MIS2Open

Uputstvo za modul Osnovna sredstva

21000 Novi Sad, ul. Bulevar Vojvode Stepe 16

Telefon / Fax: +381(0)21 68 98 602
e-mail: info@mi-system.co.rs

SADRAJ

1. UVOD ....................................................................................................................................................3
2. AMORTIZACIONE GRUPE .................................................................................................................4
3. AMORTIZACIONE PODGRUPE .........................................................................................................5
4. STAVKE AMORTIZACIONIH PODGRUPA .......................................................................................6
5. OSNOVNA SREDSTVA .......................................................................................................................7
6. LOKACIJE.............................................................................................................................................7
7. PREGLED PROSENIH ZARADA PO MESECIMA .........................................................................8
8. EVIDENTIRANJE POETNOG STANJA OSNOVNIH SREDSTAVA ..............................................9
8.1 Aktiviranje osnovnog sredstva (AO) .................................................................................... 9
8.2 Poreske grupe ..................................................................................................................... 10
9. KNJIGA INVENTARA I KARTICA OSNOVNOG SREDSTVA ......................................................12
9.1 Knjiga inventara ................................................................................................................. 12
9.2 Kartica osnovnog sredstva ................................................................................................. 14
10. NABAVKA OSNOVNOG SREDSTVA ............................................................................................15
10.1 Ulazni raun osnovnog sredstva ....................................................................................... 15
10.2 Prijemnica osnovnog sredstva .......................................................................................... 17
11. RAZDUENJE ZADUENJE RADNIKA ILI LOKACIJE .............................................................19
12. PRENOS SA INVESTICIJE NA OSNOVNA SREDSTVA ..............................................................20
13. PRENOS IZ MAGACINA NA OSNOVNA SREDSTVA .................................................................21
14. OBRAUN AMORTIZACIJE ..........................................................................................................23
14.1 Obraun raunovodstvene amortizacije ........................................................................... 23
14.2 Obraun poreske amortizacije .......................................................................................... 24
15. RASHOD OSNOVNOG SREDSTVA...............................................................................................28
16. POPIS OSNOVNOG SREDSTVA ....................................................................................................30
17. PRODAJA OSNOVNOG SREDSTVA .............................................................................................32
18. UVEANJE ILI SMANJENJE VREDNOSTI OSNOVNOG SREDSTVA .....................................34
19. RAZDVAJANJE OS SA JEDNOG NA VISE OSNOVNIH SREDSTAVA ......................................38
20. PRENOS SA JEDNE STAVKE AMORTIZACIJE NA DRUGU STAVKU AMORTIZACIJE .......42
21. UVOZ OSNOVNOG SREDSTVA ...................................................................................................42
20. OSNOVNI IZVETAJI MODULA OSNOVNA SREDSTVA ..........................................................44

1. UVOD
U uputstvu koje sledi opisana je postavka i evidentiranje dokumenata MIS2Open-a za korienje
modula Osnovna sredstva.
Postavka modula Osnovna sredstva podrazumeva pripremu i evidentiranje sledeih ifarnika:
1.
2.
3.
4.

Amortizacione grupe;
Amortizacione podgrupe;
Stavke amortizacionih podrupa;
Osnovna sredstva;
5. Lokacije.
Kako bi lake razumeli uloge predhodno navedenih ifarnika predstavljamo i sliku kojom je objanjena
veza i hijerarhija izmeu navedenih ifarnika.

2. AMORTIZACIONE GRUPE
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sif_amo_gru
Naziv modula: Amortizacione grupe
Predstavlja ifarnik kojim se evidentiraju raunovodstvene amortizacione grupe koje su definisane od
strane MRS. Primer amortizacionih grupa: 01 Zemljite, 02 Zemljite i zgrade, 03 Maine, 04 Brodovi,
05 Avioni, 06 Motorna vozila, 07 Nametaj i nepokretni inventar, 08 Kancelarijska oprema. Naravno,
amortizacione grupe su individualne od preduzea do preduzea.
Pored toga to se u navedenom ifarniku definiu amortizacione grupe, definiu se i eme knjienja za
amortizacione grupe i to po principu jedna amortizaciona grupa ima jedan konto u pripremi i konto u
upotrebi. To znai ukoliko imate vie konta u upotrebi za istu amortizacionu grupu, potrebno je i toliko
amortizacionih grupa definisati.
ema knjienja za amortizacionu grupu se dodeljuje redom za svaki od ponuenih panela:
Evidentiranje, Amortizacija i revalorizacija, Nabavka, Rashod i otpis, Inventura, Prodaja, Popis
osnovnog stada, Avans.
Putanja menija: Osnovna sredstva - ifarnici

Slika br. 1 Izgled maske Amortizacione grupe

Slika br. 2 Primer tabelarnog pregleda Amortizacionih grupa

3. AMORTIZACIONE PODGRUPE
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sif_amo_pgru
Naziv modula: Amortizacione podgrupe
Predstavlja ifarnik koji se nadovezuje na ifarnik Amortizacione grupe i ideja je da se kroz ovaj
ifarnik izvri odreena klasifikacija amortizacione grupe. Primer jedne takve klasifikacije moe biti
sledei. Ukoliko je Amortizaciona grupa 06 Motorna vozila, njena Amortizaciona podgrupa je 061
Putnika vozila i 062 Teretna vozila.
Ukoliko ne postoji mogunost da se izvri klasifikacija osnovnih sredstava kroz ifarnik Amortizacione
podgrupe, predlog je da definiete amortizacionu podgrupu isto kao i amortizacionu grupu.
Putanja menija: Osnovna sredstva - ifarnici

