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TITULO II
CAPTACIONES
TABLA DE CONTENIDO
Reglamento para Cuentas Corrientes
Captulo I:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
De la apertura y requisitos
Seccin 3:
Seccin 4:
De la retencin de fondos
Seccin 5:
Seccin 6:
Otras disposiciones
Seccin 7:
Disposiciones transitorias
Captulo II:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
De la constitucin y requisitos
Seccin 3:
Normas operativas
Seccin 4:
Otras disposiciones
Seccin 5:
Disposiciones transitorias
Captulo III:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Seccin 3:
Seccin 4:
Otras disposiciones
Seccin 5:
Disposiciones transitorias
Ttulo II * 1
Captulo IV:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Lineamientos generales
Seccin 3:
Otras disposiciones
Captulo V:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Seccin 3:
Seccin 4:
Otras disposiciones
Seccin 5:
Disposicin transitoria
Captulo VI:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Seccin 3:
Seccin 4:
Otras disposiciones
Captulo VII:
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Procedimiento
Seccin 3:
Otras disposiciones
Aspectos generales
Seccin 2:
Ttulo II * 2
Seccin 3:
Seccin 4:
Seccin 5:
Seccin 6:
Ttulo II * 3
CAPTULO I:
SECCIN 1:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto regular las operaciones de
captaciones de depsitos en cuenta corriente, en los aspectos referidos a la apertura, requisitos,
funcionamiento y terminacin de estas cuentas.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera con licencia de funcionamiento
otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y autorizadas a realizar
operaciones de captaciones de depsitos en cuenta corriente, conforme lo establecido en la Ley
N 393 de Servicios Financieros, denominadas en adelante como entidad supervisada.
Las Entidades Financieras de Vivienda, las Cooperativas de Ahorro y Crdito Abiertas o
Societarias y las Instituciones Financieras de Desarrollo, con licencia de funcionamiento otorgada
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, para brindar el servicio de cuentas
corrientes, deben requerir previamente la autorizacin de ASFI.
Artculo 3 definiciones:
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 1
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2) Credencial;
3) Carnet Consular;
4) Credencial Consular.
g) Formulario de Apertura de Cuenta Corriente: Es el documento emitido por la entidad
supervisada en el que se consignan mnimamente el nombre o razn social y
generalidades de rigor (Nmero de documento de identificacin, nacionalidad, profesin,
estado civil, domicilio, telfono, nombre del representante o apoderado y otros) que
permitan identificar al cuentacorrentista;
h) Nmero de documento de identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica
de forma unvoca al documento de identificacin emitido por la instancia
correspondiente, acorde con el tipo de persona, de acuerdo al siguiente detalle: Cdula de
Identidad, Cdula de Identidad de Extranjero, Documentos Especiales de Identificacin,
Nmero de Identificacin Tributaria;
i) Registro de Firmas: Documento emitido por la entidad supervisada o sistema, en el que
se registran las firmas de los cuentacorrentistas o representantes en caso de personas
jurdicas, a efectos de mantener un control de las personas habilitadas para el manejo de
las cuentas corrientes;
j) Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad Supervisada: Documento emitido
por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u rgano equivalente y puesto a
disposicin de ASFI a su requerimiento, en el cual se establecen lineamientos que rigen
para la apertura, requisitos, funcionamiento y terminacin de cuentas corrientes.
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 1
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SECCIN 2:
DE LA APERTURA Y REQUISITOS
2)
Registro de Firmas;
3)
4)
5)
6)
2)
Registro de Firmas;
3)
4)
5)
6)
7)
8)
2)
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/421/03 (03/03)
SB/458/04 (01/04)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/320/15 (09/15)
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Modificacin 1
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 2
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3)
Registro de Firmas;
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10) Para cuentas corrientes fiscales, stas deben cumplir con los requisitos dispuestos
en la Gua de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas;
11) Otra documentacin adicional que requiera la entidad supervisada.
d) Para sociedades en formacin (Artculo 221 Cdigo de Comercio)
1)
2)
Registro de Firmas;
3)
4)
5)
6)
7)
Para cuentas corrientes fiscales, stas deben cumplir con los requisitos dispuestos
en la Gua de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas;
8)
Adicionalmente, la entidad supervisada debe requerir otra documentacin necesaria que responda
a las polticas de la misma, entre otras, la referida a Conozca a su Cliente, as como los
procedimientos de Debida Diligencia y dems disposiciones emitidas por la Unidad de
Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencin, Deteccin, Control y Reporte de
Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento al Terrorismo.
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/421/03 (03/03)
SB/458/04 (01/04)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/320/15 (09/15)
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 2
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Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/421/03 (03/03)
SB/458/04 (01/04)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/320/15 (09/15)
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 2
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SECCIN 3:
Los cheques sern impresos en formularios con los requisitos que establece el Artculo
600 del Cdigo de Comercio y el Reglamento del Cheque emitido por el Banco Central
de Bolivia, para su entrega al (a los) titular(es) de la cuenta corriente;
b)
b)
c)
d)
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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Cheque con taln para recibo: Los cheques con taln para recibo llevan adherido un
taln que debe ser firmado por el tenedor al momento del cobro. Estos cheques no son
negociables;
f)
g)
h)
Cheque de viajero: El cheque de viajero debe ser expedido nicamente por las
entidades supervisadas autorizadas al efecto y a su cargo. Son pagaderos por su
establecimiento principal, por las sucursales o los corresponsales de la entidad
supervisada giradora en el pas, o en el exterior;
i)
j)
Otros: Para la emisin de otro tipo de cheques, la entidad supervisada debe presentar a
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), los planes, proyectos,
procedimientos, muestras y dems documentacin pertinente, a efectos de su
autorizacin.
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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a)
b)
c)
Cuando el rechazo del cheque sea por falta de fondos, la constancia puesta por la
entidad supervisada, se anotar con un sello en el reverso del cheque que diga:
RECHAZADO POR FALTA O INSUFICIENCIA DE FONDOS, segn sea el caso,
con la fecha y hora de presentacin, con las firmas autorizadas para el efecto y sello de
la entidad supervisada.
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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b)
2)
Emisin:
a)
b)
c)
d)
b)
Verificar que el monto certificado o visado sea el mismo al de la suma del cheque
girado;
c)
d)
Comprobar que el cheque visado est dentro del plazo de vigencia del mismo;
e)
f)
g)
Que el monto literal sea igual al del numeral. En caso de divergencia, se aplicar lo
establecido en el Artculo 496 del Cdigo de Comercio.
h)
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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La entidad supervisada debe cubrir el importe de los cheques hasta el agotamiento del saldo
disponible, salvo disposicin judicial o administrativa que lo libere de tal obligacin, de acuerdo
al Artculo 609 del Cdigo de Comercio.
Artculo 12 - (Cheques impresos en mquinas especiales o computarizados) De
conformidad con las instrucciones contenidas en este captulo, la autorizacin para utilizar
cheques impresos en mquinas especiales o sistemas computarizados, ser otorgada en forma
directa por la instancia administrativa correspondiente de cada entidad supervisada, bajo su propia
responsabilidad.
Adems de lo establecido en el Artculo 600 del Cdigo de Comercio se deben observar los
siguientes requisitos y condiciones mnimas:
a)
La solicitud a la entidad supervisada, debe adjuntar una explicacin con detalle, de las
mquinas especiales o los sistemas de computacin a utilizarse;
b)
c)
Nombres y apellidos de las personas encargadas del manejo y control de las mquinas o
computadoras;
d)
e)
f)
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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gestionados por Entidades Pblicas a travs de Registros de Ejecucin de Gastos (Formularios C31 SIGMA), se debe aplicar lo dispuesto en la Gua de Procedimientos Operativos de Boletas de
Pago, por concepto de remuneraciones a Funcionarios Pblicos, Beneficiarios de Rentas y
cualquier otro tipo de reconocimiento realizado a travs de planillas.
Artculo 16 - (Informacin) La entidad supervisada debe informar dentro de cuarenta y ocho
(48) horas a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas y a la Contralora General del Estado, sobre cualquier anormalidad que se
produjera u observara en el cumplimiento del procedimiento mencionado en el artculo
precedente.
Artculo 17 - (Terminacin) En sujecin a lo previsto en el Artculo 90 de la Ley N 393 de
Servicios Financieros y en concordancia con lo establecido en el Reglamento de Contratos,
contenido en el Captulo VII, Ttulo V, Libro 2 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, la entidad supervisada debe respetar las decisiones de los cuentacorrentistas de
terminar los contratos de cuentas corrientes, previo cumplimiento de las obligaciones pendientes
que mantuvieren, sin poder aplicar cargos ni comisiones, facilitando la terminacin de los
contratos.
