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  • Solucion Taller en Grupo Mantenimiento y Reparaciones Ltda

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    santiago
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    Se constituye una sociedad limitada para realizar mantenimientos y reparaciones con dos socios que aportan $7 millones. Durante el primer mes realizaron ventas por $65 millones, compras por $28 millones y gastos operacionales por $13 millones, obteniendo una utilidad neta de $16 millones.

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    Se constituye una sociedad limitada para realizar mantenimientos y reparaciones con dos socios que aportan $7 millones. Durante el primer mes realizaron ventas por $65 millones, compras por $28 millones y gastos operacionales por $13 millones, obteniendo una utilidad neta de $16 millones.

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    Solucion Taller en Grupo Mantenimiento y Reparaciones Ltda

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    santiago
    Se constituye una sociedad limitada para realizar mantenimientos y reparaciones con dos socios que aportan $7 millones. Durante el primer mes realizaron ventas por $65 millones, compras por $28 millones y gastos operacionales por $13 millones, obteniendo una utilidad neta de $16 millones.

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    of 5

    PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

    FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS


    CARRERA DE DERECHO
    CONTABILIDAD GENERAL
    SOLUCION EJERCICIOS EN GRUPO
    SOCIEDAD MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.

    Se constituye una sociedad limitada de mantenimientos y reparaciones locativas con dos socios, quienes aportan $2.000.000 y $5.000.000 en efectivo.
    Durante el primer mes, realizaron las siguientes transacciones:
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8

    Facturas por servicios prestados $65.456.000, de las cuales hay pendientes de cobro $15.220.000
    Se tom una bodega pequea en arriendo y el canon mensual se pacta en $130.000, el cual se paga al inicio del mes.
    Las facturas por compras de materiales y dems elementos necesarios para realizar los servicios prestados, suman $28.450.000,
    de los cuales se han pagado $19.700.000 y se debe el saldo. El valor de los inventarios no utilizados y en poder de la compaa asciende a $3.000.000
    Los sueldos del mes ascienden a $10.000.000 pagados en su totalidad.
    Se han conseguido contratos para el prximo mes, los cuales todava no se han ejecutado y los clientes anticiparon $2.000.000 para asegurarse de que se les prestara el servicio.
    Los gastos pagados durante el mes fueron: Servicios pblicos $150.000; Transportes y acarreos: $1.630.000; Uniformes $358.000; elementos de aseo $95.000 y gastos varios $325.000.
    Se compra una camioneta de segunda, por valor de $6.000.000 y se pagan $4.000.000 de contado respectivamente, con un inters del 3% mensual sobre saldos.
    y el saldo se firman 3 letras iguales para pagar en 30, 60 y 90 das
    Los gastos de la camioneta ascienden a $350.000, los cuales se pagaron en su totalidad
    Todos los valores recibidos en efectivo, son consignados en una cuenta corriente y los pagos se hacen mediante cheques. El valor de la chequera ascendi a $100.000

    file:///var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/323954333.xlsx

    1/5

    PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


    FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS
    CARRERA DE DERECHO
    CONTABILIDAD GENERAL
    SOLUCION EJERCICIOS EN GRUPO
    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.
    TRANSACCION
    APORTE SOCIOS

