FLUXO DE CAIXA REQUER CUIDADO E ATENO

O sucesso de um negcio passa, inevitavelmente, pelo

controle dirio de despesa e receita.

Fazer todos os dias a contabilidade do caixa e medir o quanto

se gasta e o quanto se arrecada no perodo (ou fluxo de
caixa) livra o empresrio de "surpresas" financeiras
O conceito simples: registro das despesas e receitas de
uma empresa. E para a sua aplicao tambm basta
saber as duas operaes mais conhecidas da
matemtica: soma e subtrao.

Mas por que, mesmo assim, muitos empresrios consideram o fluxo de caixa
um bicho de sete cabeas, ou no do a essa ferramenta gerencial a sua
devida importncia?

Prestando ateno em algumas dicas possvel desvendar rapidamente o

fluxo de caixa de uma empresa. Para isso, consultores dizem, no h mistrio.

Tambm no algo que exija grandes recursos tecnolgicos ou financeiros.

"Em primeiro lugar vem a disciplina; se voc no tem essa caracterstica
melhor reconhecera 'lacuna' e procurar algum que faa o servio", diz o
consultor financeiro do Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas de So
Paulo (Sebrae-SP), Ricardo Curado.

Clvis Hamilton Madeira, diretor executivo da Associao Nacional dos

Executivos de Finanas, Administrao e Contabilidade (Anefac), acostumado
a orientar a vida financeira de empresas, adverte que "todo empresrio que,
no geral, se prepara e se organiza para o negcio, acaba correndo menos
riscos". Segundo ele, o fluxo de caixa se insere nessa preparao e, antes de
mais nada, sua funo "colocar ordem no dia do empresrio". E sintetiza:
"imagine que fosse a prpria casa, onde voc sabe da entrada do seu salrio e
da sada de suas despesas".
A simplicidade do fluxo de caixa diametralmente inversa sua importncia.
" por meio dessa ferramenta que o empresrio poder fazer o seu
planejamento", explica o diretor executivo da Anefac. ela que permite
antever ou prever uma situao dentro da empresa. "Por exemplo, a sobra de
dinheiro em caixa poder possibilitar uma aplicao ou mesmo uma compra.
Caso contrrio, sabendo com antecedncia que faltar dinheiro, h tempo
hbil para tomar as medidas possveis e contornar o vermelho", diz Madeira.
De acordo com o consultor do Sebrae-SP, o fluxo de caixa pode se transformar
em um "calcanhar-de-aquiles" para os empreendedores que, s vezes, no
entendem o quanto as informaes ali descritas so importantes. "Se no sabe
o quanto ganhou, como vai apurar o lucro?", questiona. Esse apenas um dos
desdobramentos causados pela displicncia de um fluxo de caixa. Mas existem
outros e podem vir em cascata." Quando o caixa est indo bem, esse descuido
passa despercebido, ou quase. O problema toma corpo quando o caixa est no
vermelho", conta.
Um dado recorrente, segundo ele, o descuido com essa operao. Nesse
caso, isso acontece com mais freqncia quando falamos de empresas de

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pequeno porte, porque normalmente uma grande empresa ou at de mdio
porte tem um departamento especfico para tratar da tesouraria (fluxo de
caixa). Mas quando o negcio pequeno, provvel que o prprio dono se
envolva em vrias atividades e acabe dando pouca ateno ao fluxo de caixa.
Caminho das pedras
Depois de entendida a importncia do papel do fluxo de caixa
para a sobrevivncia e o sucesso de um empreendimento, o
empresrio conseguir seguir algumas indicaes com
maior disciplina, uma vez que conhece as conseqncias
de negligncias nessa rea do seu negcio. A comear
pelo bsico: "se voc no gosta de nmeros ou no tem
tempo para dispensar traando a realidade financeira
de sua
empresa, registrando de onde veio e para onde foi o
dinheiro, ento contrate algum para se dedicar a isso", ressalta o consultor.
"Quando o assunto fluxo de caixa, a expresso "eu acho" no serve nesse
caso", diz Curado.

