GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Alto del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” RESOLUCION N° 424 -SGCBA/12 Buenos Aires, 13 NOV. 2012 VISTO: La Constitucién de la Ciudad de Buenos Aires, la Ley N° 70 (BOCBA N° 539), los Decretos N° 925/08 (BOCBA N° 2.999), N° 40/09 (BOCBA N° 3.103) y N° 589/09 (BOCBA N° 3.206), las Resoluciones N° 6-SGCBA/09 (BOCBA N° 3.144) y N° 71-SGCBA/11 (BOCBA N° 3.746), las Circulares N° 7-SGCBA/O6 y N° 2-SGCBA/09, el Expediente N° 2.335.383/12, y CONSIDERANDO: Que el articulo 133 de la Constitucién de la Ciudad Auténoma de Buenos Aires establece que esta Sindicatura General es el érgano rector de las normas de control intemo, con personeria juridica propia y autarquia administrativa y financiera; Que asimismo, la calidad de érgano rector del sistema de control interno que el mencionade articulo de la Constitucién de la Ciudad ha otorgado a esta Sindicatura General, implica la facultad de dictar las normas que permitan la estructuracion y mantenimiento de un eficiente y eficaz Sistema de Control interno; Que también establece que su titular es eV/la Sindico/a General de la Ciudad, el/la que es designado/a por el Poder Ejecutivo con jerarquia equivalente a la de Ministro/a; Que el articulo 123, inciso 2) de la Ley N° 70, establece que la Sindicatura General tiene, entre otras, la funcién de dictar las Normas de Auditoria Interna y supervisar su aplicacion, por parte de las jurisdicciones y entidades que se encuentran bajo su érbita; Que el atticulo 123, inciso 3) de la Ley N° 70, faculta a la Sindicatura General a emitir informes respecto de la gestion y el Sistema de Control interno vigente en cada jurisdicoién © entidad, formulando recomendaciones para su eficientizacién y fortalecimiento, para la correccién de errores y para la adopcién de medidas necesarias conducentes a tal fin; Que justamente, una de las finalidades del Sistema de Control Intemno es la biisqueda de soluciones tendientes a la carreccién de los desvios y/o irregularidades que se produzcan en las distintas éreas que conforman la Administracién Publica; Que por Decreto N° 925/08 se instruyé a los titulares de todas las areas del Poder Ejecutivo de la Ciudad a informar a la Sindicatura General de la Ciudad y a las Unidades de Auditoria Interna de cada jurisdiccién, en el plazo de VEINTE (20) dias habiles de recibidos los informes respectivos, cudles seran las acciones que se instrumentaran, acompafiadas de un cronograma de implementacién, a fin de regularizar las observaciones efectuadas por estos Organismos de Control Intemo en dichos informes; Que por Decreto N° 40/09 se designé a la Sindicatura General como autoridad de. aplicacion del Sistema establecido por el Decreto N° 925/08, delegando en ella el dictado de las normas complementarias; ‘Que el articulo 2" del Decreto NY 4U/U9, dispuso que este Urganismo de Control debe notificar al Sr. Jefe de Gobierno, al Sr. Jefe de Gabinete de Ministros y a todo otro funcionario que pudiere corresponder en virtud de la dependencia auditada, respecto del ‘cumplimiento del deber de informar que tienen los sujetos obligados por el articulo 1° del Deereto N° 925/08; “Elsistema de gestion dela calidad de fa Sinccatura General de la Ciudad Autdnoma de Buenos Ales rlesegulonoTMeTRAMIS.Que el articulo 3° del Decreto N° 40/09 establecié que las Unidades de Auditoria Interna deben informar a esta Sindicatura General en el plazo de DIEZ (10) dias hdbiles de recibidos, respecto de las acciones que se instrumentaran en las dependencias por ellas auditadas, a los fines que esta Sindicatura General cumplimente lo establecido en el articulo 2° del mismo Decreto; Que por Circular N° 2-SGCBA/09 se implementé el procedimiento y el instructive para la confeccién del Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Iregularidades y se instruyé a las Unidades de