ORDEN DE FISCALIZACiN

SUNAT
ORDEN DE FISCALIZACIN Nro. 150161077780
CAJAMARCA,..20

2015

OCTUBRE. DE

1. CONTRIBUYENTE
Nmero de RUC:
Nombre
Direccin
Distrito
Referencia
CIIU

:20~.b61 ~301
LA

L"'lPA6

$,A.

A\I. MlWrSCAL

C.ACERES N,{\. lS'~O

CA-;JAl-1ARCA

5:1.COG VTA.

"'(AY

DE.. OTROS PROIJU("tOS

II.EL CONTRIBUYENTE ANTES MENCIONADO

MTODO(S) DE SELECCiN:

HA SIDO DETECTADO MEDIANTE EL(LOS) SIGUIENTES

1006 CRUCE DE INFORMACIN

111.DETALLE DE LA FISCALIZACiN:
01. PERIODO(S) A FISCALIZAR
02. PROGRAMA DE FISCALIZACIN:
03. GRUPO DE TRIBUTOS
04. TIPO DE ACTUACIN
05. GRUPO
06. RECURSOS
CARGO

: 201401 Al 201412
101 REGIMEN GENERAL
: 0100 IGV - Renta Tercera categora
: A\..Hn'ORT/-\
: 33030
NOMBRE

DNI

Supervisor
Agente Fiscalizador

07. FECHA APROXIMADA

'1UMI

DE INICIO:

20

Df

OCIU8R(

oc ?OiS

08. TIEMPO ESTIMADO

09. CARGA

: O:> I:uA5
: DELTA 3131

10. PROGRAMADOR OPERATIVO

11. L1NEAMIENTOS ADICIONALES

: AIl::.IGA.IL OU5iAHAN1E
: ME NRO 3030

FIRMA JEFE / RESPONSABLE DE PROGRAMACIN

OPERATIVA

VENIURA

Ficha RUC - 20266158101

Informacin

General

Apellidos y Nombres o Razn Social

Fecha de Inscripcin

LA LOMPAS S.A.
ACTIVO

Dependencia

Condicin del Domicilio Fiscal

HABIDO

Fecha de Baja

Agente de Retencin dellGV

NO

Estado del Contribuyente

23/02/2009
06CAJAMARCA

Datos del Contribuyente

01 - PERSONAJURIDICA

Tipo de Contribuyente

Lic. Municipal

Nombre Comercia I
51906-VTA. MAY. DE OTROS

Actividad Econ. Principal

Actividad Econ.
Secundaria 1

PRODUCTOS.

Nmero Fax

Actividad Econ. Secundaria 2

Telfonos

MANUAL

Sistema Emisin Comp. de Pago

MANUAL-COMPUTARIZADO

Sistema de Contabilidad

Correo Electrnico 1

01/03/2010

actividades
Cdigo de Profesin

Actividad de Comercio Exterior

-----

Fecha inicio de

/ Oficio

--

Correo Electrnico 2

lomQa @hotmail.corr

Domicilio Fiscal
Departamento

CAJAMARCA

Via

Av. Mariscal Cceres

Provincia

CAJAMARCA

Nro/Km/Mz

1530

Distrito

CAJAMARCA

Int/Dpto/lote

Zona

Apartado Postal

Datos del Representante

Legal

TAM LAO ANTONIO

Documento de Identidad
Fecha de Nacimiento
Sexo
Nacionalidad

Autorizacin

DNI26615959

Cond. Domiciliado
Pasaporte

15/03/1949
MASCULINO

DOMICILIADO
--

Pas que Otorga

PERUANA

de Comprobantes

Emitir

Tipo

Descripcin

FACTURA

BOLETA DEVENTA

GUlA DE REMISION - R

Registro de Tributos Afectos

Beneficios
Tributo

Afecto desde
Convenio

IGV - OPERoINT. - CTA. PROPIA

01/03/2010

RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA

01/03/2010

Histrico de Tributos
Tributo
RG- REGIMEN GENERAL

Fecha Alta
01/03/2010

Fecha Baja

Desde

Hasta

Base Legal

CAR.Go

CJ

N()IT1bre y Apellido

CARIA

1061Doc. De oent. Flf-l'

07,
f-=-.I
l Illl--'---'

del Receptor

LPEZ

~I-\IRLE.Y

DE LA

DE. ENTREGA

Wl

vZClUEl.

132

L.f

33 i t

Vinculacin del AeceplOl con-:::::::r=rQ8T

el oesmataoo.
~~

Tallono
I

Off, - 3/SI01

5ECR\: \A~iA

~-==~;~~~~~==~======~~-I================~~======~~======~
r.:;~
11
DI
L () ....\"el;;~y.'.t. J
r
!
I 1
FECHA
DE NOTIFICACION
MES
AO

CM

'iORA

l GGJ W[QJ 8J[QI!J~ I [ill] [9J[QJ ~

~----------------~

'4

NO EXHIBI DOCU>.IENTODE 1C.C.'iT~AD

~ 13:

,::::,:_.
vil .

~K)TW~~~~~I:'::;::SP.ATIVA
O

L-

Detalle de la Visita

Por encargo de la SUNAT. certifico'

r-----.

22 OomK;illo

23 Negauva de

Cerraoo

vsna

Recepaon

por

24 Ausenoa de
Persona Capaz

oersona Caoaz

I,

2da

li

3ra

15

OlA

MES

AO

Datos del Notificador

Cdrqo

Vrsfta

o Mensajero

Firma

Nombre y Apellidos

de Identidad

~Uanf

JUAN

FERNANDEZ

LPEZ

2da.

