Professional Documents
Culture Documents
Lezaji
Lezaji
H
a
Fedderacija Bossne i Herceggovine
KANTON
N SARAJEV
VO
V
Vlada
Broj: 022-05-18376--13/15
Sarajevoo, 25.06.2015. godine
Na osnovu lana 26. i 28. stav 4. Zakona
N
Z
o Vladi
V
Kantonna Sarajevoo (Slubenee novine
Kantonaa Sarajevo, broj: 36/14 - Novi preieni
p
tekst
t
i 37/114 - Ispravkka), Vlada Kantona
Sarajevoo, na 10. sjeednici odraanoj 25.06.22015. godin
ne, donijela je
j sljedei
Z A K LJ U A K
1.
P
Prihvataju
se Izvjetajji o poslovvanju KJKP
P "Trnice i pijace" dd.o.o., KJKP
P "Rad"
d.o.o., KJKP
K
"Saraajevogas" d.o.o.,
d
KJKP
P "Pokop" d.o.o. i KJK
KP "Toplanne-Sarajevo
o" d.o.o.,
KJKP "Park" d.o.o., KJKP "V
Vodovod i kaanalizacija" d.o.o. za 20013. godinuu.
2.
I
Izvjetaji
taake 1. ovvog Zakljuka dostavlljaju se Skkuptini Kaantona Saraajevo na
razmatrranje i usvajanje.
3.
S
Stavlja
se van
v snage Zakljuak
Z
V
Vlade
Kanttona Sarajevvo broj: 022-05-27084--1/14 od
23.10.20014. godinee.
PREM IJER
Elmedin K
Konakovi
Dostaviiti:
1.
P
Predsjedava
ajui Skupttine Kantonna Sarajevo
2.
S
Skuptina
K
Kantona
Sarrajevo
3.
P
Premijer
Kaantona Saraj
ajevo
4.
M
Ministarstv
o komunalnne privrede i infrastruktture
Kantonaa Sarajevo
5.
K
Kantonalnim
m javnim koomunalnim
m preduzeim
ma 7x
(putem Ministarstvva komunalnne privrede i infrastruk
kture
Kantonaa Sarajevo)
6.
E
Evidencija
7.
Arhiv a
w http://vllada.ks.gov.bba
web:
e-m
mail: vlada@
@vlada.ks.govv.ba
Tel: + 387 (0) 33 562-068, 5662-070
Fax: + 387 (0)
( 33 562-2111
Sarajevoo, Reisa Dem
maludina aauevia 1
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Pokop d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Pokop d.o.o.
Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Park d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Park d.o.o.
Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Rad d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Rad d.o.o.
Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Sarajevogas d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Sarajevogas
d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Toplane Sarajevo d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je
slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Toplane
Sarajevo d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Trnice i pijace d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Trnice i
pijace d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
Na osnovu lana 120. Poslovnika Skuptine Kantona Sarajevo (Slubene novine Kantona
Sarajevo br. 41 /12- Drugi novi preieni tekst, 15/13 i 47/13), lana 6. stav 2. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene novine Federacije BiH br.
8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skuptina Kantona Sarajevo na sjednici odranoj
dana_________ godine povodom razmatranja Izvjetaja o poslovanju kantonalnog javnog
komunalnog preduzea Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu, donijela je
slijedei
PRIJEDLOG
ZAKLJUAK
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju kantonalnog javnog komunalnog preduzea Vodovod i
kanalizacija d.o.o. Sarajevo za 2013 godinu.
PREDSJEDAVAJUI
SKUPTINE KANTONA SARAJEVO
Sejo Bukva
Broj:
Sarajevo:
OBRAZLOENJE
PRAVNI OSNOV
Pravni osnov za donoenje ovog Zakljuka sadran je u odredbi lana 26. i 28. stav 4.
Zakona o Vladi Kantona Sarajevo ("Slubene novine Kantona Sarajevo", broj 34/14Novi preieni tekst), kojim je regulisano da Vlada Kantona, u ostvarivanju svoji nadlenosti
utvrenih Ustavom donosi uredbe, odluke, ijeenja i zakljuke, odnosno da se zakljukom
utvruju stavovi o pitanjima od znaaja za provoenje politike, utvruje unutranji odnos u
Vladi Kantona i odreuju zadaci organima uprave i slubama, kao i radnim tijelima Vlade
Kantona Zakljukom se odluuje i o drugim sluajevima u kojima donose druga akta.