Slika br. 3 Primer Amortizacione podgrupe za Am. Grupu Motorna vozila

Slika br. 4 Primer Amortizacione podgrupe za Am. Grupu Motorna vozila

4. STAVKE AMORTIZACIONIH PODGRUPA

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sif_amo_st
Naziv modula: Stavke amortizacionih podgrupa
Predstavlja ifarnik u kome se definiu godinje raunovodstvene stope amortizacije. Takoe
predstavlja ifarnik koji se nadovezuje na ifarnik Amortizacione podgrupe putem ifre amortizacione
podgrupe. Primer evidentiranja stavke amortizacionih podgrupa za amortizacionu podgrupu 061
Putnika vozila moe biti sledei: 0611 Putnika vozila 20% i 0612 Ostala putnika vozila 25%.
Putanja menija: Osnovna sredstva ifarnici

Slika br. 5 Primer Stavke amortizacione podgrupe za Am. Podgrupu Putnika vozila

Slika br. 6 Primer Stavke amortizacione podgrupe za Am. Podgrupu Putnika vozila

5. OSNOVNA SREDSTVA
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sif_osn_sred_vr
Naziv modula: Osnovna sredstva
Predstavlja ifarnik u kome se definiu vrste osnovnih sredstava, tako da je za svaki tip osnovnog
sredstva mogue definisati i dodatnu klasifikaciju. Primer takve klasifikacije moe biti kada osnovno
sredstvo kao to je kancelarijski sto podelite prema vrstama na drveni, metalni, stakleni i sl. Definisana
vrsta osnovnog sredstva se kasnije poziva prilikom evidentiranja Ulaznog rauna osnovnog sredstva.
Ukoliko iz nekog razloga ne postoji mogunost da se definie slina klasifikacija, predlog je da se
osnovna sredstva odnosno njegove vrste definiu isto kao i stavke amortizacionih podgrupa, znai po
principu 1:1. U tom sluaju svaki put kada se unese nova stavka amortizacione podgrupe potrebno je
uneti i vrstu osnovnog sredstva sa istom ifrom i nazivom.
Putanja menija: Osnovna sredstva - ifarnici

Slika br. 7 Primer Osnovnog sredstva - vrste

6. LOKACIJE
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: siflok
Naziv modula: Lokacije
Predstavlja mesto definisanja ifre lokacije osnovnog sredstva. Obzirom da se ifra lokacije vezuje za
ifru organizacione jedinice, lokacija takoe opredeljuje i mesto troka amortizacije za odreeno
osnovno sredstvo. Jedna lokacija se odnosi na jednu ifru organizacione jedinice dok se jedna
organizaciona jedinica moe odnositi na vie lokacija.

Putanja menija: Osnovna sredstva - ifarnici

Slika br. 8 Lokacije osnovnog sredstva

7.

PREGLED PROSENIH ZARADA PO MESECIMA

Naziv biblioteke: jezgro
ifra modula: sas_bruto_pros_zar_repu

Predstavlja ifarnik u kojem se definie prosena mesena zarada koja je definisana zvaninom
uredbom i koja se primenjuje opciono na poresku grupu prilikom obrauna poreske amortizacije.
Putanja menija: Osnovna sredstva - ifarnici

Slika br. 9 Prosena mesena zarada za poresku amortizaciju

8. EVIDENTIRANJE POETNOG STANJA OSNOVNIH SREDSTAVA

Nakon to je izvrena postavka i evidentiranje predhodno navedenih ifarnika, stvoreni su svi uslovi
da se pristupi evidentiranju poetnog stanja osnovnih sredstava. Poetno stanje se evidentira
dokumentom Aktiviranje osnovnih sredstava.

Aktiviranje osnovnog sredstva (AO)

8.1

Naziv biblioteke: osn

ifra modula: dok_aktiv_os
Naziv modula: Aktiviranje osnovnog sredstva
Aktiviranje OS je dokument kojim se evidentira poetno stanje osnovnih sredstava ili u sluaju
kasnijeg aktiviranja osnovnog sredstva evidentira se sama aktivacija osnovnog sredstva.
Putanja menija: Osnovna sredstva - Dokumenti

Slika br. 10 Primer aktiviranja osnovnog sredstva

Nakon to prihvatite opciju unosa potrebno je izvriti evidentiranje sledeih podataka:

Zaglavlje dokumenta:

Datum predstavlja datum knjienja dokumenta i datum aktiviranja osnovnog sredstva.

Ukoliko se radi o poetnom stanju, datum e biti 01.01.2012. godine ili datum iz sledeeg
meseca u odnosu na datum kada je poslednji put uraen obraun amortizacije. Meutim
ukoliko se radi o poetnom stanju koje je ujedno i nova nabavka u toku godine, datum e biti
datum aktiviranja osnovnog sredstva.

Razlog je vrsta knjienja dokumenta i u sluaju poetnog stanja potrebno je izabrati 2 Poetno stanje. U sluaju samo aktivacije osnovnog sredstva potrebno je izabrati 1 Nova
nabavka.

10

Lokacije predstavlja vrstu lokacije na kojoj se nalaze osnovna sredstva.

Org jed predstavlja organizacionu jedinicu osnovnih sredstava.

Napomena polje za proizvoljan unos napomene dokumenta.

Stavke dokumenta:

Inv broj predstavlja polje za unos inventarnog broja.

OS predstavlja polje za unos vrste osnovnog sredstva, najee je to ista ifra kao i
amortizacione stavke odnosno stope.

Lokacija predstavlja mesto za unos ifre lokacije. Unosom lokacije, izvrie se zaduenje
osnovnog sredstva na odreenoj lokaciji.

Stavka predstavlja ifru amortizacione stavke odnosno raunovodstvene stope.

Dat nabavke je datum nabavke osnovnog sredstva.

Garantni rok je datum garantnog roka.

Radnik je matini broj radnika koji se zaduuje odreenim osnovnim sredstvom.

Nab vred je raunovodstvena nabavna vrednost.

Nab vred 2- je poreska nabavna vrednost.

Isp vred je raunovodstvena ispravka vrednosti.

Isp vred 2- je poreska ispravka vrednosti.

Proc neotp vred je sadanja vrednost.

