitus aprs un
pravis ;
- les fonds verss par un dposant avec stipulation dune
affectation spciale, si ltablissement qui a reu le dpt ne le conserve pas
en ltat, lexception des fonds verss auprs des socits lgalement
habilites constituer et grer un portefeuille de valeurs mobilires ;
- les fonds dont la rception donne lieu la dlivrance, par le
dpositaire, dun bon de caisse ou de tout billet portant intrt ou non.
Toutefois, ne sont pas considrs comme fonds reus du public :
- les sommes laisses en compte, dans une socit, par les associs
en nom, les commanditaires et les commandits, les associs, les grants,
les administrateurs, les membres du directoire ou du conseil de surveillance
et les actionnaires, dtenant 5 % au moins du capital social ;
- les dpts du personnel dune entreprise lorsquils ne dpassent
pas 10 % de ses capitaux propres ;
2
- les fonds provenant de concours dtablissements de crdit et des

organismes assimils viss larticle 11 ci-dessous ;
- les fonds inscrits dans les comptes de paiement prvus larticle
16 ci-dessous.
Article 3
Constitue une opration de crdit tout acte, titre onreux, par
lequel une personne :
- met ou soblige mettre des fonds la disposition dune autre
personne, charge pour celle-ci de les rembourser ;
- ou prend, dans lintrt dune autre personne, un engagement par
signature sous forme daval, de cautionnement ou de toute autre garantie.
Sont assimiles des oprations de crdit :
- les oprations de crdit-bail et de location avec option dachat et
assimiles;
- les oprations daffacturage ;
- les oprations de vente rmr deffets et de valeurs mobilires
et les oprations de pension telles que prvues par la lgislation en vigueur.
Article 4
Les oprations de crdit-bail et de location avec option dachat
vises larticle 3 ci-dessus concernent :
- les oprations de location de biens meubles qui, quelle que soit
leur qualification, donnent au locataire la possibilit dacqurir une date
fixe avec le propritaire, tout ou partie des biens pris en location,
moyennant un prix convenu tenant compte, au moins pour partie, des
versements effectus titre de loyers ;
- les oprations par lesquelles une entreprise donne en location des
biens immeubles, achets par elle ou construits pour son compte, lorsque
ces oprations, quelle que soit leur qualification, permettent au locataire de
devenir propritaire de tout ou partie des biens pris en location, au plus tard
lexpiration du bail ;
- les oprations de location de fonds de commerce ou de lun de ses
lments incorporels qui, quelle que soit leur qualification, donnent au
locataire la possibilit dacqurir, une date fixe avec le propritaire, le
fonds de commerce ou lun de ses lments incorporels, moyennant un prix
convenu tenant compte, au moins pour partie, des versements effectus
titre de loyers, lexclusion de toute opration de cession bail, lancien
propritaire, dudit fonds ou de lun de ses lments.
La cession bail est lacte par lequel une entreprise utilisatrice vend
un bien une personne qui le lui donne aussitt en crdit-bail.
Article 5
Laffacturage, vis larticle 3 ci-dessus, est la convention par
laquelle un tablissement de crdit sengage recouvrer et mobiliser des
crances commerciales, soit en acqurant lesdites crances, soit en se
portant mandataire du crancier avec, dans ce dernier cas, une garantie de
bonne fin.
Article 6
Sont considrs comme moyens de paiement, tous les instruments
qui, quel que soit le support ou le procd technique utilis, permettent
toute personne de transfrer des fonds.
Constitue galement un moyen de paiement la monnaie
lectronique, dfinie comme tant toute valeur montaire reprsentant une
crance sur l'metteur, qui est:
- stocke sur un support lectronique ;
- mise contre la remise de fonds d'un montant dont la valeur n'est
pas infrieure la valeur montaire mise ;
- et accepte comme moyen de paiement par des tiers autres que
l'metteur de la monnaie lectronique.
Article 7
Les tablissements de crdit peuvent galement effectuer, sous
rserve du respect des dispositions lgislatives et rglementaires applicables
en la matire, les oprations ci-aprs :
1) les services dinvestissement viss larticle 8 ci-aprs ;
2) les oprations de change ;
3) les oprations sur or, mtaux prcieux et pices de monnaie ;
4) la prsentation au public des oprations dassurance de
personnes, dassistance, dassurance-crdit et toute autre opration
dassurance conformment la lgislation en vigueur;
5) les oprations de location de biens mobiliers ou immobiliers,
pour les tablissements qui effectuent, titre habituel, des oprations de
crdit-bail.
Article 8
1) Sont considrs comme services dinvestissement :
- la gestion dinstruments financiers ;
- la ngociation pour compte propre ou pour compte de tiers
dinstruments financiers ;
- la rception et la transmission dordres pour le compte de tiers ;
- le conseil et lassistance en matire de gestion de patrimoine ;
- le conseil et lassistance en matire de gestion financire ;

- lingnierie financire ;
- le placement sous toutes ses formes ;
- le service de notation de crdit.
2) Sont considres comme oprations connexes aux services
dinvestissement numrs ci-dessus :
- les oprations doctroi de crdits un investisseur pour lui
permettre deffectuer une transaction qui porte sur des instruments
financiers tels que dfinis par la lgislation en vigueur;
- la fourniture de conseil et de services aux entreprises notamment
en matire de structure de capital, de stratgie, de fusions et de rachat
dentreprises.
La dfinition des services dinvestissement et les modalits de leur
fourniture sont fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis
du comit des tablissements de crdit vis larticle 25 ci-dessous.
Article 9
Les tablissements de crdit peuvent prendre des participations
directement ou indirectement dans des entreprises existantes ou en
cration, sous rserve du respect des limites fixes, par rapport leurs fonds
propres et au capital social ou aux droits de vote de la socit mettrice, par
circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
tablissements de crdit.
Toutefois, Bank Al-Maghrib peut sopposer toute acquisition ou
prise de participation de la part dun tablissement de crdit qui pourrait
altrer sa situation sur le plan de la solvabilit, de la liquidit ou de la
rentabilit, ou de lui faire courir un risque excessif.
Article 10
Les tablissements de crdit comprennent deux catgories, les
banques et les socits de financement.
Les banques et les socits de financement peuvent tre classes
par Bank Al-Maghrib en sous-catgories, en fonction notamment des
oprations quelles sont autorises effectuer et de leur taille.
Les modalits dapplication des dispositions de la prsente loi
peuvent tre fixes pour chaque catgorie ou sous-catgorie dtablissements
de crdit.
Article 11
Sont considrs comme organismes assimils aux tablissements
de crdit au sens de la prsente loi, les tablissements de paiement, les
associations de micro-crdit, les banques offshore, les conglomrats
financiers, les compagnies financires, la Caisse de Dpt et de Gestion et la
Caisse Centrale de Garantie.
Article 12
Les banques peuvent tre agres en vue dexercer toute ou partie
des activits vises aux articles 1, 7 et 16 de la prsente loi et sont seules
pouvoir tre habilites recevoir du public des fonds vue ou dun terme
gal ou infrieur deux ans.
Article 13
Les socits de financement ne peuvent exercer, parmi les activits
vises larticle premier et aux paragraphes 2 5 de larticle 7 ci-dessus,
que celles prcises dans les dcisions dagrment qui les concernent ou,
ventuellement, dans les dispositions lgislatives ou rglementaires qui leur
sont propres.
Article 14
Par drogation aux dispositions de larticle 12 ci-dessus, les
socits de financement peuvent tre agres, dans les formes et les
conditions prvues larticle 34 ci-dessous, recevoir du public des fonds
dun terme suprieur un an.
Article 15
Les tablissements de paiement sont ceux qui offrent un ou
plusieurs services de paiement viss larticle 16 ci-aprs.
Ils peuvent galement, dans le respect des dispositions lgislatives
et rglementaires en vigueur, exercer les oprations de change.
Article 16
1) Sont considrs comme services de paiement :
-
les oprations de transfert de fonds ;
les dpts et les retraits en espces sur un compte de paiement ;
lexcution doprations de paiement par tout moyen de

communication distance, condition que loprateur agisse
uniquement en qualit dintermdiaire entre le payeur et le fournisseur
de biens et services ;
lexcution de prlvements permanents ou unitaires, doprations de

paiement par carte et lexcution de virements, lorsque ceuxci portent
sur des fonds placs sur un compte de paiement.
On entend par compte de paiement tout compte dtenu au nom

dun utilisateur de services de paiement et qui est exclusivement utilis aux
fins doprations de paiement.
2) Ne sont pas considrs comme services de paiement, les
oprations de paiement effectues par :
- un chque tel que rgi par le Code de commerce ;
- une lettre de change tel que rgi par le Code de commerce ;
- un mandat postal mis et/ou pay en espces ;
- tout autre titre similaire sur support papier.
Les modalits dexercice des services de paiement sont arrtes par
Article 17
Les fonds inscrits dans les comptes de paiement doivent tre dposs
sur un compte global, distinct et individualis auprs dun tablissement de
crdit habilit recevoir des dpts vue.
Ces fonds doivent tre distinctement identifis et cantonns dans la
comptabilit des tablissements de paiement.
Le solde de ce compte ne peut faire lobjet dun droit rsultant de

crances propres, dtenues par ltablissement de crdit teneur du compte
sur l'tablissement de paiement. De mme, il ne peut faire l'objet d'aucune
saisie-arrt par les cranciers de l'tablissement de paiement.
Nonobstant toute disposition lgislative contraire, en cas de procdure
de liquidation ouverte l'encontre de l'tablissement de paiement ou de
ltablissement de crdit teneur du compte global vis ci-dessus, les fonds
inscrits dans ces comptes de paiement sont affects au remboursement des
titulaires des comptes de paiement.
Article 18
Sans prjudice des dispositions lgislatives rgissant les
organismes assimils viss larticle 11 ci-dessus, il est interdit toute
personne non agre en qualit dtablissement de crdit ou dtablissement
de paiement deffectuer, titre de profession habituelle, les oprations vises
aux articles 1 et 16 ci-dessus.
Toutefois, toute personne peut pratiquer les oprations suivantes :
- consentir ses contractants, dans lexercice de son activit

professionnelle, des dlais ou des avances de paiement, notamment sous
forme de crdit commercial ;
- conclure des contrats de location accession la proprit
immobilire;
- procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant
avec elle, directement ou indirectement, des liens de capital confrant lune
delles un pouvoir de contrle effectif sur les autres socits ;
- mettre des valeurs mobilires ainsi que des titres de crances
ngociables sur un march rglement ;
- consentir des avances sur salaires ou des prts ses salaris
pour des motifs dordre social ;
- mettre des bons et des cartes dlivres pour lachat, auprs
delle, de biens ou de services dtermins dans les conditions et suivant les
modalits fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
comit des tablissements de crdit ;
- prendre ou mettre en pension des valeurs mobilires inscrites la
cote de la bourse des valeurs, des titres de crances ngociables ou des
valeurs mises par le Trsor ;
- remettre des espces en garantie dune opration de prt de titres
rgie par les dispositions de la loi n 45-12 relative au prt de titres.
Article 19
Nonobstant les dispositions lgislatives qui leur sont applicables et
sous rserve des conditions spcifiques qui sont dictes cet effet par
circulaires du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
tablissements de crdit :
- les associations de micro-crdit rgies par la loi rgissant le
micro-crdit sont soumises aux dispositions des titres II, IV, V, VI, VII et VIII
de la prsente loi ;
- les banques offshore rgies par la loi rgissant les places
financires offshore sont soumises aux dispositions des titres II, IV, V, VI, VII
et VIII de la prsente loi ;
- la Caisse de Dpt et de Gestion et la Caisse Centrale de Garantie
sont soumises aux dispositions de larticle 47 et celles des titres IV, V et
VIII de la prsente loi.
Article 20
Sont considres comme compagnies financires, au sens de la
prsente loi, les socits qui ont pour filiales, exclusivement ou
principalement, un ou plusieurs tablissements de crdit.
Les dispositions des articles 73, 75, 76, 77, 80, 82 et 84 ainsi que
celles du chapitre II du titre V de la prsente loi sont applicables aux
compagnies financires.
Les conditions et modalits de mise en application de ces
dispositions sont fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs
avis du comit des tablissements de crdit.
Article 21
Constitue un conglomrat financier, au sens de la prsente loi, tout
groupe remplissant les trois conditions suivantes :
- tre plac sous contrle unique ou influence notable dune entit
du groupe ayant son sige social ou activit principale au Maroc ;
- deux au moins des entits du groupe doivent appartenir au
secteur bancaire et/ou au secteur de lassurance et/ou relvent du secteur
du march des capitaux ;
- les activits financires exerces par le groupe sont significatives.
Sans prjudice des dispositions applicables aux entits rglementes
appartenant aux secteurs des tablissements de crdit, de lassurance et du
march des capitaux, les conglomrats financiers sont tenus dtablir sur
une base individuelle et consolide ou sous-consolide les tats de synthse
relatifs la clture de chaque exercice social, de les publier, dobserver des
rgles prudentielles lies leur liquidit, leur solvabilit ainsi qu
lquilibre de leur situation financire, de se doter dun systme de contrle
interne, dinstituer un comit daudit et un comit charg du suivi du
processus didentification et de gestion des risques, de communiquer aux
autorits concernes tous documents et renseignements ncessaires
laccomplissement de leur mission et de dsigner deux commissaires aux
comptes.
Les modalits dapplication des dispositions du prsent article sont
fixes par circulaire conjointe des autorits de supervision du secteur
financier, aprs avis du comit de coordination et de surveillance des risques
systmiques vis larticle 108 ci-dessous.
Article 22
Les tablissements de paiement viss larticle 15 ci-dessus sont
soumis aux dispositions des titres II, IV, V, VI, VII et VIII de la prsente loi.
Les conditions et modalits de mise en application de ces
dispositions sont fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs
Article 23
Ne sont pas soumis aux dispositions de la prsente loi :
1) Bank Al-Maghrib ;
2) la Trsorerie gnrale du Royaume ;
3) le Service de Mandats Postaux ;
4) les entreprises dassurances et de rassurance rgies par la loi n
17-99 portant code des assurances et les organismes de prvoyance et de
retraite ;
5) les organismes but non lucratif qui, dans le cadre de leur
mission et pour des raisons dordre social, accordent sur leurs ressources
propres des prts des conditions prfrentielles aux personnes qui peuvent
en bnficier en vertu des statuts de ces organismes ;
6) le Fonds Hassan II pour le dveloppement conomique et social
rgi par la loi n 36-01 ;
7) les institutions financires internationales et les organismes
publics de coopration trangers autoriss par une convention conclue avec
le gouvernement du Royaume du Maroc exercer une ou plusieurs
oprations vises larticle 1er ci-dessus.
Chapitre II
Cadre institutionnel
Article 24
Les circulaires du wali de Bank Al-Maghrib prises en application de
la prsente loi et des dispositions lgislatives et rglementaires en vigueur
sont publies au Bulletin Officiel aprs homologation par arrts du ministre
charg des finances.
Article 25
Il est institu un comit dnomm comit des tablissements de
crdit dont lavis est requis par le wali de Bank Al-Maghrib sur toute
question, caractre gnral ou individuel, ayant trait lactivit des
tablissements de crdit et des autres organismes assimils viss larticle
11 ci-dessus.
Le comit mne toutes tudes portant sur lactivit des
tablissements de crdit et notamment sur leurs rapports avec la clientle et
sur linformation du public.
Ces tudes peuvent donner lieu
recommandations du wali de Bank Al-Maghrib.
des
circulaires
ou
Le comit des tablissements de crdit est prsid par le wali de