RAZLOZI ZA DONOENJE
U skladu sa Programom rada Vlade Kantona Sarajevo za 2015 .godinu, Zavod za
planiranje razvoja Kantona Sarajevo, sainio je Izvjetaj o poslovanju kantonalnih
komunalnih i javnih komunalnih preduzea za 2013.godinu, i istu dostavio Ministarstvu
prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo.
Ranije Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo pripremilo je
navedeni materijal i dostavilo Vladi Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje istog.
Vlada Kantona Sarajevo donijela je Zakljuak broj 02-05-27084-1/14 od 23.10.2014. godine
kojim su prihvaeni svi izvjetaji o poslovanju Kantonalnih javnih komunalnih preduzea.
Nakon usvajanja Izvjetaja navedeni materijal je predat u Slube za skuptinske poslove
Kantona Sarajevo, meutim Skuptina Kantona nije nikada razmatrala navedene izvjetaje.
Struna sluba Vlade Kantona Sarajevo je svojim aktom broj 16-49-436-46.9/15 od
08.06.2015. godine dostavila Ministarstvu komunalne privrede i infrastrukture Kantona
Sarajevo kompletan materijal izvjetaja o poslovanju sa napomenom da je potrebno da nova
Vlada Kantona Sarajevo razmatra ovaj materijal. U prilogu je dostavljen i Zakljuak broj: 0105-10554-2/15 od 14.05.2015. godine od Kolegija Skuptine Kantona Sarajevo koji glasi:
" Materijali koje je Vlada Kantona Sarajevo iz prethodnog mandata, dostavila Skuptini
Kantona Sarajevo vratie se Vladi na ponovno razmatranje".
Podsjeanja radi, lanom 6. stav 2. Zakona o
Hercegovine ("Slubene novine Federacije BiH"
je da: "Skuptina podnosi opinskom vijeu,
Federacije Bosne i Hercegovine izvjetaje
najmanje jednom godinje."
Bosna i Hercegovina
Federacija Bosne i Hercegovine
KANTON SARAJEVO
Struna sluba Vlade
Broj: 16-49-436-46.9/15
Sarajevo, 08.06.2015. godine
KANTON SARAJEVO
MINISTARSTVO KOMUNALNE PRIVREDE I INFRASTRUKTURE
1. Izvjetaj o poslovanju KJKP "Trnice i pijace" d.o.o., KJKP "Rad" d.o.o., KJKP
"Sarajevogas", KJKP "Park" d.o.o., "Toplane-Sarajevo" d.o.o., KJKP "Vodovod i
Kanalizacija" d.o.o. i KJKP "Pokop" d.o.o. za 2013. godinu
Dostaviti:
1. Naslovu
2. Evidencija
3. Arhiva
web: http://vlada.ks.gov.ba
e-mail: ssv@ks.gov.ba;
Tel: + 387 (0) 33 562-075, 562-077
Fax: + 387 (0) 33 562-076
Sarajevo, Reisa Demaludina auevia 1
Bosna i Hercegovina
Federacija Bosne i Hercegovine
KANTON SARAJEVO
Vlada
VI
Broj: 02-05-27084-1/14
Sarajevo, 23.10.2014. godine
Na osnovu lana 26. i 28. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo ("Slubene novine
Kantona Sarajevo", broj: 36/14 - Novi preieni tekst i 37/14 - Ispravka) Vlada Kantona Sarajevo,
na 80. sjednici odranoj 23.10.2014. godine, donijela je sljedei
ZAKLJUAK
1. Prihvataju se Izvjetaji o poslovanju KJKP "Trnice i pijace" d.o.o., KJKP "Rad" d.o.o.,
KJKP "Sarajevogas" d.o.o., KJKP "Pokop" d.o.o., KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o., KJKP
"Park" d.o.o. i KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. za 2013.godinu.
Dostaviti:
i . Predsjedavajua Skuptine Kantona Sarajevo
(2) Skuptina Kantona Sarajevo
3. Premijer Kantona Sarajevo
4. Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo
5. Kantonalnim javnim komunalnim preduzeima 7x
(putem Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo)
6. Evidencija
7. Ar h i v a
web: http://vlada.ks.gov.ba
e-mail: vlada@vlada.ks.gov.ba
Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070
Fax: + 387 (0) 33 562-211
Sarajevo, Reisa Demaludina Cauevia 1
f T v V l f f :
.
>M> ?ei) 1
fic
.v /
UHIITSJ-i:
mmi''.IV
''i
'
'
Lr:''
Bosne i Hercegovine
:iiaJ{^TVAlANTONAl>ARAJVir
. ! ! . \ \ - ! ! T - ' a r , : :
/ :ro.
