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PABLO
NAVARRO DINO

TEORIA DE LA FACTIBILIDAD
El concepto de la Teora de Factibilidad.La Teora de la Factibilidad abarca todas aquellas cuestiones que tienen que ver con
la realizacin esencial de un proyecto en cuanto a sus puntos bsicos. Factibilidad se refiere a
la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los objetivos o metas
sealados. Generalmente la factibilidad se determina sobre un proyecto.
La Factibilidad se refiere a que un proyecto que se tenga en mente, pueda llevarse a
cabo, es decir, pueda materilizarse. La factibilidad puede ser clasificada en: Operativa,
Tcnica y Econmica.
La Factibilidad Operativa est determinada por la disponibilidad de todos los
recursos necesarios para llevar adelante un proyecto. Por ejemplo, encontrar quienes serian
los proveedores de los principales recursos necesarios para el proyecto, como armaras el
depsito para los productos, etc.
La Factibilidad Tcnica est relacionada con encontrar las herramientas, los
conocimientos, las habilidades y las experiencias necesarias y suficientes, para hacer que el
proyecto sea exitosamente realizado.
La Factibilidad Econmica surge de analizar si los recursos econmicos y
financieros necesarios para desarrollar las actividades pueden ser cubiertos con el capital del
que se dispone, y en su caso, realizar el estudio financiero correspondiente para captar capital
de terceros.
Tambin son importantes dos aspectos: el legal y el medio ambiente. Con relacin al
primero, existe en todo pas un orden jurdico, marcado por la carta magna de cada estado o
norma jurdica ms importante (constitucin nacional), los tratados internacionales
reconocidos por el rgano legislativo, de cada estado y el resto de las normas inferiores de
carcter legislativo (leyes nacionales y provinciales) o reglamentario (decretos nacionales y
provinciales), como as tambin toda otra norma que reglamente una actividad (resoluciones
de entidades pblicas, autrquicas o no, reguladores de alguna actividad como as mismo lo
normado por los municipios y comunas.)
Todo el orden jurdico, con relacin a un proyecto, puede prohibir su realizacin, o
limitar, regular, predeterminar, la ejecucin de ciertas actividades.
En cuanto al medio ambiente, el mismo es el medio que permite el desarrollo del
proyecto, desde la visin holstica del proyecto inserto en su medio, donde requerir entradas,
que luego del proceso que es el proyecto en s, producir salidas, positivas y negativas hacia
el medio, el cual, evaluar la conveniencia o no, de mantener vivo este proyecto produciendo
el efecto de la retroalimentacin.
En cualquier caso, es importante que las salidas positivas sean mayores que las
negativas. En cuanto a las negativas en s, que pueden ser residuos o desechos que produzca
el proyecto, es importante controlar, minimizar los efectos negativos, y en el mejor de los
casos, convertir los efectos negativos en efectos positivos. Esto permitir, que el proyecto sea
considerado necesario e importante para el medio ambiente que lo rodea.

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En que consiste el Estudio de Factibilidad?.Consiste en definir el nivel de factibilidad (posibilidades de xito) para conseguir la
solucin de las necesidades.
El estudio incluye los objetivos, alcances y restricciones sobre el sistema, adems de
un modelo lgico de alto nivel del sistema actual (si existe). A partir de esto, se crean
soluciones alternativas para el nuevo sistema, analizando para cada una de stas, diferentes
tipos de factibilidades.
Los tipos de factibilidades bsicamente son:
* Factibilidad tcnica: si existe o est al alcance la tecnologa necesaria para el
sistema.
* Factibilidad econmica: relacin beneficio costo.
* Factibilidad operacional u organizacional: si el sistema puede funcionar en la
organizacin.
El estudio de factibilidad, es una tarea que suele estar organizada y realizada por los
analistas de sistemas. El estudio consume aproximadamente entre un 5% y un 10% del costo
estimado total del proyecto, y el perodo de elaboracin del mismo vara dependiendo del
tamao y tipo de sistema a desarrollar.
Se manejaran 4 niveles de factibilidad que servirn para determinar si un proyecto
puede ser exitoso o no, estos niveles son:
Operacional. Se refiere al hecho de que si trabajar o no el sistema si este se llega a
desarrollar
Tcnico. Factibilidad tcnica que contendr los fundamentos tcnicos de las
decisiones adoptadas y resumir los resultados de la etapa
Econmico: un sistema puede ser factible desde el punto de vista tcnico y
operacional, pero sino es factible econmicamente para la organizacin no puede ser
implantado.

Factibilidad Tcnica, Econmica y Financiera.Factibilidad Tcnica: Es una evaluacin que demuestre que el negocio puede
ponerse en marcha y mantenerse, mostrando evidencias de que se ha planeado
cuidadosamente, contemplado los problemas que involucra y mantenerlo en funcionamiento.
Algunos aspectos que deben ponerse en claro son:
-Correcto funcionamiento del producto o servicio (nmero de pruebas, fechas...)
-Lo que se ha hecho o se har para mantenerse cerca de los consumidores.
-Escalas de produccin (es posible ampliar o reducir la produccin).
-Proyectos complementarios para desarrollar el proyecto; cmo se obtuvo o se
obtendr la tecnologa necesaria?; cmo se capacitar al personal del plantel?, si existen
proveedores alternativos a los seleccionados?....
Factibilidad Econmica: Debe mostrarse que el proyecto es factible
econmicamente, lo que significa que la inversin que se est realizando es justificada por la

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ganancia que se generar. Para ello es necesario trabajar con un esquema que contemple los
costos y las ventas:
Costos: Debe presentarse la estructura de los costos contemplando costos fijos y
variables.
Ventas: En este punto el precio del producto o servicio es fundamental, ya que
determina el volumen de ventas, por lo que debe explicarse brevemente cmo se ha definido
ste. Debe mostrarse tambin estimaciones de ventas (unidades y en dinero) para un periodo
de al menos 1 ao, justificando cmo se han calculado (a travs de investigaciones de
mercado, estadsticas anteriores...)
Factibilidad Financiera: Sintetiza numricamente todos los aspectos desarrollados en
el plan de negocios. Se debe elaborar una lista de todos los ingresos y egresos de fondos que
se espera que produzca el proyecto y ordenarlos en forma cronolgica. El horizonte de
planeamiento es el lapso durante el cual el proyecto tendr vigencia y para el cual se
construye el flujo de fondos e indica su comienzo y finalizacin. Es importante utilizar
algunos indicadores financieros, tales como: Periodo de recuperacin (payback, paycash,
payout o payoff): indica el tiempo que la empresa tardar en recuperar la inversin con la
ganancia que genera el negocio (meses o aos).
La factibilidad financiera se calcula sumando los resultados netos al monto de la
inversin inicial hasta llegar a cero, en este caso no se estara considerando el "valor tiempo
del dinero", por esto tambin es til calcular el periodo de repago compuesto en el que se
incorpora una tasa al flujo de fondos que refleja las diferencias temporales.
El valor actual neto (VAN) es el valor de la inversin en el momento cero,
descontados todos sus ingresos y egresos a una determinada tasa . Indica un monto que
representa la ganancia que se podra tomar por adelantado al comenzar un proyecto,
considerando la" tasa de corte" establecida (inters del mercado, tasa de rentabilidad de la
empresa, tasa elegida por el inversionista, tasa que refleje el costo de oportunidad).