Rezidualna vred je vrednost osnovnog sredstva koja bi preostala u sluaju da se osnovno

sredstvo otpie, uglavnom je jednaka sadanjoj vrednosti.

Nakon to ste evidentirali sva obavezna polja dokumenta, moete proknjiiti dokument. Naravno
jedan dokument moe da sadri vie osnovnih sredstava odnosno stavki ukoliko je datum
aktiviranja isti za ta osnovna sredstva.
Napomena je da vrsta knjienja Poetno stanje nema nalog Glavne knjige, ve se isti evidentira
posebno dokumentom Runog naloga. Kasnije je mogue kroz izvetaje Pregleda na kontima
upotrebe u modulu Osnovna sredstva uraditi kontrolu podataka sa prometom konta glavne
knjige.

8.2 Poreske grupe

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sas_amo_gru_osn
Naziv modula: Poreske grupe

11

Predstavlja mesto na kojem se definiu poreske grupe, kao i veza izmeu poreske grupe i osnovnog
sredstva.
Nakon to se evidentira poetno stanje ili nabavka osnovnog sredstva potrebno je u modifikaciji
ifarnika dodeliti osnovno sredstvo odgovarajuoj poreskoj grupi.
Putanja menija: Osnovna sredstva ifarnici

Slika br. 11 Poreske grupe

Prilikom definisanja ifarnika potrebno je evidentirati sledee podatke:

ifra je broj poreske grupe, na primer 01 Prva poreska grupa.

Naziv naziv poreske grupe.

Vrsta obrauna 2 Prema poreskim standardima.

Metode obrauna se dodeljuju u zavisnosti od poreske grupe.

Vek trajanja vek trajanja osnovnog sredstva.

Godinja stopa godinja stopa poreske amortizacije.

Poreska grupa broj poreske grupe (1, 2, 3 ..).

Obraun na sadanju vrednost (poreska amortizacija) opcija za obraun poreske

amortizacije na sadanju vrednost.

Izbor za uitavanje mogunost uitavanja osnovnih sredstava putem Grupe, Podgrupe ili
Stavke.

Vrednost mogunost izbora odreene grupe ukoliko je predhodno izabrana grupa za

uitavanje , mogunost izbora odreene stavke ukoliko je predhodno izabrana stavka za
uitavanje.

Uitaj dugme omoguava uitavanje odreene grupe, podgrupe ili stavke, u zavisnosti ta je
predhodno izabrano.

Brii predhodne stavke opcija za brisanje predhodnih stavki.

Poredi sa prosenom zaradom za mesec opcija za poreenje poreske grupe sa prosenom

zaradom za mesec.

12

9. KNJIGA INVENTARA I KARTICA OSNOVNOG SREDSTVA

9.1

Knjiga inventara

Naziv biblioteke: osn

ifra modula: sif_osn_sred
Naziv modula: Knjiga inventara
Predstavlja ujedno izvetaj i ifarnik obzirom da omoguava prikaz osnovnih podataka o jednom
osnovnom sredstvu kao i evidentiranje dopunskih podataka poput inventarne oznake, proizvoaa i
ostalih dopunskih podataka.
Takoe na masci postoji dugme Kartica OS koje omoguava preicu na izvetaj Kartice osnovnog
sredstva.
Knjiga inventara se generie dokumentima modula OS kao to je nabavka ili poetno stanje.
Putanja menija: Osnovna sredstva ifarnici

Slika br. 12 Knjiga invenatara

13

U nastavku sledi objanjenje svakog od polja ifarnika:

Inventarni broj inventarni broj osnovnog sredstva.

Status status osnovnog sredstva (aktivno, pasivno ili van upotrebe).

Kartica OS dugme za preicu na izvetaj kartice os.

Inventarna oznaka inventarna oznaka osnovnog sredstva.

Naziv osnovnog sredstva naziv osnovnog sredstva.

Osnovna sredstva ifra vrste osnovnog sredstva.

Proizvoa ifra proizvoaa.

Poreklo osnovnog sredstva poreklo osnovnog sredstva (poetno stanje, nova nabavka).

ifra dobavljaa ifra partnera.

Oznaka rauna dobavljaa oznaka rauna.

Datum nabavke datum nabavke.

Datum aktiviranja datum aktiviranja osnovnog sredstva.

Datum rashodovanja datum rashodovanja.

Datum prodaje datum prodaje.

Garantni rok garantni rok.

Datum popisa datum popisa.

Datum povrata datum povrata.

Nabavna vrednost raunovodstvena nabavna vrednost.

Ispravka vrednosti raunovodstvena ispravka vrednosti.

Nabavna vrednost 2 poreska nabavna vrednost.

Ispravka vrednosti 2 poreska ispravka vrednosti.

Sadanja vrednost sadanja vrednost.

Rezidualna vrednost rezidualna vrednost predstavlja iznos koji preduzece ocekuje da ce

dobiti za sredstva na kraju njihovog veka upotrebe, po odbitku ocekivanih trokova prodaje,
ukljucujuci i trokove demontae. To je u stvari likvidaciona vrednost rashodovanog sredstva
(napravljeno za potrebe korisnika BIH)

Procenjena vrednost procenjena vrednost.

Grupa ifra amortizacione grupe.

Podgrupa ifra amortizacione podgrupe.

Stavka amortizacije ifra stavke podgrupe.

Organizacija ifra organizacije.

Stopa amortizacije stopa amortizacije.

14

Oznaka ugovora oznaka ugovora.

Posebna stopa amortizacije posebna stopa.