    1A

    1A

    VENTAS DEL MES

    CONSIGNACION EN EL BANCO

    COMPRA CHEQUERA

    ARRIENDO BODEGA

    COMPRA MATERIALES Y ELEMENTOS

    INVENTARIOS CONSUMIDOS

    PAGO NOMINA EMPLEADOS

    INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

    GASTOS PAGADOS EN EL MES

    COMPRA CAMIONETA

    GASTOS MANTENIMIENTO VEHCULO

    ELEMENTO EFECTO
    ACTIVO
    PATRIMONIO

    INGRESOS
    ACTIVO
    ACTIVO

    ACTIVO
    ACTIVO

    GASTOS
    ACTIVO

    GASTOS
    ACTIVO

    ACTIVO
    ACTIVO
    PASIVO

    COSTO
    ACTIVO

    GASTOS
    ACTIVO

    ACTIVO
    PASIVO

    GASTOS
    GASTOS
    GASTOS
    GASTOS
    GASTOS
    ACTIVO

    ACTIVO
    ACTIVO
    PASIVO
    GASTOS
    PASIVO

    GASTOS
    ACTIVO

    file:///var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/323954333.xlsx

    +
    +

    +
    +
    +

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    -

    +
    -

    +
    -

    +
    +

    +
    -

    +
    -

    +
    +

    +
    +
    +
    +
    +
    -

    +
    +
    +
    +

    +
    -

    CUENTA

    DEBITOS

    CAJA
    CAPITAL SOCIAL

    7,000,000.00

    SUMAS IGUALES

    7,000,000.00

    CREDITOS

    CAPACIDAD
    ATRAER INVERSION

    7,000,000.00

    VENTAS
    CAJA
    CLIENTES

    50,236,000.00
    15,220,000.00

    SUMAS IGUALES

    65,456,000.00

    BANCOS
    CAJA

    57,236,000.00

    SUMAS IGUALES

    57,236,000.00

    7,000,000.00
    65,456,000.00

    REDITUAL

    65,456,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS
    57,236,000.00

    GASTOS BANCARIOS
    BANCOS
    SUMAS IGUALES

    100,000.00

    ARRIENDO EDIFICIOS
    BANCOS

    130,000.00

    SUMAS IGUALES

    130,000.00

    100,000.00

    57,236,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS
    100,000.00
    100,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS
    130,000.00
    130,000.00

    INVENTARIOS
    BANCOS
    CUENTAS POR PAGAR

    28,450,000.00

    UTILIZAR ACTIVOS
    19,700,000.00 ACCEDER AL CREDITO
    8,750,000.00

    SUMAS IGUALES

    28,450,000.00

    28,450,000.00

    COSTO DE VENTAS
    INVENTARIOS

    25,450,000.00

    SUMAS IGUALES

    25,450,000.00

    GASTOS PERSONAL
    BANCOS

    10,000,000.00

    SUMAS IGUALES

    10,000,000.00

    25,450,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS
    10,000,000.00

    BANCOS
    PASIVOS DIFERIDOS
    SUMAS IGUALES

    2,000,000.00

    SERVICIOS PUBLICOS
    TRANSPORTE Y ACARREOS
    DOTACION UNIFORMES
    ELEMENTOS DE ASEO
    VARIOS
    BANCOS
    SUMAS IGUALES

    150,000.00
    1,630,000.00
    358,000.00
    95,000.00
    325,000.00

    VEHCULOS
    BANCOS
    CUENTAS POR PAGAR
    INTERESES
    INTERESES POR PAGAR
    SUMAS IGUALES

    6,000,000.00

    MANTENIMIENTO VEHICULO
    BANCOS
    SUMAS IGUALES

    UTILIZAR ACTIVOS
    25,450,000.00

    2,000,000.00

    2,558,000.00

    10,000,000.00
    ACCEDER AL CREDITO
    2,000,000.00
    2,000,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS

    2,558,000.00
    2,558,000.00
    UTILIZAR ACTIVOS
    4,000,000.00 ACCEDER AL CREDITO
    2,000,000.00

    60,000.00
    6,060,000.00

    60,000.00
    6,060,000.00

    350,000.00
    350,000.00

    UTILIZAR ACTIVOS
    350,000.00
    350,000.00

    2/5

    PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


    FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS
    CARRERA DE DERECHO
    CONTABILIDAD GENERAL
    SOLUCION EJERCICIOS EN GRUPO
    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.
    TRANSACCION

    No.
    1
    1A

    No.
    1A
    1A
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8

    No.