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/329/00 (09/00)
SB/418/02 (12/02)
SB/421/03 (03/03)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 3
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SECCIN 4:
DE LA RETENCIN DE FONDOS
Las retenciones de fondos en cuentas corrientes procedern por orden judicial, fiscal, o
administrativa competente, constituyndose la entidad supervisada en depositario de los
recursos inmovilizados, sujeto a las obligaciones y responsabilidades legalmente
establecidas;
2)
La retencin afectar tanto al saldo actual en la hora y fecha en que la entidad supervisada
reciba la instruccin respectiva como a las cantidades depositadas con posterioridad hasta
el lmite sealado en la orden correspondiente;
3)
Toda retencin dispuesta por autoridad competente debe ser obligatoriamente comunicada
en el da y por escrito al cuentacorrentista, con el objeto de que tome los recaudos
necesarios para el manejo de su cuenta.
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ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/320/15 (09/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 4
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SECCIN 5:
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 5
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SECCIN 6:
OTRAS DISPOSICIONES
a)
Instruir a sus clientes sobre el manejo cuidadoso y prudente de sus cheques, as como de
las cuentas corrientes respectivas, previnindoles que incurrirn en el delito sancionado
en los Artculos 204 y 205 del Cdigo Penal, si libran cheques sabiendo que la entidad
supervisada no los pagar por las causales establecidas en el Artculo 640 del Cdigo de
Comercio;
b)
Explicar a sus clientes las sanciones previstas por los Artculos 640 y 1359 del Cdigo
de Comercio, intensificando y enfatizando en sus campaas informativas y/o de
difusin la obligacin del titular de aprovisionar en sus cuentas corrientes los fondos
suficientes para los cheques girados, incluido el importe correspondiente al Impuesto a
las Transacciones Financieras, establecido mediante Ley N 3446 de 21 de julio del
2006;
c)
d)
e)
Artculo 3 -
Inicial
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 6
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Inicial
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 6
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SECCIN 7:
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artculo nico (Plazo de adecuacin) Las entidades supervisadas, deben adecuar sus
Reglamentos para Cuentas Corrientes, as como sus polticas y procedimientos internos
aprobados por su Directorio u rgano equivalente en conformidad a lo establecido en el presente
Reglamento, hasta el 1 de febrero de 2016. Pasada esta fecha, ASFI podr requerir los citados
documentos, adecuados a la presente normativa, a efectos de su revisin.
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Libro 2
Ttulo II
Captulo I
Seccin 7
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CAPTULO II:
SECCIN 1:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar aspectos referidos a la
constitucin, requisitos y otros referidos al manejo operativo de los depsitos a plazo fijo (DPF).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera con licencia de funcionamiento
otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), autorizadas para captar
depsitos a plazo fijo (DPF) conforme lo establecido en la Ley de N 393 Servicios Financieros
(LSF), denominadas en adelante como entidades supervisadas.
Artculo 3 (Definiciones) Para efectos de la aplicacin del presente Reglamento, se
establecen las siguientes definiciones:
a. Anotacin en cuenta: Es la forma de representacin de valores establecida por la Ley N
1834 del Mercado de Valores, por la que los mismos se expresan a travs de anotaciones
en cuenta mediante la inscripcin en el Sistema de Registro de una Entidad de Depsito
de Valores;
b. Cuenta emisor: Cuenta asignada por la Entidad de Deposito de Valores (EDV) a las
entidades supervisadas para el registro de los DPF representados mediante anotacin en
cuenta, que stas hayan emitido;
c. Cuenta matriz: Cuenta asignada por la EDV exclusivamente a las entidades
supervisadas, en la que deben registrar los DPF representados mediante anotacin en
cuenta, por cuenta de sus clientes;
d. Cdula de identidad: Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible,
de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las bolivianas y
los bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de
Bolivia, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
e. Cdula de identidad de extranjero: Documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanas y ciudadanos extranjeros
residentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto de los
habitantes, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
f.
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
SB/486/04 (12/04)
SB/574/08 (05/08)
ASFI/081/07 (07/11)
ASFI/120/12 (04/12)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/206/13 (11/13)
ASFI/237/14(06/14)
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
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Modificacin 12
Modificacin 13
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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presente Reglamento. Estos depsitos por su naturaleza devengan intereses y pueden ser
negociables en el marco de las disposiciones reglamentarias aplicables;
h. Documentos especiales de identificacin: Son los documentos de identificacin
otorgados por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en
el pas. Los tipos de Documentos Especiales de Identificacin, conforme a las categoras
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1.
Carnet Diplomtico;
2.
Credencial;
3.
Carnet Consular;
4.
Credencial Consular.
i.
j.
cual se inscriben los derechos de los titulares sobre los valores representados mediante
anotaciones en cuenta;
n. Titular o Beneficiario: Es aquella persona natural o jurdica, que en su calidad de titular
o beneficiario del depsito a plazo fijo, ejerce derechos y cumple con las obligaciones
emergentes del mismo.
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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SB/486/04 (12/04)
SB/574/08 (05/08)
ASFI/081/07 (07/11)
ASFI/120/12 (04/12)
ASFI/191/13 (09/13)
ASFI/206/13 (11/13)
ASFI/237/14(06/14)
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ASFI/250/14 (07/14)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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SECCIN 2:
DE LA CONSTITUCIN Y REQUISITOS
b.
c.
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo II
Seccin 2
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Adicionalmente, la entidad supervisada debe requerir otra documentacin necesaria que responda
a las polticas de la misma, entre otras, la referida a Conozca a su Cliente, as como los
procedimientos de Debida Diligencia y dems disposiciones emitidas por la Unidad de
Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencin, Deteccin, Control y Reporte de
Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento al Terrorismo.
Artculo 3 - (Contenido mnimo del DPF) Para la constitucin de los depsitos a plazo fijo,
la entidad supervisada debe verificar que los mismos cuenten como mnimo con los siguientes
datos:
a.
2.
Nmero correlativo pre-impreso del depsito a plazo fijo fsico o cartular, para
DPF fsicos o cartulares, nico a nivel nacional;
3.
4.
5.
6.
7.
Nombre completo, denominacin o razn social del titular o del (de los)
beneficiario(s), si es un depsito a plazo fijo fsico o cartular nominativo o la
indicacin de "Al portador", si fuera el caso. Para depsitos constituidos a nombre
de dos o ms personas naturales o jurdicas, se deben especificar claramente si la
titularidad de la cuenta es conjunta o indistinta;
8.
9.
10. Tasa de inters nominal, tasa de inters efectiva pasiva (TEP), modalidad y forma
de pago de inters pactada;
11. Cdigo alfanumrico para identificar si se trata de un depsito emitido por vez
primera o renovado, el cual forma parte del nmero generado automticamente por
el sistema de la entidad supervisada;
12. Cdigo alfanumrico para identificar si se trata de un depsito fraccionado y
cantidad de depsitos a plazo fijo fsicos o cartulares fraccionados, el cual forma
parte del nmero generado automticamente por el sistema de la entidad
supervisada;
13. Firma de los personeros autorizados y sello de seguridad o proteccin de la entidad
supervisada;
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
Inicial
Modificacin 1
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ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
Modificacin 14
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Libro 2
Ttulo II
Captulo II
Seccin 2
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14. Espacio destinado a registrar los endosos del depsito a plazo fijo fsico o cartular,
si ste fuera nominativo;
15. En el reverso, espacio destinado a registrar las fechas y montos de pago de
intereses, firma y nmero de cdula de identidad o documento anlogo del (de los)
interesado(s), cuando se haya pactado pagos parciales de intereses;
16. En el reverso se transcribirn los prrafos de inters para el depositante contenidos
en el Artculo 3 y 8 de la presente Seccin y Artculos del 1 al 17 de la
Seccin 3, pudiendo resumirse el texto de los mismos, sin omitir los aspectos
centrales.
b.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Nombre completo, denominacin o razn social del titular o del (de los)
beneficiario(s). Para depsitos constituidos a nombre de dos o ms personas
naturales o jurdicas, se debe especificar claramente si la titularidad del valor es
conjunta o indistinta;
8.
9.
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
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Captulo II
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del DPF, resumiendo las partes principales de las disposiciones de los Artculos 3 y 8 de la
presente Seccin y del Artculo 1 al 17 de la Seccin 3 del presente Reglamento, as como los
procedimientos a seguir para la emisin del Certificado de Acreditacin de Titularidad (CAT) y
sus respectivos costos.
Asimismo, la entidad supervisada debe entregar al titular del depsito, la constancia por la
constitucin del DPF representado mediante anotacin en cuenta, conteniendo informacin
correspondiente a monto constituido, fecha de vencimiento, tasa de inters y otros adicionales que
requiera el cliente, adems de incluir los siguientes textos:
a. Constancia sin validez comercial;
b. El extravo del presente no elimina el derecho de cobro del valor adquirido, por el
titular.