CAJ?fOK"SAii^UEVO ASSEMBLV
Kolegij Skuptine
Broj: 01-05-10554-2/15
Sarajevo, 14.05.2015. godine
Kolegij Skuptine Kantona Sarajevo na sjednici odranoj dana 14.05.2015. godine, donio je
sljedei:
ZAKLJUAK
web: http://skupstina.ks.gov.ba
e-mail: skupstina@skupstina.ks .gov.ba
Tel: + 387 (0) 33 562-055, Fax: + 387 (0) 33 562-210
Sarajevo, Reisa Demaludina auevia 1
Z A V O D ZA PLANIRANJE
KANTONA
RAZVOJA
SARAJEVO
I z v j e t a j o poslovanju k a n t o n a l n i h k o m u n a l n i h i
j a v n i h k o m u n a l n i h p r e d u z e a za 2013. godinu
u Kantonu Sarajevo
Direktor:
tftL .
Hamdija Efendi. dipl.ing.grad
Uvod
1.
Finansijski rezultati p o s l o v a n j a
1.1. P r i h o d i
! .2. R a s h o d i
1.3. D o b i t
13
1.4. G u b i t a k
15
2.
26
3.
Sredstva budeta
30
4.
Investicije
31
5.
Zaposlenost i plae
34
6.
39
7.
44
8.
47
Rezime
4 8
Aneks
50
Spisak tabela
T a b e l a 1.
T a b e l a 2.
T a b e l a 3.
T a b e l a 4.
Ukupni prihodi K J K P - a i J K P - a - s t r u k t u r a u %
Tabela 5.
11
T a b e l a 6.
12
Tabela 7.
12
T a b e l a 8.
26
T a b e l a 9.
30
T a b e l a 10.
Isplata za investicije K J K P - a i J K P - a - u K M
31
T a b e l a 11.
32
T a b e l a 12.
34
T a b e l a 13.
35
T a b e l a 14.
36
T a b e l a 15.
36
T a b e l a 16.
37
T a b e l a 17.
37
T a b e l a 18.
39
, ,
T a b e l a 19.
K a n t o n a l n a i j a v n a k o m u n a l n a p r e d u z e a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . i 2 0 1 3 . - s t r u k t u r a u k u p n i h p o s l o v n i h
redstava
40
Tabela 20.
40
T a b e l a 2 1.
4I
Tabela 22.
42
Tabela 23.
Izvor sredstava K J K P - a i J K P - a - i n d e k s i 2 0 1 3 / 2 0 1 2 .
43
Tabela 24.
I z v e d e n i p o k a z a t e l j i p o s l o v a n j a K J K P - a i J K P - a - na o s n o v u d o b i t i i n e t o d o b i t i
44
Tabela 25.
N i v o i z v e d e n i h p o k a z a t e l j a p o s l o v a n j a p r e d u z e a u o d n o s u na p r o s j e k K J K P - a i J K P - a .
45
Tabela 26.
47
Tabela 27.
47
Spisak grafova
Grafl.
S t r u k t u r a p r i h o d a p o K.JKP-a i J K P - a - s t r u k t u r a u %
G r a f 2.
Graf 3.
G r a f 4.
U k u p n i rashodi svih K J K P - a i J K P - a - s t r u k t u r a u %
10
G r a f 5.
14
Graf 6.
25
G r a f 7.
31
G r a f 8.
32
G r a f 9.
33
G r a f 10.
33
G r a f 11.
S t r u k t u r a z a p o s l e n i h na t e m e l j u sati r a d a - 2 0 1 3 . u %
34
G r a f 12.
35
G r a f 13.
K v a l i f i k a c i o n a s t r u k t u r a z a p o s l e n i h n a n i v o u s v i h K J K P - a i J K P - a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d
36
.,
G r a f 14.
39
G r a f 15.
U k u p n a p o s l o v n a s r e d s t v a K J K P - a i J K P - a - u e e p r e d u z e a n a d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . i 2 0 1 3.
41
G r a f 16.
42
G r a f 17.
45
G r a f 18.
46
G r a f 19.
46
Graf 20.
46
Graf 21.
46
Uvod
U skladu sa Programom rada Zavoda za planiranje razvoja Kantona Sarajevo za 2013. godinu
uraen je Izvjetaj o poslovanju kantonalnih javnih komunalnih i javnih komunalnih preduzea za
2013. godinu u Kantonu Sarajevo.
Cilj Izvjetaja je da se osniva upozna i kontinuirano prati ostvarene rezultate poslovanja
kantonalnih javnih komunalnih preduzea (KJKP): Vodovod i kanalizacija. Sarajevogas, Toplane,
Rad, Park. Pokop, Trnice i pijace i javnih komunalnih preduzea (JKP) Vodostan Ilija.
