UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA - ESCUELA DE POSGRADO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES - UNIDAD DE POSGRADO

MAESTRIA EN CIENCIAS EMPRESARIALES - MENCIN AUDITORIA INTEGRAL
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA
CATEDRATICO: DR. CONDEZO ORDOEZ LUIS ALBERTO
INDUSTRIALIZADORA DE TRUCHAS HUANCAYO SAC
RUC 20485886975
ANALISIS DE REPAROS TRIBUTARIOS 2015

IGV VENTAS

MES
VV

IGV

IGV COMPRAS
TOTAL

VC

IGV

IGV A PAGAR/
A FAVOR

IGV
ACUMULADO

PERCEPCION

RETENCIONES
EJERCICIOS
ANTERIORES

IGV A FAVOR
ACUMULADO

TOTAL

PDT REPARADO VENTAS IGV

VV

-14385

-14385

IGV

Jan-15

45238

8143

53381

102341

18421

120762

-10278

-10278

-14

-14385

8143

45238

8143

53381

53529

9635

63164

-1492

-11770

-14

-14385

-24677
-26169

45238

Feb-15

45238

8143

Mar-15

45238

8143

53381

208853

37594

246447

-29451

-41221

-242

-14385

-55848

45238

8143

Apr-15

46538

8377

54915

239000

43020

282020

-34643

-75864

-242

-14385

-90491

46538

8377

May-15

275578

49604

325182

122801

22104

144905

27500

-48364

-258

-14385

-63007

275578

49604

Jun-15

336299

60534

396833

222992

40139

263131

20395

-27969

-1663

-14385

-44017

336299

60534

Jul-15

352936

63528

416464

196565

35382

231947

28147

177

-1486

-14385

-15871

352936

63528

Aug-15

45238

8143

53381

300283

54051

354334

-45908

-45908

-3218

-14385

-63511

45238

8143

Sep-15

384489

69208

453697

356380

64148

420528

5060

-40848

-6670

-14385

-61903

384489

69208

Oct-15

111497

20069

131566

277212

49898

327110

-29829

-70677

-8666

-14385

-93728

111497

20069

Nov-15
Dec-15

468698
667857

84366
120214

553064
788071

191636
214196

34494
38555

226130
252751

49872
81659

-20805
60854

-8666

-14385

-43856

468698
667857

84366
120214

2824844

508472

3333316

2485788

447442

2933230

2824844

508472

Base Legal:

Ley N 29184, (Ley de Bancarizacin)

Numeral 1 del Art. 178 del Cdigo Tributario (Multa por Datos Falsos)
R.S. N 180-2012/SUNAT (Rgimen de Gradualidad)
Art. 33 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de Tributos)
Art. 181 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de la Multa)

37803

Dr. Condezo Ordoez Luis Alberto

TAS IGV
TOTAL

PDT REPARADO COMPRAS IGV

VV

IGV

TOTAL

53381

47,807

8605

56412

53381

25,495

4589

30084

53381

171,382

30849

202231

54915

199,802

35964

235766

325182

64,932

11688

76620

396833

137,544

24758

162302

416464

169,551

30519

200070

53381

287,636

51774

339410

453697

349,221

62860

412081

131566

277212

49898

327110

553064
788071

191636
214196

34494
38555

226130
252751

3333316

2136414

384555

Huancayo, 07 de Junio del 2016

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA - ESCUELA DE POSGRADO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES - UNIDAD DE POSGRADO
MAESTRIA EN CIENCIAS EMPRESARIALES - MENCIN AUDITORIA INTEGRAL
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA
CATEDRATICO: DR. CONDEZO ORDOEZ LUIS ALBERTO
INDUSTRIALIZADORA DE TRUCHAS HUANCAYO SAC
RUC 20485886975
ANALISIS DE REPAROS TRIBUTARIOS 2015