Para los DPF representados mediante anotaciones en cuenta, la entidad supervisada y la Entidad
de Depsito de Valores (EDV) deben viabilizar y coordinar los procedimientos operativos para la
emisin del CAT.
Artculo 5 - (Capacidad jurdica e identidad de los depositantes) La entidad supervisada
debe comprobar la capacidad jurdica, la inexistencia de impedimento legal alguno, as como la
identidad, de los depositantes que constituyen el DPF o de los apoderados o representantes
legales, siendo la entidad responsable por los daos y perjuicios causados en caso de
incumplimiento de estas obligaciones.
Artculo 6 - (Moneda) Los depsitos a plazo fijo pueden ser constituidos en moneda
nacional, en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto del dlar estadounidense, en
moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a variaciones de la Unidad de Fomento a
la Vivienda o en moneda extranjera.
Artculo 7 - (Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la entidad supervisada) El
Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la entidad supervisada debe estar a disposicin de ASFI,
incluyendo como mnimo los siguientes aspectos:
a. Requisitos para la constitucin de depsito a plazo fijo;
b. Especificacin de que el mismo Reglamento forma parte del contrato de depsitos a plazo
fijo, bajo acuse de recibo y aceptacin del depositante;
c. Procedimiento para la reposicin del DPF fsico o cartular, a seguir en caso de extravo,
prdida o robo, conforme lo dispuesto en el Cdigo de Comercio y el Artculo 6,
Seccin 3 del presente Reglamento;
d. Tratamiento de la capitalizacin de intereses, en sujecin con lo establecido en la
normativa vigente;
e. Publicacin del tarifario de comisiones y cargos relacionados con los depsitos a plazo
fijo;
f.
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
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Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
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SECCIN 3:
NORMAS OPERATIVAS
Artculo 1 - (Fuerza ejecutiva) Los depsitos a plazo fijo (DPF) constituyen valores con
fuerza ejecutiva contra la entidad supervisada a favor del titular o beneficiario de los mismos, sin
necesidad de reconocimiento de firmas ni de otro requisito previo, de acuerdo a lo establecido en
el Artculo 1385 del Cdigo de Comercio y sujetndose a lo dispuesto en el Artculo 2 de la Ley
N 1834 del Mercado de Valores.
Artculo 2 - (Representacin de DPF mediante anotacin en cuenta) Las entidades
supervisadas e inscritas en el Registro del Mercado de Valores (RMV) y/o cuyos DPF hubieran
sido autorizados para Oferta Pblica, estn obligadas a realizar emisiones de DPF representados
mediante anotaciones de cuenta en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de una
Entidad de Depsito de Valores, debidamente autorizada por ASFI, en sujecin a la Ley N 1834
del Mercado de Valores y al Reglamento de Entidades de Depsito de Valores y Compensacin y
Liquidacin de Valores contenido en la Recopilacin de Normas para el Mercado de Valores.
Para este efecto, las entidades supervisadas deben tener una Cuenta Emisor o Cuenta Matriz en el
Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depsito de Valores. En la
Cuenta Matriz de cada entidad supervisada se registrarn los DPF que hubiera emitido.
La entidad supervisada, debe recabar de la Entidad de Depsito de Valores, en cuyo Sistema de
Registro de Anotaciones en Cuenta, se encuentren registrados los DPF, el correspondiente reporte
de titularidad a efectos de restituir el depsito respectivo.
La entidad supervisada por su parte, una vez constituido el DPF desmaterializado debe proceder
de manera inmediata al registro contable del depsito en la cuenta 215.00 Obligaciones con el
Pblico a Plazo Fijo con Anotacin en Cuenta.
El registro vlido de titularidad de los DPF representados mediante anotacin en cuenta ser
aquel que figure en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depsito
de Valores, el mismo que debe ser usado por la entidad supervisada.
Los vencimientos, redenciones anticipadas, fraccionamientos y renovaciones automticas del
DPF desmaterializado, al ser responsabilidad de las entidades supervisadas, deben ser
comunicados a la Entidad de Deposito de Valores, en las fechas en que stas sucedan, en el marco
de lo establecido en el reglamento interno de la Entidad de Depsito de Valores, con el propsito
de mantener los registros debidamente actualizados, validados y contar con informacin veraz,
suficiente y oportuna.
Artculo 3 - (Redencin del depsito a plazo fijo) Los DPF deben ser redimidos a la fecha
de vencimiento, en la misma moneda en la que fueron constituidos y contra entrega del respectivo
DPF fsico o cartular original o del Certificado de Acreditacin de Titularidad (CAT) para el caso
del DPF representado mediante anotacin en cuenta. En caso de que el titular o beneficiario no
cuente con el CAT, la entidad supervisada debe redimir el DPF con la presentacin del
documento de identidad o poder de representacin legal, en conformidad con sus polticas y
procedimientos, encontrndose facultada a requerir otros documentos para la verificacin de la
titularidad.
Artculo 4 - (Redencin anticipada) Procede la redencin del DPF antes de su fecha de
vencimiento, nicamente cuando medien circunstancias especiales y se cumpla lo siguiente:
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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a.
b.
c.
El DPF no debe estar comprendido dentro del rgimen de exenciones de encaje legal,
segn disposiciones vigentes sobre la materia;
d.
Para el caso en que el titular o beneficiario del DPF sea otra Entidad de Intermediacin
Financiera, debe haberse constituido encaje en origen;
e.
Hayan transcurrido por lo menos treinta (30) das desde la fecha de su emisin, en
conformidad con el inciso b) Artculo 121 de la Ley N 393 de Servicios Financieros.
Circular
a.
b.
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
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b.
La solicitud de la redencin o renovacin slo puede ser realizada por el tenedor del
depsito a plazo fijo fsico o cartular original;
c.
En caso de prdida o destruccin del depsito a plazo fijo fsico o cartular original, la
entidad supervisada slo proceder a la reposicin del mismo por orden judicial,
siempre y cuando el interesado haya iniciado la accin legal correspondiente, en la cual
pruebe la legalidad de su derecho y obtenga resolucin de juez competente, adjuntando
adems las publicaciones de prensa segn lo establecido en el Artculo 6 precedente.
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
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SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
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SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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SB/468/04 (06/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/366/16 (01/16)
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SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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judicial no le priva de la titularidad que posee sobre el DPF, sino slo limita su facultad de
disposicin, es decir, impide el cobro para s, su negociacin o transferencia en favor de terceros.
En forma similar, el depsito que sea transferido mediante sucesin por fallecimiento del titular
puede ser objeto de renovacin por parte del (los) heredero(s), en tanto dure el proceso judicial
mediante el cual, la autoridad competente disponga la concesin de la posesin efectiva del
depsito, en razn a que nada impide a los herederos adoptar medidas precautorias para no ser
perjudicados en sus derechos.
En ambos casos, de no presentarse una solicitud expresa de renovacin por parte del titular o
beneficiario, la entidad supervisada proceder a aplicar las renovaciones automticas conforme lo
previsto en el Artculo 12 de la presente Seccin.
Cuando el monto constituido por el DPF exceda a aquel sujeto a la retencin, el DPF podr ser
fraccionado a solicitud del cliente e informando posteriormente a la autoridad competente que
orden la retencin.
Artculo 17 - (Prescripcin de DPF vencidos) Los depsitos a plazo fijo prescriben a favor
del Estado en el plazo de diez (10) aos computables desde la fecha de su vencimiento original,
debiendo ser abonados sus importes en cuentas del Tesoro General de la Nacin.
Dentro del plazo de noventa (90) das hbiles administrativos del vencimiento del DPF y en caso
de no haber sido retirados los saldos, la entidad supervisada debe comunicar de manera expresa al
titular o beneficiario, que los depsitos prescribirn en favor del Estado en un plazo de diez (10)
aos computables desde la fecha de vencimiento original del DPF.
Las transferencias que la entidad supervisada realice al Tesoro General de la Nacin por este
concepto, deben ser comunicadas a ASFI mensualmente, cinco das despus de haberse efectuado
el depsito, mediante nota firmada por el Gerente General, adjuntando informe emitido por
Auditoria Interna y copia de la papeleta de depsito.
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
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SB/456/04 (01/04)
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ASFI/250/14 (07/14)
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Seccin 3
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SECCIN 4:
OTRAS DISPOSICIONES
Circular
SB/355/01 (06/01
SB/357/01 (08/01)
SB/368/01 (12/01)
SB/422/03 (03/03)
SB/425/03 (04/03)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
Inicial
Modificacin 1
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ASFI/250/14 (07/14)
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Seccin 4
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SECCIN 5:
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Circular
SB/355/01 (06/01)
SB/456/04 (01/04)
SB/468/04 (06/04)
SB/574/08 (05/08)
ASFI/206/13 (11/13)
ASFI/237/14(06/14)
Inicial
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ASFI/250/14 (07/14)
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CAPTULO III:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer las condiciones y
requisitos mnimos para la clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes, dotando a las Entidades
de Intermediacin Financiera (EIF), de un sistema que coadyuve a la toma de decisiones
oportunas.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento todas las EIF con Licencia de Funcionamiento otorgada por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), que operen con cuentas corrientes, denominadas en
adelante como Entidad Supervisada.