Bank Al-Maghrib.
10
Il comprend en outre :
- un reprsentant de Bank Al-Maghrib ;
- deux reprsentants du ministre charg des finances, dont le
Directeur du Trsor et des Finances Extrieures ;
- deux reprsentants de lassociation professionnelle vise larticle
32 ci-dessous, dont le prsident ;
- le prsident de lassociation professionnelle des socits de
financement;
- le prsident de lassociation professionnelle des tablissements de
paiement ;
- le prsident de la Fdration nationale des associations de microcrdit.
Lorsquil est saisi de questions caractre individuel, telles que
dfinies au paragraphe 2 de larticle 26 ci-aprs, sa composition est
restreinte aux seuls reprsentants de Bank Al-Maghrib et du ministre
charg des finances.
Les modalits de fonctionnement du comit des tablissements de
crdit sont fixes par dcret.
Le secrtariat du comit est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 26
Sont soumises, pour avis, au comit des tablissements de crdit
vis larticle 25 ci-dessus notamment :
1) les questions suivantes intressant lactivit des tablissements
de crdit et revtant un caractre gnral :
- la dfinition des services dinvestissement et les modalits de leur
fourniture viss larticle 8 ci-dessus;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 9 ci-dessus
relatives aux limites de prises de participations, par les tablissements de
crdit, dans des entreprises existantes ou en cration ;
- les modalits dexercice des services de paiement viss larticle
16 ci-dessus ;
- les conditions et modalits dmission des bons et des cartes pour
lachat auprs delle de biens ou de services dtermins viss larticle 18 cidessus;
- les conditions spcifiques prises par le wali de Bank Al-Maghrib
en application des dispositions de larticle 19 ci-dessus ;
- les conditions et modalits de mise en application
des
dispositions de larticle 20 ci-dessus relatives aux compagnies financires ;
11
- les conditions et modalits de mise en application des dispositions

de larticle 22 ci-dessus relatives aux tablissements de paiement;
- les statuts des associations professionnelles et les modifications
susceptibles de leur tre apportes viss larticle 32 ci-dessous ;
- les conditions et modalits de nomination, par les tablissements
de crdit, dadministrateurs ou membres indpendants viss larticle 35 cidessous ;
- le montant du capital, ou de la dotation minimum, exigible des
tablissements de crdit, prvu par larticle 36 ci-dessous ;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 37 cidessous relatives aux fonds propres minimums des tablissements de
crdit ;
- les conditions et modalits douverture au Maroc, par les
tablissements de crdit ayant leur sige social ltranger, de bureaux
dinformation, de liaison ou de reprsentation, prvues larticle 41 cidessous ;
- les mesures dapplication des dispositions des articles 47 et 160
ci-dessous relatives respectivement la communication Bank Al-Maghrib
des documents et informations ncessaires au fonctionnement des services
dintrt commun et aux conditions et modalits daccs ces informations ;
-les taux maximum des intrts conventionnels et les taux dintrt
pouvant tre appliqus lpargne et les conditions de distribution de crdits
par le biais de conventions avec les tablissements concerns viss l'article
51 ci-dessous ;
- les conditions et modalits de collecte et demploi des dpts
dinvestissement prvus larticle 56 ci-dessous ;
- les caractristiques techniques des produits prvus larticle 58
ci-dessous ainsi que les modalits de leur prsentation la clientle ;
- les conditions et modalits dexercice des oprations prvues par
larticle 61 ci-dessous;
- les conditions et modalits de fonctionnement du comit daudit
prvu larticle 64 ci-dessous ;
- les conditions dans lesquelles est communiques le rapport
prvu larticle 65 ci-dessous ;
- les conditions et modalits prvues larticle 69 ci-dessous
relatives au fonctionnement du fonds de garantie des dpts des banques
participatives figurant larticle 67 ci-dessous ;
- les conditions et modalits dapplication des dispositions de
larticle 70 ci-dessous ;
- les mesures dapplication des dispositions de larticle 71 cidessous relatives aux obligations comptables des tablissements de crdit ;
12
- les conditions selon lesquelles les tablissements de crdit doivent

publier leurs tats de synthse et leurs tats financiers, viss larticle
75 ci-dessous;
- les mesures dapplication des dispositions des articles 76 et 77 cidessous relatives aux rgles prudentielles;
- les conditions et modalits de fonctionnement des comits, prvus
- les modalits selon lesquelles les entreprises vises larticle 81
ci-dessous doivent communiquer Bank Al-Maghrib leurs tats de synthse;
- les modalits selon lesquelles les tablissements de crdit doivent
soumettre Bank Al-Maghrib les changements affectant la composition de
leurs instances dirigeantes prvues larticle 92 ci-dessous ;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 97 cidessous relatives au devoir de vigilance et de veille interne ;
- les mesures dapplication des dispositions de larticle 99 cidessous ;
- les modalits dexercice de la mission des commissaires aux
comptes prvue larticle 100 ci-dessous ;
- les conventions bilatrales relatives au
tablissements de crdit, vises larticle 112 ci-dessous ;
contrle
des
- les conditions de versement des cotisations au fonds collectif de

garantie des dpts, vises larticle 130 ci-dessous ;
- les modalits de gestion des ressources des fonds de garantie des
dpts par la socit gestionnaire et ses interventions vises larticle 142
ci-dessous ;
- la convention type prvue larticle 151 ci-dessous ;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 154 cidessous relatives linformation du public conformment aux conditions
appliques par les tablissements de crdit leurs oprations avec la
clientle ;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 156
relatives llaboration des relevs de comptes ;
- les modalits dapplication des dispositions de larticle 157 cidessous relatives au traitement des rclamations ;
-les modalits de fonctionnement du dispositif de mdiation
bancaire prvues larticle 158 ci-dessous;
- les conditions vises larticle 167 ci-dessous dans lesquelles
Bank Al-Maghrib autorise les intermdiaires mandats par les banques pour
recevoir des fonds du public.
Le wali de Bank Al-Maghrib recueille lavis du comit des
tablissements de crdit, dans sa composition largie, sur les questions
vises aux articles 136 et 137 ci-dessous.
13
2) Les questions suivantes intressant lactivit des tablissements

de crdit et organismes assimils et revtant un caractre individuel :
- loctroi dagrments pour lexercice de lactivit dtablissement de
crdit, dtablissement de paiement, dassociation de micro-crdit et de
banque offshore ;
- la fusion de deux ou de plusieurs tablissements de crdit ou
organismes assimils;
- labsorption dun ou plusieurs tablissements de crdit par un
autre tablissement de crdit ;
- la cration de filiales ou louverture de succursales, ou de bureaux
de reprsentation ltranger, ainsi que toute prise de participation
aboutissant un contrle dun tablissement de crdit install ltranger,
par les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ;
- les changements qui affectent la nationalit, le contrle dun
tablissement de crdit ou organisme assimil ou la nature des oprations
quil effectue titre de profession habituelle.
Article 27
Il est institu un conseil dnomm conseil national du crdit et de
lpargne compos de reprsentants de ladministration, de reprsentants
des organismes caractre financier, de reprsentants des chambres
professionnelles, de reprsentants des associations professionnelles et de
personnes dsignes par le Chef du gouvernement en raison de leur
comptence dans le domaine conomique et financier.
La composition et les modalits de fonctionnement dudit conseil
sont fixes par dcret.
Le conseil national du crdit et de lpargne dbat de toute question
intressant le dveloppement de lpargne ainsi que de lvolution de lactivit
des tablissements de crdit et des organismes assimils. Il formule des
propositions au gouvernement dans les domaines qui entrent dans sa
comptence.
Il peut constituer en son sein des groupes de travail pour mener
toutes tudes quil juge utiles ou qui peuvent lui tre confies par le ministre
charg des finances ou le wali de Bank Al-Maghrib.
Il peut demander Bank Al-Maghrib et aux administrations
comptentes de lui fournir toute information utile laccomplissement de sa
mission.
Le conseil national du crdit et de lpargne est prsid par le
ministre charg des finances.
Le secrtariat du conseil est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 28
Il est institu une commission, dnomme commission de discipline
des tablissements de crdit, charge dinstruire les dossiers disciplinaires
14
dont elle est saisie et de proposer au wali de Bank Al-Maghrib les sanctions
disciplinaires prononcer en application des dispositions de larticle 178 cidessous.
Article 29
La commission de discipline des tablissements de crdit est
prside par le vice-wali ou le directeur gnral ou un reprsentant de Bank
Al-Maghrib dsign par le wali de Bank Al-Maghrib. Outre son prsident, elle
comprend les membres suivants :
- un reprsentant de Bank Al-Maghrib ;
- deux reprsentants du ministre charg des finances ;
- deux magistrats nomms par le Conseil Suprieur du pouvoir
Judiciaire.
Le prsident de la commission peut faire appel toute personne
dont la collaboration est juge utile pour donner la commission un avis
propos de laffaire dont elle est saisie. Cette personne ne prend pas part aux
dlibrations de la commission.
Le secrtariat de la commission est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 30
La commission labore et adopte son rglement intrieur.
Elle se runit sur convocation de son prsident et dlibre
valablement lorsque quatre au moins de ses membres sont prsents.
Ses avis sont pris la majorit des membres prsents et, en cas de
partage gal des voix, celle du prsident est prpondrante.
Article 31
La commission convoque, afin de lentendre, le reprsentant lgal
de ltablissement concern, qui peut se faire assister par toute personne de
son choix pour assurer sa dfense, et ce aprs lui avoir signifi les griefs
relevs son encontre et communiqu tous les lments du dossier.
La commission peut convoquer, son initiative ou la demande de
lintress, le reprsentant de lassociation professionnelle concerne afin de
lentendre.
Article 32
Les tablissements de crdit agrs en tant que banques ou en tant
que banques participatives et les banques offshore sont tenus dadhrer
une association professionnelle rgie conformment aux dispositions du
dahir du 3 joumada I 1378 (15 novembre 1958) rglementant le droit
dassociation, tel quil a t modifi et complt.
15
Les tablissements de crdit agrs en tant que socits de

financement sont tenus dadhrer une association professionnelle rgie
conformment aux dispositions du dahir prcit.
Les tablissements de paiement agrs sont tenus dadhrer une
association professionnelle rgie conformment aux dispositions du dahir
prcit.
Les statuts des trois associations professionnelles prcites ainsi
que toutes modifications y relatives sont approuvs par le ministre charg
des finances, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 33
Les associations professionnelles vises larticle 32 ci-dessus
tudient les questions intressant lexercice de la profession, notamment
lamlioration des techniques de banque et de crdit, lintroduction de
nouvelles technologies, la cration de services communs, la formation du
personnel et les relations avec les reprsentants des employs.
Elles peuvent tre consultes par le ministre charg des finances ou
le wali de Bank Al-Maghrib sur toute question intressant la profession. De
mme, elles peuvent leur soumettre des propositions dans ce domaine.
Les associations professionnelles servent galement dintermdiaire,
pour les questions concernant la profession, entre leurs membres, dune
part, et les pouvoirs publics ou tout autre organisme national ou tranger,
dautre part.
Elles doivent informer le ministre charg des finances et le wali de
Bank Al-Maghrib de tout manquement, dont elles ont eu connaissance, dans
lapplication, par leurs membres, des dispositions de la prsente loi et des
textes pris pour leur application.
Elles sont habilites ester en justice lorsquelles estiment que les
intrts de la profession sont en jeu et notamment lorsquun ou plusieurs de
leurs membres sont en cause.
16
TITRE DEUXIEME
OCTROI DE LAGREMENT, CONDITIONS DEXERCICE ET RETRAIT DE
LAGREMENT
Chapitre Premier
Agrment et conditions dexercice
Article 34
1) Avant dexercer son activit au Maroc, toute personne morale
considre comme :
- tablissement de crdit au sens de larticle 1er ci-dessus ;
- association de micro-crdit au sens de la loi rgissant le microcrdit ;
- banque offshore conformment la loi rgissant les places
financires offshore ;
- ou tablissement de paiement au sens de larticle 15 ci-dessus,
doit avoir t pralablement agre par le wali de Bank Al-Maghrib, aprs
2) Les demandes dagrment pour exercer en tant qutablissement
de crdit, soit en qualit de banque, soit en qualit de socit de
financement, soit en tant qutablissement de paiement doivent tre
adresses Bank Al-Maghrib qui sassure notamment :
- du respect par la personne morale postulante des dispositions des
articles 35, 36, 37, 38 et 44 ci-dessous ;
- de la qualit du projet envisag et son adquation par rapport aux
moyens humains, techniques et financiers de la personne morale
postulante ;
- de lexprience professionnelle et de lhonorabilit des fondateurs,
des apporteurs du capital, des membres des organes dadministration, de
direction et de gestion ;
- de la capacit du postulant respecter les dispositions de la
prsente loi et des textes pris pour son application ;
- que les liens de capital pouvant exister entre la personne morale
postulante et dautres personnes morales ne sont pas de nature entraver le
contrle prudentiel.
3) Les demandes dagrment pour exercer en qualit dassociation
de micro-crdit ou de banque offshore doivent tre adresses Bank AlMaghrib qui sassure du respect, par le postulant, des conditions prvues
par les lois rgissant respectivement le micro-crdit et les places financires
offshore.
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4) Dans le cadre de linstruction de la demande dagrment, Bank

