Prof. Pedro Barretto.

H 31 EXAMES conduzindo alunos

APROVAO no EXAME DE ORDEM

SUPER SEGUNDA FASE PB

DIREITO TRIBUTRIO
QUESTES DISCURSIVAS - PARTE 1

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TRIBUTOS EM ESPCIE
98 QUESTES ESPECIAIS
I - TAXAS
A) BASE DE CLCULO DAS TAXAS
1) Quais as modalidades de taxas existentes no ordenamento jurdico atual?
2) possvel cobrar taxa de coleta de lixo domiciliar? E a taxa de limpeza pblica?
3) A cobrana pela prestao de servio de tratamento de esgoto uma taxa ou uma
tarifa?
4) Pode ser utilizada como base de clculo da Taxa de gua e Esgoto a metragem do
imvel? E, no mesmo caso, poderia ser utilizado o critrio valor venal do imvel?
5) A Taxa Judiciria pode ter como base de clculo de sua cobrana o valor da causa?
6) O princpio da capacidade contributiva se aplica nas taxas?
7) A Taxa instituda pela Unio e cobrada em razo da fiscalizao realizada pela CVM
pode ter como base de clculo o patrimnio lquido da empresa fiscalizada?
8) Pode ser cobrada taxa de incndio dos proprietrios de imveis?
9) constitucional a Taxa de Grandes Eventos, cobrada de particulares que realizam
eventos privados de porte e provocam deslocamento extra de efetivo policial para o
local?
10) Pode a Unio cobrar Taxa de Fiscalizao Ambiental sobre as indstrias?
11) legtima a cobrana de Taxa de Iluminao Pblica? E contribuio?
B) FATO GERADOR DAS TAXAS
12) Para se poder cobrar a taxa de polcia, necessrio que a autoridade
administrativa fiscalizadora desenvolva a fiscalizao in locu, presencialmente no
local aonde ocorre a conduta provocadora da fiscalizao, ou basta que o
rgo/autarquia fiscalizadores estejam regular e efetivamente funcionando?
C) TAXAS X TARIFAS
13) Qual a natureza dos emolumentos cartorrios? Taxa ou Tarifa? Qual o
entendimento do STF na questo?
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14) Qual a natureza jurdica do pedgio? Taxa ou Preo?
II - CONTRIBUIO DE MELHORIA
15) Qual o fato gerador da contribuio de melhoria?
16) possvel cobrar contribuio de melhoria em razo de obra de recapeamento
asfltico?
17) possvel tributar a obra de pavimentao asfltica originria, tambm chamada
de obra de calamento? Mediante contribuio de melhoria ou taxa?
18) Qual a base de clculo de uma contribuio de melhoria?
19) possvel um ente da federao cobrar o referido tributo de outro ente federativo?
20) possvel cobrar contribuio de melhoria antes de conclusa a obra?
21) possvel cobrar contribuio de melhoria em razo de poltica urbana de
desfavelizao, tributando-se os proprietrios de imveis nsitos na rea
desfavelizada?
22) Quais os limites cobrana das contribuies de melhoria?
23) Existe bis in idem entre contribuio de melhoria e IPTU?
III IMPOSTOS
A) IPTU
24) Quais so os critrios que permitem a variao de alquotas do IPTU?
25) possvel cobrar IPTU de imvel que seja objeto de promessa de compra e venda
celebrada entre uma autarquia federal (promitente vendedora) e um particular
(promitente comprador)?
26) Havendo promessa de compra e venda de imvel entre particulares, pode o fisco
municipal cobrar o IPTU do promitente vendedor? Como o STJ vem se posicionando
em relao ao tema?
27) cabvel cobrana de IPTU de cemitrios?
B) ITBI
28) Pode o ITBI ter alquotas progressivas?
29) Pode incidir ITBI no registro de promessa de compra e venda de imveis?