Komunalac Hadii i Trnovo i preduzima odreene mjere 1 .
Materijal je struktuiran tako da pored uvoda i rezimea, sadri finansijske rezultate poslovanja,
cijene komunalnih usluga, sredstva budeta, investicije, zaposlenost i plae, elemente bilansa stanja
i izvedene pokazatelje.
U materijalu se posebno akcentiraju problemi (rizici) poslovanja, ostvareni gubitak i dobit, uticaj
cijena komunalnih usluga n a ostvaren finansijski rezultat i prijedlog ekonomskih cijena.
Sastavni dio materijala je Aneks-lina karta komunalnih preduzea (KJKP-a i JKP-a).
Za pripremu materijala javnih komunalnih preduzea trebala su da dostave:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
U cilju potpunijeg sagledavanja poslovanja komunalnih KJKP-a i JKP-a podaci za 2013. godinu
komparirani su sa podacima iz 2012. godine, a s obzirom na problenatiku neki podaci su dati i za
ranije godine.
Informacija je uraena na temelju materijala kantonalnih javnih komunalnih preduzea i javnih
komunalnih preduzea u Kantonu Sarajevo dostavljnih Zavodu za planiranje razvoja Kantona
Sarajevo.
N a p o m e n a : R o k za d o s t a v u p o d a t a k a bio je m a r t 201-1
godine
P o s l o v a n j e K J K P G r a s je p r e d m e t p o s e b n e I n f o r m a c i j e .
;
broj
I
K J K P i JKP
Godina
Ukupni
prihodi
Vodovod i
2013.
44.577.136
kanalizacija
2012.
36.452.183
1 14.51 1.649
2.
Sarajevogas
3.
Toplane
4.
Rad
5.
I'ark
6.
Pokop
2013.
2012.
2013.
2012.
2013.
2012.
2013.
2012.
135.549.749
54.798.552
53.758.975
37.971.387
42.437.167
7.854.927
8 512.664
Indeks
2013
2012
Ukupni
rashodi
122.3
68.253.804
84.5
66.928.565
1 19.402.959
101.9
141.104.199
78.271.732
74.432.670
97.0
4.104.290
99.1
8.
Vodoslan
2012.
1.386.807
1.400.005
4.040.350
1.670.009
2013.
2.514.139
1115.3
9.
Komunalac
2012.
2.386.476
294.484
10.
Trnovo
277.473.307
2012.
294.991.643
94.1
33 1.321.922
353.695.256
2013
2012
23.676.668
4.891.310
23.473.180
52.739
46.471
113.5
8.484
7.614
1 11.4
99.600
155.8
77.7
88.1
I 13.5
47.465
41.824
2.509
1.521
89.640
I 13.5
1.491.334
1.412.632
105.6
283.202
86.6
165.0
161.7
55.442
63.940
96.7
326.848
95.9
143.187
37.:
383.945
345.041
384 373
390.687
2013.
2012
2012
1.726.853
2.657.326
2.770.421
Indeks
Gubitak
20.673.695
96.0
3.980.1 10
2013
105.2
95.8
2012.
2013.
N e t o dobit
5.554.450
94.2
pijace
poslovanju
2013
84.6
9.346.261
9.991.833
3.880.510
Dobit u
Indeks
30.476.382
92.3
95.8
T a b e l a 1.
Indeks
102.0
X9.5
9.584.116
9.999.447
Ukupno
2012
37.918.648
42.390.696
2013.
2012.
2013.
2013.
2012.
2013
89.5
9.925.296
9.575.632
Trnicc i
Indeks
50.557
5/9X
6.314
93.7
160.823
124.339
129.3
139.614
104.585
133.5
54.009.438
5 8.827.952
91.8
Oslvareni
finansijski
R.
KJKP i JKP
Godina
br.
V o d o v o d i kanalizacija
1.
2.
Sarajevogas
j->.
Toplane
4.
Rad
Park
5.
6.
Pokop
Trnice i pijace
7.
Vodostan
8.
Komunalac
9.
10.
Trnovo
Ukupno
T a b e l a 2.
Ukupni
Ukupni
Dobit u
prihodi
rashodi
poslovanju
Gubitak
N e t o dobit
2013.
16,1
20,6
43,8
2012.
12.4
18,9
51,8
2013.
41,3
36,0
9,1
2012.
46,0
39,9
9,4
2013.
19.7
23,6
43,5
2012.
18,2
21,0
35,1
2013.
13,7
11,4
32,8
34,0
2012.
14,4
12,0
37,4
23.4
2013.
