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Cules son los bienes o las partidas que estn sujetas al ajuste por
inflacin inicial extraordinario.
2. Explique en qu consiste el test del dividendo en el ISLR?.
3. Cul es el monto de retencin que aplica al dividendo gravable y quien lo
aplica?.
4. En que consisti el caso Glaxo?.
3.- Cules son las Providencias que establecen un sistema de declaracin
electrnica en el pas en materia de IVA y en materia de ISLR, explique su
contenido (providencias 030, 034 ISLR y 104 IVA). Revisar en pgina WEB
Seniat.
4.- Cules son las retenciones que aplican a los servicios profesionales
independientes y cul es el monto del sustraendo.
5.- Cul es el monto de retencin que aplica a prstamos bancarios dados por
un no residente y que decir del CDI`s de Espaa con Venezuela?.
6.- Cul es la frmula establecida en la LISLR para los prstamos
intercompaa o intragrupo.
7.- En qu consiste la regla de imputacin al dividendo contenida en la Ley
de ISLR.
8.- Si una empresa declara dividendos en el ao 2014, como aplica la regla
de imputacin al dividendo.
9.- En qu consisten los formularios de retencin del ISLR y como son?.
10.- Qu montos deben informarse en las declaraciones mensuales de
retenciones y cules en las declaraciones anuales de retencin.
153.- Quin es el encargado de dictar las normas de ajuste por inflacin en el
ao 2016 para los sujetos pasivos especiales?.
11.- En qu caso existe posibilidad de que tengamos un dividendo gravable
local?.
12.- Explique porque el IVA puede ser objeto de deduccin en el ISLR, en
qu casos?.
13.- En el ISLR el dividendo recibido por una casa matriz venezolana de una
empresa filial extranjera, es directamente gravable en el pas?. A qu tarifa?.
14.- Explique como funciona el mtodo de imputacin o el de exencin que
segn usted prev el artculo 2 LISLR, para eliminar la doble imposicin
internacional. Foreing Tax relief o Tax credit.
14.1.- Cules son los ingresos gravables en el Impuesto sobre la renta, en
base a lo pagado?.
15.- Qu prevn la mayora de los CDIs en sus artculos 5 y 7.
16.- Por qu Venezuela fue dbil en la negociacin de los CDIs en una
primera etapa y qu paso despus.
17.- Explique algunos beneficios fiscales contenidos en los CDIs.
18.- En qu consiste la Transparencia Fiscal Internacional o Controlled
Foreing Corporation.
19.- Explique las ventajas y desventajas de tener una inversin en un paraso
fiscal.
20.- Explique la frmula que se aplica para obtener en materia de precios de
transferencia el rango intercuartlico, segn la Providencia venezolana y
segn el mtodo internacional. Ver la Providencia venezolana 0090 de fecha
20/12/2010 en la pgina del SENIAT.
21.- En qu consiste en materia de precios de transferencia el anlisis
transaccional.
66.- Cules son las caractersticas del ISLR venezolano y haga nfasis en la
disponibilidad de la renta (artculo 5).
67.- Bajo la Ley de Impuesto sobre la Renta, cundo se entiende que es
disponible un honorario profesional?.
68.- Bajo la Ley de Impuesto sobre la Renta, cuando se entiende que es
disponible el ingreso que recibe una persona va dividendos?.
69.- Qu significa que la renta es disponible en base a lo devengado a la
exigibilidad en el ISLR?
70.- Cmo est estructurado el ISLR. Explique las diferentes fases.
71.- Cules son las partidas que se ajustan en el reajuste regular por inflacin
y seale bajo que mtodo se ajustan los inventarios, segn la LISLR y su
contraste con el artculo 120 del Reglamento.
72.- Explique los mtodos de eliminacin de la doble imposicin que usted
conoce
73.- Cul es el impuesto nico creado por la LISLR al ajuste inicial
extraordinario, que resulta de realizar el denominado registro de activos
actualizados.
74.- Cules son las tarifas del Impuesto sobre sociedades venezolano y
cuando aplican. Recuerde que son 3 tipos de tarifas con sustraendos.
75.- Por qu se dice que en el ISLR, para llegar a concebir un dividendo
local como gravable hay que hacer la conciliacin de la renta, entre utilidad
financiera y utilidad fiscal?.
76.- En la conciliacin fiscal de la renta donde va la partida de ajuste
positivo por inflacin y de ajuste negativo por inflacin.
77.- A que se llama exclusiones fiscales histricas al patrimonio en el ajuste
por inflacin fiscal.
78.- Explique el procedimiento o frmula para conocer la aplicacin de la
regla de subcapitalizacin.
79.- Explique la frmula para calcular el denominado rango intercuartlico
en los PR..
80.- Qu significa la figura denominada abono en cuenta? prevista en el
artculo 5 de la ley de Impuesto sobre la Renta?.
81.- Seale que partidas del ajuste por inflacin fiscal y en que forman
afectan el dbito y el crdito la partida de reajuste por inflacin fiscal..
81.- Seale al menos 5 efectos indirectos de las NIC en el ISLR Venezolano.