ALGUNAS APRECIACIONES SOBRE LA FACTIBILIDAD ECONMICA

Deber demostrarse que el negocio, objeto del plan, tiene un nivel de rentabilidad
apropiado, que justifique la inversin, pague las deudas contradas y sustente a los inversores.
Est claro que los ingresos deben cubrir entonces a todos los costos ms la ganancia
esperada.
INGRESO = COSTO TOTAL + BENEFICIO
Precio x Cantidad a vender = Costo Fijo + Costo Variable + Ganancia
Po x Q = CF + Cu x Q + B
Donde: Po: Precio, Q: Cantidad a vender (La cual debe ser igual a la capacidad
instalada), CF: Costo Fijo, Cu: Costo por unidad producida.
La cantidad de equilibrio, es decir la cantidad de unidades que debe producirse y
vender para poder cubrir, al menos, todos los costos sera: Qe = Po Cu
CF
Y suponiendo que se desea determinar la cantidad de unidades que debe producirse
y vender para lograr un beneficio esperado B sera Qb = Po Cu
CF + B

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Estos beneficios esperados guardan relacin con los que resultan de los presupuestos
que deben incluirse en el plan de negocios, considerando un perodo de tres aos subdividido
en, como mnimo, seis semestres, siendo lo ideal doce trimestres. NOTA: A partir de las
frmulas explicitadas en este documento, pueden deducirse las otras que puedan ser
necesarias para elaborar la justificacin econmica del plan de negocio.
GUIA PARA ELABORAR EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1) PLAN ESTRATEGICO
1- SITUACIONES O PROBLEMAS QUE ENFOCA LA EMPRESA
a. Definicin del problema
Sobre los recursos naturales
Sobre los ingresos y las condiciones de vida de la gente.
b. Causas del problema
Sobre las fuentes de empleo
Sobre la cultura de la comunidad respecto al ambiente
. Sobre la cultura de la comunidad respecto al desarrollo econmico
Sobre los conocimientos y habilidades empresariales
Sobre otros aspectos
c. Consecuencias del problema
Aspecto Consecuencias
Condiciones de vida
futuras
El desarrollo econmico y
social de la comunidad
El futuro del ambiente
2. VALORES IMPULSORES
ASPECTO VALORES
Ambiente
Ingresos econmicos
Sostenibilidad de la empresa
Organizacin de la empresa
Administracin de la empresa
El crecimiento de la empresa
La cantidad y calidad de calidad de productos
Sobre la situacin legal de la empresa
Sobre los empleos
Sobre el manejo de fondos
Sobre el futuro a largo plazo de la empresa
El nivel de vida
Otro
3 PROPOSITO DE LA ORGANIZACION
El ambiente

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El desarrollo econmico y social

4. TENDENCIAS GLOBALES QUE PUEDEN AFECTAR LA EMPRESA
AMBITO SITUACION
Poblacin.
Recursos naturales
Alimentos
Ayuda internacional
Mercado
Competencia
Necesidad del producto
Comunicaciones
Bosques
Mundo
Precios
Clima
Drogas
Otros
5. ACTORES CLAVE
Importancia Actor. Qu hacer con ellos.
6. FACTORES ESTRATEGICOS MAS IMPORTANTES
7. AREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
Relaciones pblicas con:
o Donantes
o Compradores
o Colaboradores
o Organizaciones comunales
8.MISION DE LA EMPRESA
PROPOSITO a travs de QUE HACER
9. PROGRAMA PROPUESTO
Sistema gerencial Actividades
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
Comunicacin y Relaciones pblicas.

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10.RESULTADOS FUTUROS
Actividades Resultados futuros deseables
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
Comunicacin y relaciones pblicas
El ambiente
EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
a) Definicin de Estudio de Factibilidad:
El estudio de factibilidad es el anlisis de una empresa para determinar:
Si el negocio que se propone ser bueno o malo, y en cuales condiciones se
debe desarrollar para que sea exitoso.
Si el negocio propuesto contribuye con la conservacin, proteccin o
restauracin de los recursos naturales y el ambiente.
Factibilidad es el grado en que lograr algo es posible o las posibilidades que tiene de
lograrse.
Iniciar un proyecto de produccin o fortalecerlo significa invertir recursos como
tiempo, dinero, materia prima y equipos. Como los recursos siempre son limitados, es
necesario tomar una decisin; las buenas decisiones slo pueden ser tomadas sobre la base de
evidencias y clculos correctos, de manera que se tenga mucha seguridad de que el negocio
se desempear correctamente y que producir ganancias. Antes de iniciar el estudio de
factibilidad es importante tener en cuenta que cualquier proyecto, individual o grupal, es una
empresa.
Comprender e incluir esto en el concepto de proyecto es muy importante para el
desarrollo de criterios y comportamientos, principalmente si se trata de propiciar cambios
culturales y de mentalidad. Esto incluye los conceptos de ahorro, generacin de excedentes e
inversiones, imprescindibles para desarrollar proyectos sostenibles.
b) Qu es una empresa?
Una empresa es una unidad econmica que satisface necesidades de otros a cambio
de una ganancia. Esta definicin incluye:
Trabajo organizado
Producto
Mercado (oferta y demanda)
Ganancias
c) Cules son los objetivos de un estudio de factibilidad?
El estudio de factibilidad tiene varios objetivos:
Saber si podemos producir algo.
Conocer si la gente lo comprar.
Saber si lo podremos vender.
Definir si tendremos ganancias o prdidas.

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Definir en qu medida y cmo, se integrar a la mujer en

condiciones de equidad.
Definir si contribuir con la conservacin, proteccin y/o
restauracin de los recursos naturales y el ambiente.
Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.
Hacer un plan de produccin y comercializacin.
Aprovechar al mximo los recursos propios.
Reconocer cules son los puntos dbiles de la empresa y
reforzarlos.
Aprovechar las oportunidades de financiamiento, asesora y
mercado.
Tomar en cuenta las amenazas del contexto o entorno y
soslayarlas.
Iniciar un negocio con el mximo de seguridad y el mnimo de
riesgos posibles.
Obtener el mximo de beneficios o ganancias.
d) Cules son criterios para elaborar la estructura y contenidos del estudio de
factibilidad?
Un estudio de factibilidad tiene una estructura definida; el orden de los contenidos
est orientado:
Presentar un resumen de proyecto.
Elaborar cada parte por separado.
Fundamentar cada parte en las anteriores.
Elaborar conclusiones y recomendaciones.
Es importante que sea resumido, claro, con lenguaje sencillo y que las partes
sean coherentes.
e) Ordenado el estudio segn esos criterios, cul ser su estructura?
Resumen del proyecto.
Antecedentes.
Estudio del mercado. (Aspecto General)
Aspectos tcnicos y productivos.
Aspectos administrativos.
Inversiones, plan de financiamiento y resultado de la operacin.
Proyecciones financieras (Aspecto General)
Bases para evaluar los datos.
Conclusiones y recomendaciones.
Instalacin y operacin del proyecto.
Cuadros y anexos.
f) Cundo y como hacer el resumen del proyecto?
El resumen del proyecto se hace de ltimo, pero es lo primero que aparece en el
informe de Estudio de Factibilidad.
El resumen tiene como finalidad disponer de una visin general, completa y rpida
con lo fundamental del mismo.
Debe destacar los aspectos ms importantes del proyecto, incluyendo los que
presentan dificultades.

