Professional Documents
Culture Documents
Pnzkezelsi Szablyzat
Pnzkezelsi Szablyzat
Brsgi jegyzkszm:
Pnzkezelsi szablyzat
TARTALOM
1
I.
A SZABLYZAT CLJA
II.
A MOK BTSZ
SAJTOSSGAI
III.
A MOK BTSZ
IV.
A KSZPNZKEZELS LEGFBB
V.
VI.
VII.
PNZFORGALMI
BANKSZMLN
FELADATOK
PNZGYI FELADATAI
TRTN
PNZFORGALOMMAL
KAPCSOLATOS
ESETN
A HZIPNZTR
X.
ZR RENDELKEZS
MKDSI SZABLYZATA
I.
A SZABLYZAT CLJA
II.
III.
IV.
V.
tutals
Okmnyos meghitelezs
Csekk
Bankkrtya
VIII.
KSZPNZFIZETS S KSZPNZFELVTEL
A kszpnzfizets teljesthet:
kszpnz tadsval,
az sszegnek a jogosult bankszmljra teljestett kszpnz-befizetssel,
az sszegnek belfldi postautalvnnyal vagy pnztutalsi megbzssal a
jogosult rszre val tovbbtsval,
az sszegnek a jogosult rszre kifizetsi utalvnnyal trtn kiutalsval
(amelynek tovbbtsa tvirati ton is trtnhet),
az sszegnek kszpnzfelvteli utalvny tjn trtn kifizetsvel,
pnzforgalmi bettknyv felhasznlsval,
postai kldemny utnvtelezsvel.
IX.
rmt vissza kell tartania. A befizett jegyzknyv felvtele mellett meg kell hallgatni
arra vonatkozan, hogy hol, kitl s mikor kapta a hamistvnyt, majd a
jegyzknyvet a pnzzel egytt t kell adni a Magyar Nemzeti Banknak. A bank a
lefolytatott vizsglat eredmnyrl a trsasgot s a befizett tjkoztatja.
A hzipnztrba bevenni, illetve abbl kivenni pnzt csak a pnzmozgs jogossgt
s gazdasgi megalapozottsgt hitelt rdeml bizonylattal lehet. A jogossgot,
illetve megalapozottsgot az gyviteli vezet, illetve a pnzkezel szemly is, a
bizonylatnak a sajt kzrsval trtn gynevezett utalvnyozsval igazolja. Az
alrs a bizonylat jobb fels sarkn trtnik. Olyan bizonylat esetn, amely
kszpnz elszmolsra mr jogost, a MOK BTSZ nem kszt kln bizonylatot.
a) Pnzkezelssel kapcsolatos feladatok
A pnztrt az e feladatokkal megbzott szemly nllan, teljes anyagi felelssggel
kezeli. A pnzkezelssel megbzott szemly feladata a pnztrban tartott kszpnz
kezelse s megrzse, a pnztrral kapcsolatos nyilvntartsok s elszmolsok
vezetse, valamint a kifizetsek alapjul szolgl bizonylatok alaki s tartalmi
ellenrzse. A pnztr ellenrzs lehet rendszeres-, esetenknti-, vagy
szrprbaszer. Az ellenrzs feladata a bizonylatok alaki s tartalmi ellenrzse,
valamint a pnztrjelents helyessgnek s a kimutatott pnzkszlet megltnek
ellenrzse (rovancs).
b) Kszpnzelltmny felvtele
Gondoskodni kell arrl, hogy az esedkes s vrhat kifizetsek teljestshez
mindenkor megfelel mennyisg s cmlet bankjegy, rme lljon rendelkezsre.
Ennek rdekben:
az elz napi pnztregyenleg figyelembevtelvel meg kell becslni a napi
pnzforgalom zavartalan lebonyoltshoz szksges felveend kszpnz
sszegt,
gondoskodni kell a pnzintzet elrsainak megfelelen a kszpnz
felvtelhez szksges kszpnzfelvteli bizonylat killtsrl,
ki kell lltani a cmletjegyzket,
a kszpnz szlltshoz megbzottat (megbzottakat) kell kijellni.
c) Kszpnzszllts szablyai
A MOK BTSZ tulajdonban lv kszpnz szlltsnl a pnzkezel llaptja meg a
pnzszllts szablyait, figyelembe vve az albbi javasolt szablyokat:
20.000.000 Ft-ig 1 f,
20.000.001 Ft - 100 000 000 Ft kztt 2 f,
100.000.001 Ft felett csak arra hivatott pnzszllt szervezet szllthat
kszpnzt.
50.000 000 Ft-on felli sszeget csak gpkocsival szabad szlltani.
10
11
12