81.2.- El banco mercantil quiere saber cul es la tarifa de ISLR que le aplica
para el ao 2016?.
82.- Indique que es el Trust Internacional en materia de ISLR.
83.- Seale en que consiste la figura del rule shopping y del treaty shopping.
84.- Explique a que se refieren los artculos 5, 7, 9, 10 y 12 de los CDIs.
85.- Que son los APAs.
86.- Explique cmo se hace un estudio de PT.
87.- Que es el Controlled Foreing Corporation.
88.- Diga que son operaciones Carrousel en el IVA, en la Unin Europea.
89.- Explique cuando entraron en vigencia la NIC para que las PYMES.
90. Cmo se concibe una gran empresa en las NIC.
91.- Cuando se habla de activos netos en el ajuste por inflacin fiscal.
92.- Que efecto tiene un aumento de capital pagado en efectivo en el ajuste
por inflacin.
93.- Que efecto tiene un pago de dividendos en el ajuste por inflacin fiscal
y una partida de dividendos por pagar?.
94.- Qu efectos tienen las partidas monetarias en el ajuste por inflacin
fiscal.
95.- Hasta cuantos perodos son trasladables las prdidas fiscales por
inflacin de acueedo a la nueva ley de ISLR de noviembre 2014 y cmo han
quedado ahora reguladas las llamadas prdidas netas de explotacin.
95.1.- La empresa seguros mercantil quiere saber cul es la tarifa de ISLR
que le aplica para el ao 2015 y 2016?.
96.- Explique el denominado rgimen de declaraciones estimadas o
anticipadas en el ISLR?
97.- Cul es la tributacin mundial de una empresa venezolana con una
sucursal en Espaa, siendo que la sucursal produjo 5.000 en el ao 2014 y la
tarifa nominal espaola es 35% y el gravamen complementario a la
distribucin de beneficios es 15%.
98.- De dos ejemplos de rentas presuntas en el ISLR.
99.- Qu entiende usted por necesidad del gasto a los fines del artculo 27
de la LISLR?.
100.- Explique el rgimen de retenciones acumuladas en el ISLR de acuerdo
al artculo 9 del Reglamento de retenciones y de un ejemplo?.
100.1.- Un banco internacional no domiciliado en Venezuela, quiere saber
cul es la tarifa de ISLR que le aplica en Venezuela sobre los intereses
asociados a un prstamo internacional?.
100.2.- Cules son las rebajas por nuevas inversiones admitidas en el ISLR
para los aos 2015 y 2016?.
101. Cul es el sustraendo aplicable a las personas naturales independientes
en materia de retenciones de ISLR.
102.- Cmo se calcula el porcentaje de retencin aplicable a una persona
natural dependiente.
103.- Explique una operacin de triangulacin internacional con CDIs cuya
tributacin es distinta cuando la operacin es directa entre dos pases que no
poseen CDI.
104.- Explique por qu se dice que el ISLR grava la renta neta.
105.- Por qu las deducciones permitidas en el artculo 27 LSILR deben ser
normales y necesarias.
106.- Qu significa la regla arms length principle en el ISLR?.
107..- En que se distingue la tributacin de la asistencia tcnica de la
tributacin de los servicios tecnolgicos va rentas presuntas en la Ley de
Impuesto sobre la Renta.
108.- En que consiste el ajuste por inflacin inicial extraordinario.
109.- Cules son las partidas que estn sujetas al ajuste regular por inflacin
en el ISLR.
110.- En qu consisten las partidas monetarias y las partidas no monetarias
en el ajuste por inflacin.
111.- Por qu se predica que en Venezuela, los dividendos no estn gravados,
salvo que no hayan sido gravados, momento en que los mismos deben ser
gravados?.
112.- Qu tiene que ver la gravabilidad del dividendo con el ajuste por
inflacin?.
113.- Como se gravan en Venezuela los dividendos que provienen de
empresas extranjeras no domiciliadas en el pas?.
148.- Investiga que significa a nivel europea la conocida directiva MATRIZFILIAL, nmero 2011/96.
149.- Diga cules con las normas anti-planificacin contenidas en la
legislacin venezolana.
150.- Que es el principio del beneficiario efectivo.
151.- Comodn.
152.- Quin es el encargado de dictar las normas de ajuste por inflacin en el
ao 2015 para las empresas financieras?.
153.- Quin es el encargado de dictar las normas de ajuste por inflacin en el
ao 2016 para los sujetos pasivos especiales?.
154.- Cul es la sancin aplicable a una persona que venda u oferte un bien
inmueble cifrado en divisas en Venezuela, a una tarifa distinta a la oficial?.
155.- Cul es la sancin aplicable a aquellas personas que difundan por
cualquier va una tarifa cambiaria de dlares por bolvares distinta a la
oficial?.
156.- El profesor les podr pregunta cualquier tema relacionado con la nueva
LEY DEL IMPUESTO A LAS GRANDES TRANSACCIONES
FINANCIERAS Y CUALQUIER TEMA RELACIONADO CON LA
NUEVA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LO CUAL SE
LES ANEXA EL MATERIAL RESPECTIVO.