Quien comete delito de Blanqueo de capitales

Blanqueo de dinero (tambin conocido en algunos pases como lavado de

capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero o blanqueo de capitales) como
el proceso a travs del cual es encubierto el origen de los fondos generados
mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (trfico de
drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupcin, desfalco, fraude
fiscal, crmenes de guante blanco, malversacin pblica, extorsin, trabajo
ilegal y ltimamente terrorismo).
El tipo penal del Delito de blanqueo de capitales:
El art. 301 CP describe una variedad de conductas integradoras del tipo
objetivo del delito:
1.
2.

Adquirir, convertir o transmitir bienes sabiendo que provienen de la

realizacin de un delito grave.
Realizar actos que procuren ocultar o encubrir ese origen.

3.

Ayudar a quien ha realizado la infraccin o delito base (que ha de ser

grave) a eludir las consecuencias de sus actos.

4.

Ocultar o encubrir la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,

movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos a
sabiendas de su procedencia ilcita.

El que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que

stos tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por l o por
cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir
su origen ilcito, o para ayudar a la persona que haya participado en la
infraccin o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, ser
castigado con la pena de prisin de seis meses a seis aos y multa del tanto al
triplo del valor de los bienes.
En estos casos, los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a
las circunstancias personales del delincuente, podrn imponer tambin a ste
la pena de inhabilitacin especial para el ejercicio de su profesin o industria
por tiempo de uno a tres aos, y acordar la medida de clausura temporal o
definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su duracin
no podr exceder de cinco aos.
La pena se impondr en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen
en alguno de los delitos relacionados con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas descritos en los arts. 368 a 372 CP.
En estos supuestos se aplicarn las disposiciones contenidas en el art. 374 CP .
Tambin se impondr la pena en su mitad superior cuando los bienes tengan su
origen en alguno de los delitos comprendidos en los Captulos V a X, Ttulo XIX
CP o en alguno de los delitos del Captulo I, Ttulo XVI CP .
La prevencin del delito de blanqueo de capitales

La Prevencin del Blanqueo de

Capitales, que tiene como finalidad prevenir e impedir la utilizacin del sistema
financiero para blanquear los capitales procedentes de cualquier tipo de
participacin delictiva, en la comisin de un delito castigado con pena de
prisin superior a tres aos.
En Espaa, la vigilancia y el control de los riesgos relacionados con el delito de
blanqueo de capitales corresponde al Servicio Ejecutivo de la Comisin de
Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) y
desde un punto de vista normativo esta materia se encuentra regulada en la
Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la
financiacin del terrorismo, de prevencin del blanqueo de capitales y de la
financiacin del terrorismo y en el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el
que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas Medidas de Prevencin del Blanqueo de Capitales, por el que se
aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas Medidas de Prevencin del Blanqueo de Capitales.
El lavado de dinero negro o blanqueo de capitales supone un ltimo eslabn
en la cadena criminal como proceso por el cual un dinero logrado de modo
ilcito (negro) pasa a formar parte del flujo econmico legal.
Sujetos obligados a auditoria de prevencin de blanqueo de capitales
Sujetos obligados
La presente Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de
capitales y de la financiacin del terrorismo ser de aplicacin a los
siguientessujetos obligados:

Las entidades de crdito.

Las entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de vida
y los corredores de seguros cuando acten en relacin con seguros de vida u
otros servicios relacionados con inversiones, con las excepciones que se
establezcan reglamentariamente.
Las empresas de servicios de inversin.
Las sociedades gestoras de instituciones de inversin colectiva y las
sociedades de inversin cuya gestin no est encomendada a una sociedad
gestora.
Las entidades gestoras de fondos de pensiones.
Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo y las sociedades
de capital-riesgo cuya gestin no est encomendada a una sociedad
gestora.

Las sociedades de garanta recproca.

Las entidades de pago.

Las entidades de pago y las entidades de dinero electrnico.

Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de

moneda.

Los servicios postales respecto de las actividades de giro o transferencia.

Las personas dedicadas profesionalmente a la intermediacin en la

concesin de prstamos o crditos, as como las personas que, sin haber
obtenido autorizacin como establecimientos financieros de crdito,
desarrollen profesionalmente alguna de las actividades a que se refiere la
Disposicin adicional primera de la Ley 3/1994, de 14 de abril, por la que se
adapta la legislacin espaola en materia de Entidades de Crdito a la
Segunda Directiva de Coordinacin Bancaria y se introducen otras
modificaciones relativas al Sistema Financiero.

Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente

actividades de agencia, comisin o intermediacin en la compraventa de
bienes inmuebles.

Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.

Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes

muebles.

Los abogados, procuradores u otros profesionales independientes

cuando participen en la concepcin, realizacin o asesoramiento de
operaciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bienes
inmuebles o entidades comerciales, la gestin de fondos, valores u otros
activos, la apertura o gestin de cuentas corrientes, cuentas de ahorros o
cuentas de valores, la organizacin de las aportaciones necesarias para la
creacin, el funcionamiento o la gestin de empresas o la creacin, el
funcionamiento o la gestin de fideicomisos (trusts), sociedades o
estructuras anlogas, o cuando acten por cuenta de clientes en cualquier
operacin financiera o inmobiliaria.

Las personas que con carcter profesional y con arreglo a la normativa

especfica que en cada caso sea aplicable presten los siguientes servicios a
terceros: constituir sociedades u otras personas jurdicas; ejercer funciones
de direccin o secretara de una sociedad, socio de una asociacin o
funciones similares en relacin con otras personas jurdicas o disponer que
otra persona ejerza dichas funciones; facilitar un domicilio social o una
direccin comercial, postal, administrativa y otros servicios afines a una
sociedad, una asociacin o cualquier otro instrumento o persona jurdicos;
ejercer funciones de fideicomisario en un fideicomiso (trust) expreso o
instrumento jurdico similar o disponer que otra persona ejerza dichas
funciones; o ejercer funciones de accionista por cuenta de otra persona,
exceptuando las sociedades que coticen en un mercado regulado y estn
sujetas a requisitos de informacin conformes con el derecho comunitario o
a normas internacionales equivalentes, o disponer que otra persona ejerza
dichas funciones.

Los casinos de juego.

Las personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o

metales preciosos.

Las personas que comercien profesionalmente con objetos de arte o

antigedades.

Las personas que ejerzan profesionalmente las actividades a que se

refiere el art. 1 de la Ley 43/2007, de 13 de diciembre, de proteccin de los
consumidores en la contratacin de bienes con oferta de restitucin del
precio.

Las personas que ejerzan actividades de depsito, custodia o transporte

profesional de fondos o medios de pago.

Las personas responsables de la gestin, explotacin y comercializacin

de loteras u otros juegos de azar respecto de las operaciones de pago de
premios.

Las personas fsicas que realicen movimientos de medios de pago, en los

trminos establecidos en el art. 34.

Las personas que comercien profesionalmente con bienes, en los

trminos establecidos en el art. 38.

Las fundaciones y asociaciones, en los trminos establecidos en el art.

39.
Los gestores de sistemas de pago y de compensacin y liquidacin de
valores y productos financieros derivados, as como los gestores de tarjetas
de crdito o debito emitidas por otras entidades, en los trminos
establecidos en el art. 40.

Se entendern sujetas a la presente Ley las personas o entidades no residentes

que, a travs de sucursales o agentes o mediante prestacin de servicios sin
establecimiento permanente, desarrollen en Espaa actividades de igual
naturaleza a las de las personas o entidades citadas en los prrafos anteriores.
Tienen la consideracin de sujetos obligados las personas fsicas o jurdicas que
desarrollen las actividades mencionadas en el apartado precedente. No
obstante, cuando las personas fsicas acten en calidad de empleados de una
persona jurdica, o le presten servicios permanentes o espordicos, las
obligaciones impuestas por esta Ley recaern sobre dicha persona jurdica
respecto de los servicios prestados.
Los sujetos obligados quedarn, asimismo, sometidos a las obligaciones
establecidas en la presente Ley respecto de las operaciones realizadas a travs
de agentes u otras personas que acten como mediadores o intermediarios de
aqullos
I. La relevancia de la corrupcin
La corrupcinesto es, el abuso de autoridad a cambio de una ventaja- as
como las infracciones relativas a la corrupcin causan un grave dao. La

corrupcin lleva a un dao econmico sustancial, atenta contra la integridad y

el funcionamiento eficiente de la administracin pblica, frustra la confianza
pblica en los rganos del estado, deteriora el estado de derecho y la
democracia, tuerce la leal competencia econmica e impide el desarrollo
econmico. La corrupcin puede ser un medio utilizado por el crimen
organizado para ejercer influencia y penetrar en las estructuras econmicas,
administrativas y polticas. La corrupcin es especialmente peligrosa cuando se
lleva a cabo de manera sistemtica o transnacional. Es por ello necesario
combatir con medidas eficaces la corrupcin en las relaciones econmicas
internacionales.
II. La necesidad de un enfoque multilateral