NOTIFICACION

De conforrrudao

Ij

3ra

( ~]

N" de Documento

t ra.

CI

HORA

DO UD DDDD DD DD
DO DD DDDD DD DO
DO OD DODD DDDD

tra.

FECHA

con

POR CEDULON

el InCISO

1) del arctlcuk:l

de' Cd.go TnboJtario se ha procedidO a fijar e'

ceduln en el oomK:iho scal dejndose los

cocorreotos en sobre cerrado. bato la puerta

oe visna

N" de Ceduln

I----+-------------------j

DETALLE

DE LA NEGATIVA

l a persona capaz encontrada en e'

CE RECEPCION
10:,....11(":110

fi~cal

14

[[]]OITIIIJO I

~~=::a=c:=~(~=::=:~=e~=:=::::: :=~=J:=:e~='~:=r~=:c=nb="
=., =acu=sJ=f=~=D~
~

IMPOSIBILIDAD

DE NOTIFICAR

No se pudo fijar el ceduln

.

No se pudo dejar los documentos

n
DJ

POR CEDULON

Requerimiento

FECHA:

N1621150000001

Referencia: CARTA No :\.50i<:'107H~O

-01 SUNAT
RUC
: 202'6151101
Nombre o Razn Social: LA LOMPAS S.f\.
,
Domicilio Fiscal
:AV MA~15C"'L CP.C.ERES Nro.
Distrito
: (A:.'iF\MARCA
Referencia
CIIU

21/10/2015

i5:10

A fin de verificar el cumplimiento de las normas tributarias y en uso de las facultades

establecidas
en los Artculos
61 0,
62 Y 82, Y considerando
las obligaciones
de los
Administrados
indicados en el Artculo 87 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario
y normas modificatorias,
se le requiere para que presente y/o exhiba la informacin y/o
documentacin correspondiente al(los) tributo(s) y periodo(s) siguiente(s):
Tributo a fiscalizar
Periodo de fiscalizacin:
Tipo de Fiscalizacin
01.

02.
03.
04.

05.

06.
07.
08.

DEL 20i1101

AL

20tl\

12

0100 IGv- RENTAER,CtRA.C.A'(,()RP.

02. - FlSCALIZAON
DEfINITI:\JA

y arrastre
de
las
prdidas
Anlisis
de
liquidacin
(adiciones,
deducciones
saldo a favor, as como,
la
tributarias
compensables
de ejercicios
anteriores,
documentacin de sus tentacin de crditos tributarios contra el Impuesto a la Renta)
en proceso y
Anlisis detallado del costo de produccin,
costos de los productos
costo de ventas, segn corresponda
Anlisis detallado por rubro mostrando la variacin mensual de
las
cuentas de la
clase 6 - Gastos y clase 7 -Ingresos (a tres dgitos)
Libros Contables (Llevados de
acuerdo
a
las
normas
sobre
la materia): Diario,
Mayor,
Caja
y
Bancos,
Inventarios
y
Balances,
Balance de Comprobacin
Analtico, Diario de Formato Simplificado,
segn corresponda; en
fisico y en medio
magntico (CO)-formato excel.
Registro
de
Inventario
y/o
contabilidad
de
costos
de
acuerdo
a
lo
establecido en el Art 35 del
Reglamento de la Ley del Impuesto a la
Renta D.S. N
122-94-EF y normas modificatorias
y/o complementarias
(Sistema
de contabilidad de
costos, registro
permanente
en
unidades, Inventario fsico de
existencias
al
inicio
y
final
del
ejercicio,
aprobado
por
los responsables
de
su
ejecucin),
segn
corresponda;
en fisico y en medio magntico (CO)-formato Excel.
Registro auxiliar de control de activo fijo; en fisico y en medio magntico
(CO)formato Excel.
Registro de Compras y Registro de Ventas e Ingresos, en fisico y en medio magntico
(CO)-formato Excel.
Comprobantes de pago de Adquisiciones
y de Ventas.

El deudor tributario deber presentar

solicitado en el presente Requerimiento
domicilio fiscal.
Las

f o t cc op i a s

(:U2

j2tldor triblltar10
C'Jnferme
h,;3Li.J.

el

y/o exhibir al Agente Fiscalizador

lo
el da 21/10/2015, a horas: 09:00, en su

debern
se l.' I:;re.::;er:tad3.s dE:Ol,j,:~TeLt.:-:
el caso por e~ ref;r~~e~lt3nte lega
Gel '1'2:::-.0
~:]l':ic'Crd:naoc
del
>~d.1C.,

(~.>23-=::;'.t.re,

~ d0 ser

Art.; ..:~;

: .. ;,."

r~fre:!-:1~-j(135

e->.

Ij'-'L

iz r bu t a r io

n<':1~;:',3

si.qu i.e n t e
l itrc's

e.n C6S(j
de i.r.c un.j-L; ..~,~::,n7"o de lo r-s que r r do , s er a n
~-,1().65
172()
~
:~~~;
.ie i
Texto
GLl:::O
C~::.-':lertaCiO
n1,--:d.i.f.i.ca~~::...~r.i.c1:3(:..~t:-"j~!n s~.a e.L ca sc .