Artculo 3 definiciones:
Carnet Diplomtico;
Credencial;
Carnet Consular;
Credencial Consular.
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Modificacin 1
Modificacin 2
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ASFI/346/15 (11/15)
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Captulo III
Seccin 1
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Modificacin 1
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ASFI/346/15 (11/15)
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Captulo III
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SB/328/00 (08/00)
SB/359/01 (09/01)
SB/418/02 (12/02)
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ASFI/017/09 (10/09)
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Circular
SB/328/00 (08/00)
SB/359/01 (09/01)
SB/418/02 (12/02)
SB/427/03 (04/03)
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ASFI/017/09 (10/09)
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manejo y la atencin de consultas tanto para clientes como para alguna otra EIF, referidas a la
clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes.
Artculo 8 (Cuentas corrientes fiscales) La Entidad Supervisada, puede clausurar una
cuenta corriente fiscal por emisin de cheques sin fondos, siendo responsabilidad de las entidades
pblicas realizar los trmites de rehabilitacin de sus cuentas corrientes fiscales.
Cuando la Entidad Supervisada clausure una cuenta corriente fiscal, dicha clausura afectar
nicamente a la cuenta que origin el rechazo del cheque y no as a las dems cuentas
pertenecientes a la Entidad Pblica involucrada.
Las cuentas corrientes fiscales quedan bloqueadas nicamente al dbito, debiendo la Entidad
Supervisada seguir acumulando en stas, fondos provenientes de diferentes fuentes.
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SB/328/00 (08/00)
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SB/418/02 (12/02)
SB/427/03 (04/03)
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SB/513/05 (12/05)
SB/524/06 (11/06)
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ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/068/11 (04/11)
ASFI/254/14 (08/14)
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Captulo III
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En caso de prdida del cheque o los cheques, stos deben ser sustituidos por recibos de
pago del cheque o cheques, extendidos por el tenedor o beneficiario con reconocimiento
de firmas ante Notario de Fe Pblica;
2.
3.
b.
ii.
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SB/328/00 (08/00)
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SB/467/04 (06/04)
SB/487/04 (12/04)
SB/513/05 (12/05)
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ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/254/14 (08/14)
ASFI/346/15 (11/15)
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Ttulo II
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Ni ser menor a :
Personas jurdicas
UFV2260
UFV260
Personas naturales
UFV1600
UFV170
El registro de los cargos por rehabilitacin de cuentas corrientes, se realizar en nmeros enteros,
redondeando los montos mayores o iguales a cincuenta centavos de boliviano (Bs0.50) al entero
inmediato superior, consecuentemente, los montos menores a la indicada cifra se redondearn al
entero inmediato inferior.
El monto mnimo que se aceptar como depsito por concepto de reintegro por diferencia entre el
cargo por rehabilitacin calculado y el depositado, es de un boliviano (Bs1). Asimismo, todos los
depsitos que se realicen deben ser por cifras enteras considerando la regla de redondeo
enunciada previamente.
Por otra parte, independientemente del cargo por rehabilitacin, se debe cancelar el valor
equivalente en bolivianos, a treinta unidades de fomento a la vivienda (UFV30), por cada cheque
rechazado adicional. Este monto tambin ser redondeado siguiendo el criterio enunciado para los
cargos por rehabilitacin.
El importe final que debe ser cancelado para la rehabilitacin de la(s) cuenta(s) clausurada(s) ser
calculado y redondeado en el SICC y debe ser proporcionado al cliente, por la entidad que tramite
Circular
SB/328/00 (08/00)
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SB/467/04 (06/04)
SB/487/04 (12/04)
SB/513/05 (12/05)
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SB/524/06 (11/06)
SB/525/06 (11/06)
ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/254/14 (08/14)
ASFI/346/15 (11/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo III
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dicha rehabilitacin en el momento que ste lo solicite, hacindole conocer que el monto puede
variar cada da debido a la cotizacin de la UFV.
Artculo 3 - (Trmite de rehabilitacin) En la ciudad de La Paz y en el interior, el abono
del(los) cargo(s) por concepto de rehabilitacin se har en la Cuenta Corriente habilitada por
ASFI para tal efecto o con cheque certificado. En las localidades donde no existan sucursales de
la EIF en la que se habilit dicha cuenta corriente, el pago debe efectuarse mediante giro o cheque
certificado a la orden de ASFI a la cuenta fiscal correspondiente.
Si se realiza el pago a travs de un cheque certificado, la Entidad Supervisada que realiza el
trmite de rehabilitacin, debe verificar que a la fecha de presentacin del respectivo trmite a
ASFI, dicho cheque tenga un perodo de vigencia de por lo menos veinticinco (25) das.
Las solicitudes que correspondan a cuentas corrientes clausuradas por Entidades de
Intermediacin Financiera en liquidacin, deben ser atendidas por la Entidad Supervisada en la
cual el cliente pretende abrir una nueva cuenta.
Artculo 4 - (Archivo de los antecedentes) Cuando la documentacin estuviese completa y
cumpla con los requerimientos de orden legal, ser aceptada por la Entidad de Intermediacin
Financiera, debiendo quedar los antecedentes en los archivos de la entidad a disposicin de ASFI.
Artculo 5 - (Trmites de rehabilitacin en el interior del pas) El trmite de rehabilitacin
en el interior del pas, se efectuar igualmente ante las sucursales o agencias de las entidades que
generaron el rechazo en la forma establecida en el Artculo 1 de la presente Seccin.
Artculo 6 - (Errores operativos atribuibles a la entidad) Cuando el rechazo del cheque y
consiguiente clausura de cuentas corrientes se deba a errores operativos cometidos por la Entidad
de Intermediacin Financiera, los costos de clausura y rehabilitacin sern asumidos por sta,
liberando al cliente de esta obligacin, salvando el derecho del cliente por los daos que le
ocasione el hecho.
La Entidad de Intermediacin Financiera debe tramitar la rehabilitacin de la cuenta corriente y
posteriormente, remitir una solicitud para el retiro de antecedentes del cuentacorrentista de la base
de datos de ASFI.
Adjunto a la solicitud de retiro de antecedentes, la entidad debe enviar un informe de su auditor
interno, explicando las razones que motivaron el error, identificando los responsables de la
operacin y autorizacin, as como las acciones correctivas asumidas para evitar futuros errores
en el control de cuentas corrientes de la entidad, sin perjuicio del inicio del proceso
administrativo sancionatorio.
Una vez recibida la solicitud y en caso que corresponda, ASFI proceder de manera
extraordinaria al retiro de antecedentes registrados en el SICC.
Artculo 7 - (Procedimiento ante ASFI) Las entidades supervisadas reportarn las
solicitudes de rehabilitacin de cuentas corrientes de todas sus sucursales y agencias del pas de
acuerdo a lo siguiente:
a. La rehabilitacin en forma diaria hasta las 14:00 del da siguiente. ASFI difundir el
reporte de rehabilitacin de cuentas corrientes mediante Carta Circular a travs de la Red
Supernet en forma diaria hasta las 16:00;
Circular
SB/328/00 (08/00)
SB/359/01 (09/01)
SB/467/04 (06/04)
SB/487/04 (12/04)
SB/513/05 (12/05)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
SB/524/06 (11/06)
SB/525/06 (11/06)
ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/254/14 (08/14)
ASFI/346/15 (11/15)
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Libro 2
Ttulo II
Captulo III
Seccin 3
Pgina 3/4
Circular
SB/328/00 (08/00)
SB/359/01 (09/01)
SB/467/04 (06/04)
SB/487/04 (12/04)
SB/513/05 (12/05)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
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Modificacin 4
SB/524/06 (11/06)
SB/525/06 (11/06)
ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/254/14 (08/14)
ASFI/346/15 (11/15)
Modificacin 5
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Modificacin 9
Libro 2
Ttulo II
Captulo III
Seccin 3
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Circular
SB/287/99 (12/99)
SB/500/05 (06/05)
SB/513/05 (12/05)
SB/524/06 (11/06)
ASFI/017/09 (10/09)
ASFI/254/14 (08/14)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Libro 2
Ttulo II
Captulo III
Seccin 4
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Circular
Libro 2
Ttulo II
Captulo III
Seccin 5
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CAPTULO IV:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar el control que las
Entidades de Intermediacin Financiera (EIF) deben ejercer sobre las Cuentas Corrientes,
Cuentas de Caja de Ahorro y los Depsitos a Plazo Fijo (DPF) que sus ejecutivos y funcionarios
mantienen en la entidad en la cual prestan sus servicios.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera que cuentan con Licencia de
Funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y con la
autorizacin para la apertura de Cuentas Corrientes, Cuentas de Caja de Ahorro y DPF, segn
corresponda, en adelante denominadas como entidades supervisadas.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, debe considerarse la
siguiente definicin:
a. Ejecutivo y Funcionario: Personas que desempean tareas en una entidad supervisada a la
cual se encuentran vinculadas laboralmente, recibiendo a cambio un haber mensual.