Organizaciona jedinica ifra OJ

ifra lokacije ifra lokacije

Matini broj radnika ifra radnika

Povrina - povrina

Komentar slobodan unos komentara

Ukupni uinak

Jedinica mere

Registarski broj

Serijski broj

Broj motora

Bar kod

Generii bar kod

Krtier klasifikacije robe

Klas oznaka

9.2 Kartica osnovnog sredstva

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: izv_kart_osn
Naziv modula: Kartica osnovnog sredstva
Predstavlja jedan od osnovnih izvetaja o osnovnim sredstavima. Izvetaj omoguuje hronoloki
pregled promena i vrednosti nastalih po dokumentima za odreeno osnovno sredstvo. Kartica
osnovnog sredstva pored toga to omoguuje pregled raunovodstvenih vrednosti isto tako
omoguuje i pregled poreskih vrednosti.
Putanja: Osnovna sredstva Izvetaji

15

Slika br. 13 Kartica osnovnog sredstva

10. NABAVKA OSNOVNOG SREDSTVA

Podrazumeva evidentiranje dokumenta Ulazni raun osnovnog sredstva, zatim Prijemnice osnovnog
sredstva i eventualno evidentiranje dokumenta Aktiviranje osnovnog sredstva ukoliko se ne izvri
aktivacija osnovnog sredstva dokumentom Prijemnice osnovnog sredstva.

10.1 Ulazni raun osnovnog sredstva

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_ul_racun_osn
Naziv modula: Ulazni racun osnovnog sredstva
Predstavlja dokument kojim se evidentira ulazni raun osnovnog sredstva u smislu da se evidentira
promena obaveze prema dobavljau, PDV i konto u pripremi. Napomena je da se ulaznim raunom
osnovnog sredstva ne evidentira osnovno sredstvo u evideciji osnovnih sredstava jer se datim
dokumentom nalazi na kontu u pripremi.
Putanja menija: Osnovna sredstva Dokumenti Ulaz OS

16

Slika br. 14 Ulazni raun OS

Nakon to prihvatite opciju unosa potrebno je izvriti evidentiranje sledeih podataka:

Zaglavlje dokumenta:

Datum datum dokumenta.

Vrsta predstavlja vrstu rauna, najee je prisutna vrsta 1 Redovan. Postoji i vrsta 2 Lizing
koja se koristi u sluaju knjienja rauna lizinga. U ovom sluaju je i nalog glavne knjige
postavljen prema drugoj emi knjienja.

DPO datum prometa.

Valuta valuta plaanja.

Ozaka ug o nabavci oznaka ugovora

Vrsta nosioca troka

Nosilac troka

Dobavlja ifra partnera.

Iznos rauna polje koje se automatski puni na osnovu stavki dokumenta.

Nain plaanja nain plaanja

Raun dobavljaa oznaka rauna dobavljaa

Org jedinica ifra organizacione jedinice

Ozn ula dok oznaka ulazne dokumentacije

Zav tro kamata zavisni trokovi kamata, ukoliko je vrsta 2 Lizing

TPP tarifna grupa poreza, ukoliko je vrsta 2 Lizing

Stopa stopa PDV

PDV preraun PDV na osnovu zavisni trokova kamate i unete stope PDV-a

17

Vrednost vrednost kamate i PDV-a

Rasporedi trokove dugme za raspodelu trokova na stavke.

Av. rauni dugme za pozivanje avansnog rauna.

Napomena polje za slobodan unos teksta.

Stavke dokumenta:

OS vrsta osnovnog sredstva.

Opis polje opis se preuzima automatski na osnovu naziva vrste osnovnog sredstva.

Am gru amortizaciona grupa.

TGP stopa PDV-a.

Org jedinica ifra organizacione jedinice.

Koliina

Osnovna vrednost

Rabat

Vred sa rabatom

Obraun poreza bez prava odbitka 1Bez poreza, sa pravom odbitka 2 Sa PDV-om.

Stopa

Porez iznos koji se preraunava ukoliko je stavka bez prava odbitka PDV-a.

PDV

Vrednost

Zav tro

Zav tro sa PDV

Nab cena

Nab vrednost

Status

10.2 Prijemnica osnovnog sredstva

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_prijem_osn
Naziv modula: Prijemnica osnovnog sredstva
Predstavlja dokument ijim se evidentiranjem osnovno sredstvo iz statusa u pripremi prebacuje u
status u upotrebi. Takoe se datim dokumentm osnovno sredstvo opredeljuje po amortizacionoj stopi,
lokaciji, zaduenju po radniku, datumu aktiviranja i slino. Dokumentom prijemnica osnovnog sredstva
takodje se moe raditi i poveanje vrednosti osnovnog sredstva.

18

Putanja menija: Osnovna sredstva Dokumenti Ulaz OS

Slika br. 15 Prijemnica OS

Nakon to prihvatite opciju unosa potrebno je izvriti evidentiranje sledeih podataka:

Zaglavlje dokumenta:

Datum datum dokumenta.

Organizaciona jedinica ifra organizacione jedinice.

Ulazni raun pozivanje na ulazni raun (F5) i preuzimanje podataka po ulaznom raunu.

Dobavlja ifra dobavljaa koja se preuzima po ulaznom raunu.

Proizvoa ifra poslovnog partnera.

Oznaka otpremnice mogunost pozivanja na otpremnicu.

Datum nabavke datum nabavke.

Otpremnica oznaka otpremnice.

Prefiks - unos prefiksa za inventarni broj.

Inventarni broj - unos broja inventarnih brojeva (stavki).

Duina inventarnog broja - unos duine ineventarne oznake.

Kopiraj sa prve na ostale stavke - omoguava generisanje inventarnih oznaka u stavkama2.

Stavke dokumenta:

Os ifra vrste osnovnog sredstva.

19

Stavka ifra amortizacione stavke.

Koliina koliina.

Vrednost vrednost.

Stavke dokumenta 2:

Inventarni broj unos inventarnog broja.

Naziv naziv osnovnog sredstva.

Nab vrednost nabavna vrednost.

Lokacija ifra lokacije osnovnog sredstva.

Radnik ifra radnika koji se zaduuje.

Aktiviranje datum aktiviranja osnovnog sredstva.

