Latihan 20

JURNAL UNTUK MENCATAT TRANSAKSI

TANGGAL
1-Jan-01
03-Jan-01
03-Jan-01
04-Jan-01
04-Jan-01
05-Jan-01
05-Jan-01
06-Jan-01
06-Jan-01
08-Jan-01
10-Jan-01
10-Jan-01
16-Jan-01
16-Jan-01
16-Jan-01
20-Jan-01
20-Jan-01
24-Jan-01
24-Jan-01
24-Jan-01
26-Jan-01
26-Jan-01
26-Jan-01
26-Jan-01
28-Jan-01

KETERANGAN
Saldo Awal
Pembayaran Utang Wesel
Pembayaran Hutang Dagang
Penjualan
Pembayaran Hutang Dagang
Pembelian
Pembelian Suplais
Penjualan
Penerimaan Piutang
Pembelian
Penjualan
Penerimaan piutang
Pembelian
Pembayaran utang dagang
Pembayaran utang dagang
Penjualan
Pembayaran biaya iklan
Pembelian
Penerimaan piutang
Pembayaran utang dagang
Penjualan
Penerimaan piutang
Pembayaran utang dagang
Penerimaan piutang
Pembelian

11110
55,000.00
(5,500.00)
(9,800.00)

11120
3,000.00

11130
80,000.00

11131
(8,000.00)

12,000.00
(12,740.00)
(1,600.00)
19,600.00

14,400.00
(20,000.00)

9,800.00

16,000.00
(10,000.00)

(10,000.00)
(20,000.00)
22,000.00
(1,000.00)
15,000.00
(12,000.00)
15,000.00
(6,000.00)
10,000.00

(15,000.00)
21,600.00
(15,000.00)
(10,000.00)

Page 63

Latihan 20

28-Jan-01
28-Jan-01
30-Jan-01
30-Jan-01
30-Jan-01
30-Jan-01
30-Jan-01
31-Jan-01
31-Jan-01

Penerimaan piutang
Penerimaan piutang
Pembayaran utang dagang
Pembayaran utang dagang
Pembayaran biaya angkut pembe
Pembayaran premi asuransi
Pengisian kembali kas kecil
Penyesuaian biaya depresiasi
Penyesuaian biaya asuransi

Saldo Akhir

10,000.00
21,560.00
(8,000.00)
(10,000.00)
(1,200.00)
(6,000.00)
(2,300.00)

49,820.00

(10,000.00)
(22,000.00)

3,000.00

64,000.00

(8,000.00)

Page 62

Latihan 20

11132
10,000.00

11133
3,000.00

11139

11140
98,400.00

11150

11170

11210
500,000.00

11220
(50,000.00)

21110
65,000.00
(10,000.00)

(6,000.00)
6,000.00

(13,000.00)
6,000.00

(7,200.00)
8,000.00
(8,000.00)
10,000.00

8,000.00

10,000.00
(10,000.00)
(20,000.00)

(11,000.00)
11,000.00

11,000.00
(12,000.00)

(10,800.00)
(6,000.00)
12,000.00

12,000.00

Page 63

Latihan 20

(8,000.00)
(10,000.00)

(25,000.00)
5,500.00

10,000.00

3,000.00

0.00

102,400.00

5,500.00

0.00

500,000.00

(75,000.00)

23,000.00

Page 62

Latihan 20

21120
20,000.00
(5,000.00)

Page 63

Latihan 20

15,000.00

Page 62

Latihan 20

21130

21140

21150

21160

21190

21210
100,000.00

31110
400,000.00

31111
40,000.00

31112
66,400.00

Page 63

Latihan 20

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

100,000.00

400,000.00

40,000.00

66,400.00

Page 62

Latihan 20

411110

41120

41190

41210

41220

51110

51111

51112

51113

200.00
12,000.00

(6,000.00)
260.00

14,400.00

(7,200.00)
(400.00)

16,000.00

(8,000.00)
(200.00)

22,000.00

(11,000.00)

21,600.00

(10,800.00)

Page 63

Latihan 20

(440.00)

(1,200.00)

86,000.00

0.00

(1,040.00)

0.00

0.00

(35,800.00)

460.00

0.00

(8,400.00)

Page 62

Latihan 20

51120

51121

51122

51123

51124

51125

51126

51127

51128

51129

(1,600.00)

(1,000.00)

Page 63

Latihan 20

(6,000.00)
(900.00)

(700.00)

(400.00)

(900.00)

(700.00)

(400.00)

5,500.00

0.00

0.00

0.00

(1,000.00)

0.00

(500.00) (1,600.00)

Page 62

Latihan 20

51130

51131
(500.00)

51199

AKTIVA
PASIVA
691,400.00
691,400.00
(5,500.00)
(5,500.00)
(9,800.00)
(9,800.00)
6,000.00
6,000.00
(12,740.00)
(12,740.00)
6,000.00
6,000.00
(1,600.00)
(1,600.00)
7,200.00
7,200.00
(400.00)
(400.00)
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
(200.00)
(200.00)
10,000.00
10,000.00
(10,000.00)
(10,000.00)
(20,000.00)
(20,000.00)
11,000.00
11,000.00
(1,000.00)
(1,000.00)
11,000.00
11,000.00
0.00
0.00
(12,000.00)
(12,000.00)
10,800.00
10,800.00
0.00
0.00
(6,000.00)
(6,000.00)
0.00
0.00
12,000.00
12,000.00