2,8
2,8
2,8
2012.
2,9
2,8
2,4
2013.
3,5
2,9
5,3
1,8
2012.
3,4
2,8
6,1
0,9
2013.
1,4
1,2
61,9
64,2
2012.
1,4
1,1
51,4
31,0
2013.
0,5
0,5
0,5
2012.
0,5
0,5
0,6
2013.
0,9
0,8
0,3
2012.
0,8
0,8
0,7
2013.
0,1
0,1
OJ
2012.
0,1
OJ
44,7
2013.
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
2012.
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
OJ
1.1. Prihodi
U strukturi ostvarenog ukupnog prihoda u 2013. godini, kantonalna javna komunalna preduzea:
Sarajevogas, Toplane. Vodovod i kanalizacija, i Rad ostvarili su preko 90% ukupnih prihoda.
Uee pojedinih KJKP-a i JKP-a u ukupnom prihodu svih ovih preduzea za 2013. i 2012. godinu
dato je na Grafu 1.
S t r u k t u r a p r i h o d a po K J K P - a - i J K P - a s t r u k t u r a u %
G r a f l.
50.0
45.1)
tmt.
40.1)
35.0
30.0
25.0
iv-
2f).o
15.0
IO.I!
5.0
0.0
M
Voiim od i
kiitlitl i/iic i
M
m
M.
S;ir;i|c\ i^;
2012
12.4
4(1.0
2(11 3
IM
4 1.3
<55
'Itmliinc
#
K;k!
m
I'iuk
m
l'nkup
li^iKi-t
VihIom;iii
knmun;il;i>;
(rm>\
pijacv.IX. 2
1-1.4
2.')
."5.4
1.4
0.5
US
0.1
IV.7
13.7
2.X
3.5
1.4
U.5
0.9
o. I
Ukupna struktura prihoda svih KJKP-a i JKP-a za 2013. i 2012. godinu prikazana je na Grafu 2.
S t r u k t u r a u k u p n i h p r i h o d a svih K J K P - a - i J K P - a s t r u k t u r a u %
G r a f 2.
100.0
so.o
60.0
40.0
20.0
KS3SJSK
0.0
Prihodi od finansiranja
Ostali prihodi
s 2013
92.6
0.8
6.6
2012.
94.1
0.4
Prihodi od osnovne aktivnosti na nivou svih KJKP-a i JKP- a u odnosu na 2012. godinu manji su za
7,5%, prihodi od finansiranja (kamate na kredite, kamate po osnovu deponovanja sredstava,
naplaeni penali i kursne razlike) poveani su za 115,0% i ostali prihodi su vei za 12,3%.
Nominalna struktura ukupnih prihoda po preduzeima kao i indeks 2013/2012 daje se u Tabeli 3, a
struktura formiranja ukupnih prihoda po preduzeima u % daje se u Tabeli 4.
U k u p n i p r i h o d i K J K P - a - i J K P - a n o m i n a l n a s t r u k t u r a u KIM
R.
br.
KJKPiJKP
Godina
Prihodi od
Indeks
osnovne
2013
aktivnosti
2012
Prihodi od
finansiranja
T a b e l a 3.
Indeks
2013
Indeks
Ostali
2013
prihodi
2012
2012
Ukupni
prihodi
Indeks
2013
2012
Vodovod i
1.
2.
3.
4.
5.
6.
8.
9.
10.
kanalizacija
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
2013.
37.633.984
2012.
33.554.893
2013.
113.566.659
2012.
134.866.922
2013.
49.655.328
2012.
48.384.425
2013.
36.340.960
2012.
40.581.072
2013.
7.781.597
2012.
8.407.461
2013.
4.376.303
2012.
4.207.534
Trnice i
2013.
3.980.097
pijace
2012.
4.049.339
2013.
987.991
Vodostan
Komunalac
Trnovo
Ukupno
2012.
968.067
2013.
2 286.954
2012.
2.228.851
2013.
294.476
2012.
390.680
2013.
256.904.349
2012.