Neotpisana vrednost

Posebna stopa

Procenjena vrednost

Napomena

Rezidualna vrednost

Registarski/ radniki broj

Broj modela/ motora

Serijski broj

Povrina

Inv oznaka

11. RAZDUENJE ZADUENJE RADNIKA ILI LOKACIJE

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_zaduz_os
Naziv modula: Razduzenje Zaduzenje radnika ili lokacije
Predstavlja dokument kojim se osnovno sredstvo razduuje sa jedne lokacije i radnika na drugu
lokaciju i radnika. Isto tako mogue je izvriti samo promenu lokacije osnovnog sredstva bez promene
zaduenja po radniku.
Putanja menija: Osnovna sredstva Dokumenti Ulaz OS

20

Slika br. 16 Zaduenje osnovnog sredstva

Nakon to prihvatite opciju unosa potrebno je izvriti evidentiranje sledeih podataka:

Zaglavlje dokumenta:

Datum datum promene zaduenja.

Nalog povezivanje na nalog.

Izlazna lokacija ifra lokacije koja se razduuje.

Radnik razduenja ifra radnika koji se razaduuje.

Ulazna lokacija - ifra lokacije koja se zaduuje.

Radnik zaduenja - ifra radnika koji se zaduuje.

Napomena

Stavke dokumenta:

Inventarni broj inventarni broj koji se zaduuje odnosno razduuje.

Fabriki broj

Reg broj

12. PRENOS SA INVESTICIJE NA OSNOVNA SREDSTVA

Naziv biblioteke: invest
ifra modula: dok_prenos_inv
Naziv modula: Prenosnica iz investicija na OS
Putanja menija: Osnovna sredstva Dokumenti Prenosnica iz investicija na OS

21

Potrebno je da se u zaglavlje unese razvojni projekat I datum aktiviranja. U stavkama se unosi inv.
broj, naziv, sifra os, amortizaciona stavka, lokacija I radnik. Nabavna vrednost I neotpisana vrednost
se automatski popunjavaju sa kartice razvojnog projekta (Iznos dug. bez por).

Ukoliko je investiciju vezanu za jedan razvojni projekat potrebno podeliti u vie inventarnih brojeva,
onda nabavnu vrednost I neotpisanu vrednosti morate korigovati za svaki inv. broj. Ukupan zbir
neotpisane vrednosti svih inventarnih brojeva, mora biti isti kao vrednost I sa kartice razvojnog
projekta.

13. PRENOS IZ MAGACINA NA OSNOVNA SREDSTVA

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_prenos_os
Naziv modula: Prenos iz magacina na osnovna sredstva
Predstavlja dokument koji se koristi u sluaju da osnovno sredstvo nije zaprimljeno putem ulaznog
rauna osnovnog sredstva ve je zaprimljeno putem nabavke u magacin, te je potrebno da se dato
osnovno sredstvo prebaci iz magacina u evidenciju osnovnih sredstava.
Putanja menija: Osnovna sredstva Ulaz OS

22

Slika br. 17 Prenos iz magacina u OS

Nakon to prihvatite opciju unosa potrebno je izvriti evidentiranje sledeih podataka:

Zaglavlje dokumenta:

Datum - datum prenosa robe iz magacina u osnovna sredstva.

Magacin - ifra magacina iz koga se evidentira prenos robe na osnovna sredstva.
Vrsta rauna -1 Bez rauna.

Stavke dokumenta:

Roba - ifra robe koja se prenosi na osnovno sredstvo.

Koliina - koliina robe koja se prenosi na osnovno sredstvo.
Stavka - ifra stope amortizacije.

Stavke dokumenta 2:

Inventarni broj - inventarni broj je polje slobodno za unos, moe da bude isto kao ifra robe ili da
ima prefiks ifre robe ukoliko se radi o prenosu vee koliine iste robe. Bitna stravka je da se
jedan inventarni broj odnosi na koliinu od jednog komada;
Naziv - polje za naziv osnovnog sredstva;
Lokacija - ifra lokacije osnovnog sredstva;
Aktiviranje - datum aktiviranja osnovnog sredstva. Datum sa kojim poinje obraun amortizacije.
Poeljno je konsultovati se sa Raunovodstvom oko dodeljivanja ovog datuma.
Nabavna vrednost: se preuzima automatski sa zaliha.

Nakon to ste evidentirali predhodne podatke, moete snimiti dokument. Snimanjem dokumenta,
napunie se evidencije osnovnih sredstava poput Kartice osnovnog sredstva i Knjige invenatara. Primer
jednog unosa se nalazi na narednoj slici.

23

Napomena: Ukoliko se javi sluaj da evidentirate prenos iste robe u koliini od npr. 10 kom potrebno je da
definiete isto toliko inventarnih brojeva. Kako se radi o velikom broju inventarnih brojeva, postoji opcija
generisanja inventarnih brojeva na masci u delu zaglavlja 'Pomonik'.
Evidentiranje dela 'Pomonik':

Prefiks - unos prefiksa za inventarni broj.

Inventarnbi broj - unos broja inventarnih brojeva, u naem primeru 10.
Duina inv. Broja - unos duine ineventarne oznake.
'Dugme kopiraj sa prve stavke na ostale' - omoguava generisanje inventarnih oznaka u
Stavkama2.

14. OBRAUN AMORTIZACIJE

14.1 Obraun raunovodstvene amortizacije
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_amort_osn
Naziv modula: Obraun raunovodstvene amortizacije
Predstavlja dokument kojim se vrsi obracun racunovodstvene amortizacije.
Putanja menija: Osnovna sredstva Dokumenti Obracun OS

24

U polje obraun pritiskom na F5 dobijamo listu gde biramo kako emo raditi obraun po novim ili po
starim grupama.
U polje vrsta upisujemo koji elimo obraun amortizacije da li emo po raunovodstvenim ili po
poreskim propisima.
U polje lokacija upisujemo lokaciju za koju elimo da vrimo obraun, ako ne upiemo pritiskom na
dugme uitaj lokaciju dobijemo upit da li da uita sve lokacije. U zavisnosti ta izaberemo vrie se
obraun za jednu ili za sve lokacije ukupno.
Obraunavamo amortizaciju pritiskom na polje Obraunaj amortizaciju i po zavretku obrauna
moemo da snimimo ili proknjiimo amortizaciju.

