AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PROFESOR

:
VALENZUELA PARIONA, Ruly

ALUMNA

:
-

CURSO

AGUILAR HUAYLLA, Chani

ANDIA ZAGA, Brigitte
Katherine
VIVANCO CRDENAS, Liz
Sheyla

:
FINANZAS I

TEMA

:
FLUJO DE CAJA, VAN Y TIR

CICLO

:
VII

AYACUCHO PER
2016

INTRODUCCIN

En el presente trabajo desarrollaremos las actividades a las

que se dedica una organizacin, y a partir de ello se elaborar
la misin y la visin, as como los objetivos de dicha empresa,
adems de sus Estados Financieros, teniendo en cuenta
exclusivamente el Flujo de Caja, para poder desarrollar el VAN
y el TIR, ya que nuestra carrera requiere conocer sobre este
tipo de temas en el mbito de las organizaciones y de las
finanzas.
Esperamos que este trabajo sea de gran aporte no solo para
nuestro conocimiento sino para los lectores, finalmente lo que
buscamos con este trabajo es dar informacin til y desarrollar
aspectos prcticos sobre los temas mencionados.

A Dios, por habernos dado la

vida; a nuestros padres, por
apoyarnos en nuestros xitos y
fracasos y al profesor por
incentivarnos y darnos grandes
enseanzas. Gracias.

FERRETERIA EL TITAN
1. GIRO DE NEGOCIO:
La Ferretera El Titn es un establecimiento comercial que vende bienes y
suministros, entre los que se encuentran aceros, calaminas, repuestos, entre otros.
Es parte de una cadena, que generalmente ofrecen productos a bajo precio, para
generar beneficios
Su local tiene variedad de productos y marcas, una de las razones es porque
buscan la satisfaccin plena del cliente. Se busca una buena apariencia para que
el cliente se d el tiempo de escoger y visualizar todo lo que hay dentro de su
establecimiento.

2. MISIN
La ferretera es una empresa formal con valores ticos, lder en la distribucin y
comercializacin de materiales para la construccin y la remodelacin, ofreciendo
productos y servicios de alta calidad para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes, contando con un excelente equipo humano capacitado con pensamiento
empresarial, lo que la constituye en una empresa de ejemplo, creadora de empresas,
comprometida en dejar huella, con prioridad en las personas construyendo un mundo
mejor para todos y trabajamos en esa direccin.

3. VISIN:
Para el 2020 seremos una marca lder a nivel nacional en la comercializacin de
productos e importados para la construccin y la remodelacin, reconocida como una
empresa incubadora de empresas en cumplimiento de su objeto social.

4. VALORES CORPORATIVOS:

Humildad
Reconocemos la necesidad de escuchar a los dems y mejorar da a da.
Respeto
Valoramos el trato respetuoso entre nuestros colaboradores y la comunicacin
clara y abierta.
Responsabilidad
Reconocemos la capacidad de nuestros colaboradores para realizar las labores en
comendadas de manera responsable y oportuna.
Servicio
Brindar ayuda de manera espontnea an en los detalles ms pequeos.
Dedicacin

Trabajar es el primer paso, procuramos llevar a cabo nuestras actividades de la

manera correcta y con responsabilidad.

Disciplina
Valoramos a las personas comprometidas con su trabajo y consigo mismas para

lograr a travs de la perseverancia las metas propuestas.

Rentabilidad
Producir beneficios que nos permitan ofrecer estabilidad y crecimiento a nuestra
empresa y a nuestros colaboradores.

5. OBJETIVOS
Nuestra empresa trabaja por un bienestar colectivo comprometida primordialmente
con el cumplimiento de 5 objetivos:
1. La satisfaccin de nuestros clientes externos: Vendiendo productos de
excelente calidad y prestigio, brindando un servicio amable; e identificando las
necesidades del comprador para poder ofrecer servicios con alto valor
agregado
2. La satisfaccin de nuestros proveedores: Sosteniendo relaciones duraderas y
confiables fundamentadas en la lealtad, reciprocidad, compromiso, entrega,
dedicacin y amor por la marca, sentimientos que se transmiten a nuestros
clientes de almacn y distribuidores.
3. La satisfaccin de nuestros clientes internos (Nuestro Personal): estableciendo
polticas

que

los

hace

participes

de

nuestra

empresa,

quienes

en

bonificaciones extras reciben un buen porcentaje de nuestra utilidad neta, lo

que los convierte prcticamente en socios de nuestra compaa, tambin
educndolos cada da en administracin y valores para convertirlos en futuros
empresarios
4. El cumplimiento a cabalidad de los parmetros tributarios: Los cuales hoy en
da se traducen en ms de la mitad de las utilidades generadas por la
compaa. Aunque la carga es fuerte, somos consientes que esto hace que
puedan existir escuelas, colegios, universidades, hospitales o clnicas y que el
Estado tenga recursos para poder funcionar como se debe.
5. El compromiso social: Apoyando a quienes por si solos no pueden encontrar
solucin a sus necesidades primarias, como alimentacin, salud, vivienda,
educacin.

CASO PRCTICO
La Ferretera El Titn desea contar con 1 movilidad par el reparto de productos y se
esta evaluando esta alternativa por un proyectista. Se sabe que el precio actual del
camin en el mercado asciende a 170,000 que tiene un tiempo de vida til estimado
de 5 aos y un valor residual de 20,000, adems el sueldo del chofer se estima en

10,000 anuales, mientras que el costo de los combustibles y otros ascienden a 8,000
anuales. Se espera recibir un ingreso anual de 100,000 por los servicios prestados,
sabiendo que al final del 5to ao se podra vender el camin a la mitad del precio.
Con la informacin dada proyectar el flujo de caja asumiendo que el proyecto tiene una
duracin de 5 aos, adems verificar si el proyecto es rentable o no.
Datos:
-

Tasa de descuento = 12%

Impuesto a la renta = 28%

CONCLUSIONES

El VAN Es el rendimiento actualizado de los flujos positivos y

negativos originados por la inversin. Es decir por todos los

rendimientos que esperamos obtener de la misma.

El TIR es la tasa de retorno o tipo de rendimiento interno de una

inversin; es decir, es aquel tipo de actualizacin que hace igual a
cero el valor del capital.

Por ltimo concluimos que el beneficio costo nos ayuda a saber si

el proyecto es rentable o no y que este tema es de suma
importancia en el mbito de grandes negocios y proyectos.