Page 63

Latihan 20

(300.00)
(25,000.00)

(25,000.00)

(500.00)

(300.00)

0.00
(440.00)
(8,000.00)
(10,000.00)
(1,200.00)
(6,000.00)
(2,300.00)
(25,000.00)
5,500.00
0.00
0.00
654,720.00

0.00
(440.00)
(8,000.00)
(10,000.00)
(1,200.00)
(6,000.00)
(2,300.00)
(25,000.00)
5,500.00
0.00
0.00
654,720.00

Page 62

Latihan 20

DAFTAR PIUTANG DAGANG

KODE

DAFTAR UTANG DAGAN

NAMA PELANGGASALDO
1111 PT Balapan
Rp21,600.00
1112 PT Gejayan
0.00
1113 PT Janti
0.00
1114 PT Samirono
12,000.00
1115 PT Demangan
0.00
1116 PT Pangok
14,400.00
1117 PT Kolombo
0.00
1118 PT Rahayu
16,000.00
1119 PT Sagan
0.00
1120 PT Babarsari
0.00
Rp64,000.00

KODE
2111
2112
2113
2114
2115
2116
2117
2118

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG

KODE

KETERANGAN
3111 Produk A
3112 Produk B
3113 Produk C
3114 Produk D
3115 Produk E
3116 Produk F
3117 Produk G
3118 Produk H
3119 Produk I
3120 Produk J

HARGA JUAL
HARGA POKOK
KUANTITAS
Rp1,200.00
Rp600.00
12
1,600.00
800.00
11
1,800.00
900.00
10
1,600.00
800.00
10
1,800.00
900.00
10
2,000.00
1,000.00
10
2,200.00
1,100.00
10
2,400.00
1,200.00
11
2,800.00
1,400.00
8
3,000.00
1,500.00
10

Page 64

Latihan 20

Page 64

Latihan 20

DAFTAR UTANG DAGANG

NAMA PEMASOK
PT Gunungsari
PT Gunungketur
PT Gununggiri
PT Bukitraya
PT Bukitdago
PT Pulauwa
PT Pulausribu
PT Lautaru

SALDO
Rp11,000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,000.00
Rp23,000.00

SALDO
Rp7,200.00
8,800.00
9,000.00
8,000.00
9,000.00
10,000.00
11,000.00
13,200.00
11,200.00
15,000.00

Page 64

Latihan 20

Rp102,400.00

Page 64

PT Balapan
Laporan Rugi Laba dan Laba Ditahan
Untuk bulan yang berakhir 31 Januari 2001
Pendapatan :
Penjualan
Pendapatan Bunga
Pendapatan Lain-lain
Potongan Penjualan
Retur Penjualan
Jumlah Pendapatan
Biaya :
Harga Pokok Penjualan
Potongan Pembelian
Retur Pembelian
Biaya Angkut Pembelian
Biaya Angkut Penjualan
Biaya Kerugian Piutang
Biaya Gaji dan Upah
Biaya Iklan
Biaya Sewa
Biaya Asuransi
Biaya Suplais
Biaya Listrik
Biaya Telepon
Biaya Pos dan Paket
Biaya Depresiasi
Biaya Bunga
Macam-macam Biaya
Jumlah Biaya
Laba Bersih
Laba Ditahan Awal
Dividen
Laba Ditahan Akhir

86,000.00
0.00
(1,040.00)
0.00
0.00

(35,800.00)
460.00
0.00
(8,400.00)
0.00
0.00
0.00
(1,000.00)
0.00
(500.00)
(1,600.00)
(900.00)
(700.00)
(400.00)
(25,000.00)
(500.00)
(300.00)

UD Balapan
Neraca
31 Januari 2001
AKTIVA
Kas di Bank Niaga
Kas Kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Wesel
Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Persedian Barang Dagangan
Biaya dibayar di muka

Rp49,820.00
3,000.00
64,000.00
(8,000.00)
10,000.00
3,000.00
0.00
102,400.00
5,500.00

Uang Muka PPN

Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Depresiasi
Total Aktiva

0.00
500,000.00
(75,000.00)
Rp654,720.00

apan
dan Laba Ditahan
akhir 31 Januari 2001

84,960.00

(74,640.00)
10,320.00
66,400.00
76,720.00

UD Balapan
Neraca
31 Januari 2001
KEWAJIBAN:
Utang Dagang
Utang Wesel
Utang Dividen
Utang PPN
Utang Bunga
Bunga Yang Masih Harus Dibayar
Utang Lain-lain
Utang Hipotek
Ekuitas :

Rp23,000.00
15,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100,000.00

Modal Saham
Agio Saham
Laba Ditahan
Total Kewajiban dan Ekuitas

400,000.00
40,000.00
76,720.00
Rp654,720.00