Auditoria Interna a realizar el seguimiento de los planes originados en ‘observaciones realizadas tanto por dichas Unidades de Auditoria Interna como por la ‘Sindicatura General; Que por Circular N° 7-SGCBA/06 se aprobé el Instructivo para la Confeccién de los Informes de Seguimiento de Observaciones; Que por Resolucién N° 6-SGCBA/09 se aprobé y establecié para la Sindicatura General y para todas las Unidades de Auditorla Interna dependientes del Poder Ejecutivo el uso obligatorio de! Sistema de Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones de Buenos Aires SORBA WEB; Que por Decreto N° 589/09 se aprobé la implementacién del Sistema de Administracion de Documentos Electrénicos como sistema integrado de caratulacién, numeracién, seguimiento y registracién de movimientos de todas las actuaciones y expedientes del Gobierno de la Ciudad Auténoma de Buenos Aires; Que por Resolucién N° 71-SGCBA/11 la Sindicatura General de la Ciudad adopté la utilizacién del Sistema de Administracién de Documentos Electronicos (SADE), el médulo de Generacién de Documentos Electrénicos Oficiales (GEDO), el médulo de Comunicaciones Oficiales (CCOO), el médulo de Expediente Electrénico (EE) y el Repositorio Unico de Documentos Electrénicos (RUDO); Que en consecuencia, esta Sindicatura General entiende que deviene necesario adecuar la normativa vigente a lo establecido en los Decretos N° 925/08 y N° 40/09 en miras de una mayor eficacia y eficiencia en la busqueda de soluciones tendientes a cortegir los desvios y/o irregularidades que se produzcan en las distintas areas que conforman la Administracion Publica; Que la Subgerencia de Asuntos Juridicos ha tomado la intervencién que resulta de su competencia, mediante la emisién del Dictamen N° IF 2.440.087-SGCBA/12. Por ello, y en uso de las atribuciones conferidas por el articulo 123, incisos 2) y 3) de la Ley N° 70, EL SINDICO GENERAL DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES RESUELVE: Articulo 1° Apruébase el instructivo para la confeccién de Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades que como Anexo | y Il forman parte de la presente. BSEBS, Articulo 2°.- Derégase la Circular N° 2-SGCBAVOS. HALF articulo 3°.- Apruébase el Procedimiento para la Elaboracién de Informes de Seguimiento {TT} de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades que 16 F } como Anexo Ill y IV forman parte integrante de la presente. IPEGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creaci6n de la Bandera Argentina” Articulo 4°.- Derégase la Circular N° 7-SGCBA/06. Articulo 5°.- Establécese que la presente Resolucién seré de aplicacién en todos los Ministerios y Secretarias del Poder Ejecutivo, Organismos Descentralizados del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, la Sindicatura General y las Unidades de Auditoria Interna de cada una de las jurisdicciones, entidades y Organismos que dependan del Poder Ejecutivo. Articulo 6°.- Registrese, publiquese en el Boletin Oficial de la Ciudad de Buenos Aires. Para su conocimiento y demas efectos, comuniquese a todos los Ministerios y Secretarias del Poder Ejecutivo, Organismos Descentralizados del Gobiemo de la Ciudad de Buenos Aires, las Gerencias Generales de la Sindicatura General de la Ciudad, a la Gerencia de Relaciones Institucionales de la Sindicatura General de la Ciudad, a la Secretaria General a de la Sindicatura General de la Ciudad y a las Unidades de Auditoria Interna de las distintas A} jurisdiociones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo. Cumplido, archivese. ‘El sistema de gestién de a catdad de la Sindicature General de le Cludad Autonome de Buenos Aires IRANISO-900I-2068GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio de! Bicentenario de la Creaci6n de la Bandera Argentina” RESOLUCION N° 424 -SGCBA/12 ANEXO I INSTRUCTIVO PARA LA CONFECCION Y ANALISIS DEL PLAN DE ACCIONES ‘CORRECTIVAS DE DESVIOS V/O IRREGULARIDADES La Sindicatura General 6 la Unidad de Auditoria Interna que hubiese realizado el Informe de Auditorfa, al momento de remitir al auditado el informe final, debe notificar al organismo auditado, mediante el médulo de Comunicaciones Oficiales del Sistema de Administracién de Documentos Electrénicos, ia obligacién de remitir el Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades, a fin de dar cumplimiento con lo establecido en el Decreto N° 926/08, En dicha notificacién se comunicard al auditado la fecha de vencimiento del plazo para cumplir con la presentacién del Plan de Acciones Correctivas de Desvios ylo Iregularidades. La notificacién incluira las Observaciones originadas en el Informe de Auditoria de acuerdo a lo descripto en el ANEXO II de la presente. El organismo auditado deberé completar el Plan de Acciones Correctivas de Desvios ylo Iregularidades correspondiente a las Observaciones informadas y deberd remitir el mismo a través del médulo de Comunicaciones Oficiales del Sistema de Administracion de Documentos Electrénicos. A efectos de un eficaz planeamiento de ia accién correctiva, el organismo auditado podra proceder al agrupamiento de las observaciones en virtud de una accién comin que lleve a la obtencién de la regularizacion de las respectivas observaciones. Esta Sindicatura General analizara respecto de la procedencia de los Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades que les fueran remitidos por los organismos por ella auditados. Las Unidades de Auditoria intema informarén a la Sindicatura General respecto de los Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades que instrumenten las dependencias por ellas auditadas mediante el médulo de Comunicaciones Oficiales del Sistema de Administracién de Documentos Electrénicos, previo andlisis de la procedencia del Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades presentado.GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012, Afto del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” RESOLUCION N° 24 -SGCBA/12 ANEXO I PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES DECRETO N° 925/08 MINISTERIO DE ---—- ‘SUBSECRETARIA DE - DIRECCION GENERAL DE INFORME N° -SGCBA 0 UAI/ANO (segtin corresponda) 4.4, Observacién: Accién Correctiva: Fecha Probable de Inicio: Fecha Probable de Conclusion: Comentarios del Auditado: Corresponde: (lo completard la UAl 0 la SGCBA segiin corresponda cuando analice el Plan presentado por el auditado) 4.2, Observacién: Accién Correctivs Fecha Probable de Inicio: Fecha Probable de Conclusién: Comentarios del Auditado: Corresponde: (lo completara la UAI 0 la SGCBA segiin corresponda cuando analice el Pian presentado por el auditado) 4.3. Observacién: Accién Correctiva: Fecha Probable de Inicio: Fecha Probable de Conclusion: Comentarios del Auditado: Corresponde: (lo completard la UAI o la SGCBA segiin corresponda cuando analice el Plan presentado por el auditado) “El sistema de gestion de la calidad do fa Shnacatura General deta Cludad Auténoma de Buenos AlresGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012, Afio del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” RESOLUCION N°/24 -SGCBA/12 ANEXO II PROCEDIMIENTO PARA LA CONFECCION DE INFORMES DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES GORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES. Las presentes pautas han sido elaboradas conforme las competencias y facultades otorgadas a esta Sindicatura General por la Ley N° 70, los Decretos N° 925/08 y N° 40/09 y las misiones y funciones de las Unidades de Auditoria Intema establecidas en el Decreto N? 680/11 EI seguimiento periédico de las observaciones y del cumplimiento de las medidas enunciadas en los Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades permite al Sistema de Control Intemo constatar que se adoptaron las medidas adecuadas para solucionar las observaciones expuestas en los Informes de Auditoria. Por ello y en mérito a la experiencia recogida, se considera oportuno establecer fos procedimientos y criterios para la confeccién de los Informes de Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades que produzcan las Unidades de Auditoria Interna, dictando a tal efecto la presente Resolucién. 