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El resumen hace una descripcin del proyecto como un todo, luego se enfoca cada
componente y posteriormente los resultados finales esperados.
Sobre cada componente se deben sealar los principales supuestos y las principales
conclusiones.
Resumen del proyecto (Componentes)
1. Descripcin del proyecto.
2. Enfoque de cada parte del estudio con supuestos, resultados y conclusiones
parciales.
3. Resultados finales esperados.
4. Conclusiones y recomendaciones.
g) Qu son y para qu se elaboran los antecedentes y la proyeccin del proyecto?
Plantear los antecedentes (el pasado) se hace porque el desempeo y los resultados
anteriores son una buena referencia sobre cmo podra ser el futuro de la empresa y el
proyecto.
Al plantear los antecedentes se busca definir cmo es la persona u organizacin y
cmo ha sido el proyecto.
Esta parte debe formar una idea de cmo es el socio o la organizacin, en cuanto a
nivel de ingresos, inters en llevarlo a cabo, situacin financiera y cmo han resultado
proyectos anteriores.
La proyeccin del proyecto aporta la situacin prevista si el proyecto se instala y
ejecuta.
Antecedentes y proyeccin del proyecto
ASPECTOS Datos generales:
- Localizacin geogrfica.
- Forma legal de la organizacin.
- Motivo de la constitucin y breve historia.
- Objetivos de la organizacin.
- Estructura de la organizacin.
- Nmero de miembros.
- Principales actividades de los ltimos 5 aos.
- Principales logros de los ltimos 5 aos.
- Relaciones y resultados con instituciones.
- Rama de actividad.
- Tipo de servicio o producto
- Volumen de produccin.
- Balance.
Activos.
Pasivos.
Patrimonio.
- Estado de resultados de los ltimos 3 aos.
Ventas.
Costos.
Ganancias.
- Recursos que se han integrado
Mano de obra.
Terreno.

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Equipo y herramientas.
Local.
Capital de trabajo
ASPECTOS Conocimientos y destrezas:
- Condiciones socioeconmicas.
- Actividades generadoras de ingresos de la(s) familia (s).
- Ingresos familiares anuales.
- Beneficios socioeconmicos esperados.
- Nmero de beneficiarios directos del proyecto.
- Participacin y beneficio de las mujeres.
- Empleos fortalecidos y/o generados.
- Nivel de satisfaccin de las necesidades bsicas familiares.
- Alimentacin.
- Salud.
- Vivienda.
- Educacin.
- Vestido.
- Administracin del proyecto: Quines administrarn? Cules funciones
tienen? Cul es la estructura administrativa? Cmo se manejan la contabilidad
y finanzas?.
- Grado de motivacin, inters y necesidad de hacer el proyecto.
h) Sobre el rea de mercadeo y comercializacin:
Cul es la necesidad de la gente que satisface el servicio o producto de la Empresa?
Para cules productos o servicios tiene el proyecto capacidad de producir? Cules de esos
productos o servicios parecen ser mejores negocios?. Segn lo anterior, Cul producto o
servicio queremos vender?
i) A dnde debe llevar el estudio de mercado?
El mercado de productos y servicios es uno de los principales aspectos de un
proyecto, por lo que hay que dedicarle un gran esfuerzo a investigar y analizar este campo. El
anlisis del mercado llevar a tomar una primera decisin de qu producir. Para esto debemos
antes conocer lo que necesitan y piden los clientes, a lo cual se le llama Demanda.
En actividades de capacitacin y anlisis conviene replantear el origen del proyecto
desde la perspectiva del mercado.
j) Cules aspectos nos interesa definir sobre el estudio de mercado?
Qu toma en cuenta la gente para elegir un producto?
Por qu un producto se vende ms que otro?
Dnde viven nuestros posibles clientes?
Qu edad tienen?
Qu ingresos tienen?
Cmo podran conocer nuestro producto?
Nuestro producto es un lujo o es un artculo de primera necesidad para ellos?
Consumirn nuestro producto continuamente o por pocas?
Qu debemos hacer para que consuman ms nuestro producto o servicio?
Oferta

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Al conjunto de productos y servicios que tiene la gente a su disposicin, se le llama

Oferta, lo cual es muy importante conocer, porque tambin nos ayuda a definir qu vender,
dnde vender, a qu precio vender, cunto vender y cmo vender.
Esto nos sirve de base para pronosticar cul parte de la demanda futura ser cubierta
por nuestro proyecto y cmo planear que los clientes de la competencia nos compren a
nosotros.
Competencia, productos derivados y productos sustitutos.
No slo nosotros producimos este producto o brindamos este servicio, hay otros
haciendo lo mismo, lo cual significa que estamos en competencia con ellos por los mismos
clientes.
Tambin hay que tomar en cuenta que existen productos derivados y sustitutos Por
ejemplo: Un producto derivado o subproducto es la cuita de gallina en una granja de pollos,
la cual se puede vender como un producto diferente para abonar esto es una ventaja porque
agrega beneficios a nuestro proyecto.
Un producto sustituto de la madera, es el fibro-cemento o el plstico, pues tambin
puede tener los mismos; esto es una desventaja porque agrega competencia al producto.
k) Cules aspectos debemos tomar en cuenta para definir la oferta de servicios y
productos?
En cul rea geogrfica se encuentran nuestros posibles clientes?
Qu cantidad de nuestro producto o servicio se consumir en esa rea?
Es mayor la oferta o la demanda?
Quines son nuestra competencia?
Qu capacidad tiene la competencia?
A qu precio se venden esos productos o servicios?
En cules pocas se venden?
De dnde provienen esos productos o servicios?
Cules productos sustitutos se venden?
En cules pocas se venden los productos sustitutos?
Por cules etapas pasa el producto desde el productor hasta el consumidor final?
Cules formas de comercializacin se usan en cada una de esas etapas?
Cul es la mejor forma de comercializacin de nuestro producto o servicio?
Habr clientes suficientes para nuestro producto y el de la competencia?
De qu depende que podamos competir?
l) Una vez que hayamos definido la oferta y la demanda de productos y servicios,
qu nos interesa definir?
Qu cantidad nos comprar?
A qu precios nos comprar?
Dnde comprar?
Por cules medios de comercializacin comprar?
El mercado se comporta siempre igual o hay variantes?
Cules son los principales factores que influyen en ese comportamiento del
mercado?
Cules criterios, bases o mtodos de clculo se han usado para hacer el estudio
del mercado?

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m) Cul es el objetivo de definir los aspectos tcnicos y productivos de la

Empresa?
El objetivo de esta parte del estudio es conocer cules son, cmo son y qu valor
tienen los recursos materiales que se necesitan para producir o brindar un servicio. Estas
necesidades pueden ser:
Materias primas e insumos.
Instalaciones y equipos.
El proceso productivo.
Es importante analizar y justificar las decisiones que nos llevarn a definir cmo
funcionar el proyecto.
n) Cmo funcionar la empresa?
De qu tamao es la planta o el rea de produccin?
Cul es el volumen de produccin previsto?
Dnde est localizado?
Cul es el programa de ejecucin del proyecto?
Cul es el programa de produccin?
o) Cules son las especificaciones de los aspectos tcnicos y productivos?.
Tecnologa:
Cules especificaciones tcnicas tienen los productos y subproductos?
Cul proceso productivo se utilizar y por qu se eligi este?
Cules recursos tecnolgicos se necesitarn?
Se necesitar asistencia tcnica?
Cul es el diagrama o flujo del proceso de produccin?
Necesidades de insumos:
Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales como materia
prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos, herramientas, equipos, servicios
adicionales?
Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales como: materia
prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos, herramientas, equipos, servicios
adicionales?
Cmo es el abastecimiento y origen de los materiales mencionados?
Estarn disponibles en el futuro?
A qu precio?
Su disponibilidad es estacional o permanente?
Son accesibles los proveedores o materiales?
Cules son las condiciones de transporte, almacenamiento y conservacin?
Tamao y localizacin del proyecto:
Se plantearon diferentes alternativas sobre tamao y localizacin del proyecto?
(Considerando el mercado, escala, abastecimiento de insumos, condiciones ambientales,
situacin del transporte y otras)
Cules son esas alternativas?
Cmo se justifica el tamao y la localizacin que ha sido seleccionada?
p) Qu se necesita conocer sobre la instalacin del proyecto?
Descripcin de las instalaciones necesarias:
- Terrenos.