277.639.244
1 12,2
93.441
86.5
107.993
84.2
552.885
1.227.019
2 1 1.4
384.541
283.4
2.864
153.6
62
59.1
12
36.9
13
102.6
16 5 9 6
7.8
70.466
5.207.751
70.2
210 589
89.9
2.277.441
1.059.185
37.971.387
7.854.927
9.584.116
101.9
89,5
92.3
95.8
9.999.448
3.980.110
97.0
4.104.290
92.4
1.386.807
134.5
2.514.139
99.1
1.400.005
156.530
105.3
2.386.476
1 14.3
294.484
7
92,5
54.798.552
8.512.665
398.803
84.5
42.437.167
431.772
1515.6
1.095
8
77.6
54.893
166
75.4
1.245.886
1 14.51 1 . 6 4 9
53.758.975
5.791.746
20.7
58
102.1
79.3
100.355
168
98.3
3.916.205
122,3
135.549.749
1.605.800
4.849
104.0
93.1
4.941.578
250.295
92.6
392.105
44.577.136
36.452.183
421.245
432.972
89.6
245.6
2.789.297
261.582
102.6
6 849.71 1
75.4
390.687
215.0
18.291.517
16.293.216
1 12,3
277.473.307
294.991.645
94.1
Prihodi od
R.
br.
i
i.
2.
3.
4
5.
6.
7
/.
8.
9.
10.
KJKP i JKP
Godina
Prihodi od
Ostali
Ukupni
finansiranja
prihodi
prihodi
0,2
15,4
100,0
osnovne
aktivnosti
Vodovod i
2013.
84,4
kanalizacija
2012.
92,1
0,3
7,7
100.0
2013.
99,2
0,5
0,3
100,0
2012.
99,5
0,2
0,3
100.0
2013.
90.6
2,2
7.1
100,0
2012.
90,0
0.8
9.2
100,0
2013.
95,7
1.0
3,3
100,0
2012.
95,6
0,6
3,8
100,0
2013.
99,1
0.0
0,9
100,0
2012.
98,8
0,1
1,2
100,0
2013.
45,7
0,0
54,3
100,0
2012.
42,1
0,0
57,9
100,0
Trnice i
2013.
100,0
0,0
0,0
100,0
pijace
2012.
98,7
0,0
1,3
100,0
2013.
71.2
0,0
28,8
100,0
2012.
69,1
0,0
30,8
100,0
2013.
91,0
0,7
8,4
100,0
2012.
93,4
0,0
6,6
100,0
2013.
100,0
0,0
0,0
100,0
2012.
100,0
0,0
0,0
100,0
20J3.
92,6
0,8
6,6
100,0
2012.
94,1
0,4
5,5
100,0
etiri
kantonalna
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
Vodostan
Komunalac
Trnovo
Ukupno
Posmatrano po preduzeima
struktura formiranja prihoda se
razlikuje.
Uee prihoda od osnove
aktivnosti najvei je u JKP-u
Trnovo i KJKP-u Trnice i
pijace 100%. a najmanje u
KJKP-u Pokop 45.7%.
Prihodi
od
finansiranja u
strukturi prihoda su neznatani u
svim KJKP-a i JKP-a.
Ostali prihodi najvei su u
KJKP Pokop 54,3%, a KJKP
Trnice i pijace nemaju nita u
strukturi prihoda.
1.2 Rashodi
U 2013.
godini
javna
komunalna
preduzea:
Sarajevogas.
Vodovod
kanalizacija,Toplane i Rad ostvarili su preko 91,6% ukupnih rashoda KJKP-a i JKP-a. (Graf 3.)
Rashodi po K J K P - a i J K P - a struktura u %
C r a f 3.
40.0
36. f)
32.0
28.0
2-1.0
20.0
16.0
l?0
8.0
4 0
[J.o
jffiffi
i
m
?KS
RK
H
Kta
KtS
2012.
m
|i
ggi
m
>1+2
{>?
Jge
H
K+i1
S&&
i&K
Vodovod i
JtttS
Sarnjevosa
18.9
39.9
20.6
36.0
kanalizacija
i-201?
8
M
mp !
tK
i1|
>>>;
ffifis
tSJ+i
s+i
SSS
Kad
Park
Pokop
21.0
12.(1
2.8
23.6
1 1.4
2.8
riii
oplanc
Trnice i
pijaco
Vodoslan
2.8
l.l
2.9
1.2
Komunalac
Trnovo
0.5
0.8
0.1
0.5
0.8
n. 1
U strukturi formiranja ukupnih rashoda KJKP-a i JKP-a dominantni su materijalni trokovi i usluge
sa ueem od 51.7% i sa amortizacijiom od 12.6 %. ine 64.3% trokova u ukupnim rashodima i
manji su za 4.8 piocentna poena u odnosu na prethodnu godinu. Trokovi zaposlenih (bralo plae,
porezi i doprinosi na plae i naknade plaa, le ostali trokovi zaposlenih) ine 27.1% u ukupnim
rashodima i manji su za 2.4 procentnih poena, a ostali trokovi i rashodi ine 4.5% i u vei su 4.2
procentna poena u odnosu na 2012. godinu.
G r a f 4.