Al-Maghrib est habilite rclamer tous documents et renseignements
quelle juge ncessaires.
5) La dcision portant agrment ou, le cas chant, refus dment
motiv, est notifie par le wali de Bank Al-Maghrib lentreprise postulante,
dans un dlai maximum de quatre (4) mois compter de la date de rception
de lensemble des documents et renseignements requis.
Cette dcision peut limiter lagrment octroy lexercice dune
partie seulement des activits que le postulant a sollicit dans sa demande.
Loctroi de lagrment peut galement tre subordonn au respect
dengagements financiers souscrits par le postulant.
6) La dcision portant agrment est publie au Bulletin Officiel.
Ampliation en est communique au ministre charg des finances et
lassociation professionnelle concerne.
Article 35
1- Les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ne
peuvent tre constitus que sous la forme de socit anonyme capital fixe
ou de cooprative capital variable, lexception de ceux que la loi a dots
dun statut particulier.
Ils doivent dsigner au sein de leurs conseils dadministration ou
conseils de surveillance, des administrateurs ou membres indpendants
dans les conditions et suivant les modalits fixes par circulaire du wali de
Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Par drogation aux dispositions de larticle 44 de la loi n 17-95
relative aux socits anonymes telle que modifie et complte, les
administrateurs ou membres indpendants ne doivent pas tre propritaires
d'actions avec ou sans droit de vote de ltablissement.
2- Les tablissements de paiement sont constitus sous forme de
socit anonyme ou de socit responsabilit limite.
Article 36
Tout tablissement de crdit ayant son sige social au Maroc doit
justifier son bilan dun capital intgralement libr ou, lorsquil sagit dun
tablissement public, dune dotation totalement verse, dont le montant doit
tre gal au moins au capital minimum, tel que fix, pour la catgorie ou la
sous-catgorie dont il relve, par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social ltranger et
autoris ouvrir une succursale au Maroc doit affecter lensemble de ses
oprations une dotation, effectivement employe au Maroc, dun montant au
moins gal au capital minimum vis ci-dessus.
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Article 37
Lactif de tout tablissement de crdit doit, tout moment, excder
effectivement, dun montant au moins gal au capital minimum ou la
dotation minimum, le passif exigible, sans que les versements des
actionnaires ou la dotation, selon le cas, puissent tre compenss,
directement ou indirectement, notamment par des prts, avances ou
souscription de titres de crance ou de capital, ayant pour objet la reprise du
capital ou de la dotation.
fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
Article 38
Nul ne peut, un titre quelconque, fonder, diriger, administrer,
grer ou liquider un tablissement de crdit :
1) sil a t condamn irrvocablement pour crime ou pour lun des
dlits prvus et rprims par les articles 334 391 et 505 574 du code
pnal ;
2) sil a t
lgislation des changes ;
condamn irrvocablement pour infraction la
3) sil a t condamn irrvocablement en vertu de la lgislation

relative la lutte contre le terrorisme ;
4) sil a t frapp dune dchance commerciale en vertu des
dispositions des articles 711 720 de la loi n 15-95 formant code de
commerce et quil na pas t rhabilit ;
5) sil a t condamn irrvocablement pour lune des infractions
prvues aux articles 721 724 de la loi n 15-95 formant code de commerce;
6) sil a fait lobjet dune condamnation irrvocable en vertu des
dispositions des articles 182 193 de la prsente loi ;
7) sil a fait lobjet de radiation, pour cause disciplinaire, dune
profession rglemente ;
8) sil a fait lobjet dune condamnation irrvocable en vertu de la
lgislation relative la lutte contre le blanchiment de capitaux ;
9) sil a fait lobjet dune condamnation prononce par une
juridiction trangre et passe en force de chose juge pour lun des crimes
ou dlits ci-dessus numrs.
Article 39
Lorsque la demande dagrment mane dun tablissement de
crdit ayant son sige social ltranger, soit pour la cration dune filiale,
soit pour louverture dune succursale au Maroc, cette demande doit tre
accompagne de lavis de lautorit du pays dorigine habilite dlivrer un
tel avis.
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Bank Al-Maghrib sassure galement que les dispositions

lgislatives et rglementaires qui sont applicables aux tablissements de
crdit du pays dorigine ne sont pas de nature entraver la surveillance de
la filiale ou de la succursale dont la cration ou louverture est envisage au
Maroc.
Article 40
Sont subordonnes laccord pralable du wali de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du comit des tablissements de crdit :
- la cration de filiales ou louverture de succursales ou de bureaux de
reprsentation ltranger par les tablissements de crdit ayant leur sige
social au Maroc ;
- toute prise de participation, par les tablissements de crdit ayant leur
sige social au Maroc, dans le capital aboutissant un contrle dun
tablissement de crdit install ltranger.
Sont soumises laccord pralable du wali de Bank Al-Maghrib, les
prises de participation par les tablissements de crdit ayant leur sige
social au Maroc dans le capital des tablissements de crdit installs
ltranger et naboutissant pas leur contrle.
Article 41
Les tablissements de crdit ayant leur sige social ltranger
peuvent, dans les conditions et modalits fixes par circulaire du wali de
Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, ouvrir
au Maroc des bureaux ayant une activit dinformation, de liaison ou de
reprsentation.
Article 42
Est subordonne loctroi dun nouvel agrment dans les formes et
les conditions prvues larticle 34 ci-dessus, toute opration portant sur :
- la fusion de deux ou de plusieurs tablissements de crdit ;
- labsorption dun ou plusieurs tablissements de crdit par un
autre tablissement de crdit.
Article 43
Les changements qui affectent la nationalit, le contrle dun
tablissement de crdit ou la nature des oprations quil effectue
habituellement sont subordonns loctroi dun nouvel agrment demand
et dlivr dans les formes et conditions prvues larticle 34 ci-dessus.
Au sens du prsent article, le contrle dun tablissement de crdit
rsulte :
- de la dtention, directe ou indirecte, dune fraction du capital
confrant la majorit des droits de vote dans les assembles gnrales ;
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- ou du pouvoir de disposer de la majorit des droits de vote en

vertu dun accord conclu avec dautres associs ou actionnaires ;
- ou de lexercice, conjointement avec un nombre limit dassocis
ou dactionnaires, du pouvoir dadministration, de direction ou de
surveillance ;
- ou de lexercice en vertu de dispositions lgislatives, statutaires ou
contractuelles du pouvoir dadministration, de direction ou de surveillance ;
- ou du pouvoir de prise, par les droits de vote, des dcisions dans
les assembles gnrales.
Article 44
Le prsident directeur gnral, le directeur gnral, le directeur
gnral dlgu, les membres du directoire ainsi que toute personne ayant
reu dlgation de pouvoir de direction, du prsident-directeur gnral, du
conseil dadministration ou de surveillance dun tablissement de crdit
recevant des fonds du public, ne peut cumuler ces fonctions avec des
fonctions similaires dans toute autre entreprise, lexception :
- des socits de financement ne recevant pas des fonds du public ;
- des socits contrles par ltablissement de crdit considr
dont lactivit aurait pu tre exerce par ce dernier dans le cadre normal de
sa gestion, sous rserve du respect des dispositions lgislatives particulires
applicables cette activit.
Article 45
Les tablissements de crdit doivent notifier Bank Al-Maghrib,
selon les modalits quelle fixe :
- leur organisation et leur stratgie ;
- toute modification affectant leurs statuts ;
- le programme annuel dextension de leur rseau au Maroc ou
ltranger ;
- toute ouverture effective, fermeture ou transfert, au Maroc ou
ltranger, dagences, de guichets, ou de bureaux de reprsentation.
Bank Al-Maghrib peut limiter ou interdire aux tablissements de
crdit lextension de leur rseau au Maroc ou ltranger en cas de non
respect des dispositions des articles 76 et 77 ci-dessous.
Les conglomrats financiers viss larticle 21 ci-dessus doivent
notifier Bank Al-Maghrib leur organisation et leur stratgie, selon les
modalits fixes par elle aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 46
Tout tablissement de crdit doit faire tat, dans ses actes,
documents et publications, quel quen soit le support :
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- de sa dnomination sociale telle quelle figure dans la liste vise

- de sa forme juridique ;
- du montant de son capital social ou de sa dotation ;
- de ladresse de son sige social ou de son principal tablissement
au Maroc ;
- du numro de son immatriculation au registre du commerce ;
- de la catgorie ou sous-catgorie laquelle il appartient ;
- et des rfrences de la dcision portant son agrment.
Article 47
Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank
Al-Maghrib tous documents et informations ncessaires au bon
fonctionnement des services dintrt commun viss larticle 160 cidessous, dans les conditions fixes par circulaire du wali de Bank AlMaghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 48
Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des tablissements
de crdit, des associations de micro-crdit, des banques offshore et des
tablissements de paiement, agrs. A sa diligence, la liste initiale et les
modifications dont elle fait lobjet sont publies au Bulletin Officiel.
Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des succursales,
agences, guichets et bureaux de reprsentation des tablissements de crdit
exerant leur activit au Maroc ainsi que celle des succursales, agences,
guichets et bureaux de reprsentation ouverts ltranger par des
tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc.
Article 49
Lorsque le conseil de la concurrence est saisi, en application des
dispositions relatives aux pratiques anticoncurrentielles et aux oprations de
concentration conomique prvues par la loi rgissant la concurrence, de
litiges concernant, directement ou indirectement, un tablissement de crdit
ou organisme assimil, il recueille, au pralable, l'avis de Bank Al-Maghrib.
Lavis motiv de Bank Al-Maghrib est transmis au conseil de la
concurrence dans un dlai dun mois compter de la date de rception de la
demande davis.
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Article 50
Lorsque Bank Al-Maghrib, loccasion de lexamen dune demande
dagrment ou dune demande de fusion-absorption entre deux ou plusieurs
tablissements de crdit ou organismes assimils, estime que lopration
envisage peut ou est susceptible de constituer une violation des
dispositions relatives aux oprations de concentration conomique prvues
par la loi rgissant la concurrence, elle sursoit statuer sur la demande et
requiert lavis du conseil de la concurrence pour connatre des pratiques
contraires la loi rgissant la concurrence.
Le conseil de la concurrence transmet son avis motiv Bank AlMaghrib dans un dlai d'un mois maximum compter de la date de
rception de la demande.
Article 51
Dans le cadre du soutien des politiques du gouvernement, le
ministre charg des finances peut fixer par arrts, aprs avis du comit des
tablissements de crdit, pour lensemble des tablissements de crdit ou
pour chaque catgorie ou sous-catgorie de ces tablissements, les taux
maximum des intrts conventionnels et les taux dintrt pouvant tre
appliqus lpargne et les conditions de distribution de crdits par le biais
de conventions avec les tablissements concerns.
Chapitre II
Retrait dagrment
Article 52
Le retrait de lagrment un tablissement de crdit est prononc
par le wali de Bank Al-Maghrib :
1- soit la demande de ltablissement de crdit lui-mme ;
2 - soit lorsque ltablissement de crdit :
* na pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze
mois, compter de la date de notification de la dcision portant agrment ;
* nexerce plus son activit depuis au moins six mois ;
* ne remplit plus les conditions au vu desquelles il a t agr.
3- soit lorsque la situation de ltablissement de crdit est
considre comme irrmdiablement compromise ;
4- soit titre de sanction disciplinaire en application des
dispositions de larticle 178 ci-dessous.
Lavis de la commission de discipline des tablissements de crdit
est requis dans les cas prvus aux 2me, 3me et 4me paragraphes ci-dessus.
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Article 53
La dcision de retrait dagrment est notifie ltablissement de
crdit concern et publie au Bulletin Officiel. Elle entrane la radiation de
ltablissement concern de la liste vise larticle 48 ci-dessus.
Ampliation en est communique au ministre charg des finances et
TITRE TROISIEME : Banques Participatives
Chapitre Premier
Champ dapplication
Article 54
Sont considres comme banques participatives les personnes
morales rgies par les dispositions du prsent titre, habilites exercer
titre de profession habituelle les activits vises aux articles 1er, 55 et 58 de
la prsente loi, ainsi que les oprations commerciales, financires et
dinvestissements, aprs avis conforme du Conseil suprieur des Oulma
vis larticle 62 ci-dessous.
Les activits et oprations sus mentionnes ne doivent pas
impliquer la perception et/ou le versement dintrt.
Article 55
Les banques participatives sont habilites recevoir du public des
dpts dinvestissement dont la rmunration est lie aux rsultats des
investissements convenus avec la clientle.
Article 56
On entend par dpts dinvestissement les fonds recueillis par les
banques participatives auprs de sa clientle en vue de leur placement dans
des projets et selon des modalits convenus entre les parties.
Les conditions et modalits de collecte et de placement de ces
dpts sont fixes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
comit des tablissements de crdit et avis conforme du Conseil suprieur
des Oulma vis larticle 62 ci-dessous.
Article 57
Les banques participatives peuvent exercer, sous rserve du respect
des dispositions lgislatives et rglementaires applicables en la matire et
dans les mmes conditions prvues larticle 54 ci-dessus, les
oprations prvues aux articles 7, 8, 9 et 16 de la prsente loi.
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Article 58
Les banques participatives peuvent procder au financement de la
clientle travers notamment les produits ci-aprs :
a) Mourabaha
Tout contrat par lequel une banque participative acquiert un bien meuble ou
immeuble en vue de le revendre son client son cot dacquisition plus
une marge bnficiaire convenue davance.
Le rglement de cette opration par le client est effectu selon les modalits
convenues entre les parties.
b) Ijara
Tout contrat selon lequel une banque participative met, titre locatif, un
bien meuble ou immeuble dtermin et proprit de cette banque, la
disposition dun client pour un usage autoris par la loi.
LIjara peut revtir lune des deux formes suivantes :
- Ijara tachghilia qui consiste en une location simple ;
- Ijara wa iqtinaa qui consiste en une location assortie de lengagement
ferme du locataire dacqurir le bien lou lissue dune priode
convenue davance.
c) Moucharaka
Tout contrat ayant pour objet la participation, par une banque participative,
un projet, en vue de raliser un profit.
Les parties participent aux pertes hauteur de leur participation et aux
profits selon un prorata prdtermin.
La Moucharaka peut revtir lune des deux formes suivantes :
- la Moucharaka Tabita : les parties demeurent partenaires jusqu
lexpiration du contrat les liant ;
- la Moucharaka Moutanakissa : la banque se retire progressivement
du projet conformment aux stipulations du contrat.
d) Moudaraba
Tout contrat mettant en relation une ou plusieurs banques participatives
(Rab el Mal) qui fournissent le capital en numraire et/ou en nature et un ou
plusieurs entrepreneurs (Moudarib) qui fournissent leur travail en vue de
raliser un projet. La responsabilit de la gestion du projet incombe
entirement aux entrepreneur(s). Les bnfices raliss sont partags selon
une rpartition convenue entre les parties et les pertes sont assumes
exclusivement par Rab el Mal, sauf en cas de fraude commise par le(s)
Moudarib.
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Les caractristiques techniques de ces produits ainsi que les