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- Local.
- Maquinaria, equipo, vehculos.
- Instalaciones auxiliares.
- Materia prima.
Croquis del proyecto (distribucin de planta).
Suministros para la instalacin del proyecto:
- Tipo.
- Valor.
- Origen.
- Plazo de entrega.
- Necesidades y costos de transporte.
- Montaje de instalaciones.
Vida til de cada componente del proyecto y criterios de depreciacin.
Programa de instalacin y puesta en marcha del proyecto: Etapa preoperativa de
organizacin, adiestramiento, investigacin, pruebas e inicio de la produccin.
Gastos durante la etapa pre-operativa.
q) Tomando en cuenta todos los elementos anteriores (mercado y capacidad de
produccin) Cmo hacer el programa de produccin?
Presentacin de un programa de produccin de varios aos sucesivos.
- Ramas, reas o productos.
- Metas.
- Actividades.
- Recursos
- Responsables.
- Cronograma.
Factores de produccin estacional cuando corresponda.
Justificacin del programa de produccin, relacionndolo con los factores del
proyecto descritos anteriormente.
r) Qu capacidad administrativa se tiene?
Areas del proceso administrativo: Descripcin de la capacidad, planear la instalacin
y ejecucin del proyecto, organizar el trabajo, integrar al personal a cada funcin, dirigir la
instalacin y operacin de proyecto y
Controlar:
Desempeo personal.
Rendimiento.
Resultados.
Contabilidad.
Finanzas.
Innovacin
Informacin a la comunidad
Relacin con colaboradores.
Ahora tenemos:
Estudio del mercado,
Necesidades de insumos

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Instalacin del proyecto

Programa de produccin.
s) Cules pasos y elementos se requieren ahora para definir la situacin financiera?
Inversiones fijas que se necesitan hasta la puesta en marcha del proyecto.
Inversiones en activos circulantes para el inicio de funcionamiento y para el primer
perodo de operaciones.
Plan para el financiamiento de las necesidades anteriores.
Pronstico sobre costos de produccin.
Descripcin de inversiones, plan de financiamiento, ingresos y gastos:
AREA ASPECTO DESCRIPCION
Inversiones: Indicacin de los diversos componentes de inversin en activos fijo y
circulante, necesarios para la ejecucin y operacin inicial del proyecto. Ver cuadro 1.
Se debe adaptar a las caractersticas del proyecto.
Plan de financiamiento: Explicacin del plan de financiamiento previsto para las
inversiones antes planteadas, con fechas y condiciones.
Aporte de capital propio
Prstamos de corto y largo plazo
Condiciones de pago de proveedores de equipo o materia prima. Ver cuadro 2.
Cuadro resumido de fuentes y usos de fondos desde el perodo de instalacin hasta
inicio de funcionamiento.
Ingresos y gastos Cuadro que ilustra la situacin prevista de ingresos y egresos de
un ao de operacin normal. Ver cuadro 3.
Debe ajustarse segn las caractersticas del proyecto.
t) Cmo hacer las proyecciones financieras?
La proyeccin financiera es un clculo de cmo ser la situacin futura de la
economa del proyecto.
Este clculo lo haremos fundamentado en los datos que ya hemos elaborado. Es uno
de los aspectos ms importantes del estudio de factibilidad, pues nos dir si el proyecto ser
sostenible econmicamente y de ah sabremos cuntas sern las utilidades o ganancias
esperadas.
Proyecciones financieras - ASPECTO DESCRIPCION
Proyeccin de Estados de Ganancias y Prdidas para los prximos aos del
proyecto. Ver cuadro 4.
Proyeccin de Flujo de efectivo o Flujo de caja para los prximos aos del proyecto.
Incluye la fase de instalacin. Ver cuadro 5.
u) Cmo evaluar el proyecto?
Ahora es necesario evaluar el proyecto, como base para tomar la decisin de llevarlo
a cabo o no, financiarlo o no.
Para evaluar el proyecto es necesario que la informacin anterior se haya elaborado
de manera completa y clara, cada una sobre la base de las anteriores. Desde la perspectiva del
crdito generalmente es suficiente evaluar las condiciones del mercado y las razones tcnicas
y financieras del proyecto. En este caso, la evaluacin de proyectos se fundamenta, no slo
en la factibilidad financiera, sino en el impacto social y en la contribucin que cada proyecto
hace a la condicin ambiental del rea de influencia. Los criterios para evaluar los proyectos
son:

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CRITERIO Sostenibilidad financiera.

Balance de situacin
Estado de resultados
Flujo de efectivo
Punto de equilibrio
Tasa interna de retorno
CRITERIO Valor actualizado neto
Rentabilidad sobre capital
Capacidad de pago de crditos
CRITERIO Sostenibilidad tcnica
Grado de validez del mtodo de trabajo propuesto
Grado de consistencia de la tecnologa propuesta
Grado de dominio sobre el mtodo de trabajo y manejo de tecnologa.
Suficiencia de la cantidad y calidad de recursos humanos propuestos
Suficiencia de la cantidad y calidad de los recursos materiales propuestos
Asistencia tcnica.
CRITERIO Sostenibilidad organizativa
Relevancia de los logros obtenidos por la empresa
Capacidad administrativa
Cohesin grupal
Participacin y aporte de los miembros
Divisin de funciones y responsabilidades
Procedimientos contables y administrativos
Experiencia del grupo en actividades o proyectos similares
Actitudes orientadas hacia el logro (responsabilidad, perseverancia, apoyo mutuo,
contribucin).
CRITERIO Sostenibilidad contextual
Compatibilidad del proyecto con las condiciones ambientales, polticas y cultura de
la regin.
Factores externos que pueden facilitar o dificultar el desempeo (Oportunidades y
amenazas)
CRITERIO Beneficios ambientales
Coherencia con estrategia y objetivos ambientales para la regin Importancia de
la contribucin con la conservacin, proteccin o restauracin de los recursos naturales y el
ambiente.
CRITERIO Beneficios socioeconmicos familiares y comunales
Nmero de beneficiarios directos
Empleos fortalecidos o generados
Aumento de la produccin
Aumento del ingreso familiar promedio anual
Mejoramiento en la satisfaccin de necesidades bsicas
Cambio positivo en valores, comportamientos y prcticas respecto al ambiente
Participacin y beneficio de las mujeres
Uso de materias primas nacionales
Ahorro de divisas
Generacin de valor agregado
Disminucin de intermediarios
Efecto demostrativo en la comunidad

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Incremento en la participacin comunitaria