Inicial
Modificacin 1
Libro 2
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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SECCIN 2:
LINEAMIENTOS GENERALES
Inicial
Libro 2
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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SECCIN 3:
OTRAS DISPOSICIONES
a. Cuando las cuentas de los ejecutivos y funcionarios de la entidad supervisada no hayan sido
codificadas, de manera que sean diferenciadas del resto de las cuentas;
b. Cuando la instancia designada por la entidad supervisada no efecte el monitoreo y control de
los traspasos, movimientos y/o transacciones.
Artculo 4 - (Rgimen de Sanciones) El incumplimiento o inobservancia del presente
Reglamento, dar lugar al inicio del procedimiento administrativo sancionatorio.
Inicial
Libro 2
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 3
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CAPTULO V:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto regular las operaciones de
captacin de depsitos en Cuentas de Caja de Ahorro, en los aspectos referidos a la apertura,
requisitos, funcionamiento, terminacin, inembargabilidad y clausura de estas cuentas.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera que cuentan con licencia de
funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
autorizadas conforme lo establecido en la Ley N 393 de Servicios Financieros, denominadas en
adelante como entidad supervisada.
Las Instituciones Financieras de Desarrollo para aperturar Cuentas de Caja de Ahorro, deben
requerir autorizacin previa de ASFI.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito Societarias, deben brindar el servicio de Cuentas de Caja
de Ahorro slo a sus socios.
Artculo 3 definiciones:
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo V
Seccin 1
Pgina 1/2
2) Credencial;
3) Carnet Consular;
4) Credencial Consular.
f) Formulario de Apertura de Cuenta de Caja de Ahorro: Es el documento emitido por
la entidad supervisada en el que se consignan mnimamente el nombre o razn social y
generalidades de rigor (Nmero de documento de identificacin, nacionalidad, profesin,
estado civil, domicilio, telfono, nombre del representante o apoderado y otros) que
permitan identificar al ahorrista;
g) Nmero de Documento de Identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica
de forma unvoca al documento de identificacin emitido por la instancia
correspondiente, acorde con el tipo de persona, de acuerdo al siguiente detalle: Cdula de
Identidad, Cdula de Identidad de Extranjero, Documentos Especiales de Identificacin,
Nmero de Identificacin Tributaria;
h) Registro de Firmas: Documento emitido por la entidad supervisada o sistema en el que
se registran las firmas de los ahorristas o representantes en caso de personas jurdicas, a
efectos de mantener un control de las personas habilitadas para el manejo de las Cuentas
de Caja de Ahorro;
i) Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad Supervisada: Documento
de uso interno emitido por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u rgano
equivalente y puesto a disposicin de ASFI para su aprobacin, en el cual se establecen
lineamientos que rigen entre el ahorrista y la entidad supervisada, respecto a las Cuentas
de Caja de Ahorro.
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
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Ttulo II
Captulo V
Seccin 1
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SECCIN 2:
2)
Registro de Firmas;
3)
4)
5)
2)
Registro de Firmas;
3)
4)
5)
6)
7)
2)
3)
Registro de Firmas;
4)
5)
Libro 2
Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
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7)
8)
9)
Libro 2
Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
Pgina 2/3
aprobacin, de forma previa a su publicacin, el mismo debe incluir como mnimo los siguientes
aspectos:
a) Requisitos para la apertura de la Cuenta de Caja de Ahorro;
b) Especificacin que el Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad
Supervisada forma parte del contrato de Cuenta de Caja de Ahorro, bajo acuse de recibo
y aceptacin del ahorrista;
c) Periodicidad de entrega del extracto de Cuenta de Caja de Ahorro;
d) Procedimiento a seguir en caso de extravi, prdida o robo de la libreta de ahorro
conforme lo dispuesto en el Artculo 1372 del Cdigo de Comercio;
e) Procedimiento para la reposicin de las libretas de ahorro, conforme lo establecido en el
Artculo 726 del Cdigo de Comercio, referido a la reposicin de ttulos nominativos;
f) Periodicidad de la capitalizacin de intereses en sujecin a lo establecido en el Artculo
1365 del Cdigo de Comercio, as como el rgimen de tasas de inters conforme lo
dispuesto en el pargrafo III del Artculo 59 de la Ley N 393 de Servicios Financieros,
Artculo 3 del Decreto Supremo N 2055 de 9 de julio de 2014 y normativa conexa;
g) Publicacin del tarifario de comisiones y cargos relacionados con las Cuentas de Caja de
Ahorro;
h) Aviso anticipado de modificaciones al Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la
entidad supervisada y sealamiento de plazo no menor a 15 (quince) das hbiles
administrativos para que el ahorrista pueda manifestar su disconformidad a los cambios
efectuados y terminar la relacin contractual;
i) Especificacin de las formas en las que se notificarn a los ahorristas las modificaciones
antes sealadas;
j) Porcentaje sujeto a embargo conforme lo dispuesto en el segundo pargrafo del Artculo
1366 del Cdigo de Comercio, concordante con el Artculo 1, Seccin 3 del presente
Reglamento;
k) Tratamiento para las Cuentas de Caja de Ahorro registradas a nombre de menores de
edad, de acuerdo a lo determinado en el Artculo 1364 del Cdigo de Comercio;
l) Tratamiento de la prescripcin en Cuentas de Caja de Ahorro, en el marco de lo
establecido en el Artculo 1308 del Cdigo de Comercio.
Artculo 9 - (De la firma de personas ciegas) La entidad supervisada, para la firma de
contratos de Cuentas de Caja de Ahorro con personas ciegas, debe sujetarse a lo previsto en el
pargrafo segundo del Artculo 790 del Cdigo de Comercio. El testigo a ruego a ser presentado
puede ser familiar o no de la persona ciega o ser proporcionado por la misma entidad.
Libro 2
Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
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SECCIN 3:
Inicial
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Ttulo II
Captulo V
Seccin 3
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SECCIN 4:
OTRAS DISPOSICIONES
a)
b)
Artculo 3 -
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
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Captulo V
Seccin 4
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SECCIN 5:
DISPOSICIN TRANSITORIA
Artculo nico (Plazo de adecuacin) Las entidades supervisadas deben adecuar sus
Reglamentos de Cuentas de Caja de Ahorro, as como sus polticas y procedimientos internos, los
cuales deben estar aprobados por su Directorio u rgano equivalente, en conformidad a lo
establecido en el presente Reglamento, remitiendo a ASFI los mismos, as como las copias
legalizadas de las respectivas Actas, hasta el 1 de febrero de 2016, a efectos de su revisin y
aprobacin, segn corresponda.
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo V
Seccin 5
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ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar el proceso para la
atencin de las rdenes de retencin, de suspensin de retencin y de remisin de fondos,
emitidas por autoridades competentes.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento todas las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF) con licencia de
funcionamiento, otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
denominadas en adelante como Entidad Supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) A efectos de la aplicacin del presente reglamento, se utilizarn
las siguientes definiciones:
a. Autoridad Competente: Se denomina as a las Autoridades Administrativas del Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN), la Aduana Nacional (AN), la Autoridad de Fiscalizacin
del Juego, los Gobiernos Autnomos Municipales y Autoridades Judiciales o Fiscales.