modalits de leur prsentation la clientle sont fixes par circulaire du wali
de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit et
avis conforme du Conseil suprieur des Oulma vis larticle 62 cidessous.
Les banques participatives peuvent financer leur clientle travers
tout autre produit dont les caractristiques techniques ainsi que les
modalits de leur prsentation la clientle sont fixes par circulaire du wali
de Bank Al-Maghrib aprs avis du comit des tablissements de crdit et
avis conforme du Conseil suprieur des Oulma vis larticle 62 cidessous.
Article 59
Outre les rgles rgissant les produits de financement prvus par le
prsent titre, toute banque participative peut galement offrir sa clientle
tout autre produit sous rserve de lavis conforme du Conseil suprieur
des Oulma vis larticle 62 ci-dessous.
Article 60
Les banques participatives
dispositions de larticle 34 ci-dessus.
sont
agres
conformment
aux
Article 61
Les tablissements de crdit viss larticle 10 ci-dessus peuvent,
sous rserve de laccord pralable du wali de Bank Al-Maghrib exercer les
oprations prvues par le prsent titre.
Les dispositions de lalina ci-dessus sont galement applicables
aux tablissements de paiement, aux associations de micro-crdit, aux
banques offshore, la Caisse Centrale de Garantie et la Caisse de Dpt et
de Gestion.
Les conditions et les modalits dapplication du prsent article sont
tablissements de crdit et avis conforme du Conseil suprieur des
Oulma vis larticle 62 ci-aprs.
Chapitre II
Instances de conformit
Article 62
Les avis conformes prvus au prsent titre sont mis par le
Conseil suprieur des Oulma prvu au dahir n1-03-300 du 2 rabbi I
1425 (22 avril 2004) portant rorganisation des conseils des oulma.
26
Article 63
Les banques participatives adressent, la fin de chaque exercice
social, au Conseil suprieur des Oulma vis larticle 62 ci-dessus, un
rapport dvaluation sur la conformit de leurs oprations et activits
aux avis conformes du Conseil suprieur des Oulma prcit.
Article 64
Les banques participatives sont tenues de mettre en place un
comit daudit, charg :
didentifier et de prvenir les risques de non-conformit de leurs
oprations et activits aux avis conformes du Conseil suprieur
des Oulma vis larticle 62 ci-dessus ;dassurer le suivi de
lapplication des avis conformes du Conseil suprieur des Oulma
prcit et den contrler le respect ;
de veiller ltablissement des manuels et des procdures
respecter ;dadopter les mesures requises en cas de non respect avr des
conditions imposes pour la prsentation au public dun produit au sujet
duquel un avis conforme du Conseil suprieur des Oulma prcit a t
mis.
-
Les conditions et modalits de fonctionnement dudit comit daudit

sont arrtes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
comit des tablissements de crdit.
Article 65
Les banques participatives sont tenues de communiquer Bank AlMaghrib, dans les conditions fixes par circulaire du Wali de Bank AlMaghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, un rapport
sur la conformit de leur activit aux dispositions du prsent titre.
Chapitre III
Dispositions diverses
Article 66
Les banques participatives exerant les activits prvues par le
prsent titre sont tenues dadhrer lassociation professionnelle prvue
larticle 32 ci-dessus.
Article 67
Il est institu un fonds dnomm " fonds de garantie des dpts des
banques participatives" destin indemniser les dposants des banques
participatives en cas dindisponibilit de leurs dpts et de tous autres fonds
remboursables.
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Ce Fonds peut en outre, titre prventif et exceptionnel, accorder

une banque participative en difficult et dans la limite de ses ressources, des
concours remboursables ou prendre une participation dans son capital.
Article 68
La garantie du Fonds prvu larticle 67 ci-dessus couvre tous les
dpts et autres fonds remboursables collects par les banques
participatives lexclusion des dpts dinvestissements prvus par les
dispositions de larticle 55 ci-dessus et des fonds reus de la part de :
- des autres tablissements de crdit ;
- de ses filiales, des membres de ses organes dadministration, de
surveillance et de direction, de ses actionnaires disposant dau moins 5% des
droits de vote ;
- des organismes qui fournissent les services viss aux articles 7 et
16 ci-dessus ;
- des entits vises au 2me et 3me tirets de larticle 19 ci-dessus ;
- des organismes viss aux 1), 2), 3), 4), 6) et 7) de larticle 23 cidessus.
Article 69
La gestion du Fonds prvu larticle 67 ci-dessus est confie la
socit gestionnaire des fonds collectifs de garantie des dpts prvue
larticle 132 ci-dessous.
Les conditions et les modalits de fonctionnement de ce Fonds sont
arrtes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
tablissements de crdit et avis conforme du Conseil suprieur des
Oulma vis larticle 62 ci-dessus.
Article 70
Les dispositions de la prsente loi sont applicables aux banques
participatives.
Les conditions et modalits dapplication de ces dispositions seront
dictes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
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TITRE QUATRIEME
DISPOSITIONS COMPTABLES ET PRUDENTIELLES
Chapitre Premier
Dispositions comptables
Article 71
Par drogation aux dispositions de la loi n 9-88 relative aux
obligations comptables des commerants, les tablissements de crdit sont
astreints tenir leur comptabilit conformment aux dispositions du prsent
chapitre dans les conditions fixes par circulaire du wali de Bank AlMaghrib, aprs avis respectivement du comit des tablissements de crdit
et du conseil national de la comptabilit.
Les avis du conseil national de la comptabilit sont formuls dans
un dlai nexcdant pas deux mois compter de la date de sa saisine.
Article 72
Les tablissements de crdit ayant leur sige social ltranger et
agrs pour exercer leur activit au Maroc doivent tenir, au sige de leur
principal tablissement implant au Maroc, une comptabilit des oprations
traites, conformment aux dispositions du prsent chapitre.
Article 73
Les tablissements de crdit doivent, la clture de chaque
exercice social, tablir sur une base individuelle et consolide ou sousconsolide, les tats de synthse relatifs cet exercice.
Les tablissements de crdit sont tenus galement de dresser ces
documents la fin du premier semestre de chaque exercice social.
Les tats de synthse sont transmis Bank Al-Maghrib dans les
conditions fixes par elle.
Article 74
Les tablissements de crdit sont astreints la tenue de situations
comptables et dtats annexes ainsi que de tout autre document permettant
Bank Al-Maghrib deffectuer le contrle qui lui est dvolu par la prsente
loi ou par toute autre lgislation en vigueur.
Ces documents sont tablis et communiqus Bank Al-Maghrib
dans les conditions fixes par elle.
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Article 75
Les tablissements de crdit doivent publier les tats de synthse
cits larticle 73 ci-dessus dans les conditions fixes par circulaire du wali
de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Bank Al-Maghrib sassure que les publications susvises sont
rgulirement effectues. Elle ordonne aux tablissements concerns de
procder des publications rectificatives dans le cas o des inexactitudes ou
des omissions auraient t releves dans les documents publis.
Elle peut, son initiative, publier les tats de synthse de ces
tablissements, aprs avis de la commission de discipline des tablissements
de crdit.
Chapitre II
Dispositions prudentielles
Article 76
Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que
lquilibre de leur situation financire, les tablissements de crdit sont
tenus de respecter, sur une base individuelle et/ou consolide ou sousconsolide, des rgles prudentielles fixes par circulaires du wali de Bank AlMaghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, consistant
maintenir des proportions, notamment :
- entre lensemble ou certains des lments de lactif et des
engagements par signature reus et lensemble ou certains des lments du
passif et des engagements par signature donns ;
- entre les fonds propres et lensemble ou certains des risques
encourus ;
- entre les fonds propres et lensemble ou certaines catgories de
crances, de dettes et dengagements par signature en devises ;
- entre les fonds propres et le total des risques encourus sur un
mme bnficiaire ou un ensemble de bnficiaires ayant entre eux des liens
juridiques ou financiers qui en font un mme groupe dintrt.
Article 77
Les tablissements de crdit sont tenus, dans les conditions fixes
par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
tablissements de crdit, de se doter dun systme de contrle interne
appropri visant identifier, mesurer et surveiller lensemble des risques
quils encourent et de mettre en place des dispositifs qui leur permettent de
mesurer la rentabilit de leurs oprations.
30
Article 78
Les tablissements de crdit sont tenus dinstituer :
- un comit daudit charg dassurer la surveillance et lvaluation
de la mise en uvre des dispositifs de contrle interne ;
-et un comit charg du suivi du processus didentification et de
gestion des risques.
Ces comits doivent maner du conseil dadministration ou, le cas
chant, du conseil de surveillance et comporter un ou plusieurs
administrateurs ou membres indpendants.
Les conditions et modalits de fonctionnement de ces comits sont
Article 79
Le wali de Bank Al-Maghrib peut exiger dun tablissement de
crdit prsentant un profil de risque particulier ou revtant une importance
systmique :
-
de respecter des rgles prudentielles plus contraignantes que celles

prises en application des dispositions de larticle 76 ci-dessus.
de prsenter un plan de rsolution de crise interne.
Limportance systmique dun tablissement de crdit, est dtermine