C20I3.
D20I2.
8.5
Osiali rashodi
56.6
_ Z Z
0.0
1 13.0
10.0
20.0
30.0
50.0
60,0
Uoava se smanjenje materijalnih trokova i usluga za 14,6% na nivou svih KJKP-a i JKP-a.-Do
povanja materijalnih trokova i usluga dolo je u dva KJKP-a i JKP-a, a smanjenje u ostalim
preduzeima (Tabela 5).
Trokovi zaposlenih (plae i naknade plaa neto, porezi i doprinosi iz plaa i naknada plaa)
smanjeni su na nivou svih kantonalnih i javnih komunalnih preduzea za 2,4%, ostali rashodi su
poveani za 82,7%. a trokovi amortizacije su manji za 9.0% u odnosu na prethodnu godinu.
(Tabela 5.)
Ukupno
uee
trokova
zaposlenih
u ukupnim
rashodima
iznosi
preko
jedne
etvrtine.
Posmatrajui ove trokove pojedinano po KJKP-a i JKP-a uoava se da najmanje uee trokova
zaposlenih u rashodima ima Sarajevogas od 8,6%. Toplane od 14.0%. a najvee uee imaju: Park
79.2%, Trnice i pijace 74,9%, Rad 69,6%. itd. (Tabela 6.)
Nominalna struktura ukupnih rashoda KJKP-a i JKP-a u odnosu na prethodnu godinu data je u
Tabeli 5., a struktura ukupnih rashoda po KJKP-a i JKP-a u % data je u Tabeli 6.
Indeks
KJKP i JKP Godina
Vodovod i
2013.
24.863.468
kanalizacija
2012.
24.466.193
2013.
6.981.897
Sarajevogas
Toplane
4.
5.
6.
7.
Rad
Park
Pokop
2012.
10.998.898
2013.
4.913.856
2012.
5.258.900
2013.
2.215.919
2012.
2.493.446
2013.
442.474
2012.
481.827
2013.
1.616.331
2012.
1.481.314
Trnice i
2013.
183.654
pijace
2012.
156.770
Vodostan
Komunalac
10.
Amortizacija
Trnovo
Ukupno
Materijalni
Indeks
2013
torkovi i
2013
2012
usluge
2012
101,6
14.282.878
63,5
99.830.203
88.9
91,8
8.265.359
76,3 26.401.847
10.825.923
26.796.803
71,9
2.303.61 1
709.623
2013.
240.630
2012.
248.838
2013.
385.748
2012.
420.672
2013.
60.607
2012.
45.764
120.973
2013.
41.904.584
91,0 171.432.459
2012.
46.052.622
200.171.891
310.433
91,7
522.745
5.382.937
86,0
2.905.425
64.378
983.165
3.169.191
66.928.565
2.325.405
150.9 119.402.959
1.540.540
141.104.199
100,1
1.426.071
219.320
98.5
89.896.166
92.128.950
1.035.523
101,8
328.591
45,5
272.753
60,9
81.808
72,8
135.781
322.762
107,9
97,6
736
37.918.648
9.346.261
9.575.632
3.880.510
1.670.009
112,5
2.657.326
94,2
95,8
96,0
94,7
95,9
2.770.421
1 132,3
345.041
65
384.373
28.088.713
182,7 331.321.922
15.377.793
353.731.256
I z v o r p o d a t a k a . S t a t i s t i k i a n e k s g o d i n j e g i z v j e t a j a z a 2 0 1 1 . g o d i n u ( o b r a z a c - Stat a n e k s )
U strukturi ukupnih rashoda, kao sto je istaknuto, znaajno je uee materijalnih trokova i usluga
od 171.432.459 KM, to iznosi 51.7% ukupnog rashoda KJKP-a i JKP-a. Od ovih trokova, na
sirovine, energiju i rezervne djelove odnosi se 161.560.293 KM odnosno 94.3%, na trokove usluga
9.872.220 KM odnosno 5,7%.
Trokovi sirovina, energije i rezervnih djelova manji su za 13,1%. a trokovi usluga za 30,4% u
odnosu na prethodnu godinu. Uee trokova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim
rashodima KJKP-a i JKP je 48.8%, a trokova usluga 3,0%.