CRITERIO Beneficios organizacionales
Fortalecimiento de estructura organizacional de la empresa
Aumento de capacidad administrativa
Mejoramiento de situacin financiera
Aumento del nmero de asociados o beneficiarios
Aumento de la cantidad y calidad de participacin y aporte de los asociados y/o
beneficiarios.
Mejoramiento de capacidad de negociacin de productos
Incremento de la capacidad de intervencin, negociacin de conflictos o gestin
sobre la realidad ambiental.
CRITERIO Complemento con otros proyectos
Complemento del proyecto con otros proyectos
Cofinanciamiento del proyecto por otras fuentes de recursos econmicos o
tcnicos.
Potencial del proyecto como proyecto; piloto de otros proyectos
Contribucin al mejoramiento ambiental y social de la regin
v.) A cules conclusiones ha llegado? Cules recomendaciones considera
adecuadas?
Una vez evaluado el proyecto se puede llegar a las siguientes conclusiones:
Es conveniente llevar a cabo el proyecto.
No es conveniente realizarlo
Es necesario investigar ms y tener ms informacin sobre algunos aspectos que
generan dudas, y que pueden definir el xito o el fracaso de proyecto. En esta etapa, es
importante realizar todas las recomendaciones que se contribuyan al xito del proyecto, por
ejemplo en los aspectos de: Ejemplo de planteamiento de recomendaciones
ASPECTO RECOMENDACIN RESPONSABLE DE EJECUTARLA
Necesidades y fuentes de asistencia tcnica y capacitacin. Investigar ms algn
aspecto del proyecto que presenta dudas.
Polticas de capitalizacin
Mercadeo y comercializacin
Organizacin
Produccin
Administracin
Sealar la manera de aclararlas y el grado de impacto que puede tener el aspecto
mencionado en los resultados del proyecto
Otras
w) Instalacin y operacin del proyecto
Una vez hechos los ajustes requeridos en el proyecto, se replantea el plan de trabajo
para instalar y operar el proyecto, incluido un cronograma o una red de actividades
(flujograma).
El plan abarca desde la instalacin hasta la operacin del proyecto: OBJETIVOS,
METAS, ACTIVIDADES, RECURSOS, RESPONSABLES y CRONOGRAMA.
Cuadro 1
INVERSIONES.

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RUBRO DE INVERSION C$
A. INVERSIONES FIJAS
1) (Terreno. Incluye compra, alquiler, gastos legales, impuestos, gastos
legales vas de acceso, movimiento de tierras, drenajes, cercas y otros gastos de
preparacin del terreno.
2) Edificios y otras construcciones. Construcciones bases para maquinaria,
patios, calles, aceras
3) Maquinaria. Mquinas, fletes, acarreos, seguros, impuestos, intereses,
montaje.
4) Instalaciones auxiliares. Talleres, lneas elctricas, subestaciones,
laboratorios, suministro de agua y vapor, tuberas, sistema de transporte a granel,
tanques, depsitos instalacin, montaje.
5) Vehculos. Terrestres, acuticos, areos.
6) Equipo menor. Herramientas, equipo de oficina
7) Otros.
8) Gastos pre-operativos. Estudios, proyectos, asesora tcnica, asesora
legal, gastos de organizacin, administracin de la ejecucin del proyecto,
capacitacin del personal, gastos de puesta en marcha, intereses durante la
construccin y otros gastos correspondientes a la fase preoperativa del proyecto.
SUB - TOTAL
IMPREVISTOS %
TOTAL DE INVERSIONES FIJAS
B. INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTES
1) Materias primas y otros materiales en existencia.
2) Materiales en proceso.
3) Existencia de productos terminados.
4) Productos vendidos, por cobrar.
5) Dinero en caja, bancos y reserva para contingencias.
6)
TOTAL DE INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTES
TOTAL DE INVERSIONES (A + B)
Cuadro 2
PLAN DE FINANCIAMIENTO
Se refiere a los mismos rubros del cuadro 1
FINANCIAMIENTO RUBRO DE EXTERNO (*)
INVERSION
MONTO TOTAL
CAPITAL PROPIO
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
ORIGEN
TOTAL FINANC
Terrenos - - - - - - Local - - - - - - -

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Maquinaria y equipo - - - - - - Vehculos - - - - - Equipo menor - - - - - Otros - - - - - Gastos preoperativos - - - - - Imprevistos - - - - - - Activo circulante - - - - - -TOTAL - - - - - (*) Debe especificar las fuentes especificas del financiamiento y sus condiciones
Cuadro 3
ESTIMACION DE RESULTADOS PARA UN AO
RUBRO VALOR EN $
a. VENTAS ANUALES NETA
b. GASTOS ANUALES
Materias primas y materiales directos. (Materias primas, aditivos, materiales
secundarios incorporados al producto, materiales de empaque y similares)
Gastos de fabricacin. (Mano de obra, cargas sociales, combustibles, energa,
repuestos, mantenimiento y servicios contratados con terceros, seguros, otros insumos)
Gastos de administracin y generales. (Sueldos, salarios, viticos, gastos de viaje,
asesora legal, contabilidad, alquileres, comunicaciones, impuestos territoriales, municipales,
similares y otros)
Gastos de distribucin ventas. (Sueldos, salarios, comisiones de venta, propaganda,
fletes, gastos de vehculo de reparto, otros).
Gastos financieros (intereses a corto y largo plazo)
Amortizaciones. (Amortizacin de gastos preoperativos)
Depreciaciones.
(Depreciacin de los diferentes activos fijos)
c. RESULTADO BRUTO (A - B)
d. VARIACION DE INVENTARIOS (Puede ser negativo o positivo, es la suma del
aumento o disminucin del valor de las existencias, el costo de materias primas, materias en
proceso y productos terminados)
e. RESULTADO NETO ( C D )
Cuadro 4
PROYECCION DE GANANCIAS Y PERDIDAS
RUBRO MONTO
1. VENTAS ANUALES
2. COSTO DE LO VENDIDO (2a) + (2b) - (2c)
2a. Inventario inicial
2b. Costos de produccin (materias primas, materiales directos, gastos de
fabricacin y depreciacin)
2c. Inventario final
3. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (1) - (2)
4. OTROS GASTOS DE OPERACION (4) +(4b)

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4a. Gastos de administracin

4b. Gastos de distribucin y ventas
5. UTILIDAD DE OPERACIONES (3) - (4)
6. GASTOS FINANCIEROS (6a) + (6a)
6a. Intereses de prstamos a largo plazo.
6b. Intereses de prstamos a corto plazo
7. UTILIDAD NETA DEL PERIODO (5)- (6)
Cuadro 5
PROYECCION DE FLUJO DE EFECTIVO
AOS DE EXISTENCIA DEL PROYECTO
100 INGRESOS
110 Ingresos operativos
111 Ventas - - - - 112 Otros - - - - 120 Ingresos no operativos - - - - 121 Prstamos - - - - 122 Inversin propia - - - - 123 Venta de activos - - - - 124 Otros - - - - 200 EGRESOS - - - - 210 Egresos operativos - - - - 211 Gastos de operacin - - - - 212 Gastos financieros - - - - 220 Egresos no operativos - - - - 221 Inversin inicial - - - - 222 Reposicin de activos - - - - 223 Nuevas inversiones - - - - - 224 Otros - - - - 225 Amortizacin de prstamos - - - - -

12345
12345

300 FLUJO DE EFECTIVO (100) - (200) - - - - 310 Flujo para clculo de TIR sobre capilar propio (300) - (122) - - - - 320 Flujo para clculo de TIR sobre el proyecto o en su conjunto, independiente de
su forma de financiamiento. (310) - (121) + (225) + (212) - - - - Estos aos incluyen los perodos existentes desde el inicio de la instalacin del
proyecto y los perodos posteriores de funcionamiento y operacin.
211 Comprende gastos de materias primas, directos, de fabricacin, de
administracin y generales, distribucin y ventas. No se deben considerar depreciaciones ni
amortizaciones de gastos preoperativos.
LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
OBJETIVO:
Aprender a manejar el proceso de administracin en la empresa comunal forestal
Qu es administrar?
Cules cualidades debe tener el empresario?