notamment au regard de sa taille, du degr de son interconnexion avec les
marchs et les autres institutions du systme financier.
Les conditions et modalits dapplication de ces dispositions sont
dictes par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des
31
TITRE CINQUIEME
CONTROLE DES ETABLISEMENTS DE CREDIT
Chapitre Premier
Contrle par Bank Al-Maghrib
Article 80
Bank Al-Maghrib est charge de contrler le respect par les
tablissements de crdit des dispositions de la prsente loi et des textes pris
pour son application.
Elle vrifie ladquation de lorganisation administrative et
comptable et du systme de contrle interne de ces tablissements et veille
la qualit de leur situation financire.
Dans ce cadre, Bank Al-Maghrib est habilite effectuer, par ses
agents ou par toute autre personne commissionne cet effet par le wali, les
contrles sur place et sur documents des tablissements susviss.
Pour sassurer de lobservation des rgles prudentielles par ces
tablissements, les contrles sur place peuvent tre tendus leurs filiales
et aux personnes morales qui les contrlent, au sens des dispositions de
Les personnes vises lalina 3 ci-dessus ne peuvent voir leur
responsabilit civile personnelle engage raison de lexercice de leur
mission.
Article 81
Les entreprises ayant leur sige social au Maroc, autres que les
tablissements de crdit, qui contrlent un tablissement de crdit ou un
tablissement de paiement, sont tenues de communiquer Bank AlMaghrib, selon les modalits fixes par circulaire du wali de Bank AlMaghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, leurs tats de
synthse tablis sur base individuelle, consolide ou sous-consolide
accompagns du rapport de leurs commissaires aux comptes.
Article 82
Bank Al-Maghrib peut demander aux organismes soumis son
contrle la communication de tous documents et renseignements
ncessaires laccomplissement de sa mission. Elle en dtermine la liste, le
modle et les dlais de transmission.
Article 83
Bank Al-Maghrib communique les rsultats des contrles ainsi que
ses recommandations aux dirigeants de ltablissement concern et son
organe dadministration ou de surveillance.
Bank Al-Maghrib peut transmettre les rsultats des contrles aux
commissaires aux comptes.
32
Article 84
Le prsident directeur gnral, le directeur gnral, le directeur
gnral dlgu, les membres du directoire et toute personne occupant une
fonction quivalente dans un tablissement de crdit ou dans tout autre
organisme soumis au contrle de Bank Al-Maghrib par la prsente loi, sont
tenus dinformer les membres du conseil dadministration ou du conseil de
surveillance de leur tablissement, ainsi que le ministre charg des finances
et le wali de Bank Al-Maghrib, de toute anomalie ou vnement grave
survenu dans lactivit ou la gestion dudit tablissement et qui sont
susceptibles den compromettre la situation ou de porter atteinte au renom
de la profession.
Article 85
Lorsquun tablissement de crdit a manqu aux usages de la
profession, Bank Al-Maghrib, aprs avoir mis ses dirigeants en demeure de
prsenter leurs explications, peut leur adresser une mise en garde.
Article 86
Lorsque la gestion ou la situation financire dun tablissement de
crdit noffrent pas de garanties suffisantes sur le plan de la solvabilit, de la
liquidit ou de la rentabilit, ou que son systme de contrle interne
prsente des lacunes graves, Bank Al-Maghrib lui adresse une injonction
leffet dy remdier dans un dlai quelle fixe.
Bank Al-Maghrib peut, dans ce cas, exiger communication dun
plan de redressement, appuy, si elle lestime ncessaire, par un rapport
tabli par un expert indpendant, prcisant notamment les dispositions
prises, les mesures envisages ainsi que le calendrier de leur mise en uvre.
Article 87
Dans le cas o elle estime que les moyens de financement prvus
dans le plan de redressement vis larticle 86 ci-dessus sont insuffisants,
Bank Al-Maghrib peut faire appel aux actionnaires ou aux socitaires
dtenant, directement ou indirectement, une participation gale ou
suprieure 5% du capital et faisant partie des organes dadministration, de
direction ou de gestion de ltablissement en cause, pour fournir celui-ci le
soutien financier qui lui est ncessaire.
Article 88
Bank Al-Maghrib peut, sans faire application de linjonction prvue
larticle 86 ci-dessus et de lappel aux actionnaires ou socitaires vis
larticle 87 ci-dessus, adresser directement un avertissement
ltablissement de crdit concern leffet de se conformer, dans un dlai
quelle dtermine, aux dispositions de la prsente loi et des textes pris pour
son application, damliorer ses mthodes de gestion, de renforcer sa
situation financire ou redresser les anomalies constates au niveau du
systme de contrle interne.
33
Article 89
Le wali de Bank Al-Maghrib dsigne, aprs avis de la commission
de discipline des tablissements de crdit, un administrateur provisoire :
- lorsquil apparat que le fonctionnement des organes de
dlibration ou de surveillance ou de gestion de ltablissement ne peuvent
plus tre assurs normalement ;
- lorsque les mesures envisages dans le plan de redressement vis
larticle 86 ci-dessus sont juges insuffisantes pour assurer la viabilit de
ltablissement, que les actionnaires ou socitaires aient rpondu ou non
lappel du wali de Bank Al-Maghrib prvu larticle 87 ci-dessus ;
- dans le cas prvu larticle 178 ci-dessous.
Article 90
A titre exceptionnel et temporaire, Bank Al-Maghrib peut accorder
aux tablissements de crdit des drogations individuelles, dont elle
dtermine les conditions, aux rgles qui sont fixes en application des
Article 91
En cas dinobservation des dispositions des articles 71, 76 et 77 cidessus et des textes pris pour leur application, Bank Al-Maghrib peut, soit
la place, soit en sus des sanctions disciplinaires prvues par la prsente loi,
interdire ou limiter la distribution, par un tablissement de crdit, de
dividendes aux actionnaires ou la rmunration des parts sociales aux
socitaires.
Article 92
Bank Al-Maghrib peut, par dcision dment motive, sopposer la
nomination dune personne au sein des organes dadministration, de
direction ou de gestion dun tablissement de crdit, notamment lorsquelle
estime que cette personne ne possde pas lhonorabilit et lexprience
ncessaire pour lexercice de ses fonctions.
Bank Al-Maghrib peut galement sopposer cette nomination
lorsquelle estime que les mandats exercs dans dautres institutions
peuvent entraver laccomplissement normal de ses fonctions et ce,
nonobstant les dispositions de larticle 44 ci-dessus.
A cet effet, les tablissements de crdit sont tenus de soumettre
Bank Al-Maghrib, selon les modalits fixes par circulaire du wali de Bank
Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, tout
changement affectant la composition des instances susvises.
34
Article 93
Toute personne dtenant, directement ou indirectement, une
participation gale ou suprieure 5% du capital social ou des droits de vote
dun tablissement de crdit doit dclarer Bank Al-Maghrib et
ltablissement concern la part du capital ou des droits de vote quelle
dtient.
Cette dclaration doit tre effectue par lettre recommande avec
accus de rception dans les 30 jours qui suivent la date laquelle ce niveau
de participation est atteint.
Article 94
Sans prjudice des dispositions de larticle 43 ci-dessus, laccord de
Bank Al-Maghrib est requis lorsquune personne physique ou plusieurs
personnes physiques ayant entre elles des liens, ou une personne morale
envisage de dtenir ou de cder, directement ou indirectement, une
participation dans le capital dun tablissement de crdit confrant au moins
10 %, 20 % ou 30 % du capital social ou des droits de vote dans les
assembles gnrales.
Article 95
Les personnes vises aux articles 93 et 94 ci-dessus sont tenues de
communiquer Bank Al-Maghrib toutes les informations que celle-ci peut
leur demander dans le cadre de lexercice de sa mission.
Article 96
Bank Al-Maghrib est charge de veiller au respect, par les
organismes soumis son contrle, des dispositions lgislatives applicables
la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et
des textes pris pour leur application.
Article 97
Les tablissements de crdit et les autres organismes soumis au
contrle de Bank Al-Maghrib sont tenus, dans le cadre de la lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, de mettre en place
un dispositif de vigilance et de veille interne conformment aux dispositions
de la loi n 43-05 relative la lutte contre le blanchiment de capitaux telle
que modifie et complte et des textes pris pour son application.
Dans ce cadre, Bank Al-Maghrib peut fixer des rgles spcifiques
chaque catgorie dtablissements soumis son contrle en fonction de la
nature de leurs activits et des risques encourus.
fixes par voie de circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
35
Article 98
Bank Al-Maghrib publie un rapport annuel sur la supervision
bancaire.
Chapitre II
Contrle par les commissaires aux comptes
Article 99
Les tablissements de crdit sont tenus de dsigner deux
commissaires aux comptes aprs approbation de Bank Al-Maghrib.
Par drogation aux dispositions de lalina ci-dessus et celles de
larticle 159 de la loi n17-95 relative aux socits anonymes, les
tablissements de crdit dsignent un seul commissaire aux comptes lorsque
leur total bilan est infrieur un seuil fix par Bank Al-Maghrib.
Les modalits dapprobation de la dsignation des commissaires
aux comptes par les tablissements de crdit sont fixes par circulaire du
wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 100
Les commissaires aux comptes ont pour mission :
- de contrler les comptes conformment aux dispositions du titre
VI de la loi n 17-95 relative aux socits anonymes;
- de sassurer du respect des mesures prises en application des
dispositions des articles 71, 76 et 77 ci-dessus;
- de vrifier la sincrit des informations destines au public et leur
concordance avec les comptes.
Les modalits dexercice de la mission des commissaires aux
comptes sont fixs par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
Article 101
Par drogation aux dispositions de larticle 163 de la loi n 17-95
relative aux socits anonymes, le renouvellement du mandat des
commissaires aux comptes ayant effectu leur mission auprs dun mme
tablissement, durant deux mandats conscutifs de trois ans, ne peut
intervenir qu lexpiration dun dlai de trois ans aprs le terme du dernier
mandat et sous rserve de lapprobation de Bank Al-Maghrib.
36
Article 102
Outre les dispositions relatives aux rgles dincompatibilit prvues
par la loi n 17-95 prcite et par la loi n 15-89 rglementant la profession
dexpert comptable et instituant un ordre des experts comptables, les
commissaires aux comptes doivent prsenter toutes les garanties
dindpendance lgard de ltablissement contrl.
Lorsquil y a dsignation de deux commissaires aux comptes, ceuxci ne peuvent reprsenter ou appartenir des cabinets ayant des liens entre
eux.
Article 103
Les commissaires aux comptes tablissent des rapports dans
lesquels ils rendent compte de leur mission telle que dfinie larticle 100 cidessus.
Ces rapports sont communiqus Bank Al-Maghrib.
Article 104
Les commissaires aux comptes sont tenus de signaler
immdiatement Bank Al-Maghrib, tout fait ou dcision dont ils ont
connaissance au cours de lexercice de leur mission auprs dun
tablissement de crdit qui constitue une violation des dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont applicables et qui sont de nature
notamment :
- affecter la situation financire de ltablissement contrl ;
- mettre en danger la continuit de lexploitation ;
- entraner lmission de rserves ou le refus de certification des
comptes.
Article 105
Bank Al-Maghrib peut demander aux commissaires aux comptes de
lui fournir tous claircissements et explications propos des conclusions et
opinions exprimes dans leurs rapports et, le cas chant, de mettre sa
disposition les documents de travail sur la base desquels ils ont formul ces
conclusions et opinions.
Bank Al-Maghrib peut mettre la disposition des commissaires aux
comptes les informations estimes ncessaires laccomplissement de leur
mission.
Article 106
Bank Al-Maghrib saisit les organes dlibrants des tablissements
soumis son contrle leffet de mettre fin au mandat dun commissaire
aux comptes et procder son remplacement, lorsque ce dernier :
37
- ne respecte pas les dispositions du prsent chapitre et celles des

textes pris pour son application ;
- a fait lobjet de mesures disciplinaires de la part de lordre des
experts comptables ou de sanctions pnales en application des dispositions
de la loi n 17-95 prcite.
Article 107
Les informations et documents changs entre Bank Al-Maghrib et
les commissaires aux comptes sont couverts par la rgle du secret
professionnel.
La responsabilit des commissaires aux comptes ne peut tre
engage du fait de la communication dinformations Bank Al-Maghrib.
38
TITRE SIXIEME
Surveillance macroprudentielle, rsolution des difficults des
tablissements de crdit et systme de garantie des dpts
Chapitre Premier
Surveillance macroprudentielle
Article 108
Il est institu un comit dnomm comit de coordination et de
surveillance des risques systmiques, dsign ci-aprs le "comit de
coordination", charg dassurer la surveillance macroprudentielle du secteur
financier.
Le comit de coordination a pour missions :
1- de coordonner les actions de ses membres en matire de
supervision des tablissements soumis leurs contrles ;
2- de coordonner la surveillance des entits constituant un
conglomrat financier vises larticle 21 ci-dessus ;
3- de coordonner la rglementation commune applicable ces
tablissements ;
4- danalyser la situation du secteur financier et dvaluer les
risques systmiques ;
5- de veiller la mise en uvre de toutes mesures pour prvenir les
risques systmiques et en attnuer les effets ;
6- de coordonner les actions de rsolution de crises affectant les
tablissements soumis leur contrle et revtant un risque systmique tel
que dfini larticle 109 ci-dessous ;
7- de coordonner la coopration et lchange dinformations avec les
instances charges de missions similaires ltranger.
Le ministre charg des finances peut
coordination de toute question dintrt commun.
saisir
le
comit
de
Article 109
Pour lapplication de la prsente loi et des textes pris pour son
application on entend par :
-
risque systmique le risque de perturbation des services financiers

cause par une dficience de lensemble ou dune partie du systme
financier qui peut avoir des consquences graves sur lconomie ;
surveillance macroprudentielle lensemble des instruments de la

rglementation et de la surveillance prudentielles des tablissements
financiers destins prserver la stabilit du systme financier et
rguler le risque systmique.
39
Article 110
Le comit de coordination est prsid par le wali de Bank AlMaghrib.
Il est compos de reprsentants de Bank Al-Maghrib, de lautorit
charge du contrle des assurances et de la prvoyance sociale, et de
lautorit charge du contrle du march des capitaux.
Sa composition est largie aux reprsentants du ministre charg
des finances dont le directeur du trsor et des finances extrieures lorsquil
traite des questions vises aux paragraphes 2, 3, 4 et 5 de larticle 108 cidessus.
La composition du comit de coordination ainsi que les modalits
de son fonctionnement sont fixes par dcret.
Le secrtariat du comit de coordination est assur par Bank AlMaghrib.
Article 111
Les membres du comit de coordination peuvent procder, entre
eux, tout change dinformations et de documents ncessaires lexercice
de leurs missions et pour la surveillance macro prudentielle.
Le comit de coordination peut inviter ses travaux toute personne
dont la collaboration est juge utile.
Article 112
Bank Al-Maghrib est habilite conclure, aprs avis du comit des
tablissements de crdit, avec les instances charges, dans des Etats
trangers, dune mission similaire celle qui lui est confie par la prsente
loi en matire de contrle des tablissements de crdit, des conventions
bilatrales ayant pour objet :
- la dfinition des conditions dans lesquelles chacune des parties
peut transmettre et recevoir les informations utiles lexercice de sa
mission ;
- la ralisation des contrles sur place des filiales bancaires ou des
succursales des tablissements de crdit implantes sur le territoire de
chacune des parties.
- les modalits de coordination et dintervention en matire de
rsolution de crise affectant les filiales ou succursales implantes sur le
territoire de chacune des parties;
- la cration, le cas chant, de collges de superviseurs pour
coordonner les actions de supervision des tablissements de crdit marocain
ayant des filiales ou succursales implantes ltranger.
40
Les contrles sur place susviss portent sur lobservation des

rgles prudentielles ainsi que sur la qualit des risques afin de permettre un
contrle consolid de la situation financire des groupes bancaires et
financiers.
Toutefois ces contrles ne peuvent :
- avoir lieu lorsquune action pnale est engage lencontre de la
filiale ou de la succursale installe au Maroc ;
- aboutir, le cas chant, qu lapplication, lencontre de la filiale
ou de la succursale installe au Maroc, des sanctions prvues par la
prsente loi et des textes pris pour son application.
Bank Al-Maghrib tient inform le ministre charg des finances de la
conclusion de toute convention avec une instance trangre de supervision
des tablissements de crdit.
La conclusion des conventions susvises ne peut intervenir :
- si elle est de nature porter atteinte la souverainet nationale,
la scurit, lordre public ou aux intrts essentiels du Royaume ;
- si linstance trangre de surveillance des tablissements de crdit
nest pas soumise des conditions similaires celles prvues par la
lgislation marocaine en matire de respect du secret professionnel.
Chapitre II
Administration provisoire des tablissements de crdit
Article 113
Les tablissements de crdit ne sont pas soumis aux procdures de
prvention et de traitement des difficults de lentreprise prvues
respectivement par les dispositions des titres premier et II du livre V de la loi
n 15-95 formant Code de commerce.
Article 114
Ladministrateur provisoire est nomm par le wali de Bank AlMaghrib, dans les cas prvus larticle 89 ci-dessus. Lorsquil sagit dun
tablissement de crdit recevant des fonds du public, la socit gestionnaire
des fonds de garantie vise larticle 132 ci-dessous est dsigne en qualit
dadministrateur provisoire.
La dcision de nomination de ladministrateur provisoire fixe la
dure de son mandat ainsi que les conditions de sa rmunration, qui est
la charge de ltablissement de crdit concern lorsque celui-ci nest pas
adhrent au fonds de garantie.
Cette dcision est notifie aux membres du conseil dadministration
ou de surveillance de ltablissement de crdit concern ainsi quau ministre
charg des finances.
41
Ladite dcision est publie au Bulletin Officiel.

