13 - TurismoActivo - Cas Modelo de Plan de Negocio PDF

Empresa de
turismo activo
M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C I O

AUTORES

COORDINACIN
EDITA
DISEO Y MAQUETACIN

(C) DE LA EDICIN
C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)

PROMOVE CONSULTORA, SLNE.
Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
C.E.E.I GALICIA, S,A
gifestudio.com
Producciones khartum S.L.
C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

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sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

1.2 Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
1.3 Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno econmico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.3 Entorno tecnolgico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

5.1
5.2
5.3
5.4
Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Evolucin y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Anlise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41
45 .
46 .

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6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

6.1 Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3 Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.4 Determinacin del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Organigrama. Estructura de direccin y gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Seleccin de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Formas de contratacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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9 PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

9.2 Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.3 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.5 Evaluacin de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.6 Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.7 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.9 Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.10 Previsin de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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83
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10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

10.1
10.2
10.3
10.4
Forma jurdica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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98
98
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11 LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

Guas de Actividad Empresarial.- Las Guas de Actividad Empresarial son una coleccin
de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua:
-
Gua n 10.- Turismo activo
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO
INTRODUCCIN
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial

aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas
podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan
de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas
para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.

Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los
elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores que contiene la gua.

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
8
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.

Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.

Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
INTRODUCCIN
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.

Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters
para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prcticos de las mismas.

Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales.

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio.

Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para
ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la
Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.

Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un
Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.
10
INTRODUCCIN
1. Modelo de plan
de negocio: empresa
de turismo activo
1. Modelo de plan de negocio:

empresa de turismo activo
1.1
Definicin de las caractersticas generales del proyecto
El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de turismo activo, que se denominar Galiactiva y estar ubicada en el municipio de Sada (A Corua)
La eleccin de la ubicacin en esta localidad es, bsicamente, porque ambos promotores la
conocen perfectamente, puesto que son de municipios prximos, su proximidad al rea metropolitana de A Corua y su elevado nmero de habitantes, el acceso a la autova de Lugo y la
autopista con Vigo, el coste ms econmico de los alquileres frente a localidades como la propia
ciudad de A Corua o Culleredo.
La misin de Galiactiva ser la de prestar servicios de ocio relacionados con el deporte, como
la oferta de rutas de senderismo, rutas en quad, en vehculos 4x4, en kayak, etc que se desarrollarn en toda Galicia, si bien mayoritariamente en la provincia de A Corua.
Los promotores del negocio, Cristina Daz y Pablo Vzquez, son dos nativos de la zona que
han decidido hacer de sus aficiones su modo de vida. Cristina Daz ha trabajado durante aos
en empresas de turismo activo de otras regiones espaolas, con lo que conoce bien el sector
y las nuevas tendencias para los prximos aos. Pablo Vzquez, por su parte, es un gran aficionado a los deportes de aventura y ha desempeado tambin diversos cargos en empresas
gallegas del sector.
Actualmente, han visto el gran crecimiento en la demanda de actividades de turismo activo
entre los jvenes y, tambin, a nivel empresarial, con lo que han decidido orientar su oferta, no
slo a grupos de particulares, sino tambin a paquetes tursticos y, sobre todo, a actividades de
incentivo empresarial.
El objetivo Galiactiva es llegar a ser el referente en calidad y servicio del turismo activo de
Galicia.
13
1.2
Presentacin de los emprendedores
Los promotores, Cristina Daz y Pablo Vzquez1 tienen una amplia experiencia en las actividades de turismo activo y de aventura.
Cristina Daz es Licenciada en Psicologa y gran aficionada a los deportes de aventura. Practica piragismo desde hace ms de diez aos y es miembro de la Federacin Galega de Montaismo. Ha trabajado durante 8 aos en empresas andaluzas de turismo activo, como monitora
de kayak y senderismo, principalmente. Los ltimos aos ha estado volcada en el desarrollo de
proyectos de incentivos a empresas, con lo cual no slo conoce bien las actividades deportivas
a ofertar, sino tambin las nuevas tendencias del sector.
Pablo Vzquez es Tcnico en Animacin de Actividades Fsicas y Deportivas y lleva desde
los 13 aos practicando actividades de aventura como la escalada, senderismo, montaismo,
piragsmo, rafting, espeleologa, etc. Es especialista en kayak de mar y de aguas bravas. Sus
ms de 10 aos de experiencia en empresas del sector lo avalan como monitor de actividades
de aventura.
La experiencia y conocimientos de los emprendedores en gestin empresarial es nula, por
lo que, con el objetivo de darle una mayor solidez a su proyecto empresarial han asistido a los
siguientes cursos impartidos por Bic Galicia:
Seminario de Generacin y Maduracin de ideas
Seminario de Planificacin Empresarial
14
Seminario de Gestin Empresarial

A pesar de no tener experiencia como empresarios, los emprendedores entienden que este
xito exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su nica actividad empresarial. Adems,
ambos aportan conjuntamente experiencias, aficiones y aptitudes adecuadas para garantizar en
la medida de lo posible el xito de su iniciativa.
1
Nota de los autores: El currculum de los promotores debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe.
1.3
Datos bsicos del proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1.- Caractersticas de la Empresa
Sector
Turismo y ocio
Actividad
Servicios de turismo activo
Clasificacin Nacional de
Actividades Econmicas
9319 Otras actividades deportivas
Forma Jurdica
Sociedad Limitada
Localizacin
Oficina: centro urbano de Sada

Nave: En las afueras de la localidad, es el almacn de los equipos
Instalaciones
Nave para almacenar y mantenimiento de equipos con vestuario

y baos. Total 150 m2
Oficina 50 m2
Equipos y maquinaria
Quads
Vehculos todo terreno
Kayaks
Balsas neumticas
Gps
Equipos informticos
Equipamiento textil
Equipos protectores y de seguridad
Personal y estructura
organizativa
Dos promotores y un monitor de actividades. En temporada alta se

contar con otros dos monitores de apoyo.
Cartera de Servicios
Rutas de senderismo y orientacin

Rutas en Quad y todoterreno
Rafting
Rappel y barranquismo
Kayak en aguas tranquilas y aguas bravas
Clientes
Particulares, generalmente en grupos o parejas

Asociaciones (vecinales, culturales, deportivas...)
Empresas de turismo (agencias de viaje, touroperadores, etc)
Empresas en general (actividades grupales y/o incentivos a los
trabajadores)
Administracin y centros educativos y universidad en programas
puntuales
Herramientas de Promocin
Pgina Web, boca odo, banners en foros y Webs, cartelera y

folletos, anuncios en prensa y visitas comerciales
Inversin
210.200,00
Facturacin
240.750,00
15
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2: Resumen de los datos econmicos y financieros
Ao 1
Inversin total
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
210.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fondo de maniobra
inicial
47.500
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
60.000
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Resultados estimados
despus de impuestos
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
Tesorera acumulada
76.802,47
113.627,99
162.033,19
223.616,76
299.743,32
Previsin de ventas
La inversin total de 210.200 euros es financiada en 197.700 euros a travs de leasing, esta
prctica es la ms habitual en el sector, ya que facilita la puesta en marcha de la actividad y la
gestin de los vehculos y equipos que por la naturaleza de la actividad sufren un importante
desgaste.
16
2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa
2. Entorno en el que se realizar

la actividad de la empresa
2.1
Entorno econmico y sociocultural
Contexto econmico nacional e internacional

El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacin
econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.
El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la
actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y derivado de stas el sector
servicios. El crecimiento del deseempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%.
En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc
en una grave crisis de confianza y comenz a extenderse hacia las economas emergentes, cuyos
mercados financieros haban permanecido relativamente aislados de las turbulencias.
Por lo que se refiere al turismo, la Memoria Anual de Turgalicia indica que se recibieron, durante el 2008, un total de 5.575.706 turistas, lo que supone un 2,64% de turistas menos que
en el ao anterior.
Segn Turgalicia, el perfil del turista que visita Galicia es de carcter urbanita, ya que suponen
el 77,7% de aquellos que nos visitan, mientras que el 22,3% provienen del mundo rural. Si nos
fijamos en su lugar de residencia, el 87% de las personas que nos visitan son espaoles. De este
grupo, el 31% proceden de la propia comunidad gallega, seguido por la comunidad de Madrid,
que supone el 17,6%.
Los turistas extranjeros suponen el 13%, y los lugares de procedencia ms habituales son
Portugal (18,2%), Reino Unido (18,2) y Alemania (12%).
Si nos referimos a la motivacin de los turistas a la hora de escoger Galicia como destino
turstico, Turgalicia seala que el conocer la naturaleza y los paisajes es uno de los principales
motivos, sealados por el 18,3% de los que nos visitaron en 2008.
En ese mismo ao, el gasto medio diario del turista que nos visit en verano fue de 74,04
euros; algo inferior al gasto medio del ao 2007, que era de 77,78 euros. El gasto realizado en
ocio y otros tambin se redujo:13,77 euros/da en 2007 y 9,91 euros/da en 2008).
Por lo que se refiere al turismo activo, apenas existen registros estadsticos relativos a la actividad y los existentes todava estn poco desarrollados y aportan poca informacin de utilidad.
Por esta razn, resulta complicado ofrecer datos procedentes de fuentes fiables que nos permitan trazar una visin panormica del sector.
En lo referido al turismo activo, segn ANETA (Asociacin Nacional de Empresas de Turismo
Activo) esta actividad se adapta a todas las zonas, ya que su caracterstica principal es valerse
de los recursos naturales del terreno, y destacan los parques naturales, las cuencas de los ros
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
19
de segundo orden, Pirineos, Andaluca, Catalua y Galicia. Es preciso sealar que el turismo
activo en Galicia es fundamentalmente un turismo de carcter domstico, compuesto en su mayor parte por turistas procedentes de la propia comunidad autnoma y, en menor medida, del
resto del territorio espaol, por lo que la entrada de viajeros extranjeros tiene un peso escaso.
Como excepcin cabe sealar la relativa importancia que en algunos casos tienen los turistas de
origen portugus.
En el caso de las empresas de turismo activo destacamos las siguientes pautas socioculturales:
El ocio y su percepcin en la sociedad combina una creciente falta de tiempo libre con
una mayor importancia del uso que se le da a ste.
El tiempo libre ya no es un tiempo para el descanso sino que se percibe como un
espacio de desarrollo personal, por ello tiene cada vez una mayor importancia, las
personas procuran optimizarlo y emplearlo en actividades y aficiones que le produzcan satisfaccin.
El deporte y las actividades al aire libre cobran especial importancia, son apoyadas
desde la propia administracin como fuente de salud lo que se refleja en un constante incremento de practicantes de deporte.
20
2.2
Entorno normativo
Los aspectos normativos que determinarn la puesta en marcha y el desarrollo de la actividad