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Cules factores debe manejar el empresario para tener xito?

Qu hace el empresario para gestionar la empresa?
Cul es el proceso administrativo ms adecuado?
LOS EMPRESARIOS Y ADMINISTRADORES
Para confrontar y resolver la administracin de la empresa, es necesario que el
empresario maneje bien varias herramientas tcnicas y se esfuerce para que la empresa
sobreviva y tenga xito.
Los conceptos bsicos que debe manejar son:
1. Factores externos: Son todos aquellos factores que afectan a la empresa
y no pueden ser controlados, tales como:
Las polticas del gobierno
Los fenmenos econmicos como la inflacin o las modas
La competencia
El clima
2.

Factores internos: Son los que estn dentro de la empresa, tales como:
Los recursos humanos
La maquinaria y el equipo
Los productos

3. Mercado: Es el encuentro entre los productores (la oferta) y los clientes o

compradores de estos bienes (demanda).
4. El empresario: Es la persona que:
organiza los medios de produccin
logra producir un buen producto
logra venderlo todo y a buen precio
recupera el dinero invertido
Tiene ganancias
Reinvierte para que la empresa crezca
Se beneficia
Beneficia a la comunidad
Esto nos revela varios aspectos y cualidades del empresario:
El empresario es quien organiza los medios de produccin:
El empresario organiza el capital y el trabajo.
Los relaciona segn un plan
Es una persona creativa
Es una persona constante
El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome el empresario.
La empresa es una organizacin independiente.
El empresario tiene libertad de coordinar los elementos de la
produccin es su propio jefe.
El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome.
Puede apoyarse en otras, pero las consecuencias de las decisiones que
tome lo afectarn solamente a l y a su empresa.
Debe conocer los gustos y necesidades de los consumidores para
aumentar sus ganancias.

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Una empresa es una unidad econmica que satisface necesidades de otros

a cambio de una ganancia.
La empresa tiene como objetivos
la produccin
la distribucin de bienes y servicios.
La empresa es til al consumidor porque le soluciona una necesidad Por
eso, el empresario debe conocer los gustos y necesidades de sus clientes para aumentar sus
ganancias.
Lo que produce la empresa debe ser llevado al encuentro con la demanda
en el mercado.
La empresa no espera la demanda de sus bienes y servicios, sino que se
anticipa a la demanda, pretende atraerla y conquistarla.
El empresario:
Hace planes para la venta del producto.
Conoce el mercado, los precios, las caractersticas de su producto y de
la competencia.
Explora y desarrolla nuevos productos.
Le da nuevas caractersticas a los productos disponibles
Prepara nuevas estrategias para atraer y conservar la clientela.
El empresario no espera, busca, inicia, mantiene, ampla el negocio, para
tener mayores ganancias.
5. Cmo son las actividades del empresario.
Con la empresa, el empresario logra beneficios econmicos y sociales. Su
actividad promueve mejores niveles de vida, empleo y progreso. La actividad del empresario
es:
Reiterada: La repeticin constante de las mismas actividades mejora las
habilidades, mejora el producto y reduce los costos.
Habitual: El consumidor se acostumbra a la existencia de algo que satisface
sus necesidades o deseos. Sabe que puede recurrir a la compra del producto tendr la calidad
que conoce.
Especializada: La empresa atiende una clase de necesidades o deseos.
La especializacin se debe a la divisin del trabajo:
Promueve las destrezas de los empleados de la empresa.
Elimina la prdida de tiempo que representa pasar de una actividad a otra.
Facilita la invencin de maquinaria o tecnologa adecuada para la
actividad especializada.
Aumenta la capacidad productora del trabajo.
El xito de una empresa depende de las cualidades de sus productos.
El empresario introduce beneficios econmicos y sociales porque:
Experimenta mejoras tecnolgicas
Establece mejoras comerciales
Establece mejoras de organizacin en el proceso econmico.
El empresario facilita el cambio, hace cosas nuevas, o las hace diferentes.
Cuando el empresario hace algo nuevo analiza la reaccin del cliente.
El empresario es perseverante. No slo imagina la innovacin sino que la
prueba. En la venta se relaciona directamente el cliente con la empresa. El consumidor se
convierte en cliente si obtiene:

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Calidad
Confiabilidad
Servicio
Para hacer clientes, el empresario debe tener:
Conocimientos del producto
Entusiasmo por lo que hace
Inters por el cliente
La prosperidad de su negocio depende en parte de que este convencido de:
La importancia de los detalles
La importancia de las personas (tanto el consumidor, como los
trabajadores).
La calidad y el servicio
La importancia de hacer cambios
La obtencin de ganancias (el crecimiento econmico de la empresa)
6. Cmo dirigir al equipo El empresario debe saber dirigir a los trabajadores
para tener xito. Los principios bsicos son:
Valorar y respetar a la persona.
Informar sobre la empresa para que la conozcan y sepan la importancia de
su trabajo.
Invitar a que aprovechen mejor sus energas e inteligencia para hacer
mejor el trabajo.
Buscar las mejores condiciones para el trabajo
Buscar el mximo de rendimiento para que se produzca mucho en poco
tiempo.
Llevar al equipo a que se interesen y comprometan con el logro de los
propsitos de la empresa.
Llevar al equipo da un servicio rpido, completo, atento y entusiasta, el
consumidor se convertir en cliente de la empresa.
Dirigir al equipo para que triunfen en lo que hacen, les permite sobresalir
y controlar a los perezosos.
7. Cmo ser un empresario activo y con buenos resultados. El empresario se
caracteriza por ser:
Emprendedor: Por generar la idea y gestionar la instalacin de una empresa
que produzca bienes y de la que pueda obtener ganancias.
Perseverante: Tiene una idea y la hace realidad
Organizado: Planea la organizacin de los elementos de la empresa.
Conoce las necesidades y deseos de los consumidores potenciales que
piensa satisfacer con los productos de la empresa.
Crea el nombre comercial de la empresa, de la marca productos, de los
emblemas o distintivos.
Dispone la adquisicin de materias primas, disea los procedimientos de
transformacin de la materia prima en los artculos terminados.
Disea los procedimientos de distribucin y venta de los productos.
Independiente: La libertad es responsabilidad. El empresario es libre de
decidir, entonces toma la responsabilidad y el riesgo de todas sus actividades empresariales.
Dinmico: El dinero y los recursos de la empresa pueden aumentar o
disminuir segn las decisiones que tome. Entonces, el empresario reacciona con rapidez para
aprovechar las oportunidades o para disminuir un peligro.