Article 115
Ladministrateur provisoire doit, dans le dlai fix par Bank AlMaghrib, tablir lattention de celle-ci un rapport dans lequel il prcise la
nature, lorigine et limportance des difficults de ltablissement ainsi que
les mesures susceptibles dassurer son redressement.
Il peut proposer :
- la liquidation de ltablissement lorsque
considre comme irrmdiablement compromise ;
sa
situation
est
- sa cession totale ou partielle un autre tablissement ;

- la cession, une structure ad hoc agre de plein droit en qualit
dtablissement de crdit, des actifs de ltablissement, considrs comme
compromis. Cette cession se fait par drogation aux dispositions des articles
190, 192 et 195 du dahir formant code des obligations et des contrats ;
- la scission de ltablissement conformment aux dispositions de la
loi n 17-95 relative aux socits anonymes.
Article 116
Lorsque Bank Al-Maghrib estime, au vu du rapport de
ladministrateur provisoire, que ltablissement de crdit dispose de
srieuses possibilits de redressement, elle dcide de la continuation de
lexploitation dudit tablissement.
Elle en informe, par crit, ladministrateur provisoire.
Article 117
A compter de la date de nomination de ladministrateur provisoire,
le fonctionnement des organes dadministration, de surveillance et de
direction de ltablissement ainsi que les runions des assembles gnrales
sont suspendus et lensemble de leurs pouvoirs est transfr
ladministrateur provisoire.
Ladministrateur provisoire est tenu, durant toute la dure de son
mandat, au respect des obligations lgales et conventionnelles incombant
aux dirigeants de ltablissement.
Les actions, les parts sociales et les certificats dinvestissement ou
de droit de vote dtenus par les membres des organes dadministration, de
surveillance et de direction de ltablissement concern ne peuvent,
compter de la date de nomination de ladministrateur provisoire, tre cds
sous peine de nullit.
Les valeurs prcites sont vires un compte spcial bloqu, ouvert
par ladministrateur provisoire et tenu par ltablissement de crdit ou par
un intermdiaire habilit, selon le cas.
42
Ladministrateur provisoire fait mention de leur incessibilit sur les

registres de ltablissement de crdit.
Lincessibilit des valeurs ci-dessus prend fin de plein droit
compter de la cessation de ladministration provisoire.
Article 118
Ladministrateur provisoire dlivre aux membres des organes
dadministration, de surveillance et de direction de ltablissement concern
dtenant des actions, des parts sociales, des certificats dinvestissement ou
de droit de vote, un certificat leur permettant de participer aux assembles
gnrales de ltablissement de crdit.
Toutefois, lorsque les circonstances lexigent, notamment en cas de
dfaillance ou de blocage au niveau des assembles gnrales, Bank AlMaghrib, sur proposition de ladministrateur provisoire, saisit le prsident
du tribunal comptent pour quil dsigne un mandataire de justice qui sera
charg, pour une dure quil fixe, de lexercice des droits de vote attachs
aux titres mentionns au premier alina ci-dessus.
Article 119
Ladministrateur provisoire peut saisir le prsident du tribunal
comptent leffet de prononcer la nullit de tout paiement ou transfert
dactif, constitution de garanties ou de srets, effectus dans les six mois
prcdant sa dsignation au profit de toute personne physique ou morale,
lorsquil est tabli quune telle opration ntait pas lie la conduite des
oprations courantes de ltablissement ou quelle avait pour objet de
soustraire un ou plusieurs lments de son actif.
Article 120
Lorsquelle estime que lintrt des dposants le justifie, Bank AlMaghrib peut saisir le tribunal comptent, afin que soit ordonne la cession
des titres viss larticle 117 ci-dessus.
Le prix de cession est fix sur la base dune valuation effectue par
un expert comptable choisi sur le tableau des experts comptables prvu par
les dispositions de la loi n 15-89 prcite rglementant la profession
dexpert comptable et instituant un ordre des experts comptables.
Article 121
Ladministrateur provisoire ne peut procder lacquisition ou
lalination de biens immeubles ou de titres de participation et emplois
assimils que sur autorisation pralable de Bank Al-Maghrib.
43
Article 122
Nonobstant toute disposition lgale ou toute clause contractuelle,
aucune rsiliation ou annulation des contrats en cours, conclus avec la
clientle ou avec des tiers, ne peut rsulter du seul fait de la mise de
ltablissement de crdit sous administration provisoire.
Article 123
Ladministrateur provisoire est tenu dtablir un rapport trimestriel
lattention de Bank Al-Maghrib dans lequel il rend compte de lvolution de
la situation financire de ltablissement et de lexcution des mesures de
redressement telles que prvues dans le rapport vis larticle 117 ci-dessus
ainsi que les difficults rencontres et, le cas chant, les nouvelles mesures
prendre cet effet.
Article 124
Lorsque la situation financire de ltablissement est redresse,
lassemble gnrale des actionnaires ou des socitaires est convoque,
linitiative de ladministrateur provisoire aprs accord de Bank Al-Maghrib,
leffet de procder la dsignation de nouveaux organes dadministration, de
surveillance ou de direction.
Article 125
La mission de ladministrateur provisoire prend fin lexpiration de
son mandat ou lorsque :
- les organes viss larticle 124 ci-dessus sont dsigns ;
- la situation de ltablissement de crdit est irrmdiablement
compromise ;
- il ne peut, pour quelque raison que ce soit, assurer normalement
lexercice de ses fonctions ;
- il faillit ses obligations telles que prvues par le prsent
chapitre.
Dans ces deux derniers cas, il est pourvu au remplacement de
ladministrateur provisoire dans les formes prvues larticle 114 ci-dessus.
Article 126
En cas durgence et lorsque des circonstances menaant la stabilit
du systme bancaire lexigent, le wali de Bank Al-Maghrib, peut nommer
ladministrateur provisoire sans quil soit fait application des dispositions de
Ladministrateur provisoire exerce ses prrogatives conformment
aux dispositions du prsent chapitre.
44
Article 127
Dans les mmes circonstances vises larticle 126 ci-dessus, le wali
de Bank Al-Maghrib peut dcider directement de la mise en uvre dune ou
de plusieurs des mesures prvues larticle 115 ci-dessus.
Chapitre III
Systme de Garantie des Dpts
Article 128
Outre le fonds de garantie des dpts des banques participatives
prvu larticle 67 ci-dessus, il est institu un fonds collectif de garantie des
dpts en vue de protger les dposants, dsign dans le prsent chapitre
par le Fonds.
Article 129
Le Fonds est destin indemniser les dposants en cas
dindisponibilit de leurs dpts ou de tous autres fonds remboursables.
Le Fonds peut en outre, titre prventif et exceptionnel, accorder
un tablissement de crdit en difficult des concours remboursables ou
prendre une participation dans son capital.
Article 130
Les tablissements de crdit agrs pour recevoir des fonds du
public sont tenus dadhrer au Fonds et de contribuer rgulirement son
financement par le versement de cotisations dans les conditions fixes par
Article 131
La garantie du Fonds couvre tous les dpts et autres fonds
remboursables collects par ltablissement de crdit lexclusion de ceux
reus de la part :
- des autres tablissements de crdit ;
- de ses filiales, des membres de ses organes dadministration, de
surveillance et de direction, de ses actionnaires disposant dau moins 5% des
droits de vote ;
- des organismes qui fournissent les services viss aux articles 7 et
16 ci-dessus ;
- des entits vises au 2me et 3me tirets de larticle 19 ci-dessus ;
45
- des organismes viss aux 1), 2), 3), 4), 6) et 7) de larticle 23 cidessus.
Article 132
Il est cr une socit anonyme laquelle est confie la gestion des
fonds de garantie des dpts prvus aux articles 67 et 128, dsigne ci-aprs
socit gestionnaire, en application dun cahier des charges arrt par Bank
Al-Maghrib.
Ce cahier des charges dfinit notamment :
-
les obligations affrentes au fonctionnement de la socit gestionnaire;
les rgles dontologiques devant tre respectes par le conseil

dadministration et par le personnel de la socit gestionnaire;
les modalits dchange dinformations entre Bank Al-Maghrib et la

socit gestionnaire.
Article 133
La socit gestionnaire est rgie par les dispositions du prsent
chapitre, par la loi n 17-95 relative aux socits anonymes ainsi que par ses
propres statuts.
Article 134
Le statut de la socit gestionnaire ainsi que toutes les
modifications qui leur seront apportes sont, au pralable, approuvs par
Bank Al-Maghrib.
Article 135
Le capital social de la socit gestionnaire est dtenu par Bank AlMaghrib et par les tablissements de crdit adhrents aux Fonds grs par
ladite socit.
Son conseil dadministration est prsid par le wali de Bank AlMaghrib ou par toute autre personne dlgue par lui cet effet.
Par drogation aux dispositions de la loi n 17-95 relatives aux
socits anonymes telles que modifies et compltes, les statuts de la
socit gestionnaire fixent le nombre des administrateurs et des
administrateurs indpendants qui seront nomms par le wali de Bank AlMaghrib.
Article 136
Lorsquun tablissement de crdit adhrent au Fonds prouve des
difficults susceptibles dengendrer, terme, une indisponibilit des dpts,
la socit gestionnaire, peut, aprs avis de Bank Al-Maghrib et sous rserve
de la prsentation par ltablissement concern de mesures de redressement
46
juges acceptables, octroyer cet tablissement, titre prventif et

exceptionnel, des concours remboursables dont elle dtermine le montant, le
taux dintrt applicable, sil y a lieu, et les modalits de remboursement ou
prendre des participations dans son capital.
Le montant de cette participation et les conditions de sa cession
sont dtermins par le conseil dadministration de la socit gestionnaire.
Article 137
Lorsque Bank Al-Maghrib constate quun tablissement de crdit
adhrent au Fonds nest plus en mesure de restituer les dpts ou autres
fonds remboursables, pour des raisons lies sa situation financire, et que
rien ne laisse prvoir que cette restitution puisse avoir lieu dans des dlais
proches, elle en informe les membres du conseil dadministration de la
socit gestionnaire, leffet dindemniser les dposants.
En cas dinsuffisance des ressources du Fonds en vue dindemniser
les dposants, la socit gestionnaire peut, dans les conditions fixes par le
wali de Bank Al-Maghrib, exiger des cotisations supplmentaires de la part
des tablissements de crdit adhrents.
Elle peut galement procder toute mission obligataire,
indpendamment des dlais prvus par les dispositions de larticle 293 de la
loi n 17-95 relative aux socits anonymes.
Ces missions ne sont pas soumises aux dispositions du titre II du
dahir portant loi n 1-93-212 du 4 Rebia II 1414 (21 septembre 1993) relatif
au Conseil Dontologique des Valeurs Mobilires et aux informations exiges
des personnes morales faisant appel public lpargne, tel quil a t modifi
et complt.
Article 138
Lindemnisation des dposants a lieu concurrence dun montant
maximum par dposant, personne physique ou morale, fix par Bank AlMaghrib.
Les dlais dans lesquels intervient lindemnisation des dposants
sont fixs par Bank Al-Maghrib. Le Fonds est subrog dans les droits des
dposants indemniss, concurrence des sommes quil leur a verses.
Article 139
En cas de liquidation dun tablissement de crdit ayant bnfici
de concours remboursables de lun des fonds de garantie des dpts, la
socit gestionnaire jouit dun privilge sur le produit de la liquidation pour
le recouvrement de sa crance qui prend rang immdiatement aprs le
privilge du Trsor prvu larticle 109 de la loi n 15-97 formant code de
recouvrement des crances publiques.
47
Article 140
La socit gestionnaire doit rgulirement, dans les conditions
fixes par Bank AL-Maghrib, porter la connaissance du public les
informations relatives laccomplissement de sa mission.
Article 141
La socit gestionnaire peut entretenir toute relation de coopration
et dchange dinformations avec des associations ou organismes trangers
chargs dassurer une mission similaire la sienne.
Article 142
Les modalits de gestion des ressources des Fonds par la socit
gestionnaire et ses interventions sont fixes par circulaire du wali de Bank
Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Chapitre IV
Liquidation des tablissements de crdit
Article 143
Toute action en justice lencontre dun tablissement de crdit
de nature entraner le prononc dun jugement douverture de liquidation
judiciaire, doit tre porte par le prsident du tribunal saisi la
connaissance de Bank Al-Maghrib.
Article 144
Entre en liquidation tout tablissement de crdit dont lagrment a
t retir :
1) soit la demande de ltablissement de crdit lui-mme ;
2 ) soit lorsque ltablissement de crdit :
- na pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze
mois, compter de la date de notification de la dcision portant agrment ;
- nexerce plus son activit depuis au moins six mois ;
- ne remplit plus les conditions au vu desquelles il a t agr.
Dans ce cas, le ou les liquidateurs sont nomms par le wali de
Bank Al-Maghrib.
Pendant le dlai de liquidation, ltablissement en question
demeure soumis au contrle de Bank Al-Maghrib prvu par les dispositions
des articles 80 et 82 ci-dessus et ne peut effectuer que les oprations
strictement ncessaires sa liquidation.
48
Il ne peut faire tat de sa qualit dtablissement de crdit quen