2. OBJETIVOS: Los objetivos del seguimiento son: * Verificar ef grado de regularizacién de Observaciones y de cumplimiento de las acciones correctivas plasmadas en los Planes de Acciones Correctivas de Desvios ylo lmregularidades, © Promover la actividad de control a efectos de lograr una alta eficacia de la auditoria. + Retroalimentar el proceso continuo del control interno de la Jurisdiccién. 3: PROCEDIMIENTO: El procedimiento para la confeccién de los Informes de Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades se ajustara a los siguientes requisitos: Objeto. Seran objeto de seguimiento todas las Observaciones originadas en los Informes de Auditoria y todas las acciones correctivas contempladas en los Planes de Acciones ‘El sistema do gestion do la calidad dé la Sincicatura General de la Cludad Auténoma de Buenos Aires iMe1SO-9601200:Correctivas de Desvios y/o Irregularidades presentadas por las dependencias del Poder Ejecutivo auditadas. En el caso de modificarse el Ambito de la competencia de la Unidad de Auditoria Interna, debido a cambios producidos en la estructura del Poder Ejecutivo, la Sindicatura General Informara las acciones correctivas y las observaciones pendientes de regularizacién que seran objeto del seguimiento por parte de la Unidad de Auditoria Interna correspondiente, Fiscalizacion. Las Unidades de Auditoria Interna llevarén el seguimiento de las Observ: Planes de Acciones Correctivas de Desvios yio Irregularidades originados en las observaciones formuladas en los Informes de Auditoria emitidos por las Unidades de Auditoria Interna y por la Sindicatura General, en su respectiva jurisdiccion. Esta Sindicatura General podra, de acuerdo a la relevancia y/o necesidad del Informe de Auditorla, llevar a cabo el seguimiento de! Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades. EI modelo de Informe a utilizar a tal fin es el que se encuentra mencionado en el Anexo IV de la presente. Procedimiento para la confeccién de Informes de Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades. Las Unidades de Auditoria Interna deberan elaborar el Informe de Seguimiento de Observaciones y del Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades de acuerdo a su Plan de Auditorfa Anual de Trabajo aprobado por esta Sindicatura. Las Unidades de Auditoria Interna deberén realizar las tareas que estimen pertinentes a fin de cortoborar el grado de cumplimiento de las acciones correctivas necesarias para Subsanar las Observaciones y/o para el adecuado cumplimiento del Plan de Acciones Correstivas de Desvios y/o Irregularidades propuesto. De la documentacién obtenida y del trabajo realizado por el Auditor Interno debera surgir la ‘Situacién Relevada, la que se expresard en el Informe de la siguiente manera: * Regularizada: se subsané la Observacién, ya sea mediante una accién correctiva de acuerdo al Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades presentado © por cualquier otra accién correctiva. * En Proceso: se iniciaron las acciones correctivas tendientes a solucionar la Observacién. + No Regularizable: por sus caracteristicas no es posible su regularizacién para lo cual se constaté la no repeticién del acto que le dio origen, * No Regular regularizaci 4 Finalizado el Informe, ta Unidad de Auditorfa Interna debe remitirio mediante el modulo de ‘AL 4 Comunicaciones Oficiales del Sistema de Administracién de Documentos Electrénicos, o por LF; el medio que en el futuro lo reemplace, al Ministro del 