b. Carta Circular: Documento mediante el cual la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero (ASFI) comunica a las entidades supervisadas, la retencin, la suspensin de
retencin y/o la remisin de fondos, dispuestas por la Autoridad Competente y adjunta
copia de la orden emitida por sta;
c. Cdula de Identidad (CI): Documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las
bolivianas y los bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado
Plurinacional de Bolivia, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
d. Cdula de Identidad de Extranjero (CIE): Documento de carcter pblico, individual,
nico e intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanas y ciudadanos
extranjeros residentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto
de los habitantes, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
e. Documentos especiales de identificacin (DEI): Son los documentos de identificacin
otorgados por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en
el pas, siendo stos los siguientes:
1. Carnet Diplomtico;
2. Credencial;
3. Carnet Consular;
4. Credencial Consular.
f. Fondos: Depsitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuentas corrientes, a la vista y a
plazo, que las personas naturales y jurdicas mantienen en las entidades supervisadas;
Circular
SB/543/07 (09/07)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 1
Pgina 1/2
Circular
SB/543/07 (09/07)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 1
Pgina 2/2
SB/543/07 (09/07)
ASFI/064/11 (02/11)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 2
Pgina 1/2
Circular
SB/543/07 (09/07)
ASFI/064/11 (02/11)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 2
Pgina 2/2
Circular
SB/543/07 (09/07)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/249/14 (07/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 3
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SECCIN 4:
Artculo 1-
OTRAS DISPOSICIONES
Circular
SB/543/07 (09/07)
ASFI/168/13 (04/13)
ASFI/241/14 (06/14)
ASFI/364/15 (12/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo VI
Seccin 4
Pgina 1/1
CAPTULO VII:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 -
(Objeto) La presente norma tiene por objeto reglamentar el funcionamiento del Sistema
de Requerimiento de Informacin a entidades de intermediacin financiera, solicitada en Procesos de
Investigacin de Delitos de Corrupcin y delitos vinculados ordenados por el Ministerio de Transparencia
Institucional y Lucha Contra la Corrupcin y por el Ministerio Pblico, a travs de las instancias
especializadas asignadas, que se encuentran definidas en el presente Reglamento.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Quedan comprendidas dentro del mbito de aplicacin del
presente reglamento las entidades de intermediacin financiera (EIF), las empresas de servicios auxiliares
financieros y las entidades que forman parte del Sistema del Mercado de Valores, en adelante entidades
supervisadas.
Artculo 3 -
definicin:
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo VII
Seccin 1
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SECCIN 2:
PROCEDIMIENTO
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro 2
Ttulo II
Captulo VII
Seccin 2
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SECCIN 3:
OTRAS DISPOSICIONES
b)
c)
d)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Libro 2
Ttulo II
Captulo VII
Seccin 3
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Circular
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
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Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
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ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/298/15 (05/15)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 1
Pgina 1/4
h)
i)
j)
k)
l)
Obligaciones Sujetas a Encaje Legal (OSE), son los pasivos denominados en moneda
nacional, MNUFV, MVDOL y moneda extranjera, detallados en los Artculos 1 y 2
de la Seccin 2 del presente Reglamento, excluyendo los pasivos comprendidos en el
rgimen de exenciones establecido en el Artculo 4 de la misma Seccin 2;
o)
p)
Base del Encaje Legal Adicional (BEA), es el resultado de la diferencia entre las
OSEA-ME de la fecha de informacin y un porcentaje de las OSEA-ME de la fecha
base, conforme al cronograma dispuesto en el numeral 3 del Artculo 8, Seccin 2 del
presente Reglamento;
q)
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
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ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/298/15 (05/15)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 1
Pgina 2/4
b)
Trece coma cinco por ciento (13,5%) para encaje legal en efectivo;
b)
La tasa de encaje legal para otros depsitos es del cien por ciento (100%) en efectivo.
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
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ASFI/011/09 (08/09)
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ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/139/12 (08/12)
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Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 1
Pgina 3/4
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
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ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/139/12 (08/12)
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Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 1
Pgina 4/4
211.02
211.03
Depsitos a la vista
211.05
Cheques certificados
211.06
211.07
211.08
Valores vencidos
211.14
211.15
281.01
281.02
281.03
Depsitos a la vista
281.04
Cheques certificados
281.05
281.06
Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal por Cuentas de Ahorros;
212.01
212.02
212.03
212.04
282.01
282.02
282.03
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
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Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal a Plazo Fijo;
213.01
213.02
213.03
213.04
213.05
213.06
213.07
Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
213.08
Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
283.01
283.02
283.03
283.04
283.05
283.06
283.07
Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
283.08
Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
215.01
215.02
215.03
215.04
215.05
215.06
Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das con anotacin en cuenta (los que
correspondan)
215.07
Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
registrados en el BCB)
215.08
Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
registrados en el BCB)
285.01
285.02
285.03
285.04
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 2/9
285.05
285.06
Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das con anotacin en cuenta (los que
correspondan)
285.07
Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
registrados en el BCB)
285.08
Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
registrados en el BCB)
214.03
214.04
214.08
284.02
284.03
284.04
284.08
Cheques de gerencia
231.06
Otras Obligaciones a la vista con entidades financieras del pas sujetas a encaje
231.08
231.09
231.10
235.08
235.10
235.12
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta
sujetos a encaje
235.13
237.01
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 3/9
237.02
237.08
237.09
Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior (por
la parte que no mantenga calce exacto con operaciones activas)
Artculo 2 - (Otras obligaciones con el pblico y con empresas con participacin estatal)
Los pasivos con el pblico y con empresas con participacin estatal correspondientes a otros
depsitos se registran en las siguientes subcuentas:
211.09
Depsitos judiciales
211.10
211.11
211.12
211.16
211.17
211.99
214.01
Retenciones judiciales
214.05
214.06
214.99
231.15
235.15
Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras a plazo sujetas a encaje legal
restringidas
241.07
281.99
284.01
Retenciones judiciales
284.05
284.06
284.99
Artculo 3 - (Pasivos no sujetos a Encaje Legal) No estarn sujetos a encaje legal los
pasivos de las entidades financieras contabilizados en:
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 4/9
211.04
211.13
214.07
218.00
220.00
230.00
240.00
231.04
231.06
231.08
231.09
231.10
231.15
235.08
235.10
235.12
235.13
235.15
237.01
237.02
237.08
237.09
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 5/9
242.01
Cheques de gerencia
250.00
Previsiones
260.00
Valores en circulacin
270.00
Obligaciones subordinadas
284.07
288.00
Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal
Los montos que las entidades de intermediacin financiera reciban en calidad de depsitos de
otras entidades de intermediacin financiera a travs de operaciones interbancarias, sern
considerados como pasivos no sujetos a encaje legal, siempre que la entidad depositante ya
hubiera constituido encaje legal por tales recursos.
Artculo 4 1)
2)
b)
Los depsitos a plazo fijo en moneda nacional y MNUFV, con plazo original de
vencimiento mayor a un ao, registrados en el BCB y;
c)
Los depsitos a plazo fijo en moneda extranjera y MVDOL, con plazo original de
vencimiento mayor a dos aos, registrados en el BCB.
Los depsitos a plazo fijo en moneda extranjera y MVDOL, con plazo original de
vencimiento mayor a un ao y hasta dos aos, registrados en el BCB.
Moneda Nacional y MNUFV
Encaje en
Encaje en
ttulos
efectivo
Moneda Extranjera
y MVDOL
Encaje en
Encaje en
Encaje
ttulos
efectivo
adicional
De 30 a 60 das
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Mayor a 360 das, hasta 720 das No encaja (*) No encaja (*)
Encaja
No encaja (*)
Mayor a 720 das
No encaja (*) No encaja (*) No encaja (*) No encaja (*)
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
Encaja
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 6/9
BCB. El registro debe realizarse mediante el envo de la informacin a travs del Sistema de
Tasas de Inters del BCB. De no proceder a dicho registro, estos depsitos estarn sujetos a
encaje legal y tendrn el tratamiento establecido para el resto de depsitos.
Artculo 6 - (Retiros anticipados y fraccionamiento de depsitos a plazo fijo) En sujecin
a lo dispuesto por el Artculo 4 de la Seccin 3 del Reglamento para Depsitos a Plazo Fijo,
contenido en el Libro 2, Ttulo II, Captulo II de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, que prohbe la cancelacin anticipada parcial o total de depsitos comprendidos
dentro del rgimen de exenciones de encaje legal, las entidades de intermediacin financieras que
rediman estos depsitos en plazos menores a su plazo original, estn obligadas a informar al BCB
y a presentar a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero partes rectificatorios de encaje
legal, por todos los perodos transcurridos desde la fecha de emisin del depsito redimido hasta
la fecha de cancelacin, en los trminos establecidos en el Artculo 3, Seccin 5 del presente
Reglamento, con el propsito de que el Organismo Supervisor evale el impacto del
incumplimiento y determine las sanciones que correspondan.
A los efectos del encaje legal, el fraccionamiento de depsitos a plazo fijo registrados en el BCB
se considera como una redencin anticipada del depsito original y la apertura de nuevos
depsitos, excepto si se fraccionan en los trminos establecidos en el Artculo 13, Seccin 3 del
Reglamento para Depsitos a plazo fijo, contenido en el Libro 2, Ttulo II, Captulo II de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
Artculo 7 - (Deducciones de Encaje Legal) Del encaje legal requerido para MN y MNUFV,
las Mutuales y Cooperativas podrn deducir el incremento en la cartera bruta total en MN y
MNUFV respecto al saldo registrado en la fecha base establecida en el Artculo 10 de la presente
Seccin, hasta el equivalente a los porcentajes y en los perodos aprobados por el BCB mediante
Resolucin de Directorio N 059/2015 de 28 de abril de 2015. Asimismo, conforme lo dispuesto
por el BCB en la citada Resolucin, las tasas de encaje legal en efectivo y ttulos se detallan a
continuacin:
Perodo de Requerimiento
Fecha de
Fecha Inicio Finalizacin
05-ene-15
02-mar-15
11-may-15
06-jul-15
14-sep-15
09-nov-15
01-mar-15
10-may-15
05-jul-15
13-sep-15
08-nov-15
Adelante
Porcentaje de
Compensacin
Efectivo
100.0%
50.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
Porcentaje de
Compensacin
Ttulos
40.0%
40.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0%
0.0%
Se excluye del clculo de deduccin a los depsitos sujetos a la tasa de encaje legal de 100%
detallados en el Artculo 2 de la Seccin 2 del presente Captulo.