1. La contencin de la corrupcin requiere medidas mltiples. En primer lugar,

son precisas medidas efectivas de prevencin de la corrupcin. Adems, se
necesitan leyes penales eficaces contra la corrupcin para poner de manifiesto
el carcter reprensible de la corrupcin y para intimidar a los potenciales
delincuentes.

2. Combatir la corrupcin es difcil porque las infracciones de corrupcin son

frecuentemente cometidas en secreto, sin vctimas individuales que puedan
quejarse. Adems, la corrupcin sobrepasa a menudos las fronteras nacionales.
El xito en la lucha contra la corrupcin exige por ello esfuerzos conjuntos por
parte de la comunidad internacional, en particular :

medidas efectivas para la prevencin de la corrupcin;

leyes penales nacionales contra la corrupcin acordes con los standards

internacionales mnimos

investigacin, persecucin y enjuiciamiento efectivos, al tiempo que se

salvaguardan los derechos humanos de los sospechosos y vctimas

sanciones efectivas contra los condenados por corrupcin

auxilio legal internacional efectivo

III. Medidas de prevencin de la corrupcin

1. La adopcin de medidas efectivas de prevencin de la corrupcin es algo de

crucial importancia en la lucha contra la corrupcin.

2. Es indispensable el apoyo pblico en la contencin de la corrupcin.

3. A fin de movilizar el apoyo pblico, se anima a los estados a poner en

marcha campaas de concienciacin y a desarrollar programas educativos
sobre los peligros de la corrupcin.

4. El aseguramiento de un buen gobierno del sector pblico es un requisito

previo para la contencin de la corrupcin. A tal fin pueden ser de utilidad las
medidas siguientes :

seleccin cuidadosa del personal con competencia e integridad para el

servicio pblico
remuneracin adecuada de los funcionarios pblicos

aprobacin de cdigos de conducta para los funcionarios pblicos, con

inclusin de reglas sobre conflictos de intereses e incompatibilidades

participacin de ms de un funcionario pblico en el proceso de toma de

decisiones crticas

estrictos controles internos y externos, con inclusin de auditoras

aleatorias

lneas calientes sobre corrupcin

Ombudsmen de corrupcin independientes y comisiones independientes
anticorrupcin
desarrollo de listas de seales de alerta de corrupcin.

5. Debera mantenerse el grado ms alto de transparencia del sector pblico

con el fin de promover la integridad y combatir la corrupcin. Los medios de
comunicacin y las ONG juegan un importante papel a la hora de garantizar la
transparencia. Los estados deberan asegurar el derecho pblico de acceso a la
informacin. Debera estudiarse la declaracin pblica de bienes de ciertos
funcionarios pblicos.

6. Debera apoyarse la introduccin de medidas anticorrupcin y programas de

conformidad por parte de las empresas privadas.

7. Debera existir un marco legal apropiado de exigencia de standards de

responsabilizacin y auditora, que incluya penas efectivas para las graves
infracciones, 8. El derecho fiscal interno debera impedir toda deduccin fiscal
de los sobornos.
IV. Leyes penales contra la corrupcin

El ncleo de la legislacin penal relativa a la corrupcin se integra por las

disposiciones en materia de corrupcin activa y pasiva.
1. Corrupcin de funcionarios pblicos

1.1 Las disposiciones relativas a la corrupcin de funcionarios pblicos

deberan centrarse sobre las personas que acten en nombre del estado o de
la administracin pblica a cualquier nivel de jerarqua y en cualquier funcin
legislativa, ejecutiva, administrativa o judicial, con inclusin de las empleados
de los gobiernos nacionales y locales, los miembros de los cuerpos legislativos
nacionales y locales, jueces, fiscales y empleados de las entidades controladas
por los gobiernos.