IGV A PAGAR/ A
FAVOR

IGV
ACUMULADOO A
PAGAR

PERCEPCION

RETENCIONES
EJERCICIOS
ANTERIORES

IGV A FAVOR
ACUMULADO

-14385

-14385

IGV A PAGAR
LUEGO DE
REPARO

IGV PAGADO

INTERES IGV

TOTAL A PAGR
IGV

TRIBUTO
OMITIDO

MULTA 50% TO

REBAJA DE 70%
Y 95%

MULTA
REBAJADA

INTERESES DE
MULTA

-462

-462

-14

-14385

4908

3436

1472

279

3092

-14

-14385

-14861
-11307

9816

3554

5046

2523

1766

757

135

-22706

-22706

-228

-11307

-34241

6745

3372

2361

1012

167

-27588

-50293

-228

-11307

-61828

7056

3528

2469

1058

162

37916

-12377

-244

-11307

-23928

10416

5208

3646

1562

222

35776

23399

-1649

-11307

10443

10443

1345

11788

15382

7691

7306

385

50

33009

33009

33009

33009

3842

36851

4863

2431

2310

122

14

-43631

-43631

-1732

-45363

2276

1138

797

341

36

1289

644

451

193

18

62888

31444

24541

6903

1082

6348

-37283

-5184

-42467

-29829

-67112

-7180

-74292

49872
81659

-17240
64419

-7180

-24420

Base Legal:

57239

-37803

19436

1065

20501

-37803

62888

6252

69140

Ley N 29184, (Ley de Bancarizacin)

Numeral 1 del Art. 178 del Cdigo Tributario (Multa por Datos Falsos)

TOTAL REPAROS

R.S. N 180-2012/SUNAT (Rgimen de Gradualidad)

Art. 33 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de Tributos)
Art. 181 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de la Multa)

Huancayo, 07 de

Dr. Condezo Ordoez Luis Alberto

TOTAL MULTA A
PAGAR

TOTAL REP. IGV

Y MULTA

MES

1751

1751

Jan-15

892

892

Feb-15

1179

1179

Mar-15

1220

1220

Apr-15

1784

1784

May-15

435

12223

Jun-15

136

36987

Jul-15

377

377

Aug-15

211

211

Sep-15
Oct-15

20501

7985

77125
77125

o, 07 de Junio del 2016

Nov-15
Dec-15

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA - ESCUELA DE POSGRADO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES - UNIDAD DE POSGRADO
MAESTRIA EN CIENCIAS EMPRESARIALES - MENCIN AUDITORIA INTEGRAL
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA
CATEDRATICO: DR. CONDEZO ORDOEZ LUIS ALBERTO
INDUSTRIALIZADORA DE TRUCHAS HUANCAYO SAC
RUC 20485886975
ANALISIS DE REPAROS TRIBUTARIOS 2015

IGV VENTAS

MES
VV

IGV DEBITO

IGV COMPRAS
TOTAL

VC

IGV CRDITO

IGV A PAGAR/
A FAVOR

IGV
ACUMULADO

PERCEPCION

RETENCIONES
EJERCICIOS
ANTERIORES

IGV A FAVOR
ACUMULADO

TOTAL

PDT REPARADO VENTAS IGV

VV

-14385

-14385

IGV

Jan-15

45238

8143

53381

102341

18421

120762

-10278

-10278

-14

-14385

8143

45238

8143

53381

53529

9635

63164

-1492

-11770

-14

-14385

-24677
-26169

45238

Feb-15

45238

8143

Mar-15

45238

8143

53381

208853

37594

246447

-29451

-41221

-242

-14385

-55848

45238

8143

Apr-15

46538

8377

54915

239000

43020

282020

-34643

-75864

-242

-14385

-90491

46538

8377

May-15

275578

49604

325182

122801

22104

144905

27500

-48364

-258

-14385

-63007

275578

49604

Jun-15

336299

60534

396833

222992

40139

263131

20395

-27969

-1663

-14385

-44017

336299

60534

Jul-15

352936

63528

416464

196565

35382

231947

28147

177

-1486

-14385

-15871

352936

63528

Aug-15

45238

8143

53381

300283

54051

354334

-45908

-45908

-3218

-14385

-63511

45238

8143

Sep-15

384489

69208

453697

356380

64148

420528

5060

-40848

-6670

-14385

-61903

384489

69208

Oct-15

111497

20069

131566

277212

49898

327110

-29829

-70677

-8666

-14385

-93728

111497

20069

Nov-15
Dec-15

468698
667857

84366
120214

553064
788071

191636
214196

34494
38555

226130
252751

49872
81659

-20805
60854

-8666
0

-14385
0

-43856

468698
667857

84366
120214

2824844

508472

3333316

2485788

447442

2933230

2824844

508472

37803

1.13
Base Legal:

Ley N 29184, (Ley de Bancarizacin)

Numeral 1 del Art. 178 del Cdigo Tributario (Multa por Datos Falsos)
R.S. N 180-2012/SUNAT (Rgimen de Gradualidad)
Art. 33 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de Tributos)
Art. 181 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de la Multa)

Dr. Condezo Ordoez Luis Alberto

Huancavelica, 01 d

TAS IGV
TOTAL

PDT REPARADO COMPRAS IGV

VV

IGV

TOTAL

53381

47,807

8605

56412

53381

25,495

4589

30084

53381

171,382

30849

202231

54915

199,802

35964

235766

325182

64,932

11688

76620

396833

137,544

24758

162302

416464

169,551

30519

200070

53381

287,636

51774

339410

453697

349,221

62860

412081

131566

277212

49898

327110

553064
788071

191636
214196

34494
38555

226130
252751

3333316

2136414

384555

elica, 01 de Octubre del 2016

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA - ESCUELA DE POSGRADO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES - UNIDAD DE POSGRADO
MAESTRIA EN CIENCIAS EMPRESARIALES - MENCIN AUDITORIA INTEGRAL
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA
CATEDRATICO: DR. CONDEZO ORDOEZ LUIS ALBERTO
INDUSTRIALIZADORA DE TRUCHAS HUANCAYO SAC
RUC 20485886975
ANALISIS DE REPAROS TRIBUTARIOS 2015

IGV A PAGAR/ A
FAVOR

IGV
ACUMULADOO A
PAGAR

RETENCIONES
EJERCICIOS
ANTERIORES

PERCEPCION

IGV/RENTA A
FAVOR
ACUMULADO

-14385

-14385

IGV7RENTA A
PAGAR LUEGO
DE REPARO

IGV/RENTA
PAGADO

INTERES
IGV/RENTA

TOTAL A PAGR
IGV/RENTA

TRIBUTO
OMITIDO

MULTA 50% TO

REBAJA DE 70%
Y 95%

MULTA
REBAJADA

INTERESES DE
MULTA

-462

-462

-14

-14385

3554

3092

-14

-14385

-14861
-11307

-22706

-22706

-228

-11307

-34241

-27588

-50293

-228

-11307

-61828

37916

-12377

-244

-11307

-23928

35776

23399

-1649

-11307

10443

10443

1838

12281

10443

5221

4960

261

46

33009

33009

33009

33009

5400

38409

33009

16504

15679

825

135

-43631

-43631

-1732

-45363

6348

-37283

-5184

-42467

-29829

-67112

-7180

-74292

49872
81659

-17240
64419

-7180

-24420
-37803

19436

1982

21418

19436

9718

9232

486

50

62888

9220

72108

62888

31444

29872

1572

231

97825

7239

105064

97825

48912

46467

2446

182

57239

RENTA ANUAL 2015

Base Legal:

97825

Ley N 29184, (Ley de Bancarizacin)

Numeral 1 del Art. 178 del Cdigo Tributario (Multa por Datos Falsos)

7.4

7.44 TOTAL REPAROS

R.S. N 180-2012/SUNAT (Rgimen de Gradualidad)

Art. 33 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de Tributos)
Art. 181 del Cdigo Tributario (Calculo de los Intereses de la Multa)

Dr. Condezo Ordoez Luis Alberto

Huancavelica, 01

TOTAL MULTA A
PAGAR

TOTAL REP. IGV

Y MULTA

MES

Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
307

12588

Jun-15

960

39369

Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15

536

21954

1803

73911

2628

107692

Nov-15
Dec-15

181603

elica, 01 de Octubre del 2016