EL BANCO ALLIED IRISH

el Informe Ludwig dice que gran parte de la negociacin de Rusnak

involucrados simplemente tomando apuestas de direccin del movimiento
del mercado, utilizando a plazo de divisas simples. En algn momento,
probablemente en 1997, el informe sugiere que Rusnak hizo graves
prdidas, al parecer por el uso de forwards de moneda para tomar una
posicin sobre el movimiento del yen japons. El Informe Ludwig dice que l
cre entonces las posiciones en opciones ficticias con el fin de ocultar sus
prdidas, lo que dio impresin de que sus posiciones reales estaban
cubiertas.
Otra prctica clsica 'canalla' era la forma en que Rusnak, segn el informe,
eludido los supuestos controles y equilibrios sobre sus actividades. Se utiliza
una serie de ingeniosas maneras de conseguir las opciones falsas en los
libros del banco, y sus opciones falsas "fueron diseados para explotar las
debilidades del ambiente de control en torno a l ", dice el informe oficial
del AIB
La tcnica de Rusnak era aparentemente para introducir dos opciones
oficios falsos en el sistema de comercio de Allfirst simultneamente. Estos
oficios supuestamente implicados sin coste neto para el banco, ya que la
primera opcin recibo involucrado de una gran calidad y el segundo
involucrado pagar una prima idntica. Pero la primera opcin expira en el
mismo da en que fue escrito, mientras que la otra opcin no expirar
durante varias semanas. "Allfirst preparado ningn informe una lista de las
opciones que expiran de un da", dice el Ludwig Informe ", y nadie en Allfirst
prestaron atencin a ellos." El resultado fue que los activos falsos fueron
creados en los libros de Allfirst sin el banco de tener que pagar por ellos, y
estos "compensar" cierta reales, perdiendo posiciones en los mercados de
divisas.
Adems de explotar esta laguna, el informe dice que Ludwig Rusnak se
aprovech de lo que se pide "un agujero an ms grande en el entorno de
control: un fallo en la oficina de apoyo consistente para obtener
confirmaciones de transaccin ". Hasta septiembre de 1998, confirmaciones
corredor falsos aparentemente fueron utilizados para validar las ofertas
ficticias. Pero a partir de entonces, segn el informe, al parecer, logr
Rusnak persuadir a la oficina Allfirst espalda que los pares de opciones no
necesitan ser confirmados, ya que eran la compensacin se ocupa de
ninguna transferencia neta de dinero en efectivo. Como cada opcin falsa
expir, se dio la vuelta en nuevas opciones falsas.
COMENTARIO
Operaciones por cuenta propia es una actividad de alto riesgo - y no es slo
una cuestin de riesgo de mercado.
Las economas de escala de instituciones financieras mucho ms grandes
pueden tener dificultades para gestionar y controlar una propiedad negocio
de comercio de manera efectiva.
SUGERENCIAS

FUENTE:
http://mountainmentorsassociates.com/files/Case_Study__Allied_Irish_Banks.pdf

Un control ms elaborado y minucioso en cuanto rendicin de

cuentas.
Hacer una clara determinacin de subordinaciones y
responsabilidades de los departamentos.
la gestin de riesgos estructura y prcticas dentro de las operaciones
de intercambio de divisas tenan graves deficiencias.

FUENTE:
http://mountainmentorsassociates.com/files/Case_Study__Allied_Irish_Banks.pdf