1.2 El tipo objetivo de la corrupcin pasiva debera definirse como el solicitar,

manifestar la disposicin a aceptar o aceptar por parte de cualquier funcionario
pblico, en cualquier momento, cualquier ventaja indebida para s o para otra
persona o institucin a cambio del cumplimiento o del incumplimiento de sus
obligaciones como funcionario pblico. La definicin tpica no debera exigir la
realizacin del acto o de la omisin que se pretende mediante la ventaja. El
hecho de que el funcionario pblico solicitado, manifieste su disposicin a
aceptar o acepte una ventaja a cambio de abusar de sus funciones pblicas
puede ser considerado como una circunstancia agravante a la hora de la
imposicin de la pena.

1.3 El delito de corrupcin activa debera definirse de manera paralela a la

corrupcin pasiva. El tipo objetivo es prometer, ofertar o conceder en cualquier
momento, cualquier ventaja indebida a cualquier funcionario pblico o a otra
persona o institucin a cambio de la realizacin o no realizacin de las
funciones del funcionario pblico.
1.4 El trmino ventaja indebida comprende ventajas tanto monetarias como
nomonetarias. La aceptacin y concesin de ventajas menores en un contexto
socialmente aceptado puede quedar exenta de responsabilidad por corrupcin.
2. Corrupcin en el sector privado
2.1 La corrupcin de ejecutivos y agentes de las empresas viola el inters en
una competencia leal y puede ser tambin lesiva para aquellas empresas cuyo
ejecutivo o agente es corrompido.

2.2 La ley debera definir como posibles delincuentes de corrupcin pasiva en

el sector privado a los ejecutivos y agentes de cualquier empresa. El tipo
objetivo debera definirse como el demandar, manifestarse dispuesto a aceptar
o aceptar, en cualquier momento, cualquier ventaja indebida a cambio de un
acto u omisin inadecuados en relacin con los asuntos del principal.
2.3 El tipo objetivo de la corrupcin activa en el sector privado debera
definirse como el ofrecer, prometer o conceder, en cualquier momento,
cualquier ventaja indebida a un ejecutivo o agente de cualquier empresa a
cambio de un acto u omisin inadecuados en relacin con los asuntos del
principal.
3. Trfico de influencias
3.3 La ley debera definir el trfico de influencias como una forma de
corrupcin. El tipo objetivo del trfico de influencias es cometido por cualquier
persona que, afirmando que es capaz de ejercer influencia sobre un funcionario
pblico, solicita, se manifiesta dispuesta a aceptar o acepta cualquier ventaja
indebida para s o para otra persona o institucin a cambio de ejercer una
influencia inadecuada sobre cualquier funcionario pblico.
3.4 Los estados deberan convertir en un hecho punible el ofrecer o conceder
cualquier ventaja indebida a una persona que haga trfico de influencias.
4. Sanciones
4.3 Las penas para los delitos de corrupcin deberan ser efectivas,
proporcionales y disuasorias. El hecho de que el delincuente haya actuado en

beneficio de un grupo criminal organizado debera ser tratado como una

circunstancia agravante a la hora de la imposicin de la pena.
4.4 La inhabilitacin para cargo pblico podra ser una consecuencia posible de
la corrupcin pasiva. Para los autores de corrupcin activa, podra aplicarse
como sancin la inhabilitacin para contratos del sector pblico.
4.5 Los sobornos deberan ser decomisados. Los delincuentes por corrupcin
podran ser tambin privados de los privilegios y productos procedentes del
delito. Si el comiso se emplea como sancin, deberan tenerse en cuenta los
intereses de terceros.
4.6 Cuando la corrupcin se haya cometido en nombre de una persona jurdica,
debera disponerse de sanciones contra las personas jurdicas, en la medida en
que el delito pueda imputarse a la persona jurdica.
4.7 Medidas disciplinarias efectivas podran servir de complemento a las
sanciones penales.
5. Delitos relacionados con la corrupcin
5.3 La corrupcin se encuentra a menudo relacionada con la comisin de otros
delitos, por ejemplo, fraude, malversacin, abuso de confianza, apropiacin
indebida, acuerdos dirigidos a restringir o influir deslealmente en la
competencia o descubrimiento y relevacin de secretos legalmente protegidos.
La ley debera prever una sancin adecuada de estos delitos.
5.4 Deberan aprobarse y aplicarse de manera efectiva leyes en materia de
blanqueo de capitales que prevean penas para el blanqueo de los productos de
la corrupcin.
6. Aspectos internacionales
6.3 El derecho penal nacional debera cubrir la corrupcin activa de los
funcionarios pblicos de estados extranjeros y de los funcionarios de las
organizaciones internacionales de carcter pblico (en su conjunto :
funcionarios pblicos extranjeros). Los estados deberan considerar la
incriminacin de la corrupcin pasiva de los funcionarios de las organizaciones
internacionales a las que pertenezcan.
6.4 Los estados deberan extender su jurisdiccin a la corrupcin activa de
funcionarios pblicos extranjeros cuando el delito se cometa en su territorio. Si
un estado no concede la extradicin de sus nacionales, debera extender su
jurisdiccin a la corrupcin activa de funcionarios pblicos cometida por sus
nacionales.