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30) Incide ITBI no registro de propriedade imobiliria readquirida por exerccio de
direito de retrovenda?
31) Incide ITBI na aquisio de imvel por pessoa jurdica, quando a aquisio feita
mediante integralizao de capital social? E na aquisio imobiliria em razo de
extino de pessoa jurdica?
32) Incide ITBI na arrematao de imveis em hasta pblica? Se sim, qual seria a base
de clculo?
C) ITD
33) Pode o ITD ter alquotas progressivas em razo do valor da herana ou do bem
doado?
34) Pode o ITD incidir na recuperao de um bem doado sob condio resolutiva em
virtude da ocorrncia do evento condicional?
35) Pode ser cobrado ITD na doao de dinheiro?
36) Havendo cesso de direitos hereditrios na herana, incide imposto sobre o
objeto da cesso? Se sim, municipal ou estadual?
D) IPVA
37) Pode o IPVA ter alquotas progressivas em razo do valor do veculo? Pode ter
alquotas diferenciadas?
38) As alquotas do IPVA podem ser diferenciadas pelo critrio veculo importado x
veculo nacional? E pelo tipo de combustveis?
39) Pode o IPVA incidir sobre veculos automotores nuticos e areos?
40) Pode um Estado cobrar IPVA sobre veculos de titularidade dos Correios?
E) ISS
41) possvel incidir o ISS sobre a conduta de locao de bens mveis?
42) Pode se cobrar ISS nas operaes de leasing?
43) cabvel incidncia de ISS na prestao de servios pro exterior?
44) O ISS deve ser contabilizado na base de clculo da COFINS?
45) possvel cobrar ISS sobre o preo recebido na venda de remdios feitos sob
manipulao?
46) Pode ser cobrado ISS sobre o preo pago pelo empreiteiro ao sub-empreiteiro?
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47) Pode ser cobrado ISS sobre gravao e distribuio de DVDs?
48) Incide ISS na alienao de licena de uso de softwares?
49) Pode ser cobrado ISS sobre servios cartorrios?
50) Incide ISS na franchising?
51) Pode incidir ISS sobre servios cartorrios?
F) ICMS
52) Pode incidir ICMS no servio de provimento de acesso a internet?
53) Pode incidir ICMS no servio de habilitao em telefonia celular?
54) Incide ICMS em leasing?
55) Pode ser cobrado ICMS na venda de DVDs com filmagens contratadas?
56) Na comercializao de licena de uso de software pode ser cobrado ICMS ou deve
ser cobrado ISS?
57) O IPI integra a base de clculo do ICMS?
58) Quando possvel cobrar ICMS nas atividades mercantis aonde so prestados
servios juntamente com fornecimento de mercadorias? Em tais hipteses, como fica
a base de clculo do imposto?
59) correto usar o regime de pauta fiscal como base de clculo do ICMS?
60) Como podem ser concedidas isenes de ICMS?
61) A seletividade de alquotas no ICMS facultativa ou obrigatria? E no IPI?
62) Pode ser cobrado ICMS sobre servios de transporte ou o imposto a incidir o
ISS?
63) Pode ser cobrado ICMS sobre uma operao de circulao de mercadorias entre
estabelecimentos do mesmo titular?
64) Havendo iseno de ICMS sobre a operao de alienao de insumos, pode o
adquirente escriturar o crdito correspondente ao valor que seria tributado na
operao anterior, e s no o foi devido a previso de iseno? O mesmo raciocnio
se d se a operao for tributada com alquota zero?
65) Sendo a operao de venda de certa mercadoria desonerada por iseno ou por
qualquer causa de no incidncia de ICMS, pode o contribuinte vendedor manter o
crdito de ICMS que foi objeto de escriturao no ato de compra?
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66) Pode um exportador fazer cesso de crdito do montante acumulado atravs do
regime de manuteno de crdito assegurado pela Constituio ou tal direito de
manuteno creditria para uso personalssimo?
67) Pode ser cobrado ICMS na venda de petrleo? E na venda de combustveis?
68) Pode ser cobrado ICMS na venda de energia eltrica? E na venda de reserva de
potncia, tambm chamada demanda contratada?
69) Pode ser cobrado ICMS na venda de alimentos e bebidas encomendados por
bares, restaurantes e estabelecimentos similares?
70) possvel cobrar ICMS na importao? At mesmo de quem no seja contribuinte
habitual do imposto?
71) Na importao a ttulo de leasing, possvel cobrar ICMS?
72) Cabe ICMS na importao de bens destinados ao ativo fixo do importador?
73) Em que momento deve incidir o ICMS na importao?
74) Pode incidir ICMS nas aquisies de mercadorias feitas por empresas de
construo civil, quando essas aquisies so feitas em operaes interestaduais e
os bens so adquiridos como insumos para serem utilizados em obras?
75) Pode uma lei ordinria estadual isentar o ICMS ou deve ser por convnio sempre?
76) Qual o quorum para se aprovar os convnios isentivos de ICMS?
G) ITR
77) De quem a competncia tributria sobre o ITR?
78) possvel um Municpio ficar com 100% da arrecadao do ITR? A quem pertence
tal receita?
79) Qual a modalidade de lanamento do ITR?
80) possvel cobrar ITR de pequenos proprietrios rurais?
81) O que significa falar na progressividade extrafiscal do ITR?
82) Imvel rural em rea urbana se sujeita a qual imposto, ITR ou IPTU?
H) IPI
83) Pode ser cobrado IPI na importao? E na exportao?
84) Quais so os princpios constitucionais aplicveis ao IPI?
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85) O valor do IPI pode ser includo na base de clculo do ICMS?
86) Concedida iseno de IPI em certa operao de alienao de bem dentro de uma
cadeia produtiva, existir direito de creditamento na operao superveniente? E se ao
invs de ser dada iseno, houver tributao com alquota zero?
87) O benefcio do crdito-prmio do IPI foi mantido ou foi extinto na ordem jurdica de
1988?
88) Se o IPI que no foi creditado porque o contribuinte adquirente acatou proibio
decorrente da legislao tributria, vier a ser autorizado a ser creditado por conta do
reconhecimento da ilegalidade do ato normativo, dever se aplicar a correo
monetria sobre esse valor a ser escriturado?
I) IR
89) possvel cobrar IR sobre valores recebidos a ttulo de indenizao?
90) Quais so os princpios constitucionais especficos que regem o IR?
91) possvel cobrar IR sobre proventos auferidos mediante condutas ilcitas?
92) A quem compete cobrar o IR sobre os vencimentos de servidores pblicos
estaduais, distritais e municipais? A quem pertence essa receita?
93) Havendo reteno de verba de IR sobre servidor estadual ou municipal, quem
deve figurar como ru no plo passivo da ao de repetio do indbito? O referido
ente ou a Unio?
J) IGF
94) Qual a lei que deve ser feita para se instituir o Imposto sobre Grandes Fortuna?
Pode ser institudo por via de medida provisria?
K) IMPOSTOS RESIDUAIS
95) possvel a instituio de impostos no previstos expressamente na
Constituio?
96) Quais as limitaes aos exerccio da competncia residual relativamente aos
impostos?
97) Em casos de relevncia e urgncia, poderia o Presidente da Repblica expedir
medida provisria para instituir impostos residuais?
L) IMPOSTOS EXTRAORDINRIOS DE GUERRA IEGs
98) Em caso de guerra externa, casos sejam criados emprstimos compulsrios,
podem ser criados impostos extraordinrios de guerra tambm?
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99) Impostos de Guerra podem ter fato gerador de impostos j previstos na
Constituio, ou no?

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