Asimismo,
de no exhibir
sealado, se conf~gurar
Cdigo Tributario.

la
la

informacin
y/o documentacin
solicitada
infraccin prevista en el numeral 1 del

cel

dentro del plazo

articulo 177
del
0

Orderlddo
(te: r~~Q~G0
p rob.s tori.'.. L:'J,)

m'7:'di.e

reSpiJl1Sabilidaa.
el
procE-sc,

du ran t e
e x h ibido

...

que
d-3

.L

habiend,:
'..'~r.ifica,:i:;r:

SlCC

requ-s r i do
f i s c.a L c ac Ln

por
, n:

:-,.L1E-r:-3 e i d.:

pr:::::3ent2d\~~

"

l\,jems.
se loS r~c J'~."13 TL":'oS puede
las il1fracciones
!~st~6t.;:ecida5 en
Pgina: 01 de 01

a~O'~er 52
'c"ext:."

'21

el

R:jlmen de
Ordenacl..)

CJr,i,_:c

de

s e nc

T'r i ou

on e s ,
'i

s r ic

vi:

SUNAT
INTENDENCIA REGIONAL C
EXP.
: 000-TI0095-2015-121212-0
FECHA: 22-10-2015
HORA: 16:30
RECEP: LOLO lA VIER SANTO
SOLICITAMOS AMPLIACiN
DE PLAZO PARA PRESENTACiN
DOCUMENTACiN
Seores
SUPERINTENDENCIA
Cajamarca

NACIONAL DE ADMINISTRACiN

TRIBUTARIA

At. : Sr. LUNA VICTORIAARNULFO

Referencia: Requerimiento W 1621150000001
Carta W 1501630
LA LOMPAS SA con RUC W 20266158101, debidamente representado por el seor TAM LAO
ANTONIO, con domicilio en Av. Panam Nro. 139, distrito de Cajamarca, en relacin con el
requerimiento de la referencia, con fecha 21 de octubre de 2015, manifestamos lo siguiente:
Que el numeral 1) del artculo 62 del TUO del Cdigo Tributario, establece que: "en el caso que,
por razones debidamente justificadas, el deudor tributario requiera un trmino para dicha
exhibicin, la Administracin deber otorgarle un plazo adicional no menor de dos (2) das
hbiles"
En este sentido, debemos sealar que en nuestro caso la informacin solicitada correspondiente al
ejercicio 2013, se encuentra cerrado y archivado en nuestros almacenes del departamento de La
Libertad en donde contamos con el rea contable, y por cambios constantes de gerencia, la data
informtica se encuentra gravada en una cinta magntica la cual debe ser restaurada y transferida a
nuestro sistema actual para realizar la atencin pertinente a su requerimiento, as tambin la
necesidad de cumplir con obligaciones conexas a nuestra actividad diaria.
POR LO TANTO: Solicitamos a usted seor se sirva concedernos una ampliacin de 45 das hbiles
con el objeto de reunir la informacin solicitada en l.
Cajamarca, 22 de octubre de 2015

Representante Legal

"Decenio de las Personas con Discapacidad

en el Per"

CARTA N 1000 -2015-SUNAT/2WOOO

Cajamarca, 25 de octubre de 2015
Seor (a) (es)
LA LOMPAS S.A.
RUC
202Gf 158101
AV.

\{\Ii!.I<,:,\i\/

Ciudad.-

CP(ORES

Nro. lS-:S0

C.AjAMARCA

Referencia: Escrito de fecha 22-10-2015 N 000-TI0095-2015-121212

De acuerdo a la evaluacin del documento de la referencia y considerando el motivo
que indica, aceptamos parcialmente la prrroga solicitada. En tal sentido, la indicada
prrroga solicitada se le concede por ocho (8) das hbiles, debiendo exhibir y/o
presentar al agente fiscalizador, lo solicitado en el Requerimiento N 1621150000001,
el da
de
de 2015 a las 09 horas en su domicilio fiscal.
En caso de incumplimiento sern de aplicacin las acciones contempladas en los
artculos 63, 64, 65, 82, 141 172, 17r y 180 del Texto nico Ordenado del
Cdigo Tributario vigente y normas modificatorias.
0,

Atentamente,

Sello y ti:

Nombre y Apellido

Si-l1R.lEY

I.QU

[ij

120~~O

N Doc. de Identidad ~

f-Q.J
HORA

I I

Oq ; 00

SCRE."TARIA

~
~

No Exhibi DNI
Notificado por Constancia ~
Administrativa
(Art. 1040 inc. e) Odico Tributario)

Domicilio
Cerrado.

Negativa de Recepcin
Por persona Capaz

Ausencia de persona
Capaz

1ra.

Datos de Notificador o mensajero

Visita

Cdigo

15gb

1ra.

N Doc. Identidad
=}

11Cb 3Lf~

NOTIFICACION POR CEDULON

De confonnidad con el inciso f) del articulo 1040
del Cdigo Tributario se ha procedido a fijar el
Ceduln en el domicilio fiscal dejndose los
documentos en sobre cerrado, bajo la puerta
12

l/l

FECHA
MES
Ao

DIA

FIRMA

'5\Yr\e.~

N" Ceduln

}U{\N

~ t (N(\NDl::

Ea

Firma

LOF'f~

13 Detalle de la Negativa a la Recepcin

La persona capaz encontrada en domicilio fiscal

O Rechaz la recepcin del documento

D Recibi el Dcto. y se neg a suscribir el acuse

HORA

Nombres y Apellidos

Telfono

Ot6-3i3'Wi

Por encargo de SUNAT, certifico:

Visita

11

Vnculo con el Destinatario

li"3g(,:.)'-Il

VzGUEZ

Fecha de Notificacin

;;0

LPEZ

..QLJ

del Receptor

Recibi el Dcto. y se neg a identificarse

)va;j

14 Imposibilidad de Notificar por

Ceduln

p. No se pudo fijar el ceduln

p No se pudo dejar los Dctos.