Primeiramente preciso descobrir se quem toca o negcio disciplinado o

suficiente para seguir a rotina de um fluxo de caixa. "Caso seja, mos obra.
Crie o hbito", avisa Curado, que emenda: "tanto faz um pedao de papel ou
uma planilha no "Excel", algum na empresa precisa registrar todas as
entradas e sadas", ensina.
A matria-prima desse trabalho o saldo dirio das empresas. "Digamos que
voc comece o dia com X reais em caixa. A, ao longo desse mesmo dia,
tomemos como exemplo de que tanto os pagamentos com despesas correntes
como tambm aquilo que entra no caixa sejam feitos vista, em dinheiro,
cheque ou pagamentos a prazo so devidamente anotados. Ao fechar o dia,
soma-se o que entrou com aquilo que saiu e tem-se um novo saldo", explica.
"Assim, vai se tocando a vida do negcio". O exerccio tem de ser no dia-a-dia.
Ajuda, diz o consultor, pegar o saldo bancrio, que na verdade j demonstra o
lanamento de despesas. Em termos de aplicabilidade, na opinio de Curado,
o ramo ou o tamanho do negcio no faz diferena. As regras que valem so
as mesmas. "Por mais simples que seja [o negcio], o segredo colocar em
prtica aquilo que voc sabe ou aprendeu. Para quem faz cursos, bom
lembrar que isso no basta, tem de colocar a mo na massa".

Misturar as estaes tambm no d. "Dinheiro pessoal uma coisa, dinheiro

da empresa outro, alerta o consultor, para quem comum empresrios
tirarem os seus pr-labores e nem sequer anotar a retirada dessa quantia.
"Isso normalmente gera uma zona geral", conta ele.
Pessoa certa no lugar certo
No caso de escolher o caminho da contratao de outra pessoa para ficar
encarregada pelo servio, vale a orientao do executivo da Anefac:
"acompanhe de perto, faa uma superviso; lembre-se que todo mundo
falvel e que o seu encarregado no est livre de esquecer algum vencimento".
Desse modo, comenta Madeira, o proprietrio do empreendimento ter uma
viso mais geral para poder fazer as tomadas de deciso mais acertadas. Para
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ele vale o seguinte princpio: s vezes os empreendedores tm timas idias e
vo em frente, mas se esquecem que formao ou conhecimento na rea
financeira possibilitam a essa grande idia ter futuro e dar certo.
Identificando a dificuldade
Um estudo realizado pelo Sebrae- SP, sobre a sobrevivncia e mortalidade de
empresas paulistas, identificou que entre os fatores que contribuem para o
fechamento desses negcios ou que dificultam a sua conduo - tanto para
empresas encerradas como para as que permanecem em atividade - a
sincronizao entre receitas e despesas, leia-se fluxo de caixa, que aparece
em segundo lugar, logo aps a falta de dinheiro dos clientes. Para os que
fecharam a empresa, 35% apontaram a falta de sincronismo como a principal
dificuldade. J para os que permanecem em atividade, essa dificuldade atinge
28% dos entrevistados. Ainda segundo a mesma pesquisa, entre as empresas
que permanecem em atividade, 62% afirmam que sempre utilizam controles
para a sincronia da receita e despesa. Dentre as encerradas, o ndice
estacionou em 39%.

Na rea financeira, o curso de Fluxo do Caixa do Sebrae-SP o mais

procurado por empresrios e futuros empreendedores. Em 2004, mais de 2
mil pessoas participaram das 98 turmas. A principal finalidade dele orientar
a planejar antecipadamente os recursos financeiros da empresa.
Sugestes para um bom fluxo de caixa
Seguem abaixo algumas dicas que ajudam a enfrentar essa rotina financeira:
1. A aplicao do conceito do "fluxo de caixa" a mesma indiferente do
ramo ou tamanho da empresa;
2. Mais do que recursos de informtica e tecnologia, preciso ter
disciplina;
3. Faa os lanamentos diariamente;
4. Acompanhe o extrato do banco tambm diariamente;
5. No adianta fazer cursos e no praticar, por isso exercite o aprendizado
dia-a-dia;
6. Transforme o fluxo de caixa em uma rotina da empresa;
7. Registre sempre a sada do pr-labore, ele faz parte do balano da
empresa;
8. Se no tiver tempo para fazer o fluxo de caixa voc mesmo, contrate
algum que possa ficar responsvel por essa funo;
9. No caso de contratar um funcionrio, acompanhe o trabalho executado
por ele.
Fonte: Dirio do Comrcio e Indstria (Caderno Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
Sebrae-SP) Data de Publicao: 28/9/2006

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