prcisant quil est en liquidation.
Article 145
Lorsque le retrait dagrment est prononc suite la situation
irrmdiablement compromise de ltablissement de crdit ou titre de
sanction disciplinaire en application des dispositions de larticle 178 cidessous, le wali de Bank Al-Maghrib saisit le prsident du tribunal
comptent leffet de prononcer un jugement de liquidation judiciaire.
Toutefois et par drogation aux dispositions de larticle 568 de la loi
n 15-95 formant Code de commerce, le ou les liquidateurs, personnes
physiques ou morales, sont nomms par le wali de Bank Al-Maghrib.
Le liquidateur procde aux oprations de liquidation conformment
aux dispositions du titre III du livre V du Code de commerce.
Article 146
La dcision de nomination du ou des liquidateurs fixe la dure de
leur mandat, qui peut tre renouvel, ainsi que les conditions de leur
rmunration, qui est la charge de ltablissement de crdit concern.
Elle est publie au Bulletin Officiel.
Le ou les liquidateurs soumettent Bank Al-Maghrib un rapport
trimestriel sur les oprations de liquidation.
Article 147
Par drogation aux dispositions de larticle 686 de la loi n15-95
prcite, les dposants des tablissements de crdit en liquidation sont
dispenss des dclarations de crances prvues audit article.
Les modalits dapplication des dispositions ci-dessus sont fixes
par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib.
Article 148
A compter de la date de sa nomination, le liquidateur peut saisir le
tribunal comptent leffet de prononcer la nullit de tout paiement ou
transfert dactif, constitution de garanties ou de srets effectus dans les
six mois prcdant sa dsignation, au profit de toute personne physique ou
morale, lorsquil est tabli quune telle opration ntait pas lie la conduite
des oprations courantes de ltablissement ou quelle avait pour objet de
soustraire un ou plusieurs lments de son actif.
49
Article 149
Nonobstant toutes dispositions lgislatives contraires, ne peuvent,
en aucun cas, tre annuls les paiements et les livraisons de valeurs
effectus dans le cadre de systmes de rglements interbancaires ou dans le
cadre de systmes de rglement et de livraison dinstruments financiers,
jusqu lexpiration du jour o est publie la dcision de retrait dagrment
lencontre dun tablissement participant, directement ou indirectement,
de tels systmes.
50
TITRE SEPTIEME
Relations entre les tablissements de crdit et leur clientle et
intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de crdit
Chapitre Premier
Relations entre les tablissements
de crdit et leur clientle
Article 150
Toute personne ne disposant pas dun compte vue et qui sest vu
refuser, par une ou plusieurs banques, louverture dun tel compte aprs
lavoir demand par lettre recommande avec accus de rception, peut
demander Bank Al-Maghrib de dsigner un tablissement de crdit auprs
duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte.
Lorsquelle estime que le refus nest pas fond, Bank Al-Maghrib
dsigne ltablissement de crdit auprs duquel le compte sera ouvert. Ce
dernier peut limiter les services lis louverture du compte aux oprations
de caisse.
Article 151
Toute ouverture dun compte vue ou terme ou dun compte
titres doit faire lobjet dune convention crite entre le client et son
tablissement de crdit dont une copie est remise au client.
Une convention type prcisant les clauses minimales de la
convention de compte est dicte par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 152
Les tablissements de crdit dpositaires de fonds et valeurs
clturent les comptes quils tiennent lorsque les fonds et valeurs nont fait
lobjet, de la part de leurs titulaires ou ayants droit, daucune opration ou
rclamation depuis 10 ans.
Les tablissements de crdit sont tenus dadresser, dans un dlai
de six mois avant lexpiration de la priode prcite, un avis recommand au
titulaire de tout compte, ou ses ayants droit, susceptible dtre atteint par
la prescription et dont lavoir en capital et intrts est suprieur ou gal
une somme dtermine par arrt du ministre charg des finances.
Ces fonds et valeurs sont verss ou dposs, par les tablissements
de crdit, la Caisse de Dpt et de Gestion qui les dtiendra pour le compte
51
de leurs titulaires ou ayants droit jusqu lexpiration dun nouveau dlai de

5 ans.
Pass ce dlai, ces fonds et valeurs sont prescrits lgard de leurs
titulaires ou ayants droit et acquis de droit et verss au profit du Trsor.
Article 153
Les dispositions du dahir du 8 Kaada 1331 (9 octobre 1913) fixant,
en matire civile et commerciale, le taux lgal des intrts et le maximum
des intrts conventionnels, tel quil a t modifi, ne sont pas applicables
aux oprations de dpts et de crdits effectues par les tablissements de
crdit.
Article 154
Les conditions appliques par les tablissements de crdit leurs
oprations, notamment en matire de taux dintrt dbiteurs et crditeurs,
de commission et de rgime de dates de valeur, doivent tre portes la
connaissance du public selon les modalits fixes par circulaire du wali de
Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Article 155
Toute fermeture, par un tablissement de crdit, dune agence doit
tre porte la connaissance de la clientle par tout moyen appropri, deux
mois au moins avant la date de fermeture effective.
Ltablissement de crdit concern doit porter la connaissance de
la clientle les rfrences de lagence laquelle ses comptes seront
transfrs.
Il doit donner aux clients qui le souhaitent la possibilit de clturer
leurs comptes ou de transfrer leurs fonds, sans frais, soit auprs de toute
autre agence de son rseau, soit auprs dun autre tablissement de crdit.
Article 156
En matire judiciaire, les relevs de comptes, tablis par les
tablissements de crdit selon les modalits fixes par circulaire du wali de
Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit, sont
admis comme moyens de preuve entre eux et leurs clients, dans les
contentieux les opposant, jusqu preuve du contraire.
Article 157
Les tablissements de crdit doivent se doter dun dispositif interne
permettant un traitement efficace et transparent des rclamations formules
par leur clientle, adapt leur taille, leur structure et la nature de leurs
activits.
52
Les modalits de traitement des rclamations sont arrtes par

Article 158
Les tablissements de crdit doivent adhrer un dispositif de
mdiation bancaire visant le rglement lamiable des litiges qui les
opposent leurs clients.
Les modalits de fonctionnement de ce dispositif sont arrtes par
Article 159
Toute personne sestimant lse, du fait dun manquement par un
tablissement de crdit aux dispositions de la prsente loi et des textes pris
pour son application, peut saisir Bank Al-Maghrib qui rservera la
demande la suite quelle juge approprie.
A cette fin, Bank Al-Maghrib peut procder des contrles sur
place ou demander ltablissement concern de lui fournir, dans les dlais
fixs par ses soins, tous les documents et renseignements quelle estime
ncessaires pour lexamen de ces demandes.
Article 160
Bank Al-Maghrib peut, son initiative ou la demande des
associations professionnelles, crer et grer les services dintrt commun
viss aux paragraphes 1 6 suivants au profit des organismes assujettis la
prsente loi, des entreprises ou des administrations :
1- le service de centralisation des incidents de paiement de
chques a pour finalit la lutte contre les dfauts de paiement par chques.
A cet effet, il centralise les donnes relatives aux :
a) incidents de paiement de chques dclars
tablissements bancaires teneurs de comptes ;
par
les
b) injonctions de ne plus mettre de chques et les interdictions

judiciaires dmettre des chques ;
c) infractions aux injonctions et aux interdictions judiciaires
cites au b) ci-dessus.
Le service de centralisation des incidents de paiement de chques
communique les donnes vises aux a) et b) ci-dessus aux tablissements
bancaires et celles vises au c) ci-dessus au Procureur du Roi.
53
Les incidents de paiement rgulariss ou annuls ne sont plus

conservs ds la dclaration par ltablissement bancaire concern de leur
rgularisation ou annulation.
Les incidents de paiement non rgulariss sont conservs pendant
dix ans.
Lorsquelles sont prononces par le Tribunal, les interdictions
judiciaires sont conserves de un cinq ans maximum selon la dure de
linterdiction.
Les infractions aux injonctions de ne plus mettre de chques ainsi
quaux interdictions judiciaires sont conserves cinq annes aprs leur
dclaration au service.
Bank Al-Maghrib peut conserver, conformment aux dispositions
lgislatives en vigueur, pour les besoins des missions qui lui sont dvolues,
les donnes du service une anne aprs lexpiration des dures fixes cidessus.
2- le service de centralisation des chques irrguliers a pour
finalit la protection des entreprises contre les fraudes dans les paiements
par chques.
Le service centralise, aux fins de diffusion aux entreprises, les
dclarations des tablissements bancaires relatives aux :
a) oppositions pour perte ou vol de chques ou de formules de
chques, pour utilisation frauduleuse ou falsification de chques ou pour
redressement ou liquidation judiciaire de porteurs de chques;
b) dclarations des tablissements bancaires relative aux chques
mis sur comptes clturs ou frapps dindisponibilit.
La dure de conservation des donnes centralises par le service
est :
-
celle prvue pour la prescription du recours du porteur du chque

contre le tir conformment la lgislation en vigueur pour les
chques perdus, vols, objet de falsification ou dutilisation
frauduleuse ;
celle prvue pour la leve dindisponibilit pour les chques tirs sur
comptes frapps dindisponibilit ;
celle du plan de continuit dactivit ou de lopration de liquidation

pour les chques dont le porteur est soumis une procdure de
redressement ou de liquidation judiciaires.
La dure de conservation des donnes n'est pas soumise une

limite pour les formules de chques voles, perdues, objet de falsification ou
dutilisation frauduleuse et pour les chques mis sur comptes clturs.
3- le service de centralisation des effets de commerce impays a
pour objet de lutter contre les dfauts de paiement par lettres de change et
par billets ordre.
54
Il centralise les dclarations des tablissements bancaires, relatives

aux effets de commerce impays, aux fins de diffusion auprs de ces mmes
tablissements.
Les donnes du service sont conserves jusquau paiement de leffet
de commerce.
4- le service de centralisation des avis de prlvement impays a
pour objet de lutter contre les dfauts de paiement lis ces avis.
Le service centralise les dclarations des tablissements bancaires,
relatives aux avis de prlvement impays, aux fins de diffusion auprs de
ces mmes tablissements.
Les donnes du service sont conserves jusquau paiement de
lavis.
5- le service de centralisation des risques de crdit a pour objet de
mettre la disposition des tablissements de crdit et des organismes
assimils, des informations financires utiles la gestion de leurs risques
encourus sur les entreprises et les particuliers.
Le service centralise la fourniture de services dinformation et de
notation relatifs au crdit.
Les donnes du service sont conserves pendant une dure de cinq
annes compter du remboursement du crdit.
6- le service de centralisation des comptes bancaires recense
lensemble des comptes vue et terme ouverts sur les livres des
tablissements de crdit et organismes assimils.
Les donnes du service sont utilises pour les
besoins des
missions dvolues Bank Al-Maghrib conformment la lgislation en
vigueur.
Bank Al-Maghrib peut procder au recoupement des fichiers de ces
services en vue de qualifier les donnes, den fiabiliser la teneur et de
procder une agrgation des risques.
Bank Al-Maghrib peut utiliser, pour la tenue des fichiers des
services susviss, le numro de la carte nationale didentit pour les
personnes physiques et pour les mandataires des personnes morales.
Le wali de Bank Al-Maghrib dtermine, par circulaire, aprs avis du
comit des tablissements de crdit, les modalits de fonctionnement de ces
services et les conditions daccs aux informations qu'ils dtiennent.
Bank Al-Maghrib peut confier la gestion des services prvus au
prsent article dans les conditions quelle dfinit.
55
Chapitre II
Intermdiaires en oprations effectues
par les tablissements de crdit
Article 161
Est intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de
crdit toute personne qui, titre de profession habituelle, met en rapport les
parties intresses la conclusion de lune des oprations prvues larticle
1er ci-dessus, sans se porter ducroire.
Lactivit dintermdiaire ne peut sexercer quentre deux personnes
dont lune au moins est un tablissement de crdit.
Article 162
Les dispositions du prsent chapitre ne visent pas le conseil et
lassistance en matire de gestion financire.
Article 163
Les intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de
crdit exercent leur activit en vertu dun mandat dlivr par un
tablissement de crdit. Ce mandat mentionne la nature et les conditions
des oprations que lintermdiaire est habilit accomplir.
Article 164
Lexercice de la profession dintermdiaire en oprations effectues
par les tablissements de crdit est interdit toute personne qui tombe sous
le coup des dispositions de larticle 38 de la prsente loi.
Article 165
Les intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de
crdit doivent tre constitus sous forme de personne morale.
Article 166
Tout intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de
crdit qui, mme titre occasionnel, se voit confier des fonds en tant que
mandataire des parties, est tenu, tout moment, de justifier dune garantie
financire spcialement affecte la restitution de ces fonds.
Cette garantie ne peut rsulter que dun cautionnement donn par
un tablissement de crdit habilit cet effet ou une entreprise dassurances
ou de rassurance, dment agre, conformment la lgislation en vigueur.
56
Article 167
Les intermdiaires mandats par les banques pour recevoir des fonds
du public doivent tre autoriss par Bank Al-Maghrib, dans les conditions
Article 168
Les dispositions de larticle 167 ci-dessus, ne sappliquent pas
lorsque lintermdiaire mandat a la qualit dtablissement de crdit.
Article 169
Les dispositions de larticle 80 ci-dessus sont applicables aux
intermdiaires autoriss recevoir des fonds du public.
Article 170
Les intermdiaires autoriss recevoir des fonds du public sont
tenus, sous la responsabilit de la banque mandante, de respecter les
dispositions de larticle 97 ci-dessus, rgissant le devoir de vigilance.
Article 171
Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank AlMaghrib, dans les conditions quelle fixe, la liste des intermdiaires quils ont
mandats en vue deffectuer lactivit, objet du prsent chapitre, ainsi que
toutes informations les concernant.
57
TITRE HUITIEME
SANCTIONS DISCIPLINAIRES ET PENALES
Chapitre Premier
Sanctions disciplinaires
Article 172
Sans prjudice, le cas chant, des sanctions pnales dictes par
la prsente loi ou des sanctions prvues par les lgislations particulires,
sont passibles des sanctions disciplinaires prvues aux articles ci-aprs, les
tablissements de crdit et les autres organismes soumis au contrle de
Bank Al-Maghrib qui contreviennent aux dispositions de la prsente loi et
aux textes pris pour son application.
Article 173
En cas de non respect des dispositions des articles 9, 45, 47, 51,
71, 72, 74, 75, 76, 77, 82, 130, 152, 154, 155, 157 et 159 ci-dessus et des
textes pris pour leur application, Bank Al-Maghrib est habilite appliquer
ltablissement concern une sanction pcuniaire gale au plus au
cinquime du capital minimum auquel il est assujetti, indpendamment de
la mise en garde ou de lavertissement prvus respectivement aux articles 85
et 88 ci-dessus.
Les dispositions qui prcdent sont galement applicables en cas de
non respect, par les tablissements de crdit, de la constitution de rserves
obligatoires auprs de Bank Al-Maghrib, telle que prvue par la loi rgissant
Bank Al-Maghrib.
Article 174
Bank Al-Maghrib notifie ltablissement de crdit la sanction
pcuniaire qui lui est applique, les motifs qui la justifient et le dlai dans
lequel il sera fait application des dispositions de larticle 175 ci-aprs, dlai
qui ne peut tre infrieur huit jours courant compter de la date denvoi
de la notification ltablissement.
Article 175
Les sommes correspondant aux sanctions pcuniaires sont
prleves directement sur les comptes des tablissements de crdit
disposant dun compte auprs de Bank Al-Maghrib.
Les tablissements de crdit qui ne disposent pas dun tel compte
sacquittent desdites sommes aux guichets de Bank Al-Maghrib.
58
Dans le cas o le rglement des sommes prcites na pas t