Requerimiento

CARTA No 1501(,i,on-=t ~O
2.0 .2 ~ 6 1 5 3 i G1

Referencia
RUC
Nombre o Razn
Distrito
Provincia
Departamento
Fecha

Social:

LA LQHPA::,

-01

SUNAT

~.A.

eA J' AHAf:cA
C~3AHAR.CA

0',3 I'IH p, RCA

2l/10/2015

Por
el
presente
N162115000000~ ,
de la presente

N 1~ 2115000000.i

constancia:
que
recibo
conforme
el
Requerimiento
(01)
fo1ios, cuyo destinatario
figura en, la cabecera

dejo
en

Nombre y Apellido del Receptor

Doc, De Ident.

DO

Vinculacin del Receptor COI1 [

e! destinatario

Telfono

S l4Ii<LEY
~

LPEZ_

VAzGUtZ

FECHA DE NO IIFICACI9N

l Cil tiJ cfJ19J

l

14

0[Q][b~

WI1-3'1tP?'""..)
HORA

[9E]: ~[Q]

de la SUNAT.

D~

NO EXHIBi D~CUMENTO DE IDENnDAD

NOTIRCADOPORCONSTA.'lCIAADMINISTRATiVA
(Art,104lne_C C<igo TrblAari:>)

23_ Negativa de
Recepcin por
persona Capaz

Visita

24, Ausencia de
Persona Capaz

zda.

ara.

Datos del Notificador

Cdigo

tra.

w~[9J~

3ra,

MES

N" de Documento
de Identidad

Nom bre y Apellidos

Firma

,1

l11 %"3Lf=1-

:SLJI\~

H RNr\f\I{)(

LPl

'\71nU.

DDDD
DDDD

NOTIFICACION

W de Visita

POR CEDULON

N" de Ceduln

DETALLE
La persona

De conformidad

C_1.

HORA

AO

o Mensajero

Visita

2da_

FECHA
DIA

DDDDDDDD DDDD
DDDDDDDD DD:DD
DDDDDDDD DDDD

tra.

con el inciso f) del arctculo

104

del Cdigo Tributario se ha procedido a fijar el

ceduln en el domicilio fiscal dejndose los
documentos en sobre cerrado, bajo la puerta.

FIRM~

certifico:

22_ Domicilio Cerrado

01(, -3~31Q1

5CREiARrA

Detalle de la Visita

Por encargo

15

11

DE LA NEGATIVA

capaz

encontrada

DE RECEPCION

en el domicilio fiscal:

Rechaz la recepcin del documento

DJDDDDDDDD

Recibi el documento
de recibo

Recibi el documento y se neg a identifICarse

.2:J

IMPOSIBILIDAD

y se neg a suscribir el acuso

DE NOTIFICAR

No se pudo fijar el ceduln

. No se pudo dejar los documenlos

POR CEDULON

Resultado

de Requerimiento

N 162115000001

Orden de fiscalizacin
RUC
Nombre o Razn Social
Dornicuio Fiscal
Distrito
Referencia
CI/U
Fecha de Cierre

1501610ii=J'80
20 ..?G(i 58101
LA

AV HAR.l:.<;C-A.L
CA:rA1'-lF\~CA

i 901 JTA.
0'1/ 11 /2015
5

o ice

Tributo a fiscalizar
Periodo de fiscahzacin
Tipo de Frscahzacin
Siendo las OCI' 00

del dia

E.1. ~ON1:R1.(l,uYtNTt.

(LA.SE..

IGv

tvlA'j

ea f'!\C!. .. EN

.. ME \).tO

5C.i~Q"n.R.teU'r'E.NIC
C.OSTQ::';-:A'\I.)Q

6n.c.p"'''~BJJ'tE
.-:T/\Nl:O.. EN.

UE. OTRO:S PPDDlJeTQS

DEFII\.IITIVA

C4 111/2015 se comunica el Resultado de la informacin requerida

?QES~NTA

p-'w':';n.sr:s oc

AI\IC:rONtS

PRE:)EtVTA .. ~PQR1.E .. E<;c.12.;:no .l>tL ..

E)(I-:\:'BE .. !.,:I.~ROSC.Qt>rtp.e.I,..~:

~:'>c.~"1..,o).

\REPORiE:

M\)\I:r

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CLASE.

tv\-rE:I\.fTO

C; y

!\N~l::x.(as TANIO

y s I...t . C:ON11\"t3j

t;~H1.~~~.J,lRE:q;;$T~OI>~:;I;.NYE.N1AKN
1;"'1 -:s:rI:C),~Q.t:'\o

y BANC~I
::is:c.o~

I.,J)f\~

EN .. MEDIOMAG\lU.c..o~.

c; XH.l.~.~.L,. R~q.;r.::;:rRO. AL.I)q.l.:~'!.. ~~. Cp",rt,{)1ri:s~c..a , c..ol"IO.eN .. )-:\~!>1:,() M.A.0N l:~Q,.

IvfC

~y)\'i:1RII311YEN\~

CA1/\

t\~YQRJ

l-'\AGNT..t:~O.,

eN.

..~.I... ~mJ1!t.(-u.JYENT

tXHl;H. .. I.,.P:;;.c..OMP.~Q:>'A.N-:\':;' .~.~...

P.f'\.C?O . f\ ..

DE.

.DE.AcnVOS~T:WS~'

~L .. ~.fC?,J:;;:rRO .. !>.~ V~ I\'-'AS.I;

.::l:/IJ qR1:"SOS
f1~.r.~Q'f .(.Q"'o...E;ry .l"\I;:i),1;O .. \-V~~'C)I\J('.3;:l,O

EX.HISE

..b~ .. s:,Qt-:'IPRAS.j TAmo

C.f\'ECJOR/\

1..

nC.ONTR:BUYt:'NTE

..~~ ..