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Innovador: Siempre est atento a los cambios en el mercado que puedan

afectar a la empresa. Tambin hace cambios dentro de la empresa: procedimientos, mejorar
procedimientos, mejorar productos, mejorar las relaciones del equipo, aumentar la
productividad o reducir los costos.
Audaz: Arriesga su dinero, su tiempo y su trabajo en la creacin y direccin
de una empresa.
Disfruta con lo que hace.
Reacciona ante las situaciones, otros se conforman.
Lo mueve el inters de obtener ganancias.
Su labor lo beneficia tanto a l y a la comunidad
Aprende haciendo, pregunta a otros, se basa en la experiencia.
Recurre a amigos para plantear sus dudas, aunque su principal consejero es
la experiencia.
Trata de correr riesgos moderados, ni pequeos ni grandes
Siempre quiere ir ms all
8. POR QUE FRACASAN LAS EMPRESAS
Las caractersticas del empresario son importantes, pero no son suficientes
para tener xito. Hacer que el negocio sobreviva y de ganancias no es una tarea sencilla. El
xito se debe a varios factores como:
Tener una organizacin adecuada del trabajo
Saber hacia dnde va la empresa
Tratar de lograr los objetivos
Contar reservas econmicas para cuando hayan dificultades
Tener formas de control para valorar el progreso.
Las empresas fracasan por diversos factores:
No sabe cmo manejar y controlar
Sigue haciendo las cosas de la misma manera
Recursos econmicos insuficientes.
Productos de mala calidad.
Mercados muy competidos por empresas mejor organizadas
Desorganizacin contable y de la empresa.
Inconstancia, impuntualidad o falta de inters del empresario.
Conocimiento incompleto sobre el negocio
Falta tecnologa
Faltan conocimientos y habilidades
Costos altos de produccin y ventas
Riesgos altos
Deshonestidad
Poco esfuerzo
De todos estos factores los ms importantes son:
Poca capacidad para administrar
Falta de capital
9. EL PROCESO ADMINISTRATIVO
Los empresarios son los que tienen las ideas y la iniciativa para convertirlas
en realidad. Los administradores son los que organizan el trabajo y conducen la empresa. Un
empresario puede ser o puede no ser un buen administrador. Los administradores manejan:
Ideas
Cosas

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Personas
El proceso administrativo tiene 5 pasos
1. Planificar
2. Organizar
3. Integrar
4. Dirigir
5. Controlar
RESUMEN DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
Funciones en secuencia.
Actividades: Definicin de actividades
Pronosticar: Precisar a dnde llevar el curso actual.
Fijar Objetivos Determinar los resultados finales deseados
Planificar: Predeterminar el curso a seguir.
Desarrollar estrategias: Decidir cundo y cmo alcanzar las metas fijadas
Programar: Establecer prioridades, secuencias y sincronizar los pasos a
seguir.
Presupuestar: Asignar recursos
Fijar procedimientos: Estandarizar mtodos. Es la eleccin del rumbo futuro
de los objetivos que se busca alcanzar y la forma cmo se intentar alcanzarlos.
Formular polticas: Tomar decisiones permanentes sobre asuntos importantes
y recurrentes.
Establecer la estructura de la organizacin: Preparar el cuadro de la
organizacin
Delinear las relaciones: Definir lneas de enlace para facilitar la
coordinacin.
Crear la descripcin de cada puesto: Definir funciones, relaciones,
responsabilidades y autoridad.
Organizar: Relacionar el trabajo para alcanzar efectivamente las metas.
Fijar requerimientos para cada puesto: Definir las cualidades requeridas del
personal para cada puesto
Seleccionar: Reclutar el personal calificado para cada puesto.
Orientar: Familiarizar al personal con el trabajo.
Adiestrar: Mejorar el desempeo mediante la instruccin y la prctica.
Integrar: Seleccionar personal competente para los puestos de la
organizacin
Desarrollar: Ayudar a mejorar conocimientos, actitudes y habilidades.
Delegar: Asignar responsabilidades y definir exactamente los resultados
esperados.
Motivar: Persuadir e inspirar al personal a tomar la accin deseada. Alentar
la iniciativa individual.
Coordinar: Relacionar esfuerzos en la combinacin ms eficaz. Superar
diferencias. Resolver conflictos.
Dirigir: Propiciar actuaciones dirigidas hacia los objetivos deseados. Es la
ejecucin de las acciones. Administrar el cambio.
Estimular la creatividad y la innovacin para alcanzar las metas.
Fijar sistemas de informacin: Precisar qu datos crticos se requieren,
cundo, cmo se obtendrn, quin los proveer y qu decisiones se tomarn. Desarrollar
estndares de actuacin. Fijar situaciones que existirn una vez cumplidas las obligaciones.

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Medir resultados: Fijar el grado de desviacin de las metas y de normas

fijadas. Tomar medidas correctivas. Reajustar planes, asesorar para alcanzar metas,
replanificar y repetir el ciclo.
Controlar: Asegurar el progreso hacia los objetivos fijados segn el plan.
Dar incentivos: Felicitar, remunerar, premiar, disciplinar
10. ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACION
La Administracin de la empresa tienen los siguientes elementos: ideas,
acciones y personas.
Ideas: La funcin en este elemento es analizar la situacin y definir el
camino, o sea, recopilar datos, determinar causas, desarrollar soluciones alternas. La
principal funcin es planificar, que consiste en definir objetivos en el futuro y el camino a
seguir.
Acciones: La funcin contnua en este elemento es tomar decisiones, o sea
hacer conclusiones. La funcin en secuencia es organizar, que consiste en relacionar el
trabajo para alcanzar las metas fijadas.
Personas: El elemento personas tiene como tarea actuar como lder, es decir,
influir en el personal para alcanzar las metas por medio de la comunicacin. Las funciones
son integrar, dirigir y controlar.
Integrar es el seleccionar al equipo adecuado para los puestos en la
organizacin
Dirigir es orientar a la gente para que acte los objetivos deseados
Controlar es asegurarse que la empresa va hacia los objetivos fijados, segn
el plan.
RESUMEN DE ELEMENTOS DE LA GERENCIA
Los elementos de la gerencia de una empresa son: conceptos, acciones y
personas.
Conceptos: El elemento conceptos tiene como tarea expresar ideas, es decir,
formular nociones bsicas. La funcin contnua en este elemento es analizar situaciones, o
sea, recopilar datos, determinar causas y desarrollar soluciones alternas. La principal funcin
en secuencia es planificar, que consiste en predeterminar el curso a seguir.
Acciones: El elemento acciones tiene como tarea administrar, es decir,
manejar asuntos ejecutivos. La funcin contnua en este elemento es tomar decisiones, o sea
formular conclusiones y juicios. La funcin en secuencia es organizar, que consiste en
relacionar el trabajo para alcanzar efectivamente las metas fijadas.
Personas: El elemento personas tiene como tarea actuar como lder, es decir,
influir en el personal para alcanzar las metas. La funcin contnua en este elemento es
comunicar, o sea asegurar la comprensin. La funciones en secuencia son integrar, dirigir y
controlar. Integrar consiste en seleccionar al personal competente para los puestos en la
organizacin; dirigir consiste en propiciar actuaciones dirigidas hacia los objetivos deseados,
y controlar consiste en asegurar el progreso hacia los objetivos fijados, segn el plan.
11. Las reas funcionales de la empresa: La gente relacionada con la empresa
tiene diferentes comportamientos y relaciones:
Clientes
Proveedores
Empleados
Socios
Gerente
La comunidad