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 7/9
Para cada fecha, la entidad de intermediacin financiera debe obtener el importe de las
OSEA-ME. Para ello, al monto resultante de la sumatoria de las obligaciones en
moneda extranjera y MVDOL detallados en el Artculo 1 de la Seccin 2 del presente
Reglamento, se le debe excluir los saldos correspondientes a los pasivos de corto plazo
con el exterior con calce exacto entre activo y pasivo para cada operacin.
2.
El procedimiento del punto 1 precedente debe realizarse tambin para la fecha base
establecida en el Artculo 9 de la presente Seccin.
3.
El monto de las obligaciones sujetas a encaje legal adicional en ttulos, las cuales
constituyen la base de encaje legal adicional (BEA) para cada fecha, se obtiene restando
al saldo de las OSEA-ME el saldo del porcentaje de las OSEA-ME de la fecha base,
conforme el siguiente cronograma, aprobado por la Resolucin de Directorio N
007/2012 de 10 de enero de 2012 emitido por el Banco Central de Bolivia:
Porcentaje de las OSEA-ME
de la Fecha Base
Fecha Finalizacin
Periodo de requerimiento
Fecha Inicio
05/03/2012
02/04/2012
06/08/2012
10/12/2012
04/03/2013
05/08/2013
09/12/2013
03/03/2014
04/08/2014
08/12/2014
13/04/2015
03/08/2015
07/12/2015
11/04/2016
01/08/2016
4.
18/03/2012
15/04/2012
19/08/2012
23/12/2012
17/03/2013
18/08/2013
22/12/2013
16/03/2014
17/08/2014
21/12/2014
26/04/2015
16/08/2015
20/12/2015
24/04/2016
14/08/2016
100.0%
92.5%
85.0%
77.5%
70.0%
62.5%
55.0%
47.5%
40.0%
32.5%
25.0%
17.5%
10.0%
2.5%
0.0%
Para estos clculos, los saldos deben expresarse en dlares estadounidenses, al tipo de
cambio de compra vigente informado por el BCB.
Artculo 9 - (Fecha base para el encaje legal adicional) De conformidad con el Reglamento
de Encaje Legal del BCB, la fecha base para efectos del clculo del encaje legal adicional
requerido es el 30 de septiembre de 2008.
Para las entidades que obtengan licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero en fecha posterior a la mencionada en el prrafo anterior, la fecha base de
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 8/9
clculo del encaje legal adicional corresponder, al ltimo da del mes en que la entidad hubiera
obtenido la citada licencia.
Artculo 10 - (Fecha base para la deduccin del encaje legal) De conformidad con el
Reglamento de Encaje Legal del BCB, la fecha base para efectos del clculo de la deduccin del
encaje legal requerido es el 30 de septiembre de 2010.
Para las entidades que obtengan licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero en fecha posterior a la mencionada en el prrafo anterior, la fecha base de
clculo de la deduccin del encaje legal requerido corresponder, al ltimo da del mes en que la
entidad hubiera obtenido la citada licencia.
Circular
SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/367/01 (12/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
SB/563 /08 (01/08)
SB/608 /09 (01/09)
SB/620/09 (04/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/078/11 (06/11)
ASFI/112/12 (03/12)
ASFI/114/12 (03/12)
ASFI/116/12 (04/12)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/174/13 (05/13)
ASFI203/13 (10/13)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Libro 2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 2
Pgina 9/9
Esta disposicin es aplicable nicamente en las monedas nacional y extranjera, no as para los
casos de MVDOL y MNUFV por tratarse de denominaciones y no de unidades fsicas que puedan
conservarse como reserva de encaje legal.
Los depsitos en moneda extranjera que se efecten mediante transferencias, en cuentas del
Banco Central con banqueros del exterior, se deben realizar por el sistema ms rpido disponible,
y se computarn desde la fecha en que el banquero debite los fondos a la entidad, siempre y
cuando ste respalde la transferencia con un mensaje testado y se refleje posteriormente en el
extracto.
El BCB admitir traspasos de cuentas para fines de constitucin de encaje legal, hasta las 19:00
horas de cada da.
La constitucin del encaje legal en ttulos debe realizarse:
a)
b)
c)
Artculo 2 - (Fondos en custodia) Se considerar como parte del encaje legal constituido, en
efectivo para moneda nacional, los saldos que las entidades de intermediacin financiera puedan
mantener, bajo su custodia, contabilizado en dicha moneda en la subcuenta 111.01 Billetes y
Circular SB/288/99 (04/99)
SB/308/00 (02/00)
SB/003/01 (01/01)
SB/346/01 (04/01)
SB/376/02 (02/02)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/298/15 (05/15)
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 3
Pgina 1/3
monedas, hasta el equivalente al 50% del monto total de encaje legal requerido en efectivo en
moneda nacional. El excedente que mantengan las entidades financieras por encima de este
porcentaje no ser reconocido para fines de encaje legal.
Asimismo, las entidades financieras deben mantener, bajo su custodia, el 40% de los saldos de su
requerimiento de encaje legal en efectivo para moneda extranjera, contabilizado en dicha moneda
en la subcuenta 111.01 Billetes y monedas. El excedente que mantengan las entidades
financieras por encima de este porcentaje no ser reconocido para fines de encaje legal. La
deficiencia global en Fondos de Custodia en moneda extranjera no podr ser compensada con
excedentes de encaje en cuentas del BCB o encaje legal en ttulos.
El encaje legal requerido en Fondos en Custodia para moneda extranjera, debe ser constituido en
montos proporcionales a todas las monedas extranjeras que mantenga la entidad financiera.
Artculo 3 - (Transferencias) Cada siete das, el BCB transferir del encaje legal en efectivo
de cada entidad de intermediacin financiera, los montos necesarios para efectuar los
correspondientes traspasos al encaje legal en ttulos y viceversa.
El BCB realizar automticamente dichas transferencias de las cuentas de encaje legal, sobre la
base de la informacin presentada por las entidades de intermediacin financiera en los reportes
de encaje legal y depsitos.
Artculo 4 - (Reclasificacin) Una vez realizadas las transferencias mencionadas en el
Artculo 3 precedente, el BCB informar a cada entidad de intermediacin financiera los saldos
correspondientes a sus cuentas de encaje legal en efectivo y en ttulos, debiendo proceder la
entidad a reclasificar su cuenta encaje legal en ttulos utilizando la siguiente subcuenta:
127.11
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/298/15 (05/15)
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 3
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por deficiencias de encaje legal, se considera vlida la constitucin del encaje legal en ttulos
nicamente hasta el monto del encaje legal requerido por este concepto.
El BCB reconocer en favor de las entidades de intermediacin financiera el diferencial por tipo
de cambio por el encaje legal constituido en MVDOL, y el diferencial por la variacin de la UFV
para MNUFV de acuerdo a reglamento especfico aprobado por Resolucin de Directorio, slo
hasta el lmite del encaje legal requerido en efectivo correspondiente para cada una de las
denominaciones.
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/063/11 (01/11)
ASFI/071/11 (05/11)
ASFI/139/12 (08/12)
ASFI/298/15 (05/15)
Modificacin 5
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Modificacin 8
Modificacin 9
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 3
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Fondo RAL-MN: ttulos valor soberanos nacionales de renta fija y de oferta pblica,
denominados en moneda nacional y, subsidiariamente, en efectivo;
2)
Fondo RAL-MNUFV: ttulos valor soberanos nacionales de renta fija y de oferta pblica,
denominados en moneda nacional o en UFV y, subsidiariamente, en efectivo;
3)
Modificacin 4
Circular SB/288/99 (04/99)
SB/003/01 (01/01)
SB/376/02 (02/02)
SB/497/05 (05/05)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 4
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b)
c)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/058/10 (12/10)
ASFI/071/10 (05/11)
ASFI/139/12 (08/12)
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 5
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Supervisin del Sistema Financiero. Una vez aceptada la solicitud, las entidades procedern al
envo de la rectificacin.
La presentacin de estos reportes rectificatorios implica la aplicacin de lo establecido en el
Artculo 7, Seccin 6 del presente Reglamento.