1530

Neo

- REN,A IERC.RA

. ~NyENt1\R,~Q~ Y MLAtvC.ESl).~C.Ol:'I\'R.06Ac:;t:N.

7.

c.::'I"<E. ..s

Oel201401 AI201412
O':L - FISCALl:ZACL' i

EL CDl\JiRl.~l\"ENiE:

3.

i..;)'V1PAS S.A.

EL

Rt=Cl:rS"f(()

P-DGtU1.':5.:rq:ONES

..

i>E:."E.N.T",~,.

Pgina

1 de 2

SUNAT
INTENDENCIA REGIONAL CAJAMARCA
DIVISiN AUDITORIA

CONTRIBUYENTE:

LA

RUC: 2026<015'g101.

'S.A.

LOMPAS

ANEXO 1.1 PUNTOS CRITICOS DETERMINADOS

,N,

l.";
1

DOCUMENTO!
~. ,ORIGEN,;
R.Gl.s T~Q oc
COMf>~AS

y
CoHPRAs
OE:cu>.RAc.x:ONS
'J(''AAoA'l)

"

\IE.~~f1CAR. ~N rOR.MACII\J
D.CLAj;!,ACJ:ONE5 J LlRADf'l5

Cl, Rt::6:r'TRQ DE

."e

COI'-lPRAS

ES'
TRIBUTO
DEF1NITIVO? AFECTO
~

:r6V -I 1{

\lS_

HE'NS LlAL-ES.

.l:GV

I6\1- IR

I-\t~:iUAlEs

I<:E:r~,RO

VERl:fICAR

DE

\)E
COHPlU\-<;.

DESCRIPCION DE LOS PUNTOS CRITICOS

~-v
';"1.!i., ,..
,;
~
'''',

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!,,'''''f',;~,
"
VERIF.1C._AR :'l~LE C'-l:vA.IVIEIIITE L.P- FE~I\UeN(IA
!>E. L~
COMPRlJ~A""T'e:$ tilO PM,O Y El CvMPUMIENro
I:>E LO~ (ZEQ UIS:x:'OS
U:C;>'LE.5 V DLJP1.'I.CIDAD.

Dt

REGIStRO

~....

PAGO

tlEL

bUf'Ll:Cl:CAD

De A\.JOTAC'I.N \)~ LO':> LtlM(>RO'BA\.JT~S

c,p CON ~E.c\\A
~'E. E.lv'\:t.5~N

(CP), VERU~CAR.

I>.o ~l\ITE~1.oP-..

j)-e,cLAI\CrI\l

JU\tI\\)A

'IS.

L~e.ROS

\/H.l.l' .I.Lf\R

LA l)\;:'t-RM.tNACtIV

\/EQ,r ~.I:(__
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AI"l:l: C.AU0N DE u,,~

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S:t.

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S=

16\1-IR

CONlI\&ES

R6I:S~O
1.I:~o

c.o"",~<

MAYOR.

<-1.)~~RtJI3AN~S D~
Pp.(,1) .

<lE N\QA<-m",

DE

LOS 'J:N6R~S.OS,

A~GI.I.r'S'l.'--IONE:S
GRAVADos

toN LA

t'ltCLARADCS.

\lEl\liAS

Observaciones:

........
(/fk.~~!. .

Firma y sello del auditor

Reg. N 3193
Fecha: 09 i)E NOV.I:E'I-ie,'tf

............... ~

Firma y sello del supervisor

Registro N 6304
Dt ~OlS

Notas:
1. En la columna "Documento Origen" consignar el documento revisado que da origen al punto crtico: PET-SIFA, Anlisis de
Estados Financieros o en los reportes de variables de seleccin, entre otros.

SUNAT
INTENDENCIA

Fecha:

REGIONAL

CAJAMARCA
Oreen de Fiscalizacin

RUC W: .2.02('bi5~

U, LOMPI\~ 'S."

CONTRIBUYENTE:

PERIODO

TRIBUTO:

DOMICILIO

p-v.

FISCAL:

REFERENCIA

,""p..~"l.~CAL

c.\CC<.E.S

Nf"o.

OiOO-1GV

R"EN\I\ \tl<u::~/I. C.A"lE:<'lO~{ 1\

15?:>O

.-

Con la finalidad de verificar el cumplimiento de las normas tributarias y en uso de las facultades establecidas en los
articulos 62 y
del Cdigo Tributario y normas modificatorias, se le solicita informacin y documentacin
correspondiente al periodo: Et.lUO 'Oll4 A tu.UE~U3Rf 2014 ,por el Impuesto

8r

El contribuyente deber, de acuerdo a lo requerido en cada punto, responder por escrito y acompaar a estos la
documentacin sustentatoria solicitada.
De la evaluacin de los documentos e informacin que exhibi y/o present ante el Requerimiento W
es necesario solicitar que exhiba y/o presente informacin y/o documentacin de sustentacin y acreditacin y/o levante
las observaciones de incidencia tributara, que lneas ms abajo damos a conocer:
Tenendo en cuenta la siguiente normatividad legal:

Art. 62 del TUO del Cdigo Tributario D. S. Wl~3-L013-Hy normas modificatorias.

0

OBSERVACiN 1

~"l
l.~l.O~

J,.~ \Jf~:t~~;;:A..c.-I\I, ~~~

V~:D.~c:~~~c:r.cI\lJ,-~~~\?j-\.,.