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Organizaciones de apoyo
El gobierno
Gente que quiere los recursos
Otras comunidades
Las funciones de una empresa son:
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
DESCRIPCION DE AREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA
Area Funcional Descripcin
1. Produccin
Adquisicin de insumos
Manejo de insumos
Procesamiento de insumos
Transformacin en productos
2. Mercadeo
Bsqueda y encuentro de clientes
Convencimiento de clientes
Ventas
Envo de productos
3. Finanzas
Flujos de dinero
Cobros
Obtencin de dinero por aporte de los socios o por prstamos
Utilizacin del dinero para pagar compromisos o como recurso
4. Direccin
Eleccin de direccin y camino de la empresa.
Bsqueda de personal
Orientacin y motivacin del personal.
Aprovechamiento del personal
Aprovechamiento de otros recursos
Toma de decisiones sobre qu hacer, cundo hacerlo y cmo hacerlo
5. Innovacin
Bsqueda de nuevos productos
Bsqueda de nuevos mercados
Bsqueda de nuevas formas de hacer las cosas.
12. VALORACION DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESA
AREA FUNCIONAL
ASPECTO GENERAL ASPECTOS ESPECIFICOS
Instalaciones fsicas Ubicacin Estado del edificio Disponibilidad de
espacio Ventajas de la ubicacin para aprovisionamiento de materia prima o mano de obra,
distribucin del producto terminado o para el contacto con la clientela.
PRODUCCION: Equipo Edad Estado Actualidad tecnolgica
Versatilidad Disponibilidad de repuestos y mantenimiento Idoneidad para el logro de los
objetivos

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AREA FUNCIONAL: ASPECTOGENERAL ASPECTOS ESPECIFICOS

Proceso Eficiencia (calidad, desechos) Innovaciones hechas
Cumplimiento de programas Procedimientos Conocimiento y control de costos Materiales
Disponibilidad Inventario Estado de las bodegas Estado del equipo de almacenamiento
Relaciones con proveedores Imagen ante proveedores Control y manejo de control de
inventarios. Distribucin Estado del equipo de distribucin Redes de distribucin
Versatilidad de los canales Grado de aprovechamiento de los canales de distribucin Mano
de obra Nmero de empleados Experiencia de los empleados Capacitacin Grado de
motivacin Instrumentos de motivacin Productividad Rotacin Salarios,
bonificaciones, incentivos Competitividad de los salarios Calidad de la supervisin
AREA FUNCIONAL ASPECTOGENERAL ASPECTOS ESPECIFICOS
Imagen de la empresa como patrn Relaciones con el personal Conflictos
actuales o latentes. Producto Lista de productos Ventajas comparativas respecto a la
competencia. Mejoramiento posible Procesos de mejoramiento iniciados, grado de avance
Empaque Precios, comparacin con la competencia Descuentos Crdito Servicio
despus de la venta Devoluciones Asistencia tcnica al cliente Madurez de los productos
Potencial de imagen de los productos Rotacin del producto en el punto de venta Marcas,
imagen Personal Similar a mano de obra
MERCADEO: Proceso Sistema de informacin sobre mercados y
competencia Conocimiento del mercado y de la competencia Publicidad Promociones
Relaciones pblicas
AREA FUNCIONAL ASPECTO GENERAL ASPECTOS ESPECIFICOS
Marcas conocidas Procedimiento de venta Cobertura de la clientela
Mercado Participacin en el mercado potencial y real Lealtad de los clientes Ponderacin
de clientes, pocos grandes, muchos, pequeos. Imagen de la empresa ante los clientes
Activos y pasivos circulantes Deudas a corto plazo, monto, plazo, costo. Capital de trabajo
necesario Volumen y rotacin de inventarios Monto y rotacin de cuentas por cobrar
Recursos lquidos disponibles Crdito de proveedores Imagen ante instituciones de crdito
Activos y pasivos fijos Obligaciones a largo plazo, monto, plazo, costo Monto del activo
inmovilizado Apalancamiento financiero
FINANZAS: Resultado de las operaciones Contribucin de los productos
Punto de equilibrio Rentabilidad sobre ventas Rentabilidad sobre inversiones
Productividad de cada familia de activos
DIRECCION - Similar a mano de obra respecto a la direccin Eficacia de
comunicaciones Eficacia de estructura organizacional
AREA FUNCIONAL ASPECTO GENERAL ASPECTOS ESPECIFICOS
Claridad de la estructura organizacional Eficacia de la estrategia Eficacia
del sistema de control gerencial Imagen de la empresa en el entorno Contribucion del
administrador en la conduccin de la empresa
INNOVACION - Nuevos productos o procedimientos Proyectos de
investigacin en marcha Personal con capacidad de innovar Promocin de la innovacin
Informacin sobre nuevos productos o procedimientos.
13. Relacin entre el proceso administrativo y las reas funcionales
Proceso Areas Planificacin y programacin Ejecucin Control: Produccin
- - - Mercadeo - - - - - - Finanzas - - - - - - Direccin - - - Innovacin - - 14. LOS PUNTOS FUERTES Y DEBILES DE LA EMPRESA
PUNTOS FUERTES: Los puntos fuertes son los recursos que tiene la
empresa (Econmicos, materiales, conocimientos, habilidades, actitudes) y la manera de

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utilizarlos. Son los factores dentro de la empresa que facilitan el xito de la empresa. Se
pueden encontrar respondiendo a la pregunta: Qu tenemos y qu sabemos?
PUNTOS DEBILES: Los puntos dbiles son los recursos que no tiene la
empresa (Econmicos, materiales, conocimientos, habilidades, actitudes). Son los factores
dentro de la empresa que dificultan el xito de la empresa.
Se pueden encontrar respondiendo a la pregunta: Qu nos hace falta y qu
no sabemos?
15. LAS OPORTUNIDADES Y LAS AMENAZAS DE LA EMPRESA
OPORTUNIDADES: Las oportunidades son factores de afuera de la empresa
(mercado, financiamiento, clima, transporte, organizaciones de apoyo). Son los factores de
afuera que ayudan al xito de la empresa. Se pueden encontrar respondiendo a la pregunta:
Cules factores de afuera nos pueden ayudar o facilitar que la empresa tenga xito?
AMENAZAS: Las amenazas son factores de afuera de la empresa
(competencia, clima, transporte). Son los factores de afuera que perjudican. Se pueden
encontrar respondiendo a la pregunta: Cules factores de afuera nos pueden dificultar que la
empresa tenga xito?
Puntos fuertes y dbiles de la empresa:
LA EMPRESA
fortalezas
debilidades
RECURSOS HUMANOS - 1. Nmero de socios - 2. Conocimientos y Habilidades - 3. Eficiencia - 4. Actitudes - 5. Organizacin del trabajo - 6. Otros - RECURSOS FISICOS - 1. Terrenos ______________
2. Local - 3. Equipo - 4. Herramientas -- -5. Otro - RECURSOS FINANCIEROS - 1. Dinero disponible ___________
TECNOLOGIA - 1. Ya probada - 2. Asesores - MATERIA PRIMA __________
1. Suministro - MERCADEO Y DISTRIBUCION - ACTIVOS Y PASIVOS - ADMINISTRAClON - OTRO - Oportunidades y amenazas de la empresa
FUERA DE LA EMPRESA
oportunidad
1. Riesgos - 2. Obstculos - 3. Potencial del mercado - -

amenaza

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4. Competidores - 5. Precios - 6. Negociacin de ventas - 7. Clientes - 8. Proveedores de materia prima - 9. Tecnologa disponible - 10. Problemas del producto - 11. Costos - 12. Permisos - 13. Recursos de apoyo - 14. Otros - AHORA QU HACER CON ESOS PUNTOS FUERTES Y DEBILES? QU HACER CON ESAS OPORTUNIDADES Y AMENAZAS? -

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