effectu dans le dlai prvu larticle 174 ci-dessus par les tablissements
de crdit ne disposant pas de compte auprs de Bank Al-Maghrib, le
recouvrement en est assur par la Trsorerie Gnrale sur la base dun ordre
de recette mis par le ministre charg des finances ou toute personne
dlgue par lui cet effet et ce, dans les conditions prvues par la loi n 1597 formant code de recouvrement des crances publiques.
Par drogation aux dispositions des articles 36 et 41 de la loi n 1597 prcite, les poursuites en recouvrement dbutent immdiatement par la
notification du commandement.
Article 176
Les sommes vises larticle 175 ci-dessus sont verses par Bank
Al-Maghrib la fin de chaque exercice social au Trsor.
Article 177
La liste dtaille des infractions vises larticle 173 ci-dessus ainsi
que les sanctions pcuniaires correspondantes sont fixes par circulaire du
wali de Bank Al-Maghrib, aprs avis de la commission de discipline des
Article 178
Lorsque la mise en garde ou lavertissement prvus respectivement
aux articles 85 et 88 ci-dessus sont demeurs sans effet, le wali de Bank AlMaghrib peut, aprs avis de la commission de discipline des tablissements
de crdit :
- suspendre un ou plusieurs dirigeants ;
- interdire ou restreindre lexercice de certaines oprations par
ltablissement de crdit ;
- dcider la nomination dun administrateur provisoire ;
- prononcer le retrait dagrment.
Article 179
Bank Al-Maghrib peut publier, par tous moyens quelle juge
appropris, les sanctions disciplinaires prononces lencontre des
59
Chapitre II
Sanctions pnales
Article 180
Toutes les personnes qui, un titre quelconque, participent
ladministration, la direction ou la gestion dun tablissement de crdit,
dun organisme assimil ou qui sont employes par ceux-ci, les membres du
conseil national du crdit et de lpargne, du comit des tablissements de
crdit, de la commission de discipline des tablissements de crdit, du
comit de coordination et de surveillance des risques systmiques, du
conseil dadministration et le personnel de la socit gestionnaire, les
personnes charges, mme exceptionnellement, de travaux se rapportant au
contrle des tablissements soumis la surveillance de Bank Al-Maghrib en
vertu de la prsente loi et, plus gnralement, toute personne appele, un
titre quelconque, connatre ou exploiter des informations se rapportant
ces tablissements, sont strictement tenus au secret professionnel pour
toutes les affaires dont ils ont connatre, quelque titre que ce soit, dans
les termes et sous peine des sanctions prvues larticle 446 du code pnal.
Nonobstant les dispositions de lalina qui prcde, les
tablissements de crdit peuvent communiquer des informations couvertes
par le secret professionnel dune part, aux agences de notation pour les
besoins de leur notation ou des instruments financiers quelles mettent et,
dautre part, aux personnes avec lesquelles ils ngocient, concluent ou
excutent les oprations ci-aprs nonces, ds lors que ces informations
sont ncessaires celles-ci :
1) Oprations de crdit et oprations sur instruments financiers, ou
d'assurance ;
2) Prises de participation ou de contrle dans un tablissement de
crdit;
3) Cessions, transferts ou nantissements dactifs, de fonds de
commerce, de crances ou de contrats ;
4) Contrats de prestations de services conclus avec un tiers en vue
de lui confier des fonctions oprationnelles en relation avec lexercice de son
activit ;
5) Etude, laboration, conclusion, excution et transfert de tout
type de contrats ou doprations, ds lors que ces agences et personnes ont
avec ltablissement de crdit un lien de capital direct ou indirect, confrant
un pouvoir de contrle effectif lune de ces agences et personnes sur
ltablissement de crdit, ou ltablissement de crdit sur ces agences et
personnes.
Outre les cas exposs ci-dessus, les tablissements de crdit
peuvent communiquer aux agences et personnes susvises des informations
couvertes par le secret professionnel chaque fois que les personnes sur
lesquelles portent ces informations les y auront autorises.
60
Les agences de notation et les personnes susvises recevant des

informations couvertes par le secret professionnel doivent les conserver
confidentielles. Toutefois, elles peuvent leur tour communiquer les
informations se rapportant aux oprations ci-dessus couvertes par le secret
professionnel dans les mmes conditions que celles vises au prsent article
aux personnes avec lesquelles elles ngocient, concluent ou excutent les
oprations nonces ci-dessus.
Article 181
Outre les cas prvus par la loi, le secret professionnel ne peut tre
oppos Bank Al-Maghrib et lautorit judiciaire agissant dans le cadre
dune procdure pnale et toute autre autorit ressortissante dEtats ayant
conclu avec le Royaume du Maroc, une convention bilatrale prvoyant un
change dinformations en matire fiscale.
Article 182
Est punie dun emprisonnement de trois mois un an et dune
amende de 20.000 200.000 dirhams, ou de lune de ces deux peines
seulement, toute personne qui, agissant pour son compte ou pour le compte
dune personne morale :
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison
sociale, une publicit et, de manire gnrale, toute expression faisant croire
quelle est agre en tant qutablissement de crdit ou entretient sciemment
dans lesprit du public une confusion sur la rgularit de lexercice de son
activit ;
- utilise tous procds ayant pour objet de crer un doute dans
lesprit du public quant la catgorie dtablissement de crdit au titre de
laquelle elle a t agre.
Article 183
Est punie dun emprisonnement de six mois trois ans et dune
amende de 100.000 5.000.000 de dirhams ou de lune de ces deux peines
seulement, toute personne qui :
- effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises aux
articles 1 et 16 ci-dessus sans avoir t dment agre en tant
qutablissement de crdit ;
- effectue des oprations pour lesquelles elle na pas t agre.
Article 184
Dans les cas prvus aux articles 182 et 183 ci-dessus, le tribunal
peut ordonner la fermeture de ltablissement o a t commise linfraction
61
et la publication du jugement dans les journaux quil dsigne, aux frais du

condamn.
Article 185
Quiconque contrevient aux interdictions prvues larticle 38 cidessus est passible dun emprisonnement de six mois trois ans et dune
amende de 100.000 1.000.000 de dirhams ou de lune de ces deux peines
seulement.
Article 186
Quiconque enfreint les dispositions de larticle 44 ci-dessus est
passible dune amende de 100.000 1.000.000 de dirhams.
Cette peine est galement applicable :
- tout actionnaire, personne physique ou morale, qui mconnat
les dispositions des articles 93, 94 et 95 ci-dessus.
- aux dirigeants des personnes morales vises larticle 81 cidessus qui refusent de communiquer Bank Al-Maghrib leurs tats de
synthse ;
- aux dirigeants dun tablissement de crdit qui mconnaissent les
En cas de rcidive, le contrevenant est passible dune amende de
200.000 2.000.000 de dirhams.
Article 187
Sont passibles des peines dictes larticle 186 ci-dessus, les
dirigeants des conglomrats financiers et compagnies financires qui ne
procdent pas ltablissement ou la publication des tats de synthse ou
qui ne transmettent pas Bank Al-Maghrib, les informations demandes en
vertu des dispositions de larticle 82 ci-dessus.
Article 188
Toute personne qui enfreint les dispositions dictes par larticle
161 ci-dessus est passible dune amende de 100.000 1.000.000 de
dirhams.
En cas de rcidive, le contrevenant est passible dune amende de
200.000 2.000.000 de dirhams.
Article 189
Toute personne qui, en tant que dirigeant dune entreprise exerant
des activits dintermdiaire en oprations effectues par les tablissements
de crdit, enfreint les dispositions de larticle 164 ci-dessus est passible dun
emprisonnement de trois mois un an et dune amende de 200.000
1.000.000 de dirhams ou de lune de ces deux peines seulement.
62
Article 190
Toute personne qui, en tant que dirigeant dune entreprise exerant
des activits dintermdiaire en oprations effectues par les tablissements
de crdit, enfreint les dispositions de larticle 166 ci-dessus est passible dun
emprisonnement de trois mois un an et dune amende de 100.000
1.000.000 de dirhams ou de lune de ces deux peines seulement.
Article 191
Tout reprsentant dun tablissement tenu, en vertu de la prsente
loi, de communiquer des documents ou renseignements Bank Al-Maghrib,
qui donne celle-ci sciemment des informations inexactes, est passible
dune amende de 100.000 1.000.000 de dirhams.
En cas de rcidive, le contrevenant est puni dune amende de
200.000 2.000.000 de dirhams et dun emprisonnement de trois mois un
an ou de lune de ces deux peines seulement.
Article 192
Est en tat de rcidive, pour lapplication des articles 187, 190 et
191 ci-dessus et 194 ci-aprs, toute personne qui, aprs avoir fait lobjet
dune condamnation irrvocable pour une infraction antrieure, en commet
une autre de mme nature dans les douze mois qui suivent la date laquelle
la dcision de condamnation est devenue irrvocable.
Article 193
Les auteurs des infractions dfinies aux articles 182 192 cidessus, leurs co-auteurs ou complices peuvent tre poursuivis sur plainte
pralable ou constitution de partie civile de Bank Al-Maghrib, ou de
Article 194
Les dispositions des articles 404 et 405 de la loi n 17-95 relative
aux socits anonymes sappliquent aux commissaires aux comptes pour
leur mission vise au chapitre II du titre quatrime de la prsente loi.
TITRE NEUVIEME
DISPOSITIONS DIVERSES ET TRANSITOIRES
Article 195
Les tablissements de crdit et organismes assimils soumis
agrment qui, la date de publication de la prsente loi, exercent leur
activit en vertu d'un agrment dlivr par arrt du ministre charg des
finances ou par dcision du wali de Bank Al-Maghrib, sont agrs de plein
droit.
63
Article 196
Sont abroges les dispositions:
- de la loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et
organismes assimils promulgue par le dahir n1-05-178 du 15 moharrem
1427 (14 fvrier 2006);
- des articles 5, 3me alina de larticle 6, 11, 22, 23, 24 et 25 de la loi
n58-90 relative aux places financires offshore, promulgue par le dahir n
1-91-131 du 21 chaabane 1412 (26 fvrier 1992);
- des articles 4 et 5, des 2me et 3me alinas de larticle 6, des
articles 7, 13, 14, 15, 16, 17, du 2me tiret de larticle 19, des tirets 1, 2, 3,
4, 5, 7, 10 et 11 de larticle 20 et des articles 27, 28, 29, 30 de la loi n18-97
relative au micro-crdit, promulgue par le dahir n 1-99-16 du 18 chaoual
1419 (5 fvrier 1999), telle que modifie et complte.
Demeurent en vigueur tous les textes rglementaires pris en
application de la loi n 34-03 prcite pour toutes les dispositions non
contraires la prsente loi jusqu leur remplacement conformment aux
dispositions de la prsente loi.
Les rfrences aux dispositions de la loi n 34-03 prcite sont
remplaces par les rfrences aux dispositions correspondantes de la
prsente loi.
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ROYAUME DU MAROC

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