    DEBITOS

    LIBRO AUXILIAR DE CAJA


    TRANSACCION
    DEBITOS
    APORTE SOCIOS
    7,000,000.00
    VENTAS DEL MES
    50,236,000.00
    CONSIGNACION EN EL BANCO
    TOTAL MOVIMIENTO
    57,236,000.00

    LIBRO AUXILIAR DE BANCOS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    CONSIGNACION EN EL BANCO
    57,236,000.00
    COMPRA CHEQUERA
    ARRIENDO BODEGA
    COMPRA MATERIALES Y ELEMENTOS
    PAGO NOMINA EMPLEADOS
    INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
    2,000,000.00
    GASTOS PAGADOS EN EL MES
    COMPRA CAMIONETA
    GASTOS MANTENIMIENTO VEHCULO
    TOTAL MOVIMIENTO
    59,236,000.00

    LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES


    TRANSACCION
    DEBITOS
    VENTAS DEL MES
    15,220,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    74,456,000.00

    CREDITOS

    CREDITOS

    57,236,000.00
    57,236,000.00

    CREDITOS
    100,000.00
    130,000.00
    19,700,000.00
    10,000,000.00
    2,558,000.00
    4,000,000.00
    350,000.00
    36,838,000.00

    CREDITOS

    LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR INVENTARIOS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    CREDITOS
    COMPRA MATERIALES Y ELEMENTOS
    28,450,000.00
    INVENTARIOS CONSUMIDOS
    25,450,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    118,126,000.00
    69,196,000.00

    No.
    7

    LIBRO AUXILIAR DE VEHCULOS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    COMPRA CAMIONETA
    6,000,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    6,000,000.00

    CREDITOS

    SALDO
    57,236,000.00
    57,136,000.00
    57,006,000.00
    37,306,000.00
    27,306,000.00
    29,306,000.00
    26,748,000.00
    22,748,000.00
    22,398,000.00

    SALDO
    15,220,000.00

    SALDO
    28,450,000.00
    3,000,000.00

    SALDO
    6,000,000.00

    0.00

    No.
    3
    7

    LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR


    TRANSACCION
    DEBITOS
    CREDITOS
    COMPRA MATERIALES Y ELEMENTOS
    8,750,000.00
    COMPRA CAMIONETA
    2,000,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    12,000,000.00
    10,750,000.00

    No.
    7

    TRANSACCION
    COMPRA CAMIONETA

    file:///var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/323954333.xlsx

    SALDO
    7,000,000.00
    57,236,000.00
    0.00

    43,746,000.00

    No.
    3
    7

    INTERESES POR PAGAR


    DEBITOS

    SALDO

    CREDITOS
    60,000.00

    SALDO
    (8,750,000.00)
    (10,750,000.00)

    SALDO
    (60,000.00)

    3/5

    PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


    FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS
    CARRERA DE DERECHO
    CONTABILIDAD GENERAL
    SOLUCION EJERCICIOS EN GRUPO

    TOTAL MOVIMIENTO

    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.


    0.00

    60,000.00

    PASIVOS DIFERIDOS
    TRANSACCION
    DEBITOS
    INGRESOS RECIBODOS POR ANTICIPADO
    TOTAL MOVIMIENTO
    0.00

    CREDITOS
    2,000,000.00
    2,000,000.00

    SALDO
    (2,000,000.00)

    LIBRO AUXILIAR DE CAPITAL


    TRANSACCION
    DEBITOS
    APORTE SOCIOS
    TOTAL MOVIMIENTO
    0.00

    CREDITOS
    7,000,000.00
    7,000,000.00

    SALDO
    (7,000,000.00)

    No.
    1

    LIBRO AUXILIAR DE VENTAS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    VENTAS DEL MES
    TOTAL MOVIMIENTO
    0.00

    CREDITOS
    65,456,000.00
    65,456,000.00

    SALDO
    (65,456,000.00)

    No.
    3

    LIBRO AUXILIAR DE COSTO DE VENTAS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    CREDITOS
    INVENTARIOS CONSUMIDOS
    25,450,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    25,450,000.00
    0.00

    SALDO
    25,450,000.00

    No.
    1A
    2
    4
    6
    6
    6
    6
    6
    7
    8

    LIBRO AUXILIAR DE GASTOS


    TRANSACCION
    DEBITOS
    GASTOS BANCARIOS
    100,000.00
    ARRIENDO EDIFICIOS
    130,000.00
    GASTOS PERSONAL
    10,000,000.00
    DOTACION UNIFORMES
    358,000.00
    ELEMENTOS DE ASEO
    95,000.00
    SERVICIOS PUBLICOS
    150,000.00
    TRANSPORTE Y ACARREOS
    1,630,000.00
    VARIOS
    325,000.00
    INTERESES
    60,000.00
    MANTENIMIENTO VEHICULO
    350,000.00
    TOTAL MOVIMIENTO
    13,198,000.00

    SALDO
    100,000.00
    230,000.00
    10,230,000.00
    10,588,000.00
    10,683,000.00
    10,833,000.00
    12,463,000.00
    12,788,000.00
    12,848,000.00
    13,198,000.00

    No.
    5

    No.

    VERIFICACION BALANCE DE PRUEBA

    file:///var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/323954333.xlsx

    CREDITOS

    0.00

    0.00

    4/5

    PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


    FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS
    CARRERA DE DERECHO
    CONTABILIDAD GENERAL
    SOLUCION EJERCICIOS EN GRUPO
    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.
    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.
    ESTAOD DE RESULTADOS
    DEL 01 AL 30 DE ABRIL DE 2011
    VENTAS NETAS
    MENOS COSTO DE VENTAS
    UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

    65,456,000.00
    25,450,000.00
    40,006,000.00

    GASTOS OEPRACIONALES
    GASTOS PERSONAL
    DOTACION UNIFORMES
    ARRIENDO EDIFICIOS
    ELEMENTOS DE ASEO
    SERVICIOS PUBLICOS
    MANTENIMIENTO VEHICULO
    TRANSPORTE Y ACARREOS
    VARIOS
    TOTAL GASTOS OPERACIONALES
    UTILIDAD OPERACIONAL
    OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
    GASTOS BANCARIOS
    INTERESES
    RESULTADO NETO NO OPERACIONAL

    10,000,000.00
    358,000.00
    130,000.00
    95,000.00
    150,000.00
    350,000.00
    1,630,000.00
    325,000.00
    13,038,000.00
    26,968,000.00

    100,000.00
    60,000.00
    160,000.00

    RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS


    IMPUESTO DE RENTA 33%
    UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
    RESERVA LEGAL 10%
    UTILIDAD DEL EJERCICIO

    26,808,000.00
    8,847,000.00
    17,961,000.00
    1,796,000.00
    16,165,000.00

    MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LTDA.


    ESTADO DE RESULTADOS
    DEL 01 AL 30 DE ABRIL DE 2011
    ACTIVOS

    PASIVOS

    ACTIVO CORIENTE
    CAJA
    BANCOS
    CLIENTES
    INVENTARIOS
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE

    PASIVO CORIENTE
    0.00
    22,398,000.00
    15,220,000.00
    3,000,000.00
    40,618,000.00

    CUENTAS POR PAGAR


    INTERESES POR PAGAR
    PASIVOS DIFERIDOS
    IMPUESTO DE RENTA
    TOTAL PASIVO CORRIENTE

    6,000,000.00

    PATRIMONIO
    CAPITAL SOCIAL
    RESULTADO DEL EJERCICIO
    RESERVA LEGAL
    TOTAL PATRIMONIO

    ACTIVO NO CORIENTE
    VEHCULOS
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

    6,000,000.00

    TOTAL ACTIVO

    46,618,000.00

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

    10,750,000.00
    60,000.00
    2,000,000.00
    8,847,000.00
    21,657,000.00

    7,000,000.00
    16,165,000.00
    1,796,000.00
    24,961,000.00
    46,618,000.00
    0.00

    file:///var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/323954333.xlsx

    5/5

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