4rea auditada, al auditado y a la mere Sindicatura General. [Pe Est 2g! izada: no se arbitraron las acciones correctivas necesarias para suGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creaci6n de la Bandera Argentina” Vencimiento: La confeccién del Informe de Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvios ylo Irregularidades se efectuard de acuerdo con el Plan de Auditoria aprobado y sera elevado a esta Sindicatura General dentro de los veinte (20) dias habiles posteriores a [a finalizacién de cada semestre. Documentacién: 9608), La documentacién obtenida formara parte de los papeles de trabajo y deberén ser i archivados por la Unidad de Auditoria Interna correspondiente. La Sindicatura General, en los casos que considere necesarios, podra solicitar se le remitan los mismos. "El sistema de gestion de fa calidad dela Sindcatura General de 1 Ciudad Autonoma de Buenos AiresGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creacién de la Bendera Argentina” RESOLUCION N° {24 -SGCBA/12 ANEXO IV CONFIGURACION DEL INFORME Disefio de Pagina. 1, Encabezado de pagina. a. Escudo del Gobierno de la Ciudad con la leyenda: "Goblemo de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires y Unidad de Auditoria Interna de.. b. Fuente: Arial, estilo negrita, tamafio 13, textos centrados y en maytiscula, ¢. Leyenda: inscripcién de acuerdo a la Ley de la Legislatura de la Ciudad de Buenos Aires vigente en el afio en curso. Fuente Arial, tamafio 10, alineacién centrado, mindscula cursiva, entrecomiliado, x Margen y Pérrafo. Margen Superior: 3 om, Margen Derecho: 2 cm, Margen izquierdo: 3 cm. Margen Inferior: 2,5 cm. Pie de Pagina: 1,25 cm. Texto: fuente Arial 11. Alineacién justificada. Interlineado sencillo. Espacio anterior Opto, espacio posterior 6 pto. Sangria 0,5 om- Paginas: Numeradas ‘/n (exoepto la caratula y el indice). Ferpaogp eon . Caratula. Fuente: Arial 20, negrita, maydiscula. Alineacién: centrada- Fspaciado anterior y posterior 12 pta. Interlineado sencillo, pose 4. indice. "El sistema de gostin de la calidad de la Sindicatura General de !a Cludad Aut6noma de Buenos Aires ISO DON SOOee gaogp Fuente: Arial 11, negrita, mayuscula. Alienacién: izquierda. Espaciado anterior y posterior: 12 pto. Interlineado: sencillo, Membrete: logo GCBA, seguido de la leyenda “Gobierno de la Ciudad Auténoma de Buenos Aires y Unidad de Auditoria Interna de... Elementos: ver modelo agjunto.GOBIERNO DE LA CIUDAD ‘ONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Affo de! Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” PROYECTO N° /ANO (Consignar el ntimero correspondiente de acuerdo con el Plan Anual de Auditoria aprobado) INFORME DE AUDITORIA N° -SIGLA/JANO -JURIDICCION- SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DEDESViOS Y/O IRREGULARIDADES MES de ANO (Mes y Afio de emisién del Informe) e ‘sistema de gestion de la calidad de la Sincicature General de a Ciudad Autdnoma de Buenos Aires hersdo-cortiicndo-sogunlernarmeiRAMISO-kGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” PROYECTO N® /ANO INFORME DE AUDITORIA N° -SIGLA/ANO JURISDICCION SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES inDICE. Folio: 4.- OBJETO 2. ALCANCE DEL TRABAJO 3. ACLARACIONES PREVIAS 4.- INFORME DE AUDITORIA §.- CONCLUSION ‘ANEXO | NORMATIVA APLICABLE DOCUMENTACION RELEVANTE 9084 ANEXO II pos] INTEGRANTES EQUIPO DE TRABAJO. a "El sistema de gestén de fe calidad dela Sinaicature General de la Cludad Autnoma de Buenos Aes RAM ISO9OBISE O68GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” PROYECTO N° /ANO INFORME DE AUDITORIA N° —-SIGLA/ANO. JURISDICCION SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES En uso de las facultades conferidas (consignar la norma de donde emanan las facultades propias), se procedié a realizar e! seguimiento de los Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades observadas en los Informes de Auditoria producidos por la Unidad de Auditoria Interna (consignar jurisdiccién) y la Sindicatura General de la Ciudad. 