de la empresa son:
Ley 14/2008, de 3 de diciembre, de turismo de Galicia. DOG n 246, de 19 de
febrero de 2008.
Orden de 17 de junio de 2003, por la que se establecen los criterios y el procedimiento para la homologacin de cursos que realicen los guas de turismo especializados de Galicia a efectos de lo dispuesto en el artculo 33 del Decreto 42/2001,
de 1 de febrero, de refundicin en materia de agencias de viajes, guas de turismo
y turismo activo. DOG de 30 de junio de 2003.
Decreto 40/2001, de 1 de febrero, de refundicin de la normativa en materia de
inspeccin de turismo y rganos competentes en el procedimiento sancionador.
DOG n 36, de 20 de febrero de 2001.
En esta regulacin se establecen los requisitos que deben reunir las empresas dedicadas a la
organizacin de actividades de turismo activo. As, se seala que ser preciso obtener previamente autorizacin turstica del centro directivo correspondiente de la consellera competente
en materia de turismo. Son tambin requisitos sealados los siguientes:
disponer de un local abierto al pblico
contar entre su personal con tcnicos o monitores con los ttulos de tcnico deportivo
o tcnico deportivo superior
constituir y mantener una pliza de responsabilidad civil que garantice el normal funcionamiento de su actividad, que cubrir una cuanta mnima de 390.567,86 euros,
los riesgos de sus clientes en la prctica de las actividades de turismo activo, excluyndose cualquier tipo de franquicia
disponer de libro de inspeccin turstica y hojas de reclamaciones.
Ley 9/1997 de 21 de agosto de Ordenacin e Promocin do Turismo en Galicia,
en su Artculo 25, especifica las empresas relacionadas con el turismo que obligatoriamente debern ser inscritas en el Rexistro de Empresas e Actividades Tursticas
(apartado 1), as como las que, voluntariamente, podrn inscribirse (apartado 2). Con
respecto a este ltimo apartado, la letra g) del Anexo II (empresas no reglamentadas)
recoge las empresas relacionadas con el turismo deportivo.
Ley 6/1992, de 15 de junio, sobre las competencias disciplinarias en materia de turismo de la Comunidad Autnoma de Galicia. DOG de 7 de julio de 1992.
21
2.3
Entorno tecnolgico
La tecnologa en este proyecto no tiene un peso especfico elevado, sin embargo, son destacables las innovaciones en los materiales con los que se realizan las actividades, tanto de los
equipos (quads, piraguas, balsas, gps, etc.) como de los utensilios (trajes de neopreno, chalecos,
etc.), que mejoran su rendimiento y, adems, la fabricacin de nuevos materiales ha abaratado
su precio.
Destaca la posibilidad de usar la pgina Web para promocionar la empresa, y estar en contacto con los clientes agencias de viajes, empresas, etc.- y con los proveedores -mercado de
compra-venta de equipos y material..- es el principal aspecto adems de facilitar las reservas
durante las 24 horas al da.
Las ferias y los salones de turismo son el espacio de referencia para estar al da de las nuevas
tendencias, productos y equipos. La empresa procurar asistir a estos eventos entre los cuales
destacan:
1. FITUR: Feria Internacional de Turismo
2. Turisport: Feria del turismo y del deporte de Galicia
3. Expo Galaecia: Turismo, gastronoma y artesana
22
3. Actividad de la
empresa
3. Actividad de la empresa
3.1
Definicin del servicio que realizar la empresa
A continuacin se expone un listado de los servicios que prestar Galiactiva:
DEPORTES DE TIERRA
Senderismo: Rutas a pie por paisajes que conducen a entornos naturales.
Rappel: Tcnica de descenso que se realiza deslizndose desde una altura al suelo
mediante cuerdas.
Rutas en quad: Los quad son vehculos a medio camino entre una moto y un 4x4 que
permiten recorrer cualquier ruta de forma divertida y rpida.
Raid de Orientacin: Actividad que consiste en llegar a un punto usando mapas,
brjula o tecnologa GPS. Se hace compitiendo contra el reloj o contra otros equipos.
Rutas en 4x4: Actividad que consiste en realizar rutas de montaa o campo subidos
en un coche 4x4, que permite llegar sin problemas a muchos lugares a donde los
vehculos convencionales no pueden acceder.
25
DEPORTES DE AGUA
Rafting: Actividad que se realiza en un ro descendiendo en un bote neumtico sin
motor por la fuerza del ro y evitando los obstculos. Los ros que se bajan nunca
superan el nivel III por lo que son accesibles a cualquier usuario que sepa nadar.
Kayak aguas tranquilas: Actividad que consiste en un paseo acutico por un embalse
o ro tranquilo en canoas, kayaks o autovaciables.
Kayak aguas bravas: Descenso de ros de aguas bravas en un kayak.
Descenso de barrancos: prctica deportiva que consiste en seguir el curso de un ro
a travs del barranco y que combina senderismo, natacin y tcnicas de descenso
rapelando para salvar los obstculos naturales de la ruta.
En las actividades como piragsmo o kayak de aguas tranquilas se ofrece la posibilidad de
alquilar los equipos necesarios y los complementos como trajes de neopreno, sin la necesidad
de monitor de acompaamiento en caso de que los clientes tengan experiencia en la prctica
de la actividad.
actividad de la empresa
Cuadro 3 .- Tarifas para las actividades de Galiactiva:
Precio medio sector
Tarifa usada en el
plan
Senderismo y orientacin (1/2 jornada)
20-30
20
Ruta en Quad/ todoterreno con monitor
30-40
35
Barrranquismo y rappel
35-45
40
Actividad
Kayak (ruta guiada con monitor 1/2 jornada)
30
Kayak (alquiler de piraguas; 1 hora)
15
Kayak aguas bravas (ruta)
40
Rafting (descenso)
40
32
Por tanto, la configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar

como sigue:
Cuadro 4.- Participacin en ventas de cada una de las lneas
Actividad
26
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Senderismo y orientacin
12,46
12,08
11,7
11,3
10,89
Ruta en Quad/ todoterreno
32,71
31,79
30,84
29,86
28,85
Rafting y kayak
29,91
31,9
33,96
36,09
38,26
Barrranquismo y rappel
24,92
224,22
23,5
22,76
21,99
TOTAL
100%
100%
100%
100%
100%
3.2
Factores clave de xito
Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes elementos:
Ubicacin prxima a un ncleo de poblacin: La cercana de Sada al rea metroplitana de la ciudad de A Corua le asegura, no slo una gran afluencia de turistas en
pocas estivales, sino tambin visitantes en otras pocas del ao.
Experiencia y formacin de los promotores/trabajadores: El equipo tcnico al frente del negocio debe de conocer bien el medio y las actividades. Los promotores de
Galiactiva, con amplia experiencia en el mbito deportivo y de actividades de riesgo
aseguran el xito en este aspecto.
Capacidad de planificacin y organizacin de los clientes y actividades, ya que uno
de los problemas fundamentales que tiene este negocio es conseguir un nmero de
clientes por actividad que sea suficiente para que salga rentable.
Cuidar a los clientes. No basta con que los profesores tengan amplios conocimientos
tericos sobre la actividad, sino que adems han de tener un trato con el pblico
agradable y conseguir establecer con ellos una relacin de confianza que garantice su
satisfaccin y, sobre todo, su fidelizacin. Los clientes en muchas ocasiones tienen un
temor exagerado a la actividad que van a realizar, acuden grupos y esto implica que
uno o dos personas pueden conocer la actividad pero otras es probable que nunca
la hayan practicado. El trato agradable, el humor para eliminar tensiones y trasmitir
una la sensacin de que todo est bajo control garantiza que muchos nuevos clientes
repitan y a su vez acudan con nuevos practicantes noveles.
Cuidar las medidas de seguridad. Este factor se deriva del anterior, los clientes deben percibir que estn en un entorno seguro por ello siempre se vigilar el uso de
los adecuados equipos de seguridad segn las actividades (chalecos, cascos, etc.).
Obligando al cumplimiento por parte de todo el grupo de las medidas indicadas por
el monitor.
Adecuacin de las actividades e instalaciones, en general, comodidad, seguridad, etc.
y limpieza de las mismas
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: DESPACHO DE PAN E BOLERA ARTESANAL
27
Cuadro 5.- Factores clave de xito y su posicionamiento en relacin a la competencia
FACTOR DE XITO (FCE)
POSICIN DEL FCE
POSICIN DE PROYECTO
MEJOR COMPETIDOR
Ubicacin
Puerto deportivo
Experiencia y formacin
A Corua Sport
Capacidad de planificacin
A Corua Sport
Cuidar a los clientes
Hrcules Servicios
Deportivos
Medidas de seguridad
Todos similar
Todos similar
Adecuacin y limpieza
instalaciones
Puerto deportivo
sadense
28
4. El proceso de
prestacin del servicio
4. El proceso de
prestacin del servicio
4.1
Determinacin del proceso de prestacin del servicio
Los servicios se contratarn directamente con Galiactiva, en el caso de los particulares, o bien
a travs de paquetes tursticos con agencias de viajes o touroperadores. Los clientes de agencias
de viajes o touroperadores suelen contratar paquetes tursticos con actividades para uno o varios das que debe proporcionar la empresa.
Los clientes particulares suelen contratar de forma directa con la empresa, ya sea a travs del
telfono o de la pgina Web.
La prestacin de los servicios son muy similares independientemente de las actividades a
realizar:
Clientes particulares/empresas
- Contacto con el cliente directamente, por telfono, correo electrnico o por la Web
de la empresa
- Se informar al cliente de las distintas actividades que se ofrecen, as como los tiempos necesarios para cada actividad, su coste y el material necesario. En cualquier caso
lo habitual es que el cliente ya demande una actividad concreta
- Se ubicar al grupo o a los clientes en la fecha solicitada o cuando exista un grupo
suficiente.
- El da de realizacin de la actividad se explicar en qu consiste y las medidas de
seguridad a adoptar, esto se realizar en el punto de reunin que peude ser la nave
donde estn los equipos o el lugar de realizacin de la actividad el punto de inicio- Tras la realizacin de las actividades se proceder a recoger el material, comprobar
que est todo y que el estado es correcto.
- Se proceder a limpiar y a almacenar el material.
Los cobros se realizan en el momento de realizar la actividad, si bien se solicita un anticipo
a modo de garanta de reserva. En el caso de agencias de viaje y tour operadores se cobra a
posteriori.
La capacidad mxima de prestacin de servicios, en Galiactiva obviamente no se superar en
los meses de otoo e invierno temporada baja- cuando la situacin en la que se encuentra la
empresa es opuesta a una saturacin de demanda.
el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
31
Durante los meses de verano aumentar el nmero de servicios no sera complejo ya que bastara
con incorporar ms monitores en temporada alta y material, a otras escuelas o a travs de las
empresas proveedoras de material.
Por otra parte se debe de tener en cuenta que no se aumentan las actividades sino que se
incrementa el nmero de participantes en ellas.
Diariamente no se pueden hacer cinco salidas en Quad de 3 horas, por ejemplo, esto es obvio ya que cada actividad tiene una duracin, por ello lo que se realiza es con ms gente, ms
monitores para garantizar la seguridad y si es necesario ms equipos.
Por outra parte dbese ter en conta que non se aumentan as actividades senn que se incrementa o nmero de participantes nelas.
Diariamente non se poden facer cinco sadas en Quad de 3 horas, por exemplo, isto obvio
xa que cada actividade ten unha duracin, por iso o que se realiza con mis xente, mis monitores para garantir a seguridade e se necesario mis equipos.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj

con el Procedimiento de Calidad Protocolo de Seguridad
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
32
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
4.2
Subcontrataciones
Se subcontratarn los servicios de:

Mantenimiento y reparacin
El mantenimiento y reparacin de los vehculos se realizar a travs de la propia empresa que
los venda. Este es uno de los factores que determinan el uso de la compra por leasing en el sector, ya que el desgaste y necesidades de mantenimiento de los equipos es elevado.
Gestin empresarial
Se subcontrarn los aspectos vinculados con las actividades administrativas de carcter, contable, fiscal y laboral. Para ello se contratarn los servicios de una asesora, su tarifa es de 160
mensuales.
Monitores y equipos
Galiactiva externalizar aquellas actividades que no puedan ser asumidas por la propia empresa (bien porque se realicen fuera del rea de influencia de la empresa o por no disponer de
personal para ejecutarlo. Un ejemplo son las rutas en quad o 4x4 cuando no se disponga de
conductores suficientes, en este caso se contactar con empresas similares para que colaboren
en la prestacin del servicio.
33
4.3
Aprovisionamientos y gestin de stocks
La oferta de proveedores de equipos y complementos es abundante.

Se trabajar con las marcas ms conocidas en el sector y que ofrecen la mejor relacin calidad/precio, tanto en los vehculos como en otros utensilios como piraguas, y material de escalada. Obviamente debern ofrecer la opcin de compra a travs de leasing.
La empresa primar en la eleccin de sus proveedores el servicio postventa, especialmente la
disponibilidad de repuestos y la rapidez en suministrarlos.
Se intentar unificar las compras de material a marcas y distribuidores concretos buscando
mejoras en los precios y aplazamientos en los pagos.
34
4.4 Procedimientos y controles de calidad

La calidad en el servicio de Galiactiva se basa, fundamentalmente, en la seguridad de todas
las actividades y en el trato a los clientes.
En cuanto a la seguridad, existen una serie de normas que se aplicarn dependiendo de las
actividades y del conocimiento de los usuarios de la actividad que se vaya a realizar. Estas normas se colocarn por escrito en un lugar visible y se recordarn de forma verbal a los usuarios
antes de comenzar cada actividad. Ser obligatorio el uso de casco y del chaleco salvavidas en
todas las actividades.
Todos estos procedimientos se estructuran en un procedimiento de vigilancia de la seguridad
que vincula el medio donde se realiza la actividad, la propia actividad y las personas que realizan
la actividad.
Segn el Decreto 40/2001 de refundicin de la normativa en materia de inspeccin y turismo
los monitores, cuando acompaen a grupos organizados, tienen que llevar botiqun de primeros
auxilios y un aparato de comunicacin para mantener contacto directo con los responsables de
la empresa, con la finalidad de dar el correspondiente aviso en caso de accidente o por cualquier
otra necesidad.
Por otra parte los equipos y los materiales que las empresas pongan a disposicin de los usuarios tienen que estar homologados y reunir las condiciones de seguridad y garantas necesarias
para el uso al que estn destinados.
Adems, las empresas que organicen actividades de turismo activo debern poner a disposicin de sus clientes un programa o folleto que contenga:
destinos, itinerarios o trayecto que se va a recorrer
medidas que se van a adoptar para preservar el entorno
conocimientos que se requieren, dificultades que implica la prctica de las actividades
y comportamientos que hay que seguir en caso de peligro
medidas de seguridad previstas
materiales que hay que utilizar
precios de los servicios ofertados
existencia de pliza de responsabilidad civil
existencia de hojas de reclamacin a disposicin de los clientes
35
Cuadro 5.- Procedimiento de seguridad
RESPONSABLES DE SEGURIDAD
1. Definicin de
factores de riesgo
EN EL MEDIO
Infraestructuras
Climatologa
EQUIPOS Y MATERIAL
Equipos y material
Itinerario y otros
datos tcnicos
Acciones
Acciones
RELACIONADO
CON LOS USUARIOS
Informacin
Caractersticas
Acciones
Antes de comezar
la actividad
Antes de comezar
la actividad
Durante la actividad
Antes de comezar
la actividad
Estudio de la zona
Revisar parte
meteorolgico
Revisin y reparto
del material
Ensear cdigo
(si existe)
Normativa
Recuento peridico
Control del ritmo
Avisar de puntos de
peligro
Analizar la aptitud
/ actitud
Informar
Formar
36
2. Definicin de recursos
de seguridad disponibles
Servicios de rescate
Medios sanitarios
Seguros contratados
Medios de transporte
Aparatos de comunicacin
Personal cualificado
Fuente: Procedimiento de Calidad. Protocolo de seguridad. BIC GALICIA
4.5
Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
Galiactiva har uso de las nuevas tecnologas en los siguientes mbitos:

Gestin: contar con los equipos y programas necesarios para una eficiente gestin
de las reservas de actividades y de los servicios ofertados.
Equipos: Contar con las ltimas innovaciones tanto en equipos como en material.
Por ejemplo en el caso de los raids de orientacin los participantes contarn con GPS
en la prctica de la actividad.
Se dispondr de una Web en la que los clientes, adems de informarse sobre los diferentes
servicios, podrn proceder a la realizacin de consultas y solicitudes de prestacin de servicio.
37
5. El mercado
5 . El mercado
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj

con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio
de mercado.
Negocio]
5 .1
Definicin del mercado
5 .1 .1 Perfil de cliente
Segn la Gua de Oportunidades de Negocio de Bic Galicia : Turismo Activo, la Asociacin
Nacional de Empresas de Turismo Activo, ANETA, establece que el perfil mayoritario de los
clientes de las empresas de turismo activo son personas de entre 30 y 40 aos (seguidos de los
que se encuentran en el grupo de 20 a 30 aos), son de clase media-alta y cuentan con formacin media o superior.
Las motivaciones sealadas para practicar actividades de turismo activo son, en primer lugar,
el descanso y la diversin (38%), en segundo lugar, hacer deporte (32%) y, por ltimo, conocer
la naturaleza (28%).
El turista activo suele organizar el viaje por s mismo (93%), siendo los menos los que dejan
la organizacin en manos de una agencia u otro tipo de empresa.
El cliente que acude a las empresas de turismo activo lo hace, mayoritariamente, acompaado de su pareja (38%) o con un grupo de amigos (31%) o de familiares (20%), si bien, un
porcentaje reseable de turistas acude solo (10%).
Cabe destacar, tambin, la importancia de los grupos escolares, que suelen disfrutar de los
servicios tursticos de este tipo de empresas, principalmente en la poca primaveral a travs de
paquetes de aventura contratados a las empresas de turismo activo.
Por ltimo, estn los clientes que acuden a travs de viajes programados de empresa, lo que
se conoce como viajes de incentivos, fenmeno cada vez ms desarrollado.
EL MERCADO
41
5.1.2 Tamao del mercado

