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E-PR-PLA-016
Versin: 2
Planear y coordinar las auditoras que se realicen en la Superfinanciera, con el fin de proveer
evaluaciones objetivas acerca de la capacidad del Sistema de Gestin Integrado, en el
cumplimento de los requisitos de las normas auditadas, en procura de una mejora continua en
el desempeo y prestacin del servicio de la entidad.
2. ALCANCE
Este procedimiento inicia a partir de la definicin del Programa de Auditoras Internas y finaliza
con la verificacin de la implementacin de los planes de accin o correcciones a que haya
lugar.
Aplica para todos los componentes y/o procesos del Sistema de Gestin Integrado.
3. DEFINICIONES
3.1 Accin Correctiva: Accin tomada para eliminar las causas de una No Conformidad
detectada u otra situacin indeseable.
3.2 Accin Preventiva: Accin tomada para eliminar las causas de una No Conformidad
potencial u otra situacin potencialmente indeseable.
3.3 Alcance de la auditora: Extensin y lmites de una auditora. Incluye una descripcin de
las reas, las actividades y los procesos as como el periodo de tiempo cubierto.
3.4 Auditado: Organizacin, sistema, proceso o rea de la organizacin, que es auditada.
3.5 Auditor: Persona con los atributos personales demostrados y la competencia para llevar a
cabo una auditora.
3.6 Auditora: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de
la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensin en que se
cumplen los criterios de auditora.
3.7 Cliente de la auditora: Organizacin o persona que solicita una auditora.
3.8 Competencia: Habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados esperados.
3.9 Conclusiones de la auditora: Resultado de una auditora tras considerar los objetivos
de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.
3.10 Correccin: Accin tomada para eliminar una no conformidad detectada.
3.11 Criterios de auditora: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados
como referencia y contra los cuales se compara la evidencia de auditora.
3.12 Equipo auditor: Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora con el apoyo, si es
de
los
auditores
internos
en
la
5. DESARROLLO
No.
Actividad
Responsable
Norma/Poltica
Representante
de la
Direccin
y/o
Lder
proceso
de
Planeacin
E-PG-PLA-1 Auditoras
del
Sistema
de
Gestin
Integrado
Programa
de
Auditoras del Sistema
de Gestin Integrado
Representante
de la
Direccin
y/o
Lder
proceso de Planeacin.
Presentacin para el
comit y/o Programa
de
Auditoras
del
Sistema de Gestin
Integrado
Superintendente
Financiero
Selecciona
equipo
Auditor
(auditores lderes y auditores), con
base en el Programa de auditoras
del Sistema de Gestin Integrado.
E-PG-PLA-1 Auditoras
del
Sistema
de
Gestin
Integrado
Programa
de
Auditoras del Sistema
de Gestin Integrado
Superintendente
Financiero
E-PI-PLA-54 Plan de
auditoria interna -SGI
Plan
de
auditora
interna- SGI
E-PI-PLA-39
Control
de
asistencia
Control de Asistencia
Realiza
reunin
con
Internos designados.
Auditor
Equipo auditor
10
11
Auditores
lder
Equipo
Auditor lder
auditor
E-PI-PLA-54 Plan de
auditoria interna -SGI
Plan
de
auditora
interna - SGI
E-PI-PLA-57 Lista de
chequeo
auditoria
internaSGI
Lista
de
chequeo
auditoria interna
E-PI-PLA-57 Lista de
chequeo
auditoria
internaSGI
Lista
de
chequeo
auditoria interna
12
Lder de proceso
Planeacin.
de
13
14
Realiza
reunin
de
apertura:
presentacin equipo auditor, expone
objetivo de la auditora, confirma
los canales de comunicacin y
realiza
aclaraciones
con
los
auditados.
Realiza la auditora, recolecta y
verifica la informacin solicitada e
identifica y registra evidencias de la
auditora.
Informa al auditado los hallazgos,
sin clasificarlos y solicita al auditado
la firma de la Lista de chequeo
respectiva.
15
16
17
18
19
E-PI-PLA-54 Plan de
auditoria interna -SGI
Plan
de
auditora
interna- SGI
Representante
de la
Direccin o Lder del
proceso de Planeacin,
lderes
de
proceso,
Auditor Lder Principal,
Auditores lderes
E-PI-PLA-39
Control
de
asistencia
Control de asistencia
Auditor
Equipo auditor
Lder
E-PI-PLA-57 Lista de
chequeo
auditoria
internaSGI
Lista
de
chequeo
auditoria interna
Auditor
Equipo auditor
Lder
E-PI-PLA-53 Hallazgos
de Auditora Interna
Hallazgos de Auditora
Interna- SGI
Auditor Lder.
E-PI-PLA-53 Hallazgos
de Auditora Interna
Hallazgos de auditora
Interna- SGI
Auditado.
E-PI-PLA-53 Hallazgos
de Auditora Interna
Hallazgos de Auditora
Interna- SGI
Auditor Lder.
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Informe
auditoria
interna
Auditor lder.
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Informe
y
anexo
auditoria interna
20
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Informe
y
anexo
auditoria interna
21
Organiza
Auditor Lder.
E-PI-PLA-56
papeles
de
trabajo,
Evaluacin
de
AuditoresSGI
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Evaluacin Auditores
Informe
y
anexo
auditoria
Papeles de trabajo.
22
23
Lder
Planeacin.
24
Representante
de la
Direccin/Lder
del
proceso de Planeacin.
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Informe
y
anexo
auditoria interna
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E-PI-PLA-56
Evaluacin
de
AuditoresSGI
Evaluacin auditores
internos
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E-PI-PLA-56
Evaluacin
de
Auditores- SGI
Evaluacin auditores
internos
27
E-PI-PLA-55 Informe
auditora
interna
Informe
y
anexo
auditoria interna
proceso
de
de
E-PI-PLA-56
Evaluacin
de
AuditoresSGI
Evaluacin auditores
internos
Se encontraron no conformidades?
Lder
del
Facilitador
proceso
29
Lder
del
Facilitador
proceso
30
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Realiza
Auditor
28
el
seguimiento
la
Lder
Aplicativo
SGI
Mdulo
Mejoramiento
de
E-PI-PLA-53 Hallazgos
auditora,
verificando
la
implementacin de correcciones y/o
el diseo y/o la implementacin de
los planes de accin; registra los
resultados obtenidos en la E-PIPLA-037 Hallazgos de auditora.
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Presenta el seguimiento de la
auditora al lder de proceso
auditado y solicita su firma en la EPI-PLA-037 Hallazgos de Auditora.
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FIN.
Equipo auditor
de Auditora Interna
Mdulo
de
Mejoramiento
Aplicativo
del
SGI
Hallazgos de Auditora
interna
Auditor Lder.
E-PI-PLA-53 Hallazgos
de Auditora Interna
Hallazgos de Auditora
interna
Auditor Lder.
E-PI-PLA-53 Hallazgos
de Auditora Interna
Hallazgos de Auditora
interna
6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
7. HISTORIAL DE CAMBIOS
Versin
Fecha
Cambios
Elabor
Revis
Aprob