Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Cuprin: pag Situatia rezultatului global 2 Situatia poziti! financiare 4 Situatia mocificarlor capitalulul propriu 5 Situatia fluxulul de trezorerio 7 Note explicative a situatile financiare 1 Informatii despre societate 8 2 Bazele Intocmini situstilor financiare 2 3 Poltici contablle semnificative 18 4 Venituri din vanzari si ste venituri din exploatare 23 5 Cheltuiett materiale 24 6 Cheltuiel cu personal 24 7 Alte cheltuiel de exploatare 25 8 Venitur financiare nete 28 9 Cheltuieli cu impozitul pe profit 28 40 Imobilizari corporale si investi imobiliare a 11 Imobilizari necorporale 30 12 Active financiere la valoare juste at 13 Stocuri 34 14 Creante comerciale si de alta natura 34 115 Numerar si echivalente numerar 32 16 Capital social 32 17 Rezewve 33 16 Dividende 33 19 Rezultat reportat 20 Repartizarea profitului 34 21 Actiuni 22 Leasing 35 23 Provizioane 35 24 Angajamente 36 25 Datori comerciale ai de alta natura 36 26 Litigit a 27 Prezentare tranzacti cu partie afliate 7 28 Raportarea pe segmente 38 29 Obiective si poltici pentru gestionares risculul fnanciar a 30 Surse ale incertitucinil estimarilor 45 31 Evenimente ulterioare perioadel de raportare 48 32 Indicatori economico-financiar! 47Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL Cifra de afaceri neta Venituri din vanzerea marfurilor Reduceri comerciale acordate Venituri din servici prestate si chit Alte venituri din exploatare VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL Cheltuieli materiale Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite Cheltuieli cu materii prime si materialele consumabile Alte cheltuieli materiale Cheltuieli cu energia si apa Cheltuieli cu personatul Salarli Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala ‘Amortizari si provizioane Amortizari Provizioane nete Pierderi din creante Alte cheltuteli de exploatare Cheltuieli privind prestatile externe Cheltuieli cu alte impozite, axe si varsaminte asimilate Alte cheltutelt CCHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL Indemnizatii REZULTAT DIN EXPLOATARE Venituri financiare Venturi din dobanzi Venituridin diferente de curs valutar Alte veniturifinanciare Cheltuieli financias Cheltuieli privind dobanzile Cheltuieli din diferente de curs valutar Alte cheltuieli financiare REZULTAT FINANCIAR \VENITURI TOTALE (CHELTUIELI TOTALE NOTA4 NOTAS NOTAS NOTAT NOTAS NoTAa Bi-decas 239.387.001 242.835.463 (5.761.012) 2.312.550, 1.107.265 240,494.26 210.058.610 213,208.313 (7.546.112) 3.167.208 291.485, 937.781 19.224.203 15.942.628 3.281.575 982.012 971.005, (6.462.118) 4.473.125 9.307.458 8.158.547 646.598 02.113, 239.572.2838 921.983, 2.806.036 53.383 2.752.653 2.917.502 30.021 2.779.656 107.825 (211.466) 243,300.302 242.489.785 Bidecas 246,842.70 251,725,100 (7.049.756) 2.167.357 1.370.702 248.213.402 212.909.419 214.507.425 (5.823.922) 3.155.022 243.453, 827.402 20.422.870 15.784.195, 4.638.675 2.657.713 1.134.521 1.139.919 383.273, 8.674.006 7.270.568 1.083.079, 320.399 244.664.048 3.509.354 873.937 282.924 591.013 557.363, 63.941 493.262 160 316.574 249,087,339 245.221.411Farmaceutica REMEDIA S.A. —Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 ——S_ REZULTAT BRUT NOTAS 810517 Impozitul pe profit (29.815) PROFIT NET TOTAL din care repartizabit 791.002 ‘Actionarilor societati 791,002 Interesului minoritar REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI - TOTAL din care atribuibil: 791.002 Actionarilor societati 791.002 Interesulul minoritar Rezultat pe actiune (in Let) 00075 “"TARUS' - Valentin Norbert TARUS @.U. prin reprezentant Valentin —Nogbert TARUS Qe Director Economic Ruxandra TICK 3.365.928 (809.953) 3.055.975 3.055.975, 3.055.975 3.055.975 0.0284Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Se SITUATIA POZITIEI FINANCIARE BideclS — 31-dec-14 38,289.207 38,396,650 Imobilizari corporale NOTA 10 26.025.896 7.120.229 Investti imobitiare NOTA 10 4.646.335 4.206.184 Ucente software NOTA 11 28.230 26.335 Licente farmacie NOTA 11 6.874.576 4.125.066 Active financiare la valoare justa NOTA12 74771 2.918.836 Active cireulante 101.594.501 112.991.969 Stocuri NOTA13 24.754.163 36,355,784 Creante comerciale NOTA 14 55.299.880 62.42.97 Alte creante 1.379.269 - 1.191.029 Numerar si echivalente de numerar NOTA 15 20.048.844 — 12.950.674 Cheltuieliinregistrate un avans 112.345, 71.505 TOTAL ACTIVE 139,884,307 151.388.619 CCAPITALUR! PROPRII SI DATORII Capitaluri proprit 39,354,622 41.730.554 Capital social NOTA 16 10.921.209 10,921,209 Prime de emisiune 757.485, 757.485 Rezerve NoTA17 27.901.608 27.633.457 Rezultatul curent 791.002 3.055.975 Rezultatul reportat NOTA19 (266.038) (635.053) Repartizare profit curent (38.016) Actiuni proprii NOTA 21 (112.628) Interese minoritare (2.519) Datorii pe termen lung. 1.584.195 1.873.207 Datori din leasing financiar NOTA 22 258.033 547.048 Provizioane NOTA 23 116.596 116.596 Datorii cu impozitul pe profit amanat 1.209.566 1.209.566 Datorii curente 98,985.490 107.784.8358 Imprumuturi bancare NOTA 24 0 0 Datori din leasing financiar 60.002 81.996 Furnizorsl alte datort assimilate 95.265.774 102.732.755 Provizioane 0 Datori cu imporitul curent 10.981 461.740 Alte datorit pe termen scurt NOTA 25 3.617.773 4.508.367 Total date 100.529.685 109.658.065 TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORIL 139,884,307 151.388.619 Presedinte Consiliu de Administratie TARUS' - Valentin Norbert TARUS @.U. prin reprezentant Director Economic Vatentin—NorbertTARUS \\ You 4 Ruxancra TICKvssvorzty 0 SLSSS0'E E90'SED- GBHLSL OLO'SHL'LL SveZON'SL ezOEBeL GOT IZTOL vhozZP HE el Plog PE 16S" Ape" 16s'|~ 9 ° vungoe no mpezuest, . sxe OU Sox=TU 0 s6z'e6} — 96z'e61- yeyoda. wynzey 0 zasove- —Laz'esi sez'e6t 269) ansezai sueznedoy ° OvL'892'1- ope'g9e"L ‘aniezo1 ° ueuonse no noezuesy 0 eyes0di09 soezy.qow ° eyesodseo uezqouy esenjenoexy ose'zor ose'zol 1eqoi6 Inzai ale ayuawa}9 ay sue'sere euesco'e seseor'or 0 PAC'CLO'e SPOS: Say'LSL OEG'OLe'S © SGREEE'yL 8z/'ERI"L G0z'Ize>OL wdoid — quand tepodes our eneze: —auenjenoss 1069) 208 W1OL —wnyoy raeymzayy_ ImeunZey op ous oy eAtezeYy—oMeZeY eyed NIMOY ININTW.Lidvo YOTVOLIGOW VILVALIS LS pnppcacaceara=uruermeneeseeeee ree rere SLOZ'2T'TE P| aqleyout ayepljosuos axe1oueUYy MMeNIS— “V's VICAWAY eonaseutieyYvon eupuexny ‘9140U09g s0}9011C) zea'pse'es ve" L69'I- az9'ZL1- 0 sse'eve- oz See ZL 0 0 0 0 z00 162 SSOEL Hy WLOL szo'7L- ezo'zu- ° udoud unnoy z00'H6L ve’ L6s't~ suo'ee Lee'bez- eer bz’ z00r6L su6'sso'e yso'v0s- seyzsz 62°20" sez'eet ego'sea- sapusz jepodes ounsiwo imeynzey ap aug weet SMYVL HEQLON - UnuEIeA quequezeides wud “119 SMUVL HOQION UNUBIEA .SNIVL. ‘aneASIUIWPY ap NsUED aIUIpasaLd, Br'86z'LL OLS ZAN'SL eEe0zr't G0z'LzeOL SLozZE'te 21 Plos yungae no ijoezuedL Jou Sare}U} sze'oe oles o0o'osi OLO'SHL'L SyeZOr'sL ezoeeeL soz IZ60L $10z"L0'L0 1 Pios, onsezes jenos aye} eos Olly entazoy antozoy ideo, @1ENUAUOD — NdOUd INTINTV.dV9 YOTMVIIGOW WILVALIS Sn ee STOZZETE &| e1e}eysUT aepl[osuoD arePUeUY INEMIS- “y's VIGAWAY eMnaseunreYFarmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 i ee SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE Fluxuri de numerar din activitati de exploatare Incasari din vanzari de bunuri si din prestarea de servicii Plat catre furnizori de bunur si servicil Platicatre si in numele angajatifor (incl. impozite afer. salarilor) Pati impozit pe profit Plati alte impozite sitaxe Doban platite Alte iesiri de numerar Total flux de numerar din exploatare Flux de numerar din activitati de investitii Incasari din vanzarea activelor pe termen lung si investti financiare Dobanzl incasate Incesari dividende Piati penteu achizitionarea de active pe termen lung Total flux de numerar din Investitit Flux de numerar din activitati de finantare Trageri de imprumuturi pe termen scurt (incl dobanzi) Rambursari de imprumuturi pe termen scurt Diferente favorabile de curs valutar Surse primite ca surse de finantare de la actionari Rambursari de imprumuturl pe termen lung, inclusiv dobanda Plati catre actionari (dividende, rascumparare de actiuni) Plat actiuni proprit Total flux de numerar din finantare Flux de numerar total Numerar la inceputul perioadet ‘Numerar la sfarsitul perioadei NOTA15 Presedinte Consiliu de Administratie “TARUS" Valentin Norbert TARUS @,U. prin reprezentant Valentin Nogbert TARUS (Qa BidectS — 31-decad 283.580.914 290.058.431 241,509.02 263.377.460 17,531,398 18.023.850 549.688, 381.319 8.853.440 9.077.974 1.136 16.885 3.970.564 538.955 11.165.666 (1.358.011) 13.391 53.286 282.865 446.379 611,231 (393.093) (314.954) 2.400.000 5.110.200 2.400.000 5.110.200 (169.690) (259.252) 3.392.085 1.418.161 112.628 (3.986.313) (1.577.412) 7.098.170 (3.250.377) 12.950674 16.201.051 20.048.844° 12.950.674 Director Economic Ruxandra TICA,Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 1 INFORMATII DESPRE SOCIETATILE CONSOLIDATE 1.4. Entitatea raportoare Farmaceutica REMEDIA S.A. este un_distribuitor national cu o retea de 8 depozite de distributie, un lant format din 100 farmaci si oficine locale de distributie,un magazin de puericultura, cu activitati de promovare si marketing a medicamentelor . Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost infiintata in 25 iulie 1991 ca si societate comerciala cu capital integral de stat prin reorganizarea Oficiului Farmaceutic Deva. La data de 13.10.2000, V.TARUS RoAgencies S.R.L.a achizitionat de la FPS pachetul majoritar de actiuni (55,802 %). In ianuarie 2006 Farmaceutica REMEDIA S.A. a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS RoAgencies SRL In cursul anului 2015 Farmaceutica REMEDIA S.A. nua participat la fuziuni. Conform Legii 95/2006 republicata in August 2015 societatile comerciale ‘nu mai pot desfasura in acelasi timp activitati de distributie en gross si en detail de medicamente.(Art. 800 paragraful 2).Astfel, Farmaceutica REMEDIA S.A.a transferat catre Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., societate detinuta 100 %, activitatile de distributie en gross de medicamente impreuna cu activitatle conexe servicii logistice, inregistrari de medicamente,etc), pastrand operarea lantului de 100 farmacii In aceeasi perioada, Farmaceutica REMEDIA S.A. nua instrainat active de valori semnificative. (cladiri, terenuti, actiuni, étc).In luna octombrie 2015, societatea a achizitionat 12 licente de farmacie in Bucuresti. Ca urmare a schimbari obiectului principal de activitate impus de legislatia mai sus mentionata, societatea a fost nevoita sa rascumpere din piata un numar de 300.100 actiuni la un prét de 0,3753 lei/actiune , prét stabil de un evaluator autorizat. La 31.12.2016 Farmaceutica REMEDIA S.A. detinea participatii majoritare (100 %) la societatea Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. , fosta Sibmedica $.R.L. socielate cu activitatea suspendata din 16.12.2013 si reactivata sub noua denumire la data de 19.01.2015, 1.2. Alte entitati care participa la consolidare Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., fosta Sibmedica S.R.L. a avut aotivitatea suspendata din 16.12.2013, pana in 19.01.2015, data la ‘care a fost reactivata sub noua denumire, Activitatea principala desfasurata de Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L este distributia en gross de medicamente, iar ca activitati ‘conexe sunt servicille logistice si inregistrari de medicamente. Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. este un distribuitor national cu o retea de 8 depozite localizate in Bucuresti, Deva, Brasov, Craiova, Pitesti, Targu Mures, Timisoara si lasi.Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 a Ca urmare a schimbaril legislative in domeniu (Legea 95/2006 republicata in August 2015), Farmaceutica REMEDIA S.A a transferat catre Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics SRL. activitatea de distributie en gross, ceea ce a presupus reautorizarea celor 8 depozite, transferul stocurilor de marfuri, a portofoliului de clienti si furnizori, precum si a resurselor umane aferente acestor activitati La 31.12.2015, Farmaceutica REMEDIA S.A. nu detinea participatii majoritare sau influente semnificative la alte societati. NOTA 2 BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE Declaratia de conformitate Situatile financiare ale societatii raportoare au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului_nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS), adoptate de Uniunea Europeana, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ultericare. Pentru toate perioadele pana la anul incheiat la 31 decembrie 2011, inclusiv, societatea a pregatit situatile financiare in conformitate cu standardele de contabilitate romanesti(RAS). Situatille financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012, sunt primele situatii financiare intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiare (IFRS). Situatiile financiare la 31.12.2015 ale entitatii raportoare au fost aprobate de Consiliul de Administratie al Societatii la data de 15.03.2016. Situatille financiare ale unitatii consolidate au fost aprobate la data de 15.03.2016 si au fost intocmite in conformitatea cu Ordinul 1802/2014 pentru aprobarea reglementarilor contabile privind situatile financiare anuale, individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu respectarea Standardelor Intemationale de Contabilitate. Nu exista diferente semnificative intre valoarea indicatorilor economico- financiari determinati conform directivelor contabile si cei rezultati prin aplicarea prevederilor IFRS. Situatile financiare consolidate sunt auditate, precum si situatiile financiare ale fiecarei entitati care a intrat in perimetrul de consolidare. Bazele evaluar Situatile financiare au fost intocmite pe baza costulul istoric cu exceptia cladirilor si terenurilor care sunt evaluate la valoarea justa (valoarea de piata determinata prin evaluare de catre un expert evaluator).Costul istoric este in general bazat pe valoarea justa a contraprestatiel efectuata in schimbul activelor. Societatile consolidate prezinta in situatille financiare la valoarea justa toate elementele de activ si pasiv pentru care se impune evaluarea la valoare justa, metodele utlizate pentru determinarea acesteia fiind inventariere si reevaluare (IFRS 13).Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 eee Astfel, cladirle (cuprinse in clasa Imobiizari corporale si investi imobiliare) si terenurile detinute de Societate sunt evaluate anual de catre un evaluator autorizat independent, membru ANEVAR, avand 0 experienta recenta si relevanta in ceea ce priveste localizarea si categoria investitiei supusa evaluaril In anul 2015, metoda de reevaluare utiizata a fost metoda multiplicatorului.veniturilor brute (cuantificarea valorii prezente a beneficiior viitoare anticipate produse proprietarului obtinute prin inchirierea_proprietati). Valorile au fost estimate in baza studilor de piata publice, iar corelarea a fost faouta in baza a mai multor criteri, cel mai important find numarul de locultori ai locatitatii unde se afla proprietatea Evaluarite imobilizarilor corporale au fost clasificate la nivelul 2 decarece valorile acestora sunt comparabile cu cele asemanatoare de pe piata activa, sunt ajustate si sunt observabile direct - IFRS 13.93 (b). Societatatile nu detin instrumente financiare care ar presupune utilizarea unor alte metode de estimare a valorii juste. In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a imobilizarilor corporale. Soldurile si tranzactile in cadrul grupulul, precum si orice alte venituri sau cheltuieli nerealizate rezultate din tranzactii in cadrul grupului sunt eliminate la intocmirea situatilor financiare consolidate. Profiturile sau pierderile nerealizate aferente tranzactilor cu entitaile asociate contabilizate prin metoda punerii in echivalenta sunt eliminate in contrapaartida cu investitia in entitatea asociata in mastira procentului detinut. Moneda functionala si de prezentare Situatiile financiare sunt prezentate in LEI, aceasta fiind moneda functionala a Societatii. Toate informatile financiare sunt prezentate in LEI. Principiul continuitatii activitat financiare au fost intoomite in baza principiului continuitatii , Ceea ce presupune ca societatile vor putea sa realizeze activele si sa-si achite datorille in conditii normale de activitate. Situatii comparative ‘Sumele prezentate in situatia pozitiei financiare, situatia rezultatului global, situatia fluxurilor de trezorerie, situatia modificerilor in capitalurile proprii precum si in notele explicative sunt prezentate la valori ce asigura comparabilitatea intre anii enteriori si anul curent. Estimari si rationamente profesionale Pregatirea situatilor financiare conform IFRS sau Standardelor Nationale de Raportare presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care pot afecta aplicarea politiclor contabile si 10Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Onan valoarea raportata a activelor, date veniturilor si cheltuielilorIn aceste conditi, rezultatele efective pot sa difere de valorile estimate.Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.Revizuirea estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.Urmatoarele sunt judecati/rationamente profesionale critice pe care conducerea Societatii lea facut cu impact semnificativ asupra valorilor recunoscute in situatille financiare: ~ . Durata de viata a activelor imobilizate - Impozite amanate - Provizioane - Raportarea pe segmente Modificari ale politicilor contabile Adoptarea pentru prima data a standardelor noi sau revizuite Politicile contabile adoptate sunt conseovente cu cele aplicate pentru exercitiul financiar anterior, si adaptate urmatoarelor interpretari noi, amendamente la standardele, si interpretérile existente, emise de c&tre Comisia Standardelor Intemationale de Contabilitate (IASB) adoplate de cétre — Uniunea Europeana, care au intrat in vigoare dupa cu 1 ianuarie 2015. Acesiea modificari nu au avut impact semnificativ asupra situatilor financiare: IAS 19 Beneficile angajatilor (revizuit): contributile angajatilor Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dup 1 februarie 2015. Modificarea se aplic& pentru contributiile angajatilor sau tertilor la planuri de beneficii determinate. Obiectivul modificarii este s& simplifice contabllizarea contributillor care sunt independente de vechimea in munca. IASB a emis Imbunatatirle anuale ale IFRS — Ciclul 2010 — 2012, care reprezinta © colectie de modificari ale IFRS. Modificairile intra in vigoare pentru pericade anuale incepand la sau dupa 1 februarie 2015, IASB a emis Imbundtatirile anuale ale IFRS — Ciclul 2011 - 2013, care reprezinté © colectie de modificari ale IFRS. Modificarile intr in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. Standardele, interpretarile si amendamentele intrate in vigoare incepand cu data de 01 ianuarie 2013 au fost aplicate fara a avea efecte semnificative asupra situatilor financiare, Standardele, interpretarile si amendamentele noi, a care au intrat in vigoare dupa 01 ianuarie 2014 nu au avut impact semnificativ asupra situatilor financiare: IAS 1 - Prezentarea situatiilor financiare (moudificat) ~ prezentarea elementelor ale rezultatului global IAS 16 — Imobilizari corporale AS 24 — Prezentarea informatilor referitoare la tranzactile cu partileafiliate IAS 27 - Situatti financiare indi IAS 28 — investi in entitatle asociate si in asocierile in participatie (revizuit) IAS 32 — Instrumente financiare — prezentare IAS 36 — Deprecierea activelor IAS 38 — Imobilizari necorporale "Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 IAS 39— Instrumente financiare — recunoastere si evaluare IAS 40— investi imobiliare IFRS 8- Segmente de activitate IFRS 13— Evaluarea la valoarea justa ‘Standarde noi sau revizuite, dar care nu sunt ince obligatorii La data aprobarii situatilor financiare, urmatoarele standard, revizuiri si interpretari erau emise de IASB: IAS 16 Imobilizari corporale si IAS 38 Imobilizari necorporale (modificare), Ciarificarea metodelor acceptabile pentru amortizare, aplicabilitate incepand cu 1 lanuarie 2016 IFRS 9 Instrumente financiare — clasificare si evaluare, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2018 IFRS 11 Aranjamente in comun (modificare)}- contabilizarea achizitiel intereselor {in operatiuni in comun, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 14 Conturi de amanare reglementate, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 15 Venituri 2017 IAS 27 Situatii financiare individuale (modificat), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 16 Imobilizéri corporale si IAS 41 Agricultura (modificare), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 10 Situatii financiare consolidate (modificare) si IAS 28 Investiti in entitatile asociate si asocierile In participatie, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IASB a emis Imbunatatirile anuale ale IFRS — Ciclul 2012 — 2014, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28 Entitéti de investiti: aplicarea exceptiei de consolidare (modifica), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 1 Initiativa de prezentare a informatillor (modificare), aplicabilitate incepand cu 4 ianuarie 2016 IAS 7 Situatia fluxurilor de numerar (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2017 IAS 11 Contracte de constructii, inlocuit de IFRS 15 incepand cu 1 ianuarie 2018 IAS 12 Impozitul pe profit (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2017 JAS 34 Raportarea financiara interimara (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 39 Instrumente financiare-recunoastere si evaluare (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 lanuarie 2018 IFRS § Active imobilizate detinute in vederea vanzarii (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 7 Instrumente financiare-informatii de furnizat (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 9 - Instrumente financiare (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuatie 2018 IFRS 10 - Situatii firianciare consolidate (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 contractele cu clientii, aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 IFRS 11 — Acorduri comune (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 12 — Prezentarea de informatii cu privire la interesele in alte entitati (amendament), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 14 Conturi de amanere aferente activitatlor regiementate (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 16 Leasing (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 lanuarie 2016 Bazele consolidarii Societatea raportoare detine participatii de 100% in societatea consolidata, in cadrul careia are controlul asupra politicilor financiare si operationale. O entitate este consolidata daca, pe baza evaluerii relatiilor acesteia cu Societatea, se constala ca aceasta este controlata de catre Societate. La 31.12.2015, Farmaceutica REMEDIA S.A. nu detinea participatil majoritare sau influente semnificative la alte societati. O lista a detinerilor de participatii este prezentata in NOTA 12 NOTA 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE rilor Recunoasterea ver Veniturile reprezinta intrarea bruta de beneficii economice pe parcursul perioadei generate in cadrul desfasurarii activitatilor normale ale unei entitati, sub forma intrarilor de active sau marin valorii activelor, sau a diminuarii datorilor, care au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, allele decat cele legate de conttibutii ale participantilor la capitalurile propri Veniturile includ atat venituri, cat si castiguri. Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contravaloril primite sau care poate fi primita (IAS 18). Veniturile din vanzarile de bunuri sunt diminuate cu retururile, rabaturile comerciale si alte reduceri similare.Veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cand bunurile sunt livrate si titlul legal este transferat, respectiv in momentul in care sunt transferate cumparatorului riscurile si beneficille semnificative aferente dreptului de proprietate. Veniturile din prestari de servicii sunt recunoscute in exercitiul contabil in care servicille sunt prestate. Veniturile din chirii sunt recunoscute in conformitate cu prevederile contractelor de inchiriere relevante. Veriturile din dobanzi sunt recunoscute luner utlizand metoda dobanzii efective si sunt incluse in contul de profit si pierdere la venituri financiare. Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand a fost stabilit dreptul actionarului de @ primi plata. 13Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Recunoasterea cheltuielilor Cheltuielile reprezinta diminuarea beneficilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor, ori cresteri ale datoriilor determinand reduceri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari. Conversii valutare In situatille financiare, tranzactile in monede, altele decat moneda functionala a entitatii (RON), sunt recunoscute la cursul de schimb valutar curent la data tranzactilor.La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, elementele monetare exprimate intr-o moneda straina sunt convertite fa cursurile curente (BNR) de la acea data Prin exceptie, datorita particularitatii unui contract de achizitie marfuri (contract incheiat in USD, ce prevede un curs fix), datoria la 31.12.2015 fata de acest furnizor a fost exprimata la cursul de contract. Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la 31 decembrie 2015 sunt evaluate in RON folosind cursul de schimb (BNR) valabil la data incheierii exereitiulul financiar, respectiv 1 EUR = 4,5245 RON ; 1 USD = 4,1477 RON. Diferentele de curs valutar aferente elementelor monetare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la momentul aparitiei Elementele nemonetare contebllizate la valoarea justa intr-o moneda straina sunt convertite la cursurile curente de la data la care valoarea justa a fost stabilita.Elementele nemonetare evaluate la cost istoric intr-o moneda straina nu sunt convertite, ‘Subventii guvernamentale ‘Subventtile guvernamentale sunt recunoscute atunc! cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditile aferente vor fi indepiinite Subventile de capital, inclusiv subventile nemonetare evaluate la valoarea justa sunt recunoscute ca subventii pentru investiti si sunt recunoscute in bilant ca venit in avans, acesta este reluat la venituri pe masura integistrari cheltuielilor cu amortizarea activului sau in momentul cedarii activulul Societatea nu a beneficiat de subventii guvernamentale. Impozite Impozitul pe profit curent Impozitul pe profit pentru perioada curenta este prezentat la valoarea ce urmeaza a fi platita catre autoritatile fiscale si este raportat in declaratile fiscale conform legislatiei in vigoare, procentul aplicat asupra profitului impozabil fiind de 16%.Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Impozitul pe profit amanat Elementele privind impozitul amanat sunt recunoscute in corelatie cu tranzactia suport la alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii (IAS 12.15 - 45 — Recunoasterea datorilor si creantelor privind impozitul amanat). Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal de compensare a creantelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent si impozitele amanate se refera la aceeasi entitate impozabila si la aceeas| autoritate fiscala Taxa pe valoarea adaugata Societatea ay doua cote de calcul a taxel pe valoare adaugata, respectiv 9% si 24% corespunzator naturii bazei impozabile (ex. Pentru medicamente cota aplicabila este 9%). Cota de TVA aplicabita asupra venturilor din chiri este de 24%, Societatea notificand corespunzator autoritatea fiscala in acest sens. Valoarea neta a TVA recuperabila sau de plata este inclusa ca parte @ creantelor si datorilor in sitautia pozitiei financiare. Imobilizari corporale Anterior datei de 31.12.2011 imobilizarile corporale au fost inregistrate in bilantul contabil la costul istoric (pret de achizitie sau constructie), mai putin amortizarea cumulata. Costul istoric a fost reevaluat in conformitate cu Hotararile de Guvern: HG 945/1990, HG 26 A 992, HG 500 /1994, HG 983 /1998 in baza unor indici stabiliti prin respectivele acte normative si HG 403 /2000 si HG 1553 /2004, in baza indicelui general al preturilor, pentru a retrata valoarea contabila neta a activelor la un nivel care sa reflecte mai bine valoarea lor de piata Un surplus din reevaluare este inregistrat la alte elemente ale rezultatului global si astfel creditat in rezerva din reevaluarea cladirilor, in cadrul capitalurilor proprii.Totusi, in masura in care acesta rela un deficit din reevaluarea aceluiasi active recunoscuta anterior in contul de profit si pierdere, cresterea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut in contul de profit si pierdere , daca nu se compenseaza un surplus existent inregistrat anterior pentru acelasi activ, recunoscut in rezerva din reevaluarea activelor (conform IAS 16). In plus, amortizarea cumulata la data evaluarii este eliminata din valoarea contabila a activului si suma neta este retratata la velorea reevaluata a activului. La cedare, orice rezerva din reevaluare care se refera la activul respectiv ce urmeaza a fi vandut este transferata la rezultatul reportat. Ca metoda de contabilizare a imobilizarilor corporale s-a utllizat (incepand cu exercitiul financiar 2011) modelul reevaluarii pentru cladiri si terenuri siFarmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 modelul bazat pe cost pentru ceielalte clase de imobilizari corporale. [In cazul imobilizarilor corporale carora li s-a aplicat modelul bazat pe cost, pentru calculul amortizarii s-a utilizat metoda amortizarii iniare. Activele aflate sub leasing financier (autoutilitare si autoturisme) sunt depreciate de-a lungul duratei lor de viata utila pe aceeasi baza ca si activele similare aflate in proprietate. Activele corporale detinute sunt supuse testelor de depreciere pentru a depista cazul in care valoarea lor contabila nu poate fi recuperata integral. Atunci cand valoarea contabila a unui activ este mai mare decat suma recuperabiia, activul este ejustat corespunzator (IAS 36 — Deprecierea activelor) prin constituirea unui provizion. Pentru activele imobilizate noi, de natura insialatillor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de viata utile au fost stabilite Iuand in considerare nivelul estimat de utilizare pe baza folosirii capacitatii activulu Duratele de viata folosite sunt urmatoarele’ Cladiri si constructi 30-50 ani Echipamente si instalati 7-24 ani Miloace de transport 4-5 ani Tehnica de calcul 2-3ani Mobilier si echisament de birou 5-16 ani Investitile in curs se amortizeaza incepand cu luna urmatoare momentului punerii in functiune. Cheltuielle cu intretinerea si reparatille imobilizarilor corporale sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul efectuarii lor, iar imbunatatirile care duc la optimizarea exploatarii acestora si incadrarea in normele legale sunt cepitalizate. In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recuncasterea unei pierderi din depreciere semnificative a investi imobiliare. Contractele de leasing Contractele de leasing au ca obiect mifloace de transport marfa si sunt doar contracte de leasing financiar Leasingurile financiare transfera companiel in mod semnificativ toate riscurile si beneficile aferente dreptului de proprietate asupra bunulul in regim de leasing si sunt capitalizate la inceputul contractului de leasing la valoarea contractuala si sunt reevaluate la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar. Cheltuielile. de finantare sunt recunoscute drept costuri de finantare in contul de profit si plerdere pe durata contractului de leasing (IAS 17 ~ Contracte de leasing).Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 _ Costurile indatorarii Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiel unui activ sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin, Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de Entitati pentru imprumutarea de fonduri. Entitatile nu s-au indatorat in vederea achizitiei, constructiei sau productiei unui activ. Investitii imobiliare (IAS 40) Au fost clasificate drept “investitii imobiliare” proprietatile imobiliare utlizate partial sau integral pentru obtinerea de venituri din chiril, In cazul proprietatilor utilizate partial pentru desfasurarea activitatii si partial inchiriate, valoarea investitiei imobiliare a fost determinata proportional cu suprafata alocata pentru inchiriere la terti asa oum este prezentata in NOTA 10, Investitle imobiliare sunt prezentate in situatille financiare la valoarea justa, reflectand conditile de piata la finalul perioadei de raportare si nu includ costurile de tranzactionare pe care le poate suporta in cazul vanzarii (IAS 40). Astfel, cladirile clasificate ca si investitii imobiliare sunt evaluate anual de catre un evaluator autorizat independent, membru ANEVAR, avand o experienta recenta si relevanta in ceea ce priveste localizarea si categoria investitic! imobilare supusa evaluari. In anul 2015, metoda de reevaluare utiizata a fost metoda ‘mutiiplicatorului ‘veniturilor brute (cuantificarea valorit prezente a beneficii viitoare anticipate produse proprietarului obtinute prin inchirierea proprietati). Valorile au fost estimate in baza studiilor de piata publice, iar corelarea a fost facuta in baza a mai multor criterii, cel mai important fiind numarul de locuitori ai localitatii unde se afia proprietatea. Evaluarile investitilor imobiliare au fost clasificate la nivelul 2 deoarece valorile acestora sunt comparabile cu cele asemanatoare de pe piata activa, sunt ajustate si sunt observabile direct - IFRS 13.93 (b).. In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduea la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a investitilor imobiliare. Imobilizari necorporale Imobilzarile necorporale sunt evaluate la recunoasterea initiala la cost (IAS 38 - Imobilizari necorporale si IAS 36 ~ Deprecierea activelor). Duratele de viata utila ale imobilizarilor necorporale sunt evaluate ca fiind determinate sau nedeterminate. Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortizate pe durata de viata economica si sunt depreciate ori de cate ori exista indicii ale deprecierii imobilizarii necorporale.Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 ee Cheltuiala cu amortizarea acestui recunoscuta in contul de profit si pierdere. Imobilizari necorporale de tipul programelor software cumparaie se amortizeaza liniar intr-o perioada de 1-3 ani. In categoria imobilizarilor necorporale cu durata de viata nedeterminata sunt incluse autorizatiile de functionare pentru activitatea de farmacie (licentele de farmacie). Conform legislatiel in vigoare, numarul acestor autorizatii este limitat dupa mai muite crterii din care cel mai important este criteriul demografic, Autorizatiile de functionare sunt evaluate la costul de achizitie, au o durata de viata utila infinita, sunt transmisibile (au pret) si nu se amortizeaza. In unele cazuri, costurile generate de achizitia licentelor de farmacie au fost capitalizate. In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a imobilizariior necorporale. de imobilizari necorporale este Instrumente financiare si gestionarea riscurilor (IFRS 7) Activele sau datoriile financiare sunt evaluate la valoarea justa plus costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei/emiterii activului sau datoriei financiare (IAS 39 — Instrumente financiare). Entitatile nu detine un portofoliu de active financiare tranzactionabile. Societatea raportoare detine participatii majoritare la o singura societate si participatii minoritare la alte doua societati. Aceste active financiare nu sunt listate pe o piata reglementata si sunt prezentate la valoarea de achizitie fara a fi reevaluate. Numerarul si echivalentele numerar sunt lichide pe termen scurt si se regasesc in disponibilul din casierii si conturi bancare curente si depozite cu soadenta sub un an. Societatea raportoare are deschisa o linie de credit, utlizata in principal pentru emiterea scrisorilor de garantie de participare/buna execulie emise in favoarea clientilor. Societatile consolidate utilizeaza impreuna aceasta facilitate. Principalele politici privind instrumentele financiare si gestionarea riscurilor sunt prezentate in NOTA 29 si NOTA 32. Stocuri Stocul de marfuri (eroduse farmaceutice si parafarmaceutice) reprezinta peste 99 % din totalul stocurilor entitatiior. In situatile contabile stocurile de marfuri sunt evidentiate la costul de intrare care include pe linga pretul de achizitie, taxele de import, transportul si, atunci cind este aplicabil, discount-urile primite si discounturile viltoare certe, Stocurile sunt evaluate la sfarsitul perioadei ta valoarea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta (IAS 2 - Stocuri). Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat in conditile functionarii normale a afacerii, mai putin costurile estimate de finalizare si costurile de vanzare. 18Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 In cazul vanzarilor en detail, stocurile de medicamente si produse parafarmaceutice sunt evidentiate la prét de vanzare cu amanuntul (prét de achizitie + adaos comercial + TVA). Stocurile fiind reprezentate in cea mai mare parte de medicamente gestionste strict pe baza loturilor de fabricatie (conform legislatiei in vigoarei), la iesirea din gestiune este utilizata metoda FEFO (primul expirat, primul iesit), iar in cazul existentei 2 doua loturi cu acelasi termen de expirare se utilizeaza metoda FIFO (primul intrat, primul iesit). Stabilirea cantitatilor existente faptic in stoc se face utilizand metoda inventarului permanent. Societatea inventariaza periodic stocurile pentru a determina daca sunt deteriorate, au miscare lenta sau daca valoarea realizabila neta a scazut, procedand daca este cazul a ajustarile necesare. Entitatile nu detin stocuri de marfuri gajate in contul datorillor. Informatiile privind stocurile sunt prezentate in NOTA 13 (IAS 2.36 — Stocuri — prezentarea informatillor) Provizioane Un provizion este recunoscut daca, in urma unui eveniment anterior, 0 entitate are o obligatie prezenta, legala sau implicita, care poate fi estimata in mod credibil si care va genera o iesire de beneficii economice pentru stingerea avesteia (IAS 37 — Provizioane,datorii contingente si active contingente) Cheltuiala aferenta oricarui provizion este prezentata in contul de profit si pierdere. Provizioanele sunt revizuite la data fiecarui bilant si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unel obiigatii nu mai este probabila o iesire de resurse, Provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri. Provizioanele pentru |itigii sunt recunoscute atunci cand managementul estimeaza ca vor fi necesare iesiri de numerar ca urmare a unor itigii nefavorabile, Enfitatile nu au avut rise semnificativ de iesire de numerar ca urmare a unor litigii. Entitatile au constituite provizioane pentru deprecieres activelor circulante (marfuri si olienti incert!) cat si pentru riscuri si cheltuieli (ipsa numerar casierie). Nu sunt constitute provizioane pentru taxa de claw back deoarece entitatile nu desfasoara activitate de productie produse farmaceutice. Beneficiile angajatilor (IAS 19) a) Planut de pen: Toti angajatii Societatifor consolidate sunt inclusi in Planul de Pensii al statului roman si se efectueaza plati catre statul roman in contul angajatilor.Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 SEE eee Nu se aplica nici un alt plan de pensii seu plan de acordare de benefici dupa pensionare, in afara celui mentionat in aliniatul anterior. Contributile ia Planul de Pensii al statului roman sunt suportate pe costuri lunar, in luna pentru care se datoreaza aceste contributi, Salariatii care se pensioneaza pentru limita de varsta vor primi o indemnizatie egala cu 2 salarii brute, luandu-se ca baza ultimul salariu brut al angajatului b) Alte beneficit ale angajatilor Toti angajatii pe baza de contract de munca beneficiaza de tichete de masa conform legislatiei in vigoare, prima de vacanta, precum si prime fixe cu ocazia sarbatorilor legale. Angajatii concediati individual beneficiaza de 0 indemnizatie egala cu ultimul salariu brut, daca au o vechime de 1-3 ani, 2 salarii brute daca au o vechime de 3-6 ani si 3 salarii brute daca vechimea depaseste 6 ani.In cazul concedierilor colective compensatia acordata este similara cu cea pentru concediere individuala. ¢) Bonusurile anuale ale managerilor si membrilor Consiliului de Administratie Valoarea bruta totala (cu toate taxele incluse), acordata pentru exercitiul financiar 2015 poate atinge 4,9 % din profitul net, conditionat de atingerea anumitor indicatori de performanta. Dividende Distribuirea dividendelor catre actionari se inregistreaza in situatiile financiare in anul in care acestea au fost aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor, deci nu sunt recunoscute ca datorii la sfarsitul perioadel de raportare. Calculu! si evidentierea dividendelor sunt realizate avand in vedere prevederile IAS 10 ~ Evenimente ulterioare perioadei de raportare. Nu sunt distribuite dividende preferentiale cumulative. Situatia dividendelor este prezentata in NOTA 18. Parti afiliate Partile sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele are capacitatea de a controla sau infiuenta semnificativ cealalta parte, prin detinere in proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prin alta modalitate, Partie afiliate includ de esemenea actionarii principali ai societati, membrii conducerii, membrii Consiliului de Administratie si membrii liilor lor, partile cu care controleaza in comun alte companii, planuri de beneficii ultericare angajarii pentru angajati companiei. 20Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Detalii privind tranzactiile cu-partile efiliate sunt prezentate separat in NOTA 27. Capitaturi proprit Capitalurile proprii prezinta dreptul actionarilor asupra activelor dupa scaderea tuturor datorillor. Acestea cuprind : aporturile de capital,primele de capital,rezervele,rezultatul reportat si rezultatul exercitiului financiar. Aporturile de capital Farmaceutica REMEDIA S.A. 2 fost inflintata in anul 1991 ca societate comeroiala cu capital integral de stat. In anul 2006, Societatea a fuzionat prin absorbtie cu V,TARUS RoAgencies SRL. In anul 2007 Societatea a procedat fa majorarea capitalului prin subscrierea de actiuni, In anu! 2009 societatea a fost listata la categoria a- I! - a BVB. Evolutia capitalului social al societatil raportoare este prezentata mal jos : Data Numar de] Valoarea Explicatii | actiuni Jemisiunii (Lei) 1 | 10.17.7988 | _3.370.107| 337.010,70| Capital ial al statului, inclusiv terenul aportat in natura 2 | 06.09.2007 7.500.000 | 750.000,00 ‘Aport in numerar al V.TARUS a RoAgencies 3 | 23.07.2003 42.402 4.240,20 Fuziune - capital al Ditafarm’ Trading — societate absorbita 4 [05.07.2006 | 5.696.471} 569.647,70|__Fuziune - capital al V.TARUS RoAgencies — societate absorbita 5 | 21.12.2007 | 87.905.969/ 6.790.596.90| — Majorare capital — actionari cu drept de preemtiune 6 | 04.05.2008 | _7.574.851 | 757.485,10 | Majorare capital - AHG Simcor Industry S.R.L. | TOTAL | 106.089.800 | 10.608.980 Avand in vedere ca prin evaluarea efectuata la data fuziunii celor doua societati orice surplus din reevaluare care a aparut in perioadele anterioare a fost eliminat si orice alta majorare a capitalului social a fost efectuata dupa data de 31 decembrie 2003, capitalul social nu a facut obiectul ajustarii cu indicele de inflatie conform IAS 29 — Raportarea financiara in economii hiperinflationiste. Farmaceutica REMEDIA Distribution&Logistics SRL a fost infiintata in anul 1993 sub denumirea Sibmedica SRL, avand un capital social de 12 Lei. In anul 2008 Farmaceutica REMEDIA S.A. a achizitionat integral partile sociale. aFarmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 Avand in vedere aplicarea IAS 29 - “Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste" si prezentarea rezultatelor retratarii operatiunilor efectuate in pericada de economie hiperinflationista in situatille financiare intocmite conform IFRS a fost efectuata analiza impactului inflationist asupra capitalului social rezultand un procent de ajustare de 2,94%. Rezultatul reportat Profitul contebil ramas dupa repartizarea cotei de 5% la rezerva legala, in limita a 20% din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiulul financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale. Repartizarea profitului este realizata in anul financiar urmator, conform aprobatii repartizarii in sedinta AGA. Rezerve Societatea prezinta in situatille financiare in categoria rezerve valor reprezentand rezerva legala, rezerva din reevaluarea cladirilor si terenurilor detinute si rezerva constituita din profit net din anii anteriori ca fond la dispozitia societatii, Rezultatul pe actiune Societatea prezinta rezultatul pe actiune prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor la numarul de actiuni, Situatia rezultatulul pe actiune este prezentata in Situatia rezultatulul global Raportarea pe segmente (IFRS 8) Segmentarea activitati societatil este facuta pe canale de distributie, asa cum este prezentat in NOTA 28, Caloulul tine cont de riscurile si beneficille atribuibile direct si indirect fiecarui segment. ‘Avand in vedere specificul marfurilor distribute si al servicilor oferite de societate, nu are relevanta 0 corelatie a acestora intre regiunile geografice si client Erori contabile Corectarea erorilor semnificative aferente exercitilor financiare precedente nu determina modificarea situatillor financiare ale acelor exercitii, In cazul erorilor 2Farmaceutica REMEDIA S.A. ~Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 aferente exercitilor financiare precedente, corectarea acestora nu presupune ajustarea informatilor comparative prezentate in situatille financiare. Orice impact supra informatiilor comparative referitoare la pozitia financiara si performanta financiara, respectiv modificarea pozitiei financiare, este prezentat in notele explicative si ajustat in rezultatul reportat in timpul anului. NOTA 4 VENITURI DIN VANZARI SI ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE Veriturile din exploatare sunt realizate din vanzari marfuri pe diverse canale de istributie, precum si din servicii prestate si chiri, asa cum sunt prezentate mai jos deseriere ‘31-dec-2015 | 31-dec-2014 CIFRA DE AFACERI NETA, din care : 239.387.001 | 246.842.700 venituri din vanzarea marfurilor, din car 237,074,451 | 251.725.100 = _vanzari farmacii Remedia 80.884.760| 83.988.554 = _vanzari farmaci ferte 390.280.6138 | _57.843.210 = distributie spitale 79.660.310 | _58.251.808 = distributie depozite 39.835.578 | 30,015.953 ~_alte canale de distributie 12.174002| 2.726.175 reduceri comerciale acordate i (5.761.012) | (7.049.756) venituri din servicil prestate si chi 2.312.550| 2.167.357 care: hee ~_ Senviciilogisiice si antrepozitare Ff 1.114955 | 1.068.872 = chit 650.213 634.608 = _ inregistrari si studit cinice/promovare la raft 410,693| 19.359 = alte servicil 136.689 272.578 Alte venit exploatare descriere Si-dec-2015 | 34-dec-2014 penalitati 23,886 12.466 vanzari imobilizari corporale 10.724 10.799 reconciliere solduri furnizori 754,243 1.332.174 alte venituri (reconcilere solduri stocuri) 318.412 15.266 TOTAL 4.107.265 4.370.702 23Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 5 CHELTUIELI MATERIALE Descriere Bt-dec-2015 | 31-dec-2014 Costul marfurilor * 205.662.201| 208,883,503 Utiltati 7 ga7761| 827.442 Combustibili i 1.587.835 1.708.240 Piese de schimb _ 926.183 592.853 Materiale consumabile 703.185 853,928 Obiecte de inventar 291.445 243.453 TOTAL 210.058.610 212.909.419 * valoare neta obtinuta prin ajustarea cu discounturile primite NOTA 6 CHELTUIELI CU PERSONALUL Cheltuielile cu personalul au urmatoarea componenta : Descriere _34-dec-2015 3t-dec-2014 | Selari brute 15,083,542 18.784.195 Taxe si contributii sociale 3.281.575 3.784.971 | Tichete de masa 859.086 853.704 TOTAL 19.224,203 20.422.870 Remuneratia si bonusurile platite in anul 2015 Consiliului de Administratie, format din trei membri, si Conducerii executive a fost in valoare totala de 900.900 ron. 4Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 3: 2015 en NOTA7 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE Descriere 31-deo-2015 | 31-dec-2014 Reparatii 596.514 433.917 Chirii ___ 2.253.137 1.839.873 Asigurari 234.505 278.275 Posta si telecomunicati 271.541 | 282.328 Deplasari si transport 272.817. 209.303, Publicitate 51.657 | 131.684 Protocol 138.592 117.894 Donatii si sponsorizari 101.819 99.393 Alte impozite si taxe 646.698 983.696 Comisioane bancare 213.211 196.307 Alte servicii prestate de terti* 4.024.854 3.780.977 Amortizari si provizioane 982.012| 2.657.713 Alte cheltuieli de exploatare 502.113 320.399 TOTAL 10.289.470 | 11.331.759 ‘inclusiv onorarille aferente auditorului finenciar, in valoare de 45.953 lei, 2sFarmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate Ee incheiate la 31.12.2015 EEE NOTA 8 VENITURI FINANCIARE NETE [ Descriere | 31-deo-2015 31-dec-2014 [\Venituri din dobanzi I 53.383, 282.924 [(Cheltuieli cu dobanzile | (30.021) (63.941) Alte venituri financiare | 2.752.653 591.013 [Alte chet | a (2.887.481) (493.421) [Rezultat (111.466) 316.574 NOTA 9 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT Impozitul pe profit de plata a fost caloulat tinand cont de influentele cheltuielilor nedeductibile, respective veniturilor impozabile, a facilitatilor fiscale, precum si a efectelor provizioanelor pentru impozitul pe profit. Deseriere 3t-dec-2015 | St-dec-2014 | venituf totale | 243.300.302| _ 262.371.117| cchelluiel totale (fara impozitul pe profit) 242.489.786| — 258.505.227| Fezultat contabil brut st0s16| 3.865.890. deduceri 3.947.306 603.433 cheltuiel nedeductibile 4.010.074 2.420.920 |remultatfiseal Taz6716)| 6.682.277 impozit pe profit 19.516 909.240 reduceri de impozit 0 99.303] total impozit pe profit curent 19.515 809.947 | 6ue revere 0 ° See OrO'y IyOZSEZ LovoeLe POLY oprovi-oz ezosie'e se1'009- zee'sel- sor beveoe = 6061-8670" tsb ope beropr z6r'98s Boers: © zhe'ey osez} zeezee sos'ee eB0'eSEZE 0 weasel var oozy allvOcz OB SEOL lezest vibercoz aoc last WSL POOSI- «SST wore Oster vere ‘98° elo evorozi- lov'ezo gies eves lovee geuiesz «= eseez = Lo0'8S vezout Vee OOELE POOF oocezr “tiv ORO Sb9Tee oPoUseD GEOZLE vOrLivOZ 6S0S0Fe TOL syezTiqouy—SynsaKs ep SxeyIGowT ‘SrOMEAS —TUBseM ——yporsuoS ———janweTe] 's ‘ues enwe ad unsueny sino sengon sjwewedyos, pipeto wenoy S10z euquiecep Lee} so} nsaysues enw ‘yh0z euquiesep 1 e) unuejsued, penut voz esenue} poe RVIIGOW! ILILSZANI IS 3TVHOdNOD MVZIIGOW! OL VLON a SLOZZT'TE &] aIelayouT ayeprfosuos areueU enaS— W'S VIGAWAY ByNaeuLeY,SIVULET VISTVST CBT SIES OST HVE o a ‘prove yoezoe eBs'zee UstETs oeTaEeT NOT THOS OSTEHE v 0 oss poze = ogre yOS'80L"! vesreZ — opo'eae njnue voxezpowe RELEOSS OVIOT SOLELY OSTaVE o o ‘Proz OueNURT TORI OL ‘omoUsAS —— ISeUTS TOTUISUOS SIE IS nua ee;nwno JOHGOW s]uEWEdKZ so1LYo} EIeISUL mpeg Statice (e1enunuos) SavMIBOMI ILLLSSANI 8 3 TWHOdYOO FBVZIIGOW! 0b VLON remorse eee ere SLOZ'ZT'TE B] aeloyou! ayeprfosuos asefoueuy MeNIs- "y's VIGAWTY BoNnaseuseyFarmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 IMOBILIZARI CORPORALE & INVESTITII IMOBILIARE (continuare wales Senet oie | cn | om | va Locaitare | Adresa Tach fea | | supra | invest ™p AS | suazazors | senna | mobitare 5 aE SEGHEORGHE, ota FS] ays [ake] oszis0 | 2901%| 2r1879 a a SF. STEFAN, str. 22 $8 {5 SE. STEFAN, | 2096 ase] roses | sison| ses6st 7 ai DEVA | SEWARIA, a iba [al a0 ga SF MARA 10 — #1 oan | soon | omane KOGALNICEANUcompies [21 aaa [251 siaaar | seam | anos EMEDIA DEPOZIT, 680, L600 T 7 599 5: | REMEDIA DEPOZ 60 | ssnga | POY a pasee | ana | Sse STR HONEA S| sr [asa ame Catpaan tao snt| noone | S08 ae DOaRA | SEFETRO co [ pase [150 sr 200 sr. TREIME, Ova 5 ie eee Se eet S| san F—2] suigm | 20% | 2orasr 3 310 STORER apa ae} er eas (HUREDOARA sp. ana aT Fax [HT asosoe | a552% | 203209 (GHELARI 85 208 | 807i | 180.690 | 40.87% |_73.840 35 [250 : ow 35 Ta [2 aunase [icon] stiss6 1 i | 28 ter 6 216 SINERIA st. ANDRE S| sm 25) sexes] ania) ais 3 251 0 7 ‘STR._1 DECEMBRIE ST S| 201 100,00% | 99.684 ATR SEPARASCHIVA [as 50 “Sas [—aLse (BUCURESTI_| BD.METALURGIEI, NR.78 [195 [1319.59 975 14,78% | 709.263. TOTAL Ror sata vaazia00 7646338 2»Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare consolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 11 IMOBILIZARI NECORPORALE Licente Licente Total software farmaci fa 01 ianuarie 2014 390.691 3.080.063 _ 3.470.754 intrari 20.671 1.045.003 4.065.674 transferuri 0 iesiri 3.532 3.532 la 34 decembrie 2014 407.830___ 4.125.066 _ 4.532.896 intrari 24.889 2.749.509 2.774.398 transferuri 0 iesiri la 31 decembrie 2015 432.719 6.874.575 7.307.294 izarilor necorporale Licente Licente software _farmacii Total la 01 ianuarie 2014 ar. o 369.009 amortizerea enulu 26.017 26.017 ‘amortizare cumulata aferenta iesirilor -3.532 “3.832 la 31 decembrie 2014 381.494 ° 381.494 amortizarea anului 22.994 22.994 amortizare cumulata aferenta iesirilor la 31 decembrie 2015 404.488 0 404.488 30