Artculo 4 - (Libro auxiliar de Encaje Legal) Las entidades financieras llevarn un Libro
Auxiliar de Encaje Legal, generado en forma automtica o manual, estructurado conforme a los
modelos del Anexo 1, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII de la presente Recopilacin. A este libro
se trasladarn diariamente los saldos de los registros contables de la entidad financiera
correspondientes a pasivos sujetos a encaje legal y saldos de encaje legal constituido; para estos
ltimos tambin se registrarn los saldos reportados para cada da por el BCB. En caso de existir
diferencias que conlleven a que las entidades de intermediacin financiera consideren encajes
legales constituidos diferentes a los reportados por el BCB, stas deben ser regularizadas en el
da. Si como consecuencia de la regularizacin de las indicadas diferencias, surge como vlido el
saldo del BCB, ste saldo debe considerarse para los efectos del encaje legal constituido en el
reporte de informacin a travs del Sistema de Informacin Financiera (SIF).
El registro se efectuar en forma consolidada para todas las oficinas de la entidad de
intermediacin financiera y separadamente, segn se trate de moneda nacional, MNUFV,
MVDOL y moneda extranjera.
El libro auxiliar y los registros correspondientes al encaje legal debidamente firmados a diario por
el Gerente de Operaciones o quin haga sus veces y el Contador General, deben archivarse y
permanecer a disposicin de los inspectores del Organismo Fiscalizador en los casos que se
requiera.
Artculo 5 - (Informacin proporcionada por el BCB). La Gerencia de Contabilidad del
BCB proporcionar a las entidades de intermediacin financiera hasta horas 10:00 a.m. del da
siguiente, los extractos de las cuentas de Encaje Legal diferenciadas por denominacin.
Asimismo, la Gerencia de Entidades Financieras del BCB informar va electrnica a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, todos los das hasta las 10:00 horas, el parte
Detalle de informacin a ser reportada por el BCB conteniendo los saldos diarios de las cuentas
y otros registros detallados en el Anexo 5, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII que las entidades de
intermediacin financiera mantienen en el BCB correspondientes al perodo de constitucin de
encaje legal.
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
ASFI/011/09 (08/09)
ASFI/058/10 (12/10)
ASFI/071/10 (05/11)
ASFI/139/12 (08/12)
Modificacin 5
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Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 5
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2)
3)
Considerar como depsitos a plazo fijo, depsitos que en la prctica se manejan como
depsitos a la vista, de ahorros, obligaciones con instituciones fiscales u otros depsitos;
4)
Considerar como depsitos a plazo fijo exentos de encaje legal, depsitos que en la
prctica corresponden a pasivos sujetos a encaje legal;
5)
Efectuar traspasos de cuentas sujetas a encaje legal a otras con menor tasa de encaje
legal, o exentas, sin la autorizacin documentada de los clientes en cada caso;
6)
7)
Artculo 2 - (Limitaciones) Cuando la deficiencia de encaje legal sea superior al 1% del total
de encaje legal requerido durante dos perodos consecutivos, o cuatro perodos discontinuos,
dentro de un ao, la entidad de intermediacin financiera debe reportar esta situacin a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, dando inicio al proceso de regularizacin de
acuerdo a lo establecido en el Captulo I del Ttulo Noveno de la Ley de Bancos y Entidades
Financieras, independientemente del inicio del proceso sancionatorio al que hace referencia el
Artculo 8, Seccin 6 del presente Reglamento.
Artculo 3 - (Clculo deficiencia de Encaje Legal) La Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero computar los fondos de encaje legal en efectivo y en ttulos en forma independiente,
de acuerdo con lo establecido en los Artculos que forman parte de la Seccin 3 Cmputo de
Encaje Legal del presente Reglamento, no existiendo compensacin entre denominaciones por
los saldos constituidos en efectivo. Para la constitucin del encaje legal en ttulos, se considerar
la participacin de la entidad de intermediacin financiera en el Fondo RAL-ME (que toma en
cuenta la adicin de los saldos de encaje legal constituido por los pasivos en MVDOL y en
moneda extranjera), en el Fondo RAL-MN y en el Fondo RAL-MNUFV.
Las deficiencias de encaje legal para efectos de aplicacin de multas a que hace referencia el
Artculo 84 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, se efectuar conforme se establece en
los Artculos 8 y 9, Seccin 6 del presente Reglamento y se calcularn en forma independiente
por tipo de encaje legal, tomando en cuenta las consideraciones antes sealadas, de la siguiente
manera:
1) Para cada perodo bisemanal, conforme el calendario establecido en el Anexo 3, Libro 2, Ttulo
Circular SB/288/99 (04/99)
Inicial
SB/376/02 (02/02)
Modificacin 1
ASFI/011/09 (08/09) Modificacin 2
ASFI/063/11 (01/11) Modificacin 3
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Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 6
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II, Captulo VIII de la presente Recopilacin, se obtendrn los montos promedio de encaje legal
requerido y constituido en efectivo y en ttulos, segn lo siguiente:
1.1) El importe promedio de encaje legal requerido, en efectivo y en ttulos, para los pasivos
sujetos a encaje legal establecidos en el Artculo 1 de la Seccin 2 del presente
Reglamento, surgir de aplicar las tasas previstas en el Artculo 4 de la Seccin 1, a los
saldos contables de dichos pasivos. En moneda nacional y MNUFV se deducir el
incremento de cartera correspondiente a cada moneda segn lo establecido en el Artculo
7, Seccin 2. Por su parte, el monto promedio requerido del encaje legal adicional en
ttulos para depsitos en moneda extranjera y MVDOL, se obtendr mediante la diferencia
entre el monto resultante de aplicar las tasas establecidas en el Artculo 5, Seccin 1, a los
saldos de la base de encaje legal adicional (BEA) a que se refiere el Artculo 7 de la
Seccin 2, y el monto resultante de aplicar las mismas tasas del Artculo 5, Seccin 1, a
los saldos de la base de compensacin descrita en el Artculo 8 de la Seccin 2;
El importe promedio de encaje legal requerido, en efectivo para moneda extranjera, en
Fondos de Custodia, surgir de aplicar los porcentajes previstos en el Artculo 2 de la
Seccin 3 del presente Reglamento;
1.2) El monto promedio de encaje legal constituido para cubrir los requerimientos indicados en
el punto 1.1 precedente, con desfase de ocho (8) das, se obtendr segn lo establecido en
la Seccin 3 del presente Reglamento;
El monto promedio de encaje legal constituido para cubrir los requerimientos de encaje
legal requerido en efectivo para moneda extranjera, en Fondos de Custodia, con desfase de
ocho (8) das, se obtendr mediante la sumatoria de los saldos contabilizados en dicha
moneda, en la subcuenta 111.01 Billetes y Monedas;
1.3) La diferencia entre los montos promedio de encaje legal requerido y encaje legal
constituido, obtenidos de acuerdo con los puntos 1.1 y 1.2 anteriores, determinar la
existencia de excedentes o deficiencias por tipo de encaje y por moneda, durante un
perodo bisemanal;
1.4) En cada perodo bisemanal contemplado en el calendario establecido en el Anexo 3, Libro
2, Ttulo II, Captulo VIII de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, las
entidades de intermediacin financiera deben ejecutar el mdulo del SIF correspondiente al
clculo por deficiencias de encaje legal;
1.5) La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero publicar anualmente el calendario de
perodos bisemanales para el clculo de deficiencias de encaje legal, de acuerdo al Anexo 3
antes mencionado.
Artculo 4 - (Aplicacin de multa por deficiencia de Encaje Legal) El porcentaje de multa
a aplicarse a las deficiencias resultantes de los puntos 1.1., 1.2. y 1.3 precedentes, ser en
aplicacin del Artculo 84 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras N 1488 (Texto
Ordenado) de:
1)
Dos por ciento (2%) de la deficiencia promedio incurrida en el perodo de dos semanas, o
un porcentaje equivalente al doble del promedio de su tasa activa, en la denominacin que
corresponda a la deficiencia, vigente durante los 30 das precedentes al inicio de la
Libro2
Ttulo II
Captulo VIII
Seccin 6
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El doble de la multa establecida anteriormente, por cada perodo sucesivo de dos semanas
en caso de que la deficiencia contine, independientemente del tipo de encaje legal o
depsito o denominacin a la que correspondan dichas deficiencias, su determinacin debe
ser mediante proceso administrativo independiente.
En caso de existir deficiencias de encaje legal, el importe de multas establecido en la
Resolucin sancionadora prevista en el Artculo 8 de la presente Seccin, debe ser
abonado por la entidad de intermediacin financiera infractora, en la cuenta que
determine la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero. De no hacerlo, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, en el trmino de 48 horas,
comunicar al BCB para que efectu el dbito del importe de la multa de cualquiera de
las cuentas que la entidad infractora mantenga en el Ente Emisor.
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