6.5 El derecho penal nacional debera extenderse a la corrupcin en el sector

privado cometida en el extranjero por un nacional del estado.

V. Investigacin, Persecucin y Enjuiciamiento

1. La investigacin, persecucin y enjuiciamiento de la corrupcin debera
quedar exenta de toda influencia poltica o econmica indebida, as como de
cualquier otra influencia irregular.
2. Los funcionarios pblicos que conozcan casos de corrupcin deberan
quedar obligados a informar de esos casos a las autoridades apropiadas. El
deber de comunicacin debera extenderse a las personas privadas.
3. Los estados deberan suministrar recursos necesarios para la efectiva
investigacin, persecucin y enjuiciamiento de la corrupcin.
4. La ley debera proveer mtodos apropiados de investigacin de los delitos
de corrupcin. Estos mtodos podran incluir investigaciones encubiertas e
intercepcin de comunicaciones. Deberan establecerse garantas adecuadas,
con inclusin del control judicial, para la proteccin de los derechos humanos,
en particular, el derecho a la intimidad.
5. Los estados deberan considerar el establecimiento de incentivos para
aquellas personas que cooperan en la investigacin o persecucin de los
delitos de corrupcin. Para los sospechosos los incentivos podran incluir la
exencin o atenuacin de la pena. Cuando esto sea incompatible con el
sistema procesal del estado, puede garantizarse a los testigos inmunidad con
objeto de compelerlos a testificar.
6. En los casos de corrupcin, los estados deberan proteger a los testigos. Las
personas que, de buena fe, informan de actos de corrupcin deberan quedar
protegidas de toda consecuencia negativa indebida.
7. El secreto bancario no debera ser reconocido como un obstculo a las
medidas provisionales o de investigacin adoptadas por la autoridad
competente en relacin con delitos de corrupcin en el contexto de una
investigacin domstica o en respuesta a una solicitud adecuada de auxilio
jurdico internacional.
8. Los estados deberan considerar el permitir el uso de ficheros fiscales para la
investigacin de los casos graves de corrupcin.
9. Las reglas aplicables en materia de prescripcin deberan permitir un
perodo de tiempo adecuado para la investigacin, persecucin y
enjuiciamiento.

10. Los estados deberan considerar la creacin y el mantenimiento de

unidades especializadas para la investigacin y persecucin de los delitos de
corrupcin. El personal de esas unidades debera recibir adecuados recursos y
formacin.
VI. Cooperacin internacional
1. Los estados deberan suministrar auxilio jurdico internacional efectivo para
la investigacin persecucin y enjuiciamiento de la corrupcin de conformidad
con su legislacin y los tratados internacionales. A tal fin, y en la medida de lo
posible y necesario, deberan armonizarse las leyes nacionales en materia
procesal penal. Los estados deberan considerar la introduccin de mecanismos
para la devolucin de los bienes sometidos a comiso.
2. Las convenciones internacionales, en especial en el marco de las
organizaciones internacionales y regionales, constituyen instrumentos valiosos
para la promocin y coordinacin de la operacin internacional en el combate
contra la corrupcin. Sera deseable que esas convenciones incluyan
mecanismos para el seguimiento de su aplicacin.
3. Debera promoverse la investigacin y el intercambio internacional de
informacin sobre la lucha contra la corrupcin.