El mercado de Galiactiva se compone, principalmente, de cuatro tipos de clientes, como seala la Gua de Actividad de Bic Galicia, Turismo Activo:
Particulares: Personas jvenes, entre 18 y 45 aos, activas y con deseos de probar
nuevas experiencias.
El nmero de habitantes de la comarca de A Corua en 2008 en este tramo de edad: 95.000
habitantes.
Grupos de escolares: Este segmento de mercado puede abarcar desde los escolares
mayores de 14 aos hasta el colectivo universitario, pasando por la formacin profesional. El nmero de centros supera los 60
Empresas: Directivos de empresas o sociedades que, por razones de premio o motivacin, estn dispuestos a contratar los servicios que ofertamos.
El nmero de empresas con facturacin superior a 300.000 euros en la comarca de A Corua:
3.029..
Turistas: El nmero de turistas que visitan la zona y se encuentran en el grupo de
edad ronda los 55.000 durante el verano
Otros: clientes de agencias de viaje, de programas tursticos de incentivo, etc.
42
Esta suma ofrece una poblacin que podra usar los servicios de 150.000 y el nmero de
entidades (empresas y centros educativos unos 3.100)
Segn encuestas aparecidas en medios de comunicacin un 10% de personas realizan alguna
actividad considerada turismo de aventura al ao y un 5% ms de una vez. Esto supone un total
de 22.500 usuarios potenciales.
Respecto a las empresas y centros educativos un 5% usan este tipo de servicios, lo que
supone que 155 entidades contratan servicios de empresas como Galiactiva. El nmero de
participantes tomamos una cifra conservadora es de 30 por entidad los centros educativos
incrementan la media. Es decir unas 5.000 personas
Los tour operadores y agencias de viajes gestionan un 10% de clientes a mayores.
Esto ofrece una cifra total de total de 30.250 usuarios de servicios de turismo activo.
A estas cifras deben de incrementarse no se ha tenido en cuenta para el plan econmico por
intentar hacer estimaciones conservadoras- los programas que la administracin destina a personas de hasta 30-35 aos como por ejemplo el programa primavera activa o los campamentos
de verano para los ms jvenes, donde se realizan mltiples actividades que son subcontratadas
a empresas como Galiactiva.
Las actividades ms demandadas son las rutas en todo terreno y el kayak y rafting, en menor
medida el barranquismo y el rappel por su aparente dificultad y el senderismo por todo lo contrario, su sencillez para usuarios especialmente si son de la zona.
el MERCADO
Cuadro .- Servicios vendidos
Servicio
Tarifa (sin IVA)
Usuarios
20 euros
1.500
Rutas en vehiculo (Quad o todo terreno)
35 euros
2.250
Rafting y kayak
32 euros
2.250
Barranquismo y rappel
40 euros
1.500
Es importante indicar que el nmero de usuarios no equivale al nmero de servicios, que es

mucho menor, por ejemplo en rafting lo habitual es llenar dos zodiacs con un total de 12 o 14
personas, ocho en las rutas en todo terreno y ms de diez en las salidas de kayak.
43
el MERCADO
5.1.3 Perfil de cliente

En esta actividad existe una estacionalidad muy marcada, centrndose las ventas en los meses
estivales, por ello deben de desarrollarse estrategias con el con el objetivo de generar ingresos
durante los fines de semana de invierno y con la poblacin residente en la comarca y alrededores.
Estas acciones se centrarn en las principales 15 asociaciones deportivas y culturales en Sada
y A Corua y los ms de 60 centros de enseanza secundaria y colegios, con los cuales se buscarn opciones de colaboracin.
La distribucin prevista de los ingresos se muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro 7.- Estacionalidad estimada de los ingresos
% Estacionalidad de las ventas
44
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
15
Julio
18
Agosto
20
Septiembre
10
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
100%
Obviamente los meses de verano concentran la mayor parte de las ventas, de los cuales el
38% son en los meses de julio y agosto, periodo en el cual se reforzar la plantilla.
el MERCADO
5.2
Evolucin y previsiones del mercado
El turismo activo es un sector en pleno crecimiento, tanto por su grado de expansin como
por su continua diversificacin en relacin a las actividades ofertadas. Por tanto, esta actividad
econmica emergente, correctamente gestionada, podra contribuir al desarrollo sostenible y al
equilibrio territorial entre las distintas regiones, generando especialmente en las zonas rurales
sinergias interesantes con otras actividades econmicas, como por ejemplo el turismo rural.
Segn indica ANETA, Asociacin Nacional de Empresas de Turismo Activo, en Espaa existen
1.500 empresas de turismo activo con un volumen de negocio de alrededor de 150 millones de
euros anuales, 8.000 trabajadores fijos y ms de 10.000 eventuales.
A pesar de que no todas las comunidades compiten en oferta de turismo activo, desde ANETA apuntan que Aragn, Andaluca, Castilla y Len, Castilla-La Mancha, Euskadi, Catalua,
Galicia y Baleares son las que mayor compromiso han adquirido con este sector.
Este sector est compuesto de tantas actividades que permite que prcticamente cualquier
territorio tenga algo que ofrecer. Una comunidad puede liderar el ranking de destinos para los
aficionados al senderismo, otra hacerlo con los deportes de montaa, una tercera quedarse con
aquellos que van buscando inmersin en la naturaleza y fauna, una cuarta explotar al mximo
sus ros y pantanos y una quinta ser la favorita para navegar en el mar.
ANETA seala que destacan como zonas de mayor inters los parques naturales, las cuencas
de los ros de segundo orden, Pirineos, Andaluca, Catalua y Galicia.
No obstante, esta actividad experimenta problemas similares a los del conjunto del sector turstico, especialmente la elevada estacionalidad de la demanda, intensa en verano y otras fechas
concretas, pero todava escasa durante la mayor parte del ao. La bsqueda de actividades invernales est dando continuidad a algunas empresas, y su vinculacin con los deportes de nieve
all donde la meteorologa lo permite puede ser una va para dar prolongacin a la actividad
durante la temporada baja.
el MERCADO
45
5.3
La competencia
5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras

El turismo activo forma parte del denominado turismo de naturaleza, junto con otras dos
modalidades:
- El ecoturismo, que incluye visitas guiadas, observacin e interpretacin de la naturaleza, observacin de aves, observacin de cetceos, fotografa de la naturaleza,
ecoturismo cientfico y actividades de educacin ambiental.
- El turismo de esparcimiento en naturaleza, que incluye picnic, rutas en vehculo por
carretera, bao y esparcimiento pasivo.
Una de las principales caractersticas del turismo de naturaleza y del turismo activo radica en
la multiplicidad de agentes que ofertan actividades de ese tipo. De hecho, las empresas dedicadas explcitamente al turismo activo son una parte del total. Es preciso tener en cuenta, adems,
la presencia de las agencias de viajes, las administraciones pblicas o los clubs y asociaciones:
- Agencias de viaje y touroperadores: integran en su oferta global actividades de turismo de naturaleza.
46
- Administracin pblica / Entidades mixtas: se consideran las actividades propuestas

por parques nacionales y naturales, mancomunidades, consorcios y cualquier otro
tipo de entidades mixtas. Se centran fundamentalmente en las actividades de educacin ambiental y de observacin e interpretacin de la naturaleza. Es decir, en aquellas actividades ms caractersticas del ecoturismo que del turismo activo.
- Clubes / asociaciones / ONG: se trata de entidades sin nimo de lucro, y hace referencia a un tipo de turismo con caractersticas muy particulares que no responde a los
procesos clsicos productivos de la industria del turismo en general.
El turismo de naturaleza no es una alternativa al turismo rural, sino que son complementarios.
Segn seala ANETA, aproximadamente el 60% de la actividad se desarrolla en el medio rural,
pero adems se aporta mucho a los hoteles de ciudad, que ofrecen entre sus actividades las
relacionadas con el turismo activo. Si algo tiene a su favor este sector es la amplia oferta que
posee. El catlogo de posibilidades es tan amplio, que es complicado que alguien no encuentre
una actividad que le atraiga. Hay opciones para todo tipo de pblico, con dificultades altas para
los experimentados, sin esfuerzo ni complicacin para quienes no tienen experiencia previa, actividades cmodas y relajadas, deportes extremos, etc. La opcin ofertada por ms de la mitad
de las empresas y organizaciones que se dedican al turismo activo es el senderismo, por delante
de la bicicleta de montaa, submarinismo, rutas a caballo o rafting.
En Galicia, en el 2008, existan un total de 14 empresas de turismo activo, registradas como
tales, segn Turgalicia:
el MERCADO
Cuadro 8.- Empresas de turismo activo, por provincia, Galicia, 2008 (%)
Lugo: 2
Ourense: 3
A Corua: 6
Pontevedra: 3
Las actividades que ofertan las empresas de turismo activo distribuidas por la geografa gallega son las siguientes:
- Escalada
- Rappel
- Puenting
- Tirolina y puente tibetano
- Descenso de barrancos
- Rutas a caballo
47
- Rutas en quad y todoterreno

- Bicicleta todo terreno (BTT)
- Senderismo y orientacin
- Paintball
- Tirco con arco y cerbatana
- Rafting e hidrospeed
- Kayak aguas tranquilas y aguas bravas
- Ultraligero, parapente, paramotor
- Espeleologa
el MERCADO
Respecto a la competencia ms cercana, las empresas y entidades que prestan servicios similares en la comarca son las siguientes:
Hrcules Servicios deportivos.- Ofrecen deportes de tierra como senderismo, orientacin, tirolina, escalada, paintball, tiro con arco, rappel, rutas a caballo y rutas en
quad. Se dirigen fundamentalmente a grupos escolares.
A Corua Sport.- Ofertan bsicamente deportes de tierra, como senderismo, orientacin, tirolina, escalada, rappel y rutas en quad.
Empresas de mbito regional
Existen dos empresas de turismo activo que trabajan a nivel de toda Galicia y que se
anuncian en la zona, por lo son competencia directa de Galiactiva.
Clubes nuticos
Ofrecen formacin y alquiler de embarcaciones y piraguas, por lo que pueden resultar competencia de las empresas de turismo activo en lo que respecta a las actividades acuticas.
Asociaciones deportivas
Como su nombre indica son grupos de aficionados que en ocasiones ofertan actividades tanto entre sus socios como a personas no pertenecientes a la asociacin.
Empresas de turismo nutico que ofertan rutas en piragua.
48
el MERCADO
5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia

En el caso de las empresas de turismo activo las diferencias se refieren bsicamente a los contenidos o actividades y al posicionamiento de la empresa. Las empresas existentes en la zona
ofertan nicamente deportes de tierra y no contemplan todas las actividades que presta Galiactiva. Adems, estn orientadas fundamentalmente a grupos escolares, con lo cual no suponen
una competencia real para nuestra empresa.
Por lo que respecta a las dos empresas de mbito autonmico, no existen muchas diferencias
en cuanto a la cartera de servicios, sin embargo, s se presentan oportunidades para Galiactiva
en cuanto a la promocin y captacin de clientes, puesto que, al estar ubicada en la comarca,
puede llegar ms fcilmente a los clientes de la zona.
La principal diferencia con los clubes nuticos est en los precios, y en algunos casos la necesidad de ser socio de estos clubes para participar en sus actividades. Adems, suelen prestar
servicios ms especializados en vela ligera, con lo que no representan mucha competencia para
las actividades de Galiactiva.
Las asociaciones son entidades sin nimo de lucro y su actividad no es constante, el material
no es el ms adecuado y su orientacin es principalmente hacia los propios miembros.
49
el MERCADO
5.3.3 Productos sustitutivos

Los productos sustitutivos de la actividad son principalmente actividades deportivas y particularmente aquellas que se practican en la naturaleza.
Otras actividades deportivas al aire libre (actividades nuticas, como el surf, el windsurf, la vela, etc.)
Otras actividades deportivas
Otros tipos de turismo, como el turismo rural, el turismo de playa, etc
Los clientes potenciales de las empresas de turismo activo buscan, bsicamente, realizar alguna actividad deportiva, siendo determinante la actividad, y no el destino. En este sentido, los
productos sustitutivos no tienen mucho peso, pues la bsqueda de la empresa se realiza a travs
de canales especializados.
50
el MERCADO
5.4
Anlisis dafo
Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades

que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector nutico forestal, as
como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro 9.- dafo
DEBILIDADES
FORTALEZAS
Fuerte estacionalidad, debido a la

climatologa
Experiencia y capacidad del promotor
Temporada alta corta en duracin
Posibilidad de diversificar servicios
Dificultades de tesorera en la temporada

baja
Estructura empresarial flexible
Empresa nueva sin clientes habituales
Ubicacin en zona turstica
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
No existe una legislacin clara del sector
Inters creciente de la poblacin por el medio

ambiente y el deporte
La competencia ofrecida por asociaciones
Abundantes y variados recursos naturales en Galicia
Veranos con mala climatologa
Sinergias con otras formas de turismo (turismo rural,

etc)
Aumento constante del nmero de

empresas que prestan estos servicios
Superar la estacionalidad colaborando con centros

educativos y programas de la administracin
el MERCADO
51
6. La comercializacin del
servicio
6 . La comercializacin del servicio
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un
estudio de marketing.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de
Plan de Negocio]
6 .1
Presentacin de la empresa
La empresa se denominar GALIACTIVA2 , este nombre recoge tanto la referencia a la actividad a la que se dedica, turismo activo, como el mbito de referencia, ya que est ubicada en
Galicia.
Los dos emprendedores han participado en la creacin de la imagen corporativa, el logotipo,
tarjetas, etc, por lo que el nico gasto que debe asumir la empresa es el de la imprenta de los
materiales y de los rtulos de vehculos.
El trato estar siempre orientado al cliente, siendo amable y respetuoso en todo momento. Se
prestara especial atencin en conocer las necesidades de cada usuario, desarrollando para cada
uno el programa de actividades ms adecuado. Se pondr de manifiesto la profesionalidad de la
empresa y los monitores, as como la seguridad de las actividades y sus riesgos.
Las instalaciones se componen de un almacn para el material y una caseta donde estarn los
vestuarios y rea de gestin. Su estructura es de madera y facilita la limpieza y secado del suelo,
algo importante dado el tipo de actividad.
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener
este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
55
6.2
Prescriptores
En el mbito turismo activo los conocidos que ya han practicado alguna actividad son los
grandes prescriptores de estas empresas. Para ello es necesario que los clientes estn satisfechos
y deseen compartir su aficin con familiares y amigos.
Tambin actan como prescriptores las asociaciones deportivas con sus socios y otros clubes
y la administracin pblica a travs de programas de promocin de estas actividades y del turismo.
En ocasiones es la propia empresa la que debe de participar en programas de fomento de
las actividades realizados por la administracin para jvenes, campamentos de verano etc...
siendo por ello necesario presentarse a estos concursos y acreditar los requisitos y condiciones
necesarios.
56
lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO
6.3
Acciones de promocin
En el caso de las empresas de turismo activo los medios de comunicacin ms importantes

son:
Pgina Web. Donde el cliente puede conocer los servicios ofertados, sus horarios
e, incluso, reservar alguna actividad. Servir como medio de comunicacin y de
gestin de los clientes.
Visitas comerciales a entidades (centros educativos, asociaciones, administracin,
agencias de viajes...) para dar a conocer los servicios y sus condiciones.
Folletos publicitarios. Los emprendedoras han realizado un diseo completo que
permite a sus potenciales clientes ver todos los servicios que oferta el centro y cules son sus aspectos diferenciadores frente a la competencia. Los repartirn por las
casas de turismo rural, agencias de viajes, colegios, asociaciones, etc.
Imagen corporativa (tarjetas, vehculos rotulados, etc) para darse a conocer a los
clientes potenciales.
En cuanto a elementos de promocin se utilizarn las ofertas en temporada baja, los descuentos a grupos, etc.
Los emprendedores desean que la calidad del servicio que ofertan sea su mejor reclamo publicitario.
El coste estimado en publicidad es de 4.000 euros el primer ao con incrementos anuales de
un 25%.
57
6.4
Determinacin del precio de venta
En las empresas de turismo activo el precio viene determinado por los precios de mercado en
el caso de las actividades ms populares. En el caso de actividades menos conocidas el precio se
establece con un margen sobre el coste de la actividad.
Los costes variables dependen de la actividad, si se realiza enteramente por la empresa o se
subcontrata, aunque suelen estar en un 20%, excepto en las rutas con vehculos que incrementan el coste por los consumos de gasolina y de monitores para conducir los vehculos, por lo que
se estiman en un 40%.
Un elemento que forma parte de los costes variables es el seguro que firman los participantes
de las actividades y que les cubre en caso de accidente durante la prctica.
Los cobros suelen ser a travs de tarjeta o transferencia, pero depende del tipo de cliente y de
si ha contratado el servicio directamente o a travs de una agencia de viajes.
A continuacin mostramos los precios que se han establecido para la elaboracin del plan
econmico financiero:
Cuadro 10.- Precios de venta
Servicio
58
Tarifa (sin IVA)
20 euros
Rutas en vehiculo (Quad o todo terreno)
35 euros
Rafting y kayak
32 euros
40 euros
7. La localizacin de
la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1
Asentamiento previsto y criterios para su eleccin
Los emprendedores han seleccionado el centro urbano de Sada para la ubicacin de la oficina, ya que es una zona muy conocida por ambos, cercano a su lugar de residencia y, adems,
es una ayuntamiento con gran afluencia turstica.
En el caso de la nave para almacenamiento del material, se ubicar en una zona a las afueras
del entorno urbano, ya que los costes de alquiler son ms bajos y su proximidad a las zonas de
prctica de cada actividad ahorrar tiempos de transporte. En esta actividad es bastante frecuente el traslado del material y de los usuarios a las zonas donde se van a practicar las diversas
actividades, ya que en funcin de la actividad elegida, pueden ser de agua, tierra o aire, por lo
que no es necesario ubicar el almacn en el centro urbano y es mucho ms cmodo situarse en
una zona bien comunicada y cercana a los lugares donde se practicarn las actividades deportivas.
Los criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Proximidad a una poblacin de tamao medio como Sada, y que sea un polo atractor
de turistas en el verano.
61
Buenos accesos y zona de aparcamiento.

Prxima a zonas con un patrimonio natural importante o con fcil acceso a zonas con
estas caractersticas.
Proximidad a una ciudad como A Corua, con gran afluencia de visitantes durante
todo el ao.
Buenas comunicaciones con Santiago de Compostela y, desde ah, con toda Galicia,
para la afluencia de turistas.
lA LOCALIZACIN De lA EMPRESA
7 .2
Terrenos, edificios, instalaciones
Las instalaciones se utilizarn en rgimen de alquiler con una duracin del contrato de arrendamiento de 10 aos, siendo el precio mensual de 1.000 por la nave y 400 por la oficina. con
una fianza equivalente a dos meses de alquiler, establecindose un incremento anual de 5%.
Se contar con una nave de 150 m2, que estar destinada al albergue de equipos y materiales, as como para taller para la reparacin de algunos materiales y de vestuarios para los
usuarios de las actividades.
Tambin se contar con una oficina destinada para la direccin y gestin de clientes y proveedores.
Los criterios de seleccin de estas instalaciones han sido su ubicacin y la adecuacin de las
mismas a la finalidad prevista, que evita la necesidad de inversiones en instalaciones tcnicas,
reformas o mobiliario.
La distribucin media de la superficie indicada ser la siguiente:
Cuadro 11.- Distribucin del espacio
62
Uso
M2
Nave de almacenamiento
100
Vestuarios
25
Oficina
25
El mantenimiento de las instalaciones se estima en unos 2.500 euros al ao.
Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio,

se pueden consultar las Memochas de Bic Galicia, concretamente
las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una
Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arrendamiento.
Negocio]
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.3
Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
La ubicacin de la empresa en el centro urbano de Sada le garantiza a Galiactiva una buena

comunicacin gracias a su situacin geogrfica y a la proximidad con la ciudad de A Corua,
dotada de una completa red de infraestructuras que conectan con los principales ncleos urbanos gallegos y peninsulares.
Adems, la situacin de la oficina dentro del centro urbano garantiza las infraestructuras
bsicas de saneamiento, alcantarillado, tradas de luz y agua, etc.
Por otra parte, esta situacin dentro del centro urbano facilita la llegada de los clientes a la
oficina a travs de las lneas de autobs, taxis o, incluso caminando.En la zona no existen demasiadas dificultades de aparcamiento, ya que adems de la posibilidad de aparcamiento en la
calle, en las inmediaciones de la empresa existe un parking.
En cualquier caso mayoritariamente los coches o autocares de los usuarios se dejarn en la
nave punto de salida- o directamente en el lugar donde ser realizar la actividad y sern recogidos a la vuelta.
63
lA LOCALIZACIN De lA EMPRESA
8. Recursos humanos
8 . Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se

trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de
Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la
legislacin que regula las relaciones laborales.
8 .1
Relacin de puestos de trabajo que se van a crear
La relacin de puestos de trabajo de Galiactiva sern los siguientes:

Cuadro 12: Puestos de trabajo
Puesto de trabajo
Tipo de contrato
Promotor 1 (Gerente y responsable comercial)
Promotor 2 (Responsable actividades deportivas)
Monitor actividades
Contrato indefinido jornada completa
Monitores temporada alta
Contrato temporal jornada completa
Cada puesto de trabajo tendr asociado unas competencias, estas competencias se pueden
definir de forma genrica como:
Capacidades fsicas necesarias para el puesto, ya que se trata de actividades deportivas que requerirn una buena forma fsica.
Conocimientos profesionales que debe tener la persona que ocupa el puesto, ya que
se precisar una titulacin preferentemente el de Tcnico superior de animacin de
actividades fsicas y deportivas
Aptitudes del trabajador para el puesto, adems de las aptitudes fsicas, se requerir
buen trato con el pblico, capacidad para entenderse con la gente y sociabilidad.
Actitudes del trabajador en el puesto, como ser agradable pero fi rme en cuestiones
como las medidas de seguridad necesarias para la prctica de las actividades.
La experiencia no ser indispensable pero obviamente se valorar, es ms habitual que los
monitores de verano no dispongan de ella pero s el trabajador.
En cualquier caso podrn formarse en este aspecto en colaboracin con los promotores.
RECURSOS HUMANOS
67
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos

La oficina suele ser el centro neurlgico de la empresa y a partir del cual se distribuyen las
tareas. En funcin de las actividades contratadas habr que subcontratar a otras empresas o
disponer la localizacin de los servicios.
En el almacn se guarda el material preparado para cada uso y suele utilizarse como punto
de partida de las actividades, ah se cambian los clientes. Si la actividad es lejos, en ocasiones
se queda directamente en el punto donde se realizar la actividad (proximidades del ro, de la
ruta...) y es la empresa quien transporta los materiales y ropa necesarios para el desarrollo de la
actividad al punto de salida.
Uno de los promotores ser el gerente, el responsable de la organizacin y labor comercial,
que suele llevar la gestin de clientes y proveedores adems de ser el encargado de la publicidad
y posicionamiento de la empresa en los medios de comunicacin. Ser tambin responsable de
la pgina Web y de las publicaciones que se realicen.
El otro promotor ser el responsable o director de actividades, es decir, es el encargado de
disponer los recursos humanos necesarios para cada actividad, as como de planificar las actividades y la prestacin del servicio.
El Monitor supervisar las actividades dirigiendo a los grupos en solitario o en colaboracin
con uno de los promotores.
68
Los monitores de verano realizarn las tareas de gua e instructor en distintas actividades
durante los meses de verano.
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin

En Galiactiva uno de los promotores ser quien asuma las tareas de direccin y labor comercial fuera de las dependencias de la empresa.
El otro promotor se encargar de ejercer de director de las actividades deportivas adems de
trabajar como instructor y gua
En temporada alta los trabajadores contratados colaborarn en la realizacin de estas funciones.
La empresa contar con un servicio externo para las cuestiones de asesora fiscal y laboral, as
como para otras obligaciones contables y mercantiles. Su coste para el primer ao se estima en
casi dos mil euros.
RECURSOS HUMANOS
8.4.
Seleccin de personal
Para la contratacin de monitores, los emprendedores se han puesto en contacto con antiguos compaeros y conocidos suyos de la profesin para determinar su disponibilidad y establecer las condiciones de contratacin para situaciones en que sea necesario, como por ejemplo,
en temporada alta.
Galiactiva recibir los currculums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud
realizada en los diarios. El proceso de seleccin lo realizar Cristina Daz, que es Licenciada en
Psicologa y tiene cierta experiencia en el tema.
Las personas que pasen la primera fase de requisitos tcnicos tendrn una entrevista con ella,
cuya finalidad ser descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las
exigencias de la empresa.
Tras esta entrevista inicial, los datos de los candidatos que la superen con xito sern introducidos en la base de datos de Galiactiva.
8.5
Formas de contratacin
El convenio colectivo que regula a los trabajadores ser el convenio de monitores de instalaciones deportivas publicado en el BOE n 213 del 6 de septiembre de 2006.
Cuadro 13: Tipo de contrato y salario base primer ao.
CATEGORA PROFESIONAL
Tipo contrato
Horas ao
Salario Base
1.760
14.000 /ao
Instructor-monitor (1)
C. indefinido
1.760
14.000 /ao
Monitores Verano (2)
C. Temporal
320
1.000 /mes
Gerente (2)
RECURSOS HUMANOS
69
9. Plan econmico financiero
9 . Plan econmico - financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de

Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y
Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin
formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta
dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura
del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de
Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
9 .1
Inversin y fondo de maniobra del proyecto
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad as como la poltica de amortizaciones.
PLAN ECONMICO - FINANCIERO
73
Cuadro 14.- Resumen de inversiones
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de constitucin y primer establecimiento

Gastos de constitucin
3.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de primer establecimiento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de ampliacin de capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de Investigacin y desarrollo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concesiones administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Propiedad industrial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos de traspaso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
197.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
197.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Terrenos y bienes naturales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Construcciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instalaciones tcnicas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Maquinaria
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Mobiliario
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otras instalaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Elementos de transporte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otro inmovilizado material
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.112,00
0,00
0,00
0,00
0,00
212.312,00
0,00
0,00
0,00
0,00
[1] Total de Gastos de constitucin

Inmovilizaciones Inmateriales
Aplicaciones informticas
Derechos sobre activos leasing
[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
74
Utillaje
Equipos para procesos de informacin
[3] Total de Inmovilizado Material

Total de partidas de Inversiones
Importe de Iva de las Inversiones
Total del importe de Inversiones
PLAN ECONMICO - FINANCieRO
Los equipos que adquirirn a travs del leasing sern

Cuatro vehculos todoterreno. (130.000 )
Cuatro Quads. (30.000 )
Doce Kayaks. (7.000 )
Cinco botes neumticos rafting. (40.000 )
75
9 .2
Financiamento
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con

las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso
a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin del
proyecto.
Se ha estimado que la estructura de la financiacin a largo plazo necesaria para el desarrollo

de la actividad presenta la siguiente composicin.
Cuadro 15.- Financiacin
Concepto
Inversin
76
Importe
12.500
Derechos de leasing
197.000
Fondo de maniobra
47.500
Recursos propios
60.000
El fondo de maniobra est formado por el IVA y el capital aportado por los socios, est destinado a financiar los costes fijos de la empresa durante los primeros meses y para superar la
estacionalidad de la empresa durante el primer ao.
PLAN ECONMICO - FINANCIERO
9.3
Poltica de amortizaciones
Se seguirn los coeficientes de amortizacin indicados por la Agencia Tributaria que son las
siguientes
Cuadro 16 .- Coeficientes de amortizacin
Gastos de constitucin
% dotacin
Gastos de primer establecimiento
20,0%
Inversin en I+D
20,0%
Propiedad industrial
20,0%
Aplicaciones informticas (sof.)
20,0%
Terrenos
33,0%
Construcciones
0,0%
Maquinaria
3,0%
Mobiliario
10,0%
Equipos informticos (hardware)
10,0%
Elementos de transporte
10,0%
Otro inmovilizado
25,0%
77
9.4
les
Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anua-
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la
empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 17.- Ingresos de la actividad
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rutas en quad o todo

terreno
78.750,00
86.803,50
95.697,00
105.505,94
116.311,79
30.000,00
33.075,00
36.470,70
40.215,89
44.341,67
Rafting y kayak
72.000,00
83.160,00
96.032,16
110.909,74
128.085,19
60.000,00
66.150,00
72.941,40
80.431,79
88.683,34
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Subvenciones a la
explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ajustes por trabajos de la

empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Total de Ventas
78
Ao 2
Total de Ingresos
Los precios indicados en el plan econmico para el primer ao han sido los siguientes, as
como las ventas.
Senderismo y orientacin: 20 . Unidades vendidas 2.250
Rutas en quad o todoterreno: 35 . Unidades vendidas 2.250
Rafting y kayak: 32
Barranquismo y rappel: 40 . Unidades vendidas 1.500
Las unidades se estimaron con un criterio conservador, los incrementos en los porcentajes
de venta son diferentes as en senderismo, las rutas en quad o todoterreno y el barranquismo
estimamos un crecimiento anual del 5% de las ventas mientras que las actividades de rafting y
kayak cada vez ms demandadas- el crecimiento estimado es de un 10% anual.
Cuadro 18.- Grfico de ingresos de la actividad