1. OBJETO: 1.1, Verificar el grado de cumplimiento de las observaciones y de las acciones correctivas de desvios y/o irregularidades originadas en los siguientes informes: Informe N° -SIGLAAS|O 2.- ALCANCE DEL TRABAJO: 2.1, Destacar el periodo objeto del examen. 2.2. Procedimientos: 2.2.4, Describir suscintamente, en cada punto, el detalle de las tareas realizadas, técnicas ultiizadas, referencias al programa de trabajo y cumplimiento de las normas de audit 2.3, Limitaciones al Alcance: 2.3.1. De corresponder limitaciones al alcance, las mismas se detallaran en este punto (una limitacién en cada punto). 3.- ACLARACIONES PREVIAS: En los casos en que corresponda, se deberdn efectuar todas las aciaraciones previas que se estimen pertinentes a fin de otorgar el debido contexto a las Observaciones, a los Planes de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades y a los comentarios formulados en el informe. 4.- INFORME DE AUDITORIA: 44.- Informe N° XXX-SIGLA/ANO: indicar el numero del informe que origind las Observaciones y el Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades. Area auditada: consignar el area auditada en el Informe. Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades: Consignar el grado de cumplimiento del articulo 1° del Decreto N° 925/08, indicando si el mismo se cumplimenté, si se cumplimenté parcialmente, o sino se cumplimento. Observaci6n: Transcribir, una en cada punto, las Observaciones contenidas en el informe mencionado en el punto anterior, respetando su orden y numeracién original. “sistema do gestion dota calidad dela Sindcatura General de 1a Cluded Auténoma de Buenos Aires 9007-2008Accién correctiva: Transcribir la accién correctiva propuesta en el Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o lrregularidades, Situacién Relevada: Expresar la situacién relevada conforme a lo establecido en el ANEXO Ill de la presente Resolucién. Comentarios: Se expondré, en primer lugar y en caso que haya, la opinién del auditado sobre el accionar implementado para llevar a cabo el Plan de Acciones Correctivas de Desvios y/o Irregularidades propuesto. En caso que no emita opinién, se pondra “Sin gpinién del auditado”. Asimismo, se expondra una breve explicacién de los motivos que sustentan la situacién relevada, pudiendo hacerse referencia al Anexo | (documentacién relevante), 5.- CONCLUSION: No. No REGULARIZADAS | ENPROCESO | peguiAozapas | RecuLNGABLEs | TOTALES INFORMES cantipan | % | cantioan | % | cantipan | % | cantioaD | % | cantioap | % INFORME N° ‘SIGLNANO INFORME N° SIGLAARO TOTAL GENERAL, casos CUMPLIMIENTO ARTICULO 1° DEL DECRETO N° 925/08 CANTIDAD PORCENTAJE CUMPLIO NO CUMPLIO CUMPLIO PARCIALMENTEGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio del Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” PROYECTO N° /ANO INFORME DE AUDITORIA N° -SIGLA/ANO JURISDICCION SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES ANEXO | Se detallard la totalidad de la documentacién obtenida del proceso de fiscalizacién. 4. Ley N° 2.- Decreto N° SCBA 3.- Resolucin N° Documentacién Relevante PE 38 | "El sistema do gestion do la calidad do la Sindioatura General do Ja Ciudad Auténoma de Buenos AiresGOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD "2012. Afio de! Bicentenario de la Creacién de la Bandera Argentina” PROYECTO N° /ANO INFORME DE AUDITORIA N° -SIGLA/ANO JURISDICCION SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES. ANEXO II INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO. AUDITOR INTERNO EQUIPO DE TRABAJO Consignar al personal que participo en la tarea de control ‘El sistema de gesttn de la calidad de fa Sincicatura General de la Ciudad Autdnema de Buenos Alres| a8 sto seUe NOTE IRANEISOS