14.2 Obraun poreske amortizacije

Predstavlja document kojim se vrsi obracun poreske amortizacije
Procedura je sledeca:

Unos prosene zarade na nivou republike (putanja Raunovodstvo i finansije->Osnovna sredstva>ifarnici->Pregled prosenih zarada po mesecima)
Naziv biblioteke: jezgro
ifra modula: sas_bruto_pros_zar_repu
Nakon otvaranja maske za unos prosene zarade, u polje Godina je potrebno evidentirati godinu,
a zatim u stavkama mesec i iznos prosecne zarade na nivou republike u okviru unetog perioda. U
oviru jedne godine podatke za pojedinane mesece unosimo jedne ispod drugih. Ovu tabelu je bitno
popuniti zbog poredjenja pojedinane nabavne cene osnovnog sredstva sa evidentiranom prosenom

25

zaradom (mehanizam poreenja e biti objanjen u redovima koji slede).

SLIKA 1
Poreske grupe (putanja Raunovodstvo i finansije->Osnovna sredstva->ifarnici->Poreske grupe)
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: sas_amo_gru_osn
Da bismo mogli da vrimo obraun poreske amortizacije, prvo moramo da evidentiramo poreske
grupe i da svaku popunimo odgovarajuim osnovnim sredstvima. ifarnik poreskih grupa
popunjavamo na sledei nain:

ifra unosi se ifra poreske grupe (npr. 01,02),

Naziv naziv grupe (npr. Grupa I, Grupa II, Grupa III),
Vrsta obrauna za obraun poreske amortizacije se unosi ifra 2 Prema poreskim
propisima,
Metod obrauna odabira se odgovarajuci metod obrauna amortizacije (proporcionalni,
funkcionalni i degresivni),
Vek trajanja vek trajanja ukoliko se radi o obraunu putem funkcionalne metode,
Godinja stopa godinja stopa amortizacije (npr. za prvu grupu 2,5%, za drugu grupu 10%...),
Poreska grupa unosi se broj poreske grupe,
Izbor za uitavanje biramo osnov za vezivanje osnovnih sredstava za odgovarajuu poresku
grupu (amortizaciona grupa, podgrupa ili stavka),
Vrednost ova vrednost je povezana sa izborom za uitavanje. Npr. ukoliko u izboru za
uitavanje odaberemo grupu, u polju vrednost biramo oznaku grupe. Klikom na dugme Uitaj
uitavamo sva osnovna sredstva koja su vezana za odabranu grupu.
Check box Brii prethodne stavke ukoliko je check-iran, klikom na dugme Uitaj se briu
prethodne stavke i uitavaju nove prema odabranom kriterijumu,
Check box Poredi sa pros. zaradom za mesec ukoliko je check-iran, klikom na dugme
Uitaj, pre uitavanja osnovnih sredstava prema zadatom kriterijumu, vri se provera da li

26

ispunjavaju uslov da njihova pojedinana nabavna cena prelazi vrednost prosene zarade na
nivou republike za mesec u kome su sredstva pribavljena. Da bi ova opcija funkcionisala,
potrebno je ispuniti podatke navedene u taki 1. Ovo je opcija koju treba da koristimo prilikom
vezivanja osnovnih sredstava za poreske grupe,
Inventarni broj ovo polje se popunjava na dva naina:
o
o

polje se popunjava automatski ukoliko se unese odgovarajua vrednost u polja

Izbor za uitavanje, Vrednost i klikne na dugme Uitaj,
polje se moe runo popuniti unosom odgovarajueg inventarnog broja

SLIKA 2
3. Obraun poreske amortizacije (putanja Raunovodstvo i finansije->Osnovna sredstva>Dokumenti->Obrauni OS->Poreska amortizacija)
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_por_amo
Ukoliko obraun poreske amortizacije vrimo po prvi put, potrebno je uneti poetno stanje iz
obrauna poreske amortizacije prethodne godine. To moemo uraditi na sledei nain:

Odaberemo novi unos,

U polje godina upisujemo godinu za koju unosimo poetno stanje (npr. ukoliko elimo da
obraunamo poresku amortizaciju za 2008 godinu u ovo polje emo uneti 2007),
Polje napomena je opciono polje i moemo ga ispuniti ukoliko elimo da priloimo napomenu
uz obraun,
Unosom ifre poreske grupe ili klikom na dugme F5 na polju Broj grupe odabiramo grupu za
koju unosimo poetno stanje,
U polje poetni saldo grupe unosimo saldo koji se prenosi iz prethodne godine,
Polje Pribavljena sredstva koja se stavljaju u upotrebu popunjavamo vrednostima novo
pribavljenih osnovnih sredstava u godini za koju obraunavamo poresku amortizaciju,
Vrednost otuenih sredstava u toku godine (sredstva koja su prodata ili rashodovana) upisuje
se u polje Otuena sredstva tokom godine,

27

Polje Neotpisana vrednost se automatski izraunava tako to se poetni saldo uvea za

pribavljena sredstva i tako dobijena vrednost umanji za otuena sredstva u toku godine,
Stopu amortizacije za odabranu grupu upisujemo u polje Stopa %,
Polje iznos amortizacije se se automatski preraunava primenom stope amortizacije na
neotpisanu vrednost,
Neotpisana vrednost na kraju godine se dobija kao razlika neotpisane vrednosti i iznosa
amortizacije.