Euros
500.000
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
Rafting y kayak
100.000
50.000
Rutas en quad o todo terren o
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
REPARTO DE INGRESOS
79
9.5
Evaluacin de los costes variables
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los productos y servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 19.-. Costes variables asociados a los ingresos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
39.375,00
43.401,75
9.000,00
Rafting y kayak
Rutas en quad o todo

terreo
Sendeirismo y orientacin
Total costes variables
80
Ao 4
Ao 5
47.848,50
52.752,97
58.155,90
9.922,50
10.941,21
12.064,77
13.302,50
21.600,00
24.948,00
28.809,65
33.272,92
38.425,56
18.000,00
19.845,00
21.882,42
24.129,54
26.605,00
87.975,00
98.117,25
109.481,78
122.220,20
136.488,95
Las estimaciones de los costes variables ha sido elevada, para continuar con la elaboracin
de un plan econmico conservador as por cada lnea de actividad varan estas estimaciones,
siendo la ms costosa, obviamente, las rutas en quad o todoterreno que alcanzan un 50%, el
senderismo (bsicamente orientacin) y rafting un 30% y por ltimo el rappel y barranquismo
con un 20%
Cuadro 20.- Grfica de los costes variables
CONSUMO DE MATERIALES
OTROS COSTES DE EXPLOTACIN
COSTES DE COMERCIALIZACIN
Euros
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.6
Evaluacin de los costes fijos
empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 21.- Costes fijos de la actividad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de Personal
57.670,72
60.267,72
62.994,57
65.857,76
68.864,11
Alquileres
16.800,00
17.640,00
18.522,00
19.449,00
20.422,00
Gastos Generales
6.500,00
6.825,00
7.166,00
7.524,00
7.901,00
Seguros y Tributos
5.000,00
5.250,00
5.512,00
5.788,00
6.077,00
Suministros
4.000,00
4.200,00
4.410,00
4.630,00
4.862,00
Otros
5.990,00
7.090,00
8.444,00
10.116,00
12.184,00
95.960,72
101.272,72
107.048,57
113.364,76
120.310,11
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
99.484,72
104.796,72
110.572,57
115.292,76
121.010,11
Total de Costes Fijos 1

Amortizaciones
Total de Costes Fijos 2
El desglose de los costes fijos es el siguiente

- Alquiler anual de la nave: 12.000 /ao
- Alquiler anual de la oficina: 4.800 /ao
81
- Publicidad: 4.000 /ao

- Gastos generales:6.500 /ao , de ellos 2.500 se estiman en mantenimiento de las
instalaciones
- Gestora: 1.990 /ao
- Seguros vehculos y empresa: 5.000/ao
Los incrementos estimados para los siguientes aos son de un 5% excepto para la publicidad,
cuyo gasto se incrementar en un 25% anual.
Cuadro 22.- Grfica de costes fijos

PERSONAL
ALQUILERES
GASTOS GENERALES
SEGUROS Y TRIBUTOS
SUMINISTROS
OTROS
Euros
150.000
100.000
50.000
Ao 1
9.7
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Poltica de circulante
Los cobros en la empresa se realizan en una gran mayora al contado, mientras que los pagos
son a 30 das, esto supone una posibilidad de gestionar favorablemente la tesorera, algo muy
importante teniendo en cuenta los periodos de estacionalidad de ventas tan pronunciados.
82
9.8
Cuentas de resultados previsionales
Se presenta a continuacin la Cuenta de resultados.

Cuadro 23.- Cuenta de resultados
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Ventas
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Otros Ingresos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Trabajos realizados por la empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones de explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87.975,00
98.117,25
109.481,78
122.220,20
136.488,95
87.975,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87.975,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
152.775,00
171.071,25
191.659,48
214.843,16
240.933,03
95.960,72
101.272,72
107.048,57
113.364,76
120.310,11
Costes fijos de Personal
57.670,72
60.267,72
62.994,57
65.857,76
68.864,11
Alquileres
16.800,00
17.640,00
18.522,00
19.449,00
20.422,00
Gastos Generales
6.500,00
6.825,00
7.166,00
7.524,00
7.901,00
Seguros y Tributos
5.000,00
5.250,00
5.512,00
5.788,00
6.077,00
Suministros
4.000,00
4.200,00
4.410,00
4.630,00
4.862,00
Otros Costes Fijos
5.990,00
7.090,00
8.444,00
10.116,00
12.184,00
Amortizaciones
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
Costes Fijos y Amortizaciones
99.484,72
104.796,72
110.572,57
115.292,76
121.010,11
Resultado Bruto
53.290,28
66.274,53
81.086,91
99.550,40
119.922,92
Subvenciones periodificadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos Financieros Leasing
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
26.933,27
39.917,52
54.729,90
73.193,39
93.565,91
Impuestos sobre beneficios
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35
23.391,48
Beneficio despus de Impuestos

[BDT]
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
Costes Variables
Materiales
Otros costes variables
Costes de comercializacin
Margen Bruto
Costes fijos
Gastos Financieros
Total de Gastos Financieros
Resultado Financiero
Beneficio antes de Impuestos [BAIT]
83
Cuadro 24.- Grfica de la cuenta de resultados

COSTES VARIABLES
INGRESOS
Euros
COSTES FIJOS
BENEFICIO NETO
400.000
300.000
200.000
100.000
Ao 1
Ao 2
84
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.9
Balance de situacin previsionales
Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del
proyecto.
Cuadro 25.- Balance previsional: Activo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.800,00
2.100,00
1.400,00
700,00
0,00
183.056,03
167.472,34
150.887,33
133.431,36
114.866,41
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
197.000,00
197.000,00
197.000,00
197.000,00
197.000,00
14.643,97
30.227,66
46.812,67
64.268,64
82.833,59
Inmovilizaciones Materiales
6.400,00
3.800,01
1.200
0,00
0,00
Inmovilizados Material
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
(Amortizacin Acumulada I.M.)
2.600,00
5.199,00
7.800,00
9.000,00
9.000,00
Inmovilizaciones Financieras
133.631,93
159.460,13
197.869,33
250.523,87
318.858,36
Inmovilizados Financieros
76.802,47
113.627,99
162.033,19
223.616,76
299.743,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de establecimiento
Inmovilizaciones Inmateriales
Inmovilizados Inmateriales
Derechos Leasing
(Amortizacin Acumulada I.I.)
Fianzas constituidas
Gastos a distribuir en varios
ejercicios
85
56.829,46
45.832,14
35.836,14
26.907,11
19.115,04
325.887,96
332.832,48
351.356,66
384.655,22
433.724,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Existencias de materia prima
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Existencias de producto terminado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deudores
454,80
337,48
206,81
62,16
0,00
Clientes
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
454,80
337,48
206,81
62,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
454,80
337,48
206,81
62,16
0,00
326.342,76
333.169,96
351.563,47
384.717,38
433.724,78
Total de Inmovilizado
Existencias
H.P. Deudora por Iva

Tesorera
Total de Circulante
Total de Activo
Cuadro 26.- Balance previsional: Pasivo
Ao 1
Capital
Ao 3
Ao 4
Ao 5
60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00
Reservas y Prdidas
0,00
20.199,95
50.138,10
Resultado del ejercicio
20.199,95
29.938,14
41.047,43 54.895,04
Total Recursos Propios
80.199,95
110.138,10
151.185,52 206.080,57 276.255,00
Subvenciones en capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda a largo plazo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Acreedores por leasing
91.185,52 146.080,57
70.174,43
239.409,49 213.052,48 186.695,47 160.338,47 133.981,46
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Exigible a largo plazo
239.409,49 213.052,48 186.695,47 160.338,47 133.981,46
Acreedores comerciales
86
Ao 2
0,00
0,00
0,00
Otras deudas no comerciales
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35 23.488,33
H.P. por Impuesto sobre beneficios
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35
23.391,48
H.P. por Iva
0,00
0,00
0,00
0,00
96,85
Otras deudas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.733,32
9.979,38
13.682,48
Total de Exigible a corto plazo

Total de Pasivo
0,00
18.298,35 23.488,33
326.342,76 333.169,96 351.563,47 384.717,38 433.724,78
0,00
Cuadro 27.- Grfica de Activo y Balance

CIRCULANTE
INMOBILIZADO NETO
TESORERA
Euros
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 5
Ao 4
EVOLUCIN DEL ACTIVO
RECURSOS PROPIOS
EXIGIBLE
CIRCULANTE
Euros
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
87
EVOLUCIN DEL PASIVO
9.10
Previsiones de tesorera
Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada

Cuadro 28.-. Tesorera anualizada
Ao 1
Ao 2
Cobros por Ventas
240.750,00
269.188,50
Total de Cobros
240.750,00
Ao 4
Ao 5
301.141,26
337.063,36
377.421,98
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Pago de materiales
69.900,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
Pagos totales por materiales
69.900,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
Pagos por costes de

comercializacin
18.075,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
Pagos totales por costes de

comercializacin
18.075,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
Pagos por costes fijos
95.960,72
101.272,72
107.048,57
113.364,76
120.310,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Pagos Operativos
183.935,72
199.389,97
216.530,35
235.584,96
256.799,07
Cash Flow Operativo
56.814,28
69.798,53
84.610,91
101.478,40
120.622,92
Inversiones
13.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Amortizaciones de deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Impuestos sobre beneficios
0,00
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35
IVA soportado
24.851,52
24.712,68
26.930,69
29.428,83
32.244,63
Pagos por IVA
14.123,28
18.694,96
21.458,73
24.563,46
28.046,03
Fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pagos extraoperativos
78.531,81
76.497,97
84.725,80
94.031,78
104.946,02
Capital
60.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvencin de Capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Emisin de deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones a la explotacin
Total de Cobros Operativos
Inversin en caja operativa
Ao 3
88
Gastos financieros leasing