R..~6J:STRo. -, C.Ot'\PI~I\~ ..

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. OBSERVACIN

2.

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Pg. 1/2

SUNAT

Fecha:

I Re
Orden de Fiscalizacin

W ..

J~~.\~J9.~.~.7:~~
.

ANEXO 1 Al RESULTADO DELREQUERIMIENTO N 162215

CONTRIBUYENTE:

L/\ lOKPA.S

RUCW

202~~ 1.5'&'101

PERIODO
DOMICILIO FISCAL:

ENERO 2014

S A..

A DICIEMBRE 2014

/\\1. M~RIscAl

c..C.ERES

TRIBUTO: I RENTA - IGV

Nm. i530

REFERENCIA

SUSENTO y MOTIVO DE LOS REPAROS:

SE REQUIRi:

1) Acreditar la razn por la que en los meses de marzo y septiembre declara Crdito Fiscal mayor de lo que refleja en
el Registro de Compras.
2) Acreditar la razn por la que en el mes de diciembre anot la factura W 1229 por duplicado, sabiendo que la misma
ya fue anotada en el mes de febrero.

RESPUESTA DEL CONTRIBUYENTE:

1) Vencido el plazo otorgado para que el contribuyente cumple con atender el requerimiento, ste no presenta escrito
de respuesta, tampoco exhibe y/o no presenta documentacin alguna.

SUSTENTO Y MOTIVO DEL REPARO:

1) De acuerdo al artculo 19 del TUO del Impuesto General a la Ventas, el sustento del Crdito Fiscal est dado por el
Registro de Compras, en tal sentido si el contribuyente declara crdito fiscal que no refleja el Registro de
Compras, incumple tal requisito, por lo que es materia de reparo la diferencia de Crdito Fiscal en relacin con lo
que refleja el Registro de Compras.
2) De acuerdo al primer prrafo del artculo 19 del TUO del IGV, el crdito fiscal est constituido por el Impuesto
General a la Ventas consignado en el comprobante de pago que respalde la adquisicin; sin embargo, el anotar
ms de una vez el comprobante de pago, resulta anotar en el Registro de Compras IGV sin el comprobante de
pago respectivo.
3) De acuerdo al artculo 3r del TUO del Impuesto a la Renta, son deducibles como gastos las adquisiciones que
representen gastos necesarios para la generacin de la renta los mismos que deben estar sustentados
documentariamente, en tal sentido el hecho de anotar importes cuyo sustento son una misma factura, resulta que
parte de la misma no tiene sustento, por lo que es materia de reparo el valor de compra anotado por duplicado en
el Registro de Compras.

BASE LEGAL: Artculo 6 del D. S. N 0852007EF

Pg. 1/1

SUNAT

Fecha:

I Re

. uIzaclon
..
Orden de Fisca

\ SO 1''P.i.()t"1""1\

J,

'8D

ANEXO 1 AL RESULTADO DEL REQUERIMIENTO N 162215

CONTRIBUYENTE:

7;A.

LA LOMPA5

RUC W

: 20.2,klb i 5'8101

PERIODO

: ENERO 20

A DICIEMBRE 20

DOMICILIO FISCAL: AV. Mt\RISCAL ({CERES

TRIBUTO: I RENTA -IGV

Nro. 1530

REFERENCIA

SUSENTO y MOTIVO DE LOS REPAROS:

SE REQUIRi:

t)

1l.c..~E.t'l1.\I\~ LA RA2'"

CREI'crIo

POR LA QLIE. E.N LO~ MbES

MAyOR. M. LO QUE REFLEJA. EN

f-X:SC.AL

(:lOR.lO QUE E.N E.lIV1ES

2) ACI<EDITA.R. LA KA-z",
Nm. 229
tv\t5

POR DUPLICADO,
FEBRE.RO.

~E

Sf>.B"1.ENl\O

~L\t:

y 'SEPTIEMBRE.

"DE..MA.Rzo

OECLARA

L REGIS"TR.O DE. CO\V\pRA.S.

DE DICIEMBRE.

U~ \'nSI'\A YIl.

ANOT LA FAC1URA
ANCTA~

FUE

EN E.L

RESPUESTA DEL CONTRIBUYENTE:

EL PLAZO

1J \JE..NL1.DO
E.LREGutRI

PARA QUE EL CON"TR1.Bu'tENTt

O OR6p~

~"l.ENlO, t'STE. NO \l~ES:N\A

Y/O NO PRE.SENTA

DOc..UM"&NTACI<:N

ESc..R:na

CON

C.\W\PLA

bE \<..ESPu(s,A

IAMi>Oco

j\iEN()Ef(.

t:.ll~ I?>E

A.L6V.NA.

SUSTENTO Y MOTIVO DEL REPARO:

1) DE 1'\<..lJERDO Xl ARi..tl.lJLO

5\J:Sl~NTO DEL

DEL TL\Q DEL IMPlKSiO

iCjc

6EN\:~AL

E'SI DA\:)(} POR EL RE.GISi.RO

C.R.ClI'Cl FISCAL

A U\s \JENlA.:S,EL
DE COMPRAS i 'tN

-r AL

51. El. c..ON1RI\3UYENTE

DE.CLARA c.RDnO l=:lSc.AL QlX NO RULEJA ~

~fGIS~O
~E. c.ot--lf'Rf\S, ..LN(u~'\l'lf: "TI\L 'RfO-UISTIO,
POR LO CWt ES \V\I\i.t\b.A. ~E
REPARO LA \)nEREM ..IA bE. CRD:rm
F:r;:)CAL fEN REU\C:rN CON LO GUE

5NnDO,

E-L

REf.LE"JA

:2) i)e;

RC(':S'~O

De ({)",\PR(\S.
/

P,CI..IER(\D AL PRI"'IER

hSC.i\L

E'S1
Hs

RGISiRD

DE. UNA VEZ EL C.NIP\<.oBAN1E

C.OHo

6AS10S

3=t'"

\JE.L +uc

LAS

SUSTEIVTAI:)OS

QUE

J:.\"'\PORTES

PAR,E

E UJ, MTSMA

DtL TUO

PAC10,

DEL .I.MPUSiO

\)E LA REN'A

DGCLJ"'\fNiARJAlV\fl\JiE:,
CUYO

ADGLl1.'::>:IUONES Que

t-JcCC~I\~.lo.sPARA lA GENE.RAOcr-J
ANOiAR

-\Cj

Dc.t. xe,y) u-

~c. ::'1.l1{\

~"l.t-..JtL CDM-fROi?>ANTE: DE. PAGo

IGV

AL ARTC.ULO

i)E.()UuBLES

[SiAR

ARil:C.UL(~

(RL~l.IO

6ENERAL 1\ LAS VENtAS

CONSIGNADO
RESPALDf LA A[)Ql.\:lS:tc:r.J
i s.:tt-J E.M\3~RGO EL

DE PAC10 QUE

DE (OMf'~1\S

3) DE. ACUERD

D~L

POR EL It"PUEsto

CONS,ITUIDO

EN EL c.OM-c'I<G13ANI~
ANOTA.~

Pp.R.A:O

SUSTENiO
1\.10TIENE

t)~ REf>ARO ~L V;LOR DE c..oMPRA

,<~GI~,.tRo DE c..OY\PRAS.

LOS

A LA

ANOTA.R

'EL

REs?Ec-n\lO.

RENTA

REPRE.~E:NTEN
Ml.S\"\O~

EN "t~L SEN1~t>O

eN

QlIf;

soN
61\STQ,S

DU~e'l\l

EL \-tEC.l--\b

DE.

UNA MISMA
t-ACiURA
ie::LJLTA.
S\.\~"tENTO, poR LO Ql\ E'S. 'M4\EIUA.
ANOTA~
POR DUPl:rCADO ~N E..L

50N

BASE LEGAL: Artculo 6 del D. S. N 0852007EF

0

Pg. 1/1

Resultado
Referencia
RUC
Nombre o Razn Social
Domicilio Fiscal
Referencia
Distrito
Provincia
Departamento
Fecha

del Requer~ento

N 16221

CARTA
NRO. 150\"iO:'T~'80
: 202."fciS'310j
lA LOMPf\S 5t>...
AV. t-1A\<:r~CAL U{CER~S NrQ.

\ S:SO

CP,}t..\" ARCA

LA J P. M AR eA
CP. "31\ M AR LA.
02 / .1 '2( "2015

El contribuyente, vencido el plazo para atender el requerimiento, no exhibi

y/o no presento respuesta un documentacin alguna, por lo que es materia de
reparo tal corno detallamos en el Resultado al Anexo N 1 al Requerimiento N
162215 ...
, que adjuntamos.

I 061 Doc. De Ident.

Nombre y Apellido del Receptor

LPEZ
~
OlA

Dlr11 07 I Vinculacin del ReceptO(con-~I

08 1 Telfono
JU f..:.:...J
el desllnatano
LUj-'-'-'

VAZQLlZ

FECHA DE NOTIFICACI9N
MES
ANO

[i]GJ GJ[Q] [3J~[]~

HORA

..!2.J

NO EXHIBi DOCUMENTO DE IDENTIDAD

r::lfcjT fOlftl .E.J NOTIFICAOOPORCONSTANCIAADIAlNISTRATIVA

~l2J ~~
(An. 104lnc.e Cgo TrWano)
LJLJ LJLJ LJLJLJLJ

3ra.

1ra.

2da.
3ra.

16

.--.)h", \~

LJLJLJLJ

Datos del Notificador o Mensajero

Visita

I---l

FIRMA
C.

DD DD DDDD DDDD
DD DD DDDD DDDD

2da.

15

D~
O

Cdigo

N" de Documento
de Identidad

Nombre y Apellidos

Firma
/,

[j]~[3J~1-1.1q63)+7
DDDD
DDDD

NOTIFICACION

POR CEDULON

De cootorrmoaocon el inciso f) del arcticulo 104

del Cdigo Tributario se ha procedido a fijar el
ceduln en el domicilio fiscal dejndose los

N" de Visita

.Iu?tn

N" de Ceduln

rnDDDDDDDD

1------11-----------------1

(18l

jl

DETALLE DE LA NEGATIVA DE RECEPCION

La persona capaz encontrada en el domicilio sca:

O
L-..J
O

Rechaz la recepcin del documento

Recibi el documento y se neg a suscribir el acus"r'l

documentos en sobre cerrado, bajo la puerta.

de recibo

Recibi el documento y se neg a identificarse

l2:J

IMPOSIBILIDAD

DE NOTIFICAR

- No se pudo fijar el ceduln

- No se pudo dejar los documentos

EJ

POR CEDULON

SUNAT
Divisin de Auditora
I.R.C.

INFORME GENERAL
1.

DATOS GENERALES

Contribuyente
R.U.C.
Domicilio fiscal
Condicin de Domicilio
Programa aplicado
Tipo de actuacin
Orden de fiscalizacin
Tributos revisados
Periodo

2.

202"" i5'61Ci
1.01

~(G'1.\'<I\;

GENt~Al

ALlDITORA
NtQ. 15tJibiCJ11180
() 1.00 "S.(-,.V

- ~EN\A

2D1\4

DE: ENERO

CONStI.TU'1.M

ro""o

01/03/ :2010.

GIRe bU

PEKSOtVA

,
Itl<CERA

fl.

C.AiEClOR:I.A.

cD1L\.

\\l.CIH\Bi:.E.

Y CARACTERSTICAS

DE LAS OPERACIONES

'Ot\K ~NlCI:.O ACtl.\ll.~\J(S

\:lE D1Rt.J6 PRODLlC.iOS. t'\f'RE.SI\
1)( PR.::CO ..E <":YA :I.Nc\iDJ;:N
C::A,

3 I..H<ClICA , SEGN FIU-\A

Nt.GaCIO

5 ,\QO(, ~ V,A Ml\y.

AL DIRECTO~'O

SITUACiN CONTABLE Y TRIBUTARIA

MInA,

1\ EVhf<.

EYlI~l.IV

CONtABJ:LJ:(}f>,{) CQHPLETA

DE C.OMPRDAANlE~

::,U c..N\A.P:;l.nDf\~ E<; LLE.VADA

DE PP-Go

ES

CGl'\PTARIZADO.

ANTECEDENTES
L.A

t!"'\PRE~A

LP. ~EC.~A

Nro.

20

IUC 1'I.~CAtTZADA
u~ CC:tueRG DE.

1(,2. -\1 ~

OObOGO

A. !iElnORME~TE,CON

2015

I A (AP'

LA I=EC.I-\P- '2.0 DE Oc.."L\g~t. DE 2.015

5.

1.':.30

Nf"o.

Cf>,CERES

DO [''''\re:. L::A)Q

SITUACiN LEGAL. ADMINISTRATIVA

oBUGl\l)Q

4.

AV. MARIscAL

EN MI\RC.~A.. PER,itNH.E

3.

~.I\.

LA j OM~f\5

Nro. \b2 115 o e o o oo L,

ALCANCE DE LA AUDITORIA.
l.f\ f\.UD:l.TOfn~A<:'OY\~~t,
RENTA Dt

,6(C.E~A

SE Ncrn:f-~CC: el

DE PRE.~~N1Ac.:tN Nf'o. 1.'5C116 10

SE. NCfnFIC
EL (EQUE.12::n'1IENiO

DE PERr.(j~O 201LiOi

C.AIEGORA

6.

RESULTADO DE LA AUDITORIA.

6.1

Obligaciones formales

uN RESULTADQ
c..ON~O~Mt'.E.N
~~Ql\e.4Ul'nENTO

'te IMl"lWSiO

I'IL

2.CJiii2

c,. i\l(~I\(

::ri 'lO. EN

AL ~HPUtsta

A LA

A LAS 'VENiA;:>.

"~E.SENm LI\~ \)E.cU\I?A~OlJES JLlRADI\S MENSUAlES \)t1:6V y LA hE(I.AKAc:tN

D;L It'IPt:STO 1\ LA REN't A. H CoNi~~\jYEIVT
P-."-1iE. EL P~ME~
REG.IJE\Ul'\~e",1Q 1;0 C.QRES.PONU:~~'1E i\ U\ :I.NfOg!-ACt",
R~QWt=R.:iDA. OCB.I~() A LDS
REPARQs AL C..GG:tO l':I.~CAL y A u:.. etNTA
NETA, ~~ CWF-:I6URo
LA c..oYllSl:.,,-, \YE..
EL C.Cl\IlRlSlI\'cNTE

J\..I'ADf>- ;""-1 uN_

LA ;r;Nf'eAC.CIN

6.2

POR Dfo."T()S

FALSDS.

Obligaciones Sustanciales

6.2.1 Impuesto a la Renta:

\)f..T(;f'I"\:I:t,:MlO-S

EL e,E6IS,ffi

REPARO::. AL w."m/6A~\a

DE LA ~AC:TURA DI:. COMPRA

DtQ,:()G AGut

l\.(f"Q.

2'29

l. c..or-:'I2.:L(3UYNTE

PORH

~U"'l~OI(1E'

DUPLIC

i QY,2"1S
t.s.c.

.~1.

SUNAT
Divisin de Auditora

l.R.e.

6.2.1 Impuesto General a las Ventas:

1)E.\e.~V\rNlI.t-,\)~ RE.PAROS '\1 CRf'm,o

DE: I6v

FISCAL

LA l=AC.'\\RA Nro. 229

POR
q~, 245.31
j
I)L LO Q.\.IE Q.;F-t..EJ"A E.N EL R.E6IstRc D~ COl'-lPKASl

[)f-

POR.:

A) i\u'Ll.CIDA.t) \)E: (ZE6ISlRO

E) DroCLAI(AR HI\-YOR ce..DrO Fl'SlI\L

?OR LA SUMA

ut

5/.

7. EMISiN DE VALORES
7.1. Resoluciones de Determinacin
Impuesto a la Renta
SE. EI'1ITE

~E~OL\.\LIc""

();

DETEft'!:rNACXtJ

POR LA OMISIN

DE

PQK U\ OMISlN

t:>E

Impuesto General a las Ventas

'SI:OEMITt

RI:OSOLUnI\i

DE DHERl-"\"lNAO:N

7.2 Resoluciones de Multa.

SE ~1,V\I1E R.~'SOLL\C."Il
I(ESPEcro A :r.6v

DE. MULtA

POR

L.A INFRf\CCI\\l

DE D~\OS

FA.LSas,

\"AN""tO

Es todo cuanto tengo que informar.

Cajamarca,

I.R.C.