Nakon to smo evidentirali poetno stanje, obraun amortizacije svake naredne godine radimo
sledeim koracima:

U polje Godina unosimo oznaku godine za koju vrimo obraun poreske amortizacije,
Klikom na dugme Uitaj grupu uitavamo sve poreske grupe. Polja nam se popunjavaju na
sledei nain:
o
o
o

Poetni saldo grupe dobija vrednost iz polja neotpisane vrednosti na kraju

godine za prethodno obraunatu amortizaciju,
Pribavljena sredstva koja se stavljaju u upotrebu se popunjavaju sumom
nabavnih cena novonabavljenih osnovnih sredstava,
Otuena sredstva u toku godine se popunjavaju sumom prodatih (iznos prodaje
sa racuna OS) i rashodovanih OS (razlika nabavne vrednosti i ispravke
vrednosti u momentu rashodovanja, odnosno sadasnja vrednost po kojoj bi se
sredstvo moglo otudjiti),
Ostala polja se preraunavaju automatski na osnovu ve navedenih formula.

Nakon to proverimo dobijene iznose, moemo prihvatiti dokument.

SLIKA 3
Nakon to zavrimo obraun, isti moemo odtampati u vidu standardnog OA obrasca. Primer je
na slici 4.

28

SLIKA 4
Napomena:
Ukoliko je krajnji saldo pojedine grupe amortizacije od II do V manji od pet (5) prosenih mesenih
zarada po zaposlenom u Republici u poslednjem mesecu perioda za koji se vri obraun amortizacije,
celokupan saldo te grupe priznaje se kao rashod amortizacije i saldo grupe je jednak nuli.
15.

RASHOD OSNOVNOG SREDSTVA

Naziv biblioteke: osn

ifra modula: dok_rashod_os
Naziv modula: Rashod osnovnog sredstva

Dokument Rashod OS slui da se odreeno osnovno sredstvo rashoduje. Dokument je prikazan na

slici

29

Na dokumentu se unosi Lokacija na kojoj se osnovno sredstvo nalazi. U polju Vrsta knjizenja biramo
jednu od ponudjenih opcija:

U polju Obracun: vrsi se obracun po starim ili po novim grupama.

U stavkama se unosi inventarni broj osnovnog sredstva koje zelimo da rashodujemo. Nakon toga,
pritiskom na dugme Obracunaj amortizaciju I revalorizaciju vrsi se obracun amortizacije za osnovno
sredstvo koje zelimo da rashodujemo.

30

Nakon obracuna amortizacije knjizimo document Rashoda OS. Na ovaj nacin ce osnovno sredstvo biti
rashodovano a da je prethodno uradjena amortizacija do datuma kada ga rashodujemo.

16.

POPIS OSNOVNOG SREDSTVA

Naziv biblioteke: osn

ifra modula: dok_popis_os
Naziv modula: Popis osnovnog sredstva
Dokument Popis OS slui za unos popisa osnovnih sredstava. Dokument je prikazan na slici u
nastavku

31

Popis osnovnih sredstava se moze raditi po lokaciji ili po organizacionoj jedinici. Takodje, moze se
uraditi popis svih osnovnih srestava.
Polja koja imaju mogucnost vise izbora su sledeca: STATUS I VRSTA PROMENE VREDNOSTI

Status ima sledece opcije:

32

U ovoj opciji potrebno je izabrati status tog osnovnog sredstva. Ako izaberete opciju 2
Promena vrednosti u sledecoj opciji VRSTA PROMENE VREDNOSTI potrebno je izabrati
koja je vrsta promene vrednosti: da li se menjaju obe nabavne vrednosti, nabavna vrednost 1
ili nabavna vrednost 2.

Ako izaberemo opciju 0 (Oba nab.vre) promenom vrednosti u polju PROC. NAB VREDNOST
promenice se u knjizi inventara Nabavna vrednost 1 I Nabavna vrednost 2. Izborom opcije 1 Nab.
Vre.1 menja se Nabavna vrednost 1 u knjizi inventara, a izborom opcije 2 Nab.vre.2 menja se
Nabavna vrednost 2.
17.

PRODAJA OSNOVNOG SREDSTVA

Naziv biblioteke: osn

ifra modula: dok_racun_os
Naziv modula: Racun za prodaju osnovnog sredstva
Raun za osnovna sredstva je dokument kojim registrujemo prodaju osnovnog sredstva .
Nakon knienja dokumenta, program za odgovarujua OS knjii potrebne vrednosti na odgovarajua
konta u nalog glavne knjige.

33

U dokumentu racun OS potrebno je popuniti sledece podatke:

Partner: unosi se sifra partnera kome se prodaje OS
Korisnik: unosi se sifra korisnika kome se prodaje OS
Vrsta knj:

Nacin placanja: unosi se nacin placanja

Org.jed: organizaciona jedinica iz koje se fakturise.
U stavkama se unosi inventarni broj osnovnog sredstva koje prodajemo. Zatim se obracuna
amortizacija za to osnovno sredstvo, pritiskom na opciju

34

Nakon toga, knjizi se document prodaje osnovnog sredstva. Kada je document proknjizen, u knjizi
inventara za taj inventarni broj nabavna vrednost I ispravka vrednosti dobijaju vrednost 0, sredstvo
postaje pasivno I dobija datum prodaje.

18. UVEANJE ILI SMANJENJE VREDNOSTI OSNOVNOG

SREDSTVA
Vrednost osnovnog sredstva moze se uvecati na dva nacina:
U slucaju da postoji ulazna faktura od dobavljaca za povecanje vrednosti vec
postojeceg osnovnog sredstva, potrebno je uraditi Ulazni racun za OS, Prijemnicu OS
na kojoj se pozovete na vec postojeci inventarni broj I unesete vrednost za koju se
uvecava vrednost tog osnovnog sredstva.
Drugi nacin je kroz dokument Popis osnovnog sredstva
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_popis_os
Naziv modula: Popis osnovnog sredstva
Vrednost osnovnog sredstva se moze promeniti (uvecati ili smanjiti) kroz dokument Popis OS.
Kad se na zaglavlju odaberu potrebni podaci I kad se u stavci odabere odredjeno os odnosno
inventarni broj , potrebno je u polju Status odabrati 2 Promena vrednosti

35

Kad se odabere ovaj status, po potrebi treba izmeniti vrednosti u poljima Proc nab vrednost I
Proc isp vrednost a Proc neotp vred ce se sama preracunati. Na ovaj nacin ce se knjizenjem
promeniti vrednost OS. Pri knjizenju program nudi mogucnost I knjizenja u glavnu knjigu I
ukoliko se zeli knjizenje I u glavnu knjigu, treba potvrdno odgovoriti na ovo pitanje.

Slika 2 Vrednost OS pre knjizenja

36

Slika 3 Proknjizen dokument

Slika 4 Vrednost OS posle proknjizenog dokumenta

37

Slika 5 nalog za knjizenje glavne knjige dokumnenta

Definisanje knjizenja u glavnoj knjizi se radi u sifarniku Amortizacionih grupa za to sredstvo

38

Slika 6,7 Potrebna konta za knjizenje u glavnoj knjizi

19. RAZDVAJANJE OS SA JEDNOG NA VISE OSNOVNIH

SREDSTAVA
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_rasp_os_1v
Naziv modula: Razdvajanje OS sa 1 na vie I spajanje vie inventarnih brojeva u jedan

Za razdvajanje je potrebno da prvo u knjizi inventara otvorite nove inventarne brojeve. Primer:

39

Potrebno je da popunite samo polja koja su uokvirena plavim. Ostalo ce program sam dopisati kad zavrsite
raspodelu. Obratite paznju da u Status stavite Aktivno

Primer uradjenog dokumenta:

40

Na dokumentu treba da unesete datum i u zaglavlju polja uokvirena plavim. U polju Raspodela na osnovu
izaberite ponudjenu opciju 1 - na osnovu sadasnje vrednosti. Nakon toga, u stavke unesite nove inventarne
brojeve koje ste otvorili u prethodnom koraku. Potom kliknite na dugme Rasporedi (uokvireno crvenim).

19a. SPAJANJE VIE INVENTARNIH BROJEVA U JEDAN

Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_rasp_os_v1
Naziv modula: Spajanje vie inventarnih brojeva u jedan

41

U zaglavlju se unosi inventarni broj ija vrednost e se uveati, a u stavke se unose inventarni brojevi ije
vrednosti e se u odgovarajuem procentu (uokvireno plavim) preneti na sredstvo iz zaglavlja. Jedino u sluaju
da je procenat prenosa obe vrednosti 100, sredstvo iz stavki moe da se proglasi pasivnim (uokvireno crvenim).
Ovo se radi u sluaju da se to sredstvo vie ne koristi.
Nalog za knjienje:

Sredstvo iz stavki nakon knjienja:

20. PRENOS SA JEDNE STAVKE AMORTIZACIJE NA DRUGU

42

STAVKU AMORTIZACIJE
Naziv biblioteke: osn
ifra modula: dok_izmena_ana_os
Naziv modula: Prenos sa jedne stavke amortizacije na drugu stavku amortizacije

U zaglavlju se unosi inventarni broj osnovnog sredstva za koje zelimo da uradimo promenu stavke
amortizacije. U Ispod inventarnog broja sa leve strane bice povuceni podati o stavci, podgrupi I grupi
koji su trenutno dodeljeni osnovnom sredstvu. Sa desne strane unosimo Stavku (Stavka-nova) na koju
zelimo da prenesemo inventarni broj. Promenom stavke, promenice se podgrupa I grupa amortizacije
koje su povezane za unetu novu stavku amortizacije.

21. UVOZ OSNOVNOG SREDSTVA

Kod uvoza osnovnih sredstava prvi korak je definisanje standardnog knjizenja robe za osnovna
sredstva. Za konto zaliha se postavi konto osnovnih sredstava u pripremi, a na kartici Ulaz robe
konta koja se ticu obracuna nabavke se postave na isti konto (moze se otvoriti novi konto za to).
Ukoliko se dobavljaci vode na posebnim kontima, ta konta postaviti u polja za dobavljace. Ako se
obaveze prema carini ne vode na izdvojenom kontu, onda konto dobavljaca treba staviti u polje
Konto obaveza za poreze i druge dazbine nabavke (na kartici Ulaz robe)
Sledeci korak je definisanje lokacije I magacina osnovnih sredstava (nije obavezno)
Otvoriti robu (osnovno sredstvo) koja ce imati standardno knjizenje za osnovna sredstva. Potrebno
je otvoriti robu sa 8 i 20% porezom. Takodje, treba otvoriti i neku klasifikaciju za OS (nije
obavezno)
Potrebno je otvoriti sablon za knjizenje ulaznih racuna sa kontom OS u pripremi na mestu konta
troska (za 8 i za 20%)
Nakon odradjenog kompletnog uvoza (standardno kao za bilo koju drugu robu) potrebno je uraditi
dokument Prenos osnovnih sredstava u evidenciju
Naziv biblioteke: osn

43

ifra modula: dok_prenos_os

Naziv modula: Prenos
osnovnih sredstava u
evidenciju

44

Na ovom dokumentu se unosi magacin u kom se ta roba nalazi, unosi se roba.

Na ovom dokumentu se dodeljuje inventarni broj osnovnom sredstvu. Ukoliko se zeli preneti
celokupna vrednost na OS (bez poreza) izabrati opciju 1-Bez racuna, pa ce se preneti celokupna
vrednost sa kartice robe

20. OSNOVNI IZVETAJI MODULA OSNOVNA SREDSTVA

Osnovni izvestaji modula su:

Kartica osnovnih sredstava

Dnevnik osnovih sredstava

Analiticka rekapitulacija po kontima, lokacijama I radnicima

Pregled stanja osnovnih sredstava po lokacijama grupno

Pregled stanja osnovnih sredstava po lokacijama analiticki

Pregled knjizenja na kontima upotrebe OS

Pregled knjizenja na kontima ispravke vrednosti

45

Autori:
Snjeana Piva
Natalija Egari

46