Intereses de deuda
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
38.520,00
43.070,16
48.182,60
53.930,14
60.387,52
Devoluciones de Iva
0,00
454,80
337,48
206,81
62,16
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas
constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos extraoperativos
98.520,00
43.524,96
48.520,08
54.136,95
60.449,67
Cash Flow extraoperativo
19.988,19
-32.973,01
-36.205,72
-39.894,83
-44.496,35
Dficit / Supervit
76.802,47
36.825,52
48.405,19
61.583,57
76.126,57
Dficit / Supervit Acumulado
76.802,47
113.627,99
162.033,19
223.616,76
299.743,32
Iva repercutido
Ao 5
89
9.11
Punto de equilibrio
empresa agrupados por lneas de productos .
Cuadro 29.- Clculo del punto de equilibrio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
87.975,00
98.117,25
109.481,78
122.220,20
136.488,95
152.775,00
171.071,25
191.659,48
214.843,16
240.933,03
99.484,72
104.796,72
110.572,57
115.292,76
121.010,11
187.459,72
202.913,97
220.054,35
237.512,96
257.499,07
53.290,28
66.274,53
81.086,91
99.550,40
119.922,92
Equilibrio en %
65,12%
61,26%
57,69%
53,66%
50,23%
Equilibrio en
156.772,68
164.902,47
173.735,02
180.880,63
189.562,54
Ingresos de
explotacin
Costes variables
Margen
Costes Fijos
Costes Totales
Resultado
bruto
90
Ao 4
Ao 5
9.12
Ratios del proyecto
Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 30 -. Ratios
Clculo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
BAIT/AT
16,33%
19,89%
23,06%
25,88%
27,65%
Rentabilidad
comercial
BAIT/Ingresos
22,14%
24,62%
26,93%
29,53%
31,77%
Ingresos/A
0,74
0,81
0,86
0,88
0,87
Rotacin activos fijos
Ingresos/AF
0,74
0,81
0,86
0,88
0,87
Rotacin activo
circulante
Ingresos/AC
529,35
797,64
1456,10
5422,78
ND
Rotacin stocks
Ingresos/STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
Rotacin deudores
Ingresos/CLIENTES
ND
ND
ND
ND
ND
65,12%
61,26%
57,69%
53,66%
50,23%
2,87
2,58
2,36
2,16
2,01
25,19%
27,18%
27,15%
26,64%
25,40%
0,02
0,03
0,04
0,05
0,05
Rotacin sobre
activos
Punto de equilibrio
Apalancamiento
operativo
CF/(MARXE)
(BAIT+CF)/BAIT
Rentabilidad
financiera
BDT/RP
Apalancamiento
financiero
(RR. AA/ AT)
Cuadro 31 .- Grfica de rentabilidades

RENTABILIDAD ECONMICA
RENTABILIDAD COMERCIAL
RENTABILIDAD FINANCEIRA
35,0%
30,0%
25,0%
25,4%
25,2%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
EVOLUCIN DE LA RENTABILIDAD
91
9.13
Flujo de caja
Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja .

Cuadro 32.- . Flujo de caja
Ao 1
Ao 2
Ao 3
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
454,80
-117,32
-130,67
-144,66
-159,01
6.733,32
3.246,06
3.703,10
4.615,87
5.093,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
833.764,07
Flujo neto de caja del

proyecto
16.802,47
36.825,52
48.405,19
61.583,57
909.890,64
Resultados despus de
impuestos
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
454,80
-117,32
-130,67
-144,66
-159,01
6.733,32
3.246,06
3.703,10
4.615,87
5.093,13
- Devolucin neta de
deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+/- Ingreso de
subvenciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
676.294,28
16.802,47
36.825,52
48.405,19
61.583,57
752.420,85
Resultados despus de
impuestos
+ Amortizaciaciones
- Variaciones del fondo
de maniobra
+ Incrementos en
impuestos pendientes
+ Gastos financieros
tras impuestos
- Adquisiciones de
activo fijo
+ Valor terminal
92
+ Amortizaciaciones
- Variaciones del fondo
de maniobra
+ Incrementos en
impuestos pendientes
- Adquisiciones de
activo fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
capital
Ao 4
Ao 5
9.14
Rentabilidad del proyecto
Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 33.-. Resultados
Coste de capital medio ponderado
10,00%
VAN del proyecto
689.110
TIR del proyecto
Euros
TIR negativa
Plazo de recuperacin del proyecto
Ao
TIR del accionista

Cuadro 34.- Grfica del VAN del proyecto
Euros
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
VAN
0
1%
3%
5%
7%
9%
11%
13%
15%
17%
19%
21%
Tasa de descuento
GRFICO DEL VAN
93
10. Los aspectos

formales del proyecto
10 . Los aspectos formales

del proyecto
10 .1
Forma jurdica elegida para el proyecto
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj

con las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo
Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes
tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
Los promotores han optado por constituir una Sociedad Limitada; al tratarse de dos socios no
podan constituirse como empresarios individuales, la forma ms econmica y rpida. Por su
parte la sociedad limitada tiene un coste inferior en creacin y gestin que una Sociedad Annima. Por ltimo la sociedad limitada permite un control de la empresa mayor que la sociedad
annima en el caso de futuras ampliaciones de capital.
97
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10 .2
Proteccin jurdica
La empresa contar con un seguro de proteccin civil obligatorio adems de seguros sobre
los vehculos.
El seguro de responsabilidad civil, como se indica en el apartado 2.2 Entorno normativo, debe
cubrir una cuanta mnima de 390.567,86 euros, de los riesgos de sus clientes en la prctica de
las actividades de turismo activo, excluyndose cualquier tipo de franquicia.
Los participantes de las actividades firman un seguro en el momento previo de su realizacin
que va incluido en el coste de la actividad- y que cubre a los clientes durante la prctica.
Cuando se subcontraten servicios a otras empresas, stos se realizarn con profesionales de
confianza y que disponen de los permisos necesarios (titulacin y/o permisos de conduccin)
El coste estimado en seguros es de 5.000 el primer ao.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar
durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre
seguros y proteccin jurdica.
98
10 .3
Autorizaciones, permisos, etc
Los locales que se alquilarn disponen de las licencias oportunas y vinculadas con la actividad
a la que se destinarn
La empresa se dar de alta en el Registro de Actividades Tursticas (REAT).
Las actividades deportivas en espacios naturales respetarn las normativas vigentes y solicitarn ante las autoridades los permisos necesarios de navegacin ante las confederaciones
hidrogrficas que gestionen el embalse o ro correspondiente.
Lo mismo ante la Consellera para salidas de vehculos en grupo.
10 .4
Medidas de prevencin de riesgos laborales
La normativa bsica en prevencin de riesgos laborales est recogida en las siguientes disposiciones:
Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modifi cacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo
de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre
Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de
Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla
Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo
Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los
lugares de trabajo
Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulacin de cargas
Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y
salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin
Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj

con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que
contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales
99
11. La Innovacin
11 . La Innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin
de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin
de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
103
LA INNOVACIN
11.1
Aspectos innovadores
La innovacin en el sector se puede vincular a dos aspectos fundamentalmente, innovacin

en las actividades ofertadas e innovacin en la comercializacin de las actividades
Respecto al primer tema, Galicia no es pionera en deportes al aire libre o de riesgo, la introduccin de nuevas actividades es muy lenta y tiene un carcter imitativo, el proceso de innovacin tiene dos vas, por una parte la propia demanda de los clientes, que practican en otras
comunidades o pases una determinada actividad y la solicitan, y por otra la propia empresa
que en Ferias, encuentros o contactos profesionales va conociendo las demandas del pblico e
incorpora la oferta a sus servicios.
El proceso es lento y debe de ser cuidadoso, especialmente si requiere inversiones que se
debern amortizar y disponer de personal especializado.
Actividades como el rappel o el barranquismo van ganando adeptos en Galicia mientras que
en otras comunidades ya estn muy asentados por ejemplo AragnRespecto a la forma de comercializar los productos la innovacin tiene un mayor inters y
repercusin sobre los resultados econmicos de la empresa.
Las acciones innovadoras desde la empresa se orientarn a romper la estacionalidad, buscar
nuevas frmulas de colaboracin con asociaciones, centros educativos, agencias de turismo,
casas de turismo rural y la administracin en general, es la principal va para permitir una mayor
profesionalizacin y el crecimiento del sector.
104
Acciones como la semana azul (similar a la ya conocida semana blanca pero orientada hacia
los deportes nuticos) es la lnea a seguir, incorporar actividades deportivas para colectivos concretos como empresas, grupos desfavorecidos (nios con problemas de aprendizaje, jvenes
conflictivos...), vincularlo con motivos especiales (aniversarios, despedidas de solteros/as..)
lA INNOVACIN
12. Planificacin temporal

de la puesta en marcha
12. Planificacin temporal de

la puesta en marcha
El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes
Declaracin previa al inicio de actividad
Registro del dominio Web y desarrollo de la pgina
Seleccin del local
Contactos con proveedores
Constitucin de la empresa
Adquisicin de equipos
Licencia apertura
Seleccin y contratacin de trabajador/es
Inicio de la campaa promocional de apertura
Inicio de la actividad
107
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos iniciales necesarios etc)
Planificacin temporal de la puesta en marcha
Cuadro 35.- Cronograma
MESES
SEMANAS
2
3
3
3
4
3
Declaracin previa de inicio

de actividad
Registro de dominio y desarrollo Web
Seleccin locales
Contactos con proveedores
Constitucin de la empresa
Adquisicin de equipos
Licencia apertura
Seleccin y contratacin de
trabajadores
Campaa promocional
108
Inicio de la actividad
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin
de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que
contienen informacin sobre los organismos implicados y los
trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una
empresa
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

13 - TurismoActivo - Cas Modelo de Plan de Negocio PDF

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C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno econmico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

Forma jurdica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Gua n 10.- Turismo activo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Formacin para emprendedores y empresarios

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

1. Modelo de plan de negocio:

Definicin de las caractersticas generales del proyecto

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Presentacin de los emprendedores

Seminario de Gestin Empresarial

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Datos bsicos del proyecto

Servicios de turismo activo

9319 Otras actividades deportivas

Oficina: centro urbano de Sada

Nave para almacenar y mantenimiento de equipos con vestuario

Dos promotores y un monitor de actividades. En temporada alta se

Rutas de senderismo y orientacin

Particulares, generalmente en grupos o parejas

Pgina Web, boca odo, banners en foros y Webs, cartelera y

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

2. Entorno en el que se realizar

Entorno econmico y sociocultural

Contexto econmico nacional e internacional

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Los aspectos normativos que determinarn la puesta en marcha y el desarrollo de la actividad

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Definicin del servicio que realizar la empresa

A continuacin se expone un listado de los servicios que prestar Galiactiva:

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Cuadro 3 .- Tarifas para las actividades de Galiactiva: