BI TP THC HNH 01

i hc Ngoi Thng H Ni c cc thng tin ban u nh sau:

Ngy bt u hch ton

01/01/2016

Thng u tin ca nm ti chnh

Thng 01

ng tin hch ton

VN

Ch hch ton

p dng theo TT 200/2014/TT-BTC

Lnh vc hot ng

Thng mi

Ty chn lp ha n

Ha n bn hng kim phiu xut kho

Phng php tnh gi xut kho

Bnh qun cui k

C quan thu qun l

Cc thu H Ni

Gim c

Bi Anh Tun

I. KHAI BO DANH MC
1. Danh mc Ti khon ngn hng
STT
1

S ti khon
711A16176274

Tn ngn hng
Ngn hng Cng thng Vit Nam

ii. Danh mc khch hng

STT
M KH
1
CT_TIENDAT
2
CT_TANHOA

Tn khch hng
Cng ty TNHH Tin t
Cng ty TNHH Tn Ha

a ch
S 26, i Cn, Ba nh, H Ni
S 32, C Nhu, T Lim, H Ni

iii. Danh mc nh cung cp

STT
M NCC
1
CT_HUEHOA

Tn nh cung cp
Cng ty CP Hu Hoa

a ch
S 86, Nguyn Ch Thanh, H Ni

CT_PHUTHE

Cng ty TNHH Ph Th

S 86, Nguyn Tri, H Ni

CT_DL

Cng ty in lc H Ni

S 75, Xun Thy, Cu Giy, H Ni

iv. Danh mc vt t, hng ha

STT
1
2

Loi
VTHH
TL_TOSHIBA110 T lnh TOSHIBA 110 lt Hng ha
TL_TOSHIBA60 T lnh TOSHIBA 60 lt Hng ha
M VTHH

Tn VTHH

Thu
sut
10%
10%

v. Danh mc phng ban

M phng
PKT
PKD

Tn phng
Phng K ton
Phng Kinh doanh

Kho ngm
TK kho
nh
KHH
1561
KHH
1561

vi. Danh mc TSC

M
TSC

Tn TSC

Phng ban

Ngy tnh
khu hao

NHA_A2 Nh A2
Kinh doanh 01/01/2010
OTO_KIA t Kia Morning Kinh doanh 01/01/2011
PMKT
Phn mm k ton
K ton
01/01/2014

Thi gian
Nguyn
s dng
HMLK
gi
(nm)
10
150.000.000 90.000.000
10
450.000.000 225.000.000
5
35.000.000 14.000.000

II. S D BAN U
n v tnh: VND
S hiu TK
Cp 1
Cp 2
111
1111
112
1121
Chi tit
131
Chi tit
156
Chi tit
211
2111
2113
213
2135
214
2141
2143
331
Chi tit
341
3411
411
4118

Tn TK
Tin mt
Tin Vit Nam
Tin gi ngn hng
Tin Vit Nam
Ti Ngn hng Cng thng
Phi thu ca khch hng
Cng ty TNHH Tin t
Cng ty TNHH Tn Ha
Hng ha
T lnh TOSHIBA 110lit; s lng: 42
T lnh TOSHIBA 60lit; s lng: 56
Ti sn c nh hu hnh
Nh ca, vt kin trc
Phng tin vn ti, truyn dn
Ti sn c nh v hnh
Phn mm my tnh
Hao mn TSC
Hao mn TSC hu hnh
Hao mn TSC v hnh
Phi tr cho ngi bn
Cng ty CP Hu Hoa
Cng ty TNHH Ph Th
Vay v n thu ti chnh
Cc khon i vay
Ngun vn kinh doanh
Vn u t ca ch s hu

S d u k
N
50.000.000
50.000.000
150.000.000
150.000.000
150.000.000
160.000.000
80.000.000
80.000.000
574.000.000
294.000.000
280.000.000
600.000.000
150.000.000
450.000.000
35.000.000
35.000.000

329.000.000
315.000.000
14.000.000
123.000.000
70.000.000
53.000.000
117.000.000
117.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.569.000.000

Tng

1.569.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINH

Trong qu 01 nm 2016, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau:
1. Ngy 03/01/2016, mua hng ca Cng Ty TNHH Ph Th, cha thanh ton (VAT:10%):
T lnh TOSHIBA 110 lt
SL: 40
G: 7.000.000
T lnh TOSHIBA 60 lt
SL: 35
G: 5.000.000
Ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu AC/11P, s 0012745 ngy 03/01/2016.
2. Ngy 08/01/2016, tr li hng cho Cng ty TNHH Ph Th:
T lnh TOSHIBA 60 lt
SL: 05
Theo ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu AB/11T , s 0000001, ngy 08/01/2016.
3. Ngy 10/01/2016, Cng ty TNHH Tin t t hng n hng s DH0001 (VAT: 10%):
T lnh TOSHIBA 110 lt

SL: 40

G: 7.800.000

T lnh TOSHIBA 60 lt

SL: 35

G: 6.500.000

iv. Ngy 12/01/2016, bn hng cho Cng ty TNHH Tin t theo n hng s
DH0001 ngy 10/01/2016, cha thu tin (VAT:10%):
T lnh TOSHIBA 110 lt

SL: 40

G: 7.800.000

T lnh TOSHIBA 60 lt

SL: 35

G: 6.500.000

Ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu AB/11T, s 0000002, ngy 12/01/2016.

Do cng ty Tin t mua hng vi s lng ln nn c hng chit khu thng mi 1% trn mi
mt hng.

v. Ngy 15/01/2016, chi tin mt mua mi mt my vi tnh Intel01 ca Cng ty CP

Trn Anh v dng cho ngay cho Phng K ton (khng qua kho), n gi
15.000.000, VAT 10%, ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu TA/11T, s
0045612, ngy 15/01/2016. Thi gian phn b 36 thng.
vi. Ngy 16/01/2016, mua VPP ca Cng ty CP Hng H, tr bng tin mt, tnh
vo ch ph bn hng, s tin 1.500.000 (VAT: 10%), ha n GTGT mu s
01GTKT3/001, k hiu AE/11P, s 0012389, ngy 16/01/2016.
vii. Ngy 18/01/2016, Cng ty Tin t thanh ton tin hng mua ngy 12/01 bng tin
gi ngn hng nhn giy bo C ca ngn hng.
viii. Ngy 20/01/2016, tr n tin hng k trc cho Cng ty c phn Hu Hoa bng tin
gi ngn hng (y nhim chi), s tin: 70.000.000.
ix. Ngy 27/01/2016, chi tin mt tr tin in cho Cng ty in lc H Ni, s tin
5.000.000 (VAT 10%), ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu EA/11P, s
0132032,ngy 27/01/2016; tnh vo chi ph qun l doanh nghip.
x. Ngy 28/01/2016, chuyn khon ngn hng (y nhim chi) tr tin in thoi thng
01/2016 cho Cng ty Vin thng Qun i tnh vo chi ph qun l doanh nghip,
s tin 3.200.000 (VAT 10%) ha n GTGT mu s 01GTKT3/001, k hiu
AQ/11P, s 0012576, ngy 28/01/2016.
xi. Ngy 31/01/2016, tnh tin lng thng 01/2016 phi tr cho nhn vin l
12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN). Cc khon tnh theo lng (tnh trn lng c
bn) nh sau:
BHXH: 8% khu tr vo lng nhn vin, 18% tnh vo chi ph ca doanh nghip.
BHYT: 1.5% khu tr vo lng nhn vin, 3% tnh vo chi ph ca doanh nghip.
BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin, 1% tnh vo chi ph ca doanh nghip.
Tr lng cho nhn vin v np thu BHXH, BHYT, BHTN bng tin gi NH
xii. Ngy 31/03/2016, thc hin cc bt ton cui k:
Tnh khu hao TSC, phn b CCDC cc thng trong qu 1
Tnh gi xut kho trong qu
Khu tr thu GTGT.
Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh.

IV. YU CU
1. To c s d liu k ton nm 2016 cho i hc Ngoi Thng H Ni.
ii. Khai bo cc danh mc v s d ban u ca cc TK ni trn.
iii. Hch ton cc nghip v kinh t - ti chnh pht sinh.
iv. Cn i s sch, bo co v kim tra li cc bo co nh:
-

Bng cn i ti khon

Bng cn i k ton

Bo co kt qu hot ng kinh doanh