Soluzione Compito A

1/1
a

bilancio di apertura

cassa
banca c/c
clienti
ratei attivi iniziali
rimanenze iniziali di merci
titoli
immobili industriali
immobili civili
automezzi
macchinari
impianti
bilancio di apertura

merci c/riman. iniziali

1 risconti passivi iniziali
banca c/c
banca c/c
fitti attivi
2 interessi attivi su titoli
banca c/c
ratei attivi finali
3

#
fatture da ricevere
sopravvenienza passiva
fornitori di materie

3.1 merci c/acquisti

fornitori di materie
effetti passivi

104660
200
3000
27500
60
3200
5700
40000
8000
4000
6000
7000

1/1
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
1/1
a
1/1
a
1/3
a
1/9
a
31/12
a
1/1
a
1/3
a
31/12
a
15/1
a
a
a
15/1
a
4/2
a
4/2
a
4/4
a
1/2

#
fornitori di materie
fatture da ricevere
risconti passivi finali
f.do ammortamento
f.do TFR
f.do svalutaz. crediti
capitale sociale
riserva legale
riserva statutaria
riserva straordinaria
utile d'esercizio

104660
18500
2500
50
13700
7500
710
52000
4000
1800
1400
2500

rimanenze iniziali di merci

3200

fitti attivi

50

fitti attivi

150

50/2*6

fitti attivi

180

150+30

risconti passivi finali

60

180/6*2

ratei attivi iniziali

60

interessi attivi su titoli

72

60/10*12

interessi attivi su titoli

60

72/12*10

fornitori di materie

2700
2500
200

banca c/c

2700

fornitori di materie

6000

effetti passivi

6000

banca c/c

6000

4 clienti
banca c/c
soc.di factoring
#

a
1/2
a
1/2
a
1/2
a

merci c/vendite
clienti

crediti ceduti a factor

5 salari e stipendi

2000

crediti ceduti a factor

10000

debiti v/factor

banca c/c
commissioni factoring
interessi passivi su factoring
#
banca c/c
debiti v/factor

12000

8000
6406,67
1500
93,33

1/4
a

clienti

8000*7%*2/12

10000
2000
8000

1/4
a

soc.di factoring

10000

dipendenti c/retribuzioni

7000

contributi previdenziali

istituti previdenziali

3500

dipendenti c/retribuzioni

istituti previdenziali

1200

istituti previdenziali

dipendenti c/retribuzioni

#
istituti previdenziali
dipendenti c/retribuzioni

banca c/c

6 utile d'esercizio

azionisti c/dividendi

10000*80%

800
10500
3900
6600

30/4
a
a
a
a
a
a
30/4
a

#
riserva legale
riserva statutaria
riserva straordinaria
azionisti c/dividendi
capitale sociale

2500
125
125
250
1750
250

banca c/c

1750

1/12

7 automezzi
8 fatture da emettere
8.1 rimanenze finali di merci

a fornitori di immobilizzi
31/12
a merci c/vendite
31/12
a

5200
700

merci c/rimanenze finali

4000

31/12

9 accantonam. TFR
9.1 accantonam. sval. cred.
9.2

#
amm. immobili
amm. impianti
amm. macchinari
amm. automezzi

f.do TFR

400

31/12
a f.do sval. crediti
31/12
a f.do ammortamento

200
4448,33
1440
700
1200
1108,33

31/12

(40000+8000)*3%
7000*10%
6000*20%
4000*25% + 5200*25%*1/12

conto profitti e perdite

#
fitti attivi
interessi attivi su titoli
merci c/vendite
merci c/rimanenze finali
perdita d'esercizio
bilancio di chiusura

#
merci c/riman.iniziali
sopravvenienza passiva
merci c/acquisti
commissioni factoring
inter.pass.factoring
salari e stipendi
contributi previdenziali
accant. f.do TFR
accant. f.do sval. cred.
ammortamenti

31/12
a conto profitti e perdite

fornitori
risconti passivi finali
f.do ammortamento
f.do TFR
f.do svalutaz. crediti
capitale sociale
riserva legale
riserva statutaria
riserva straordinaria
fornitori di immobilizzi
banca c/c

17092
320
72
12700
4000

31/12
a conto profitti e perdite
31/12
a
#

cassa
clienti
ratei attivi finali
riman. finali di merci
titoli
immob. industriali
immobili civili
automezzi
macchinari
impianti
fatture da emettere
perdita d'esercizio
#

26541,66
3200
200
6000
1500
93,33
7000
3500
400
200
4448,33

9449,66
117809,66
200
27500
60
4000
5700
40000
8000
9200
6000
7000
700
9449,66

31/12
a bilancio di chiusura

117809,66
18500
60
18148,33
7900
910
52250
4125
1925
1650
5200
7141,33