89,5
1.762.853
286.951
100,8
105,2
4.040.350
125.814
86,8
84,6
9.991.833
213,5
38.322
93,3
78.271.732
102,0
9.925.296
374.698
96,2
68.253.804
42.390.696
539.850
93,2
2013
74.432.670
2.274.524
217.571
85,6
262,2
7.027.838
1.6.42.913
53,2
18.427.572
162,7
Indeks
2012
99,6
1.054.145
124,5
rashodi
2012
5.157.782
3.020.086
92,9
Ukupni
95.4
5.772.923
419.885
132,4
7.399.708
97,5
334.056
2013
rashodi
7.268.229
825.172
96,7
10.962.563
10.951.759
2.362.898
117,1
10.265.454
51.194.173
1.175.488
2013
2012
10.304.822
85,9
1.635.390
109,1
zaposlenih
Indeks
Ostali
25.099.699
84,4
118.259.939
43.967.741
Trokovi
100,6 23.949.676
14.193.482
93,4
T a b e l a 5.
Indeks
89,8
93,7
U k u p n i r a s h o d i K J K P - a i J K P -- a - s t r u k t u r a
i
i.
2.
Ji
4.
5.
6.
7.
8.
9.
KJKPiJKP
Godina
Amortizacija
trokovi i
usluge
Trokovi
Ostali
Ukupni
zaposlenih
rashodi
rashodi
Vodovod i
2013.
36,4
20.9
35.1
7.6
100,0
kanalizacija
2012.
36,6
21,2
37,5
4,7
100,0
2013.
5,8
83,6
8.6
1,9
100,0
2012.
7,8
83,8
7.3
100,0
2013.
6,3
56,2
1 4,0
23.5
100,0
2012.
7,1
68,8
14,7
9.4
100,0
100,0
Sarajevogas
Toplane
5,8
21,8
69.6
2.7
2012.
5,9
25,5
63,2
5,4
100,0
2013.
4,7
12,6
79,2
3,5
100,0
2013.
Rad
Park
Pokop
2012.
4,9
16,5
73,2
5,4
100,0
2013.
16,9
24,1
56,2
2,8
100,0
100,0
2012.
14,8
23,6
57,8
3,8
Trnice i
2013.
4,7
18,3
74,9
2,1
100,0
pijace
2012.
3,9
20,4
74.7
0,9
100,0
Vodostan
Komunalac
-
10.
T a b e l a 6.
Materijalni
R.
br.
Trnovo
Ukupno
2013.
14,4
18.6
58,9
8,1
100,0
2012.
14,1
18,9
59,8
7,1
100,0
2013.
14,5' "
19,7
53,7
12,1
100,0
2012.
15,2
15,2
59,3
10,4
100,0
2013.
17,6
18,7
63,6
0,2
100,0
2012.
1 1,9
31,5
56,6
0,0
100,0
2013.
12,6
51,7
27,1
8,5
100,0
2012.
13,0
56,6
26,0
4,3
100,0
K.JKP i
JKP
rez. d j e l o v i
2013
Usluge
2012
2013.
12.729.163
2012.
8.900.608
2013.
97.280.637
84.0
2012.
2013.
115.877.260
42.287.674
85,4
1.680.067
71.2
2.1 12.278
Rad
Park
2012.
49.533.128
2013.
6.153.081
2012.
8.647.812
2013.
784.442
2012.
867.105
2013.
1.551.601
2012.
1.382.281
Trnice i
2013.
156.936
pijace
2012.
2 1 1.923
2013.
213.188
2012.
227.023
Pokop
V'odosian
Komunalac
Trnovo
Ukupno
2013.
375.512
2012.
270.693
2013.
28.059
2012.
79.198
2013.
161.560.293
2012.
185.997.031
143,0
2013
1.553.715
29.4
5.292.874
2.549.566
107.0
552.687
97.245
147.233
2.303.61 1
36.373
9.872.220
14.174.860
84.4
00.1
709.623
310.433
522.745
64.432
171.432.513
200.171.891
2012
68.253.804
18.6
66.928.565
13.3
7,9
1 19.402.959
81.5
2.1
2.3
82,1
1,7
2,1
74.432.670
66.5
2.2
76.3
37.918.648
16.2
5,6
42.390.696
20.4
5.1
9.346.261
8.4
4.2
9.925.296
8.7
7.7
9.575.632
i 6.2
7.9
9.991.833
13.8
9.8
71.0
97.5
86.0
92.0
124.5
53.3
120.973
69.6
2013
2012
54,0
410.S85
87.1
indeks
2013
78.271.732
334.056
08.7
rashodi
Indeks
141.104.199
825.172
90.9
Ukupni
85.9
2.362.898
41.775
86,9
100.6
1.635.390
149.102
35.4
8.265.359
76.7
107.033
138.7
43.967.741
1.175.488
613.240
93.9
99.830.203
50.9
080.617
74.1
14.282.878
10.825.923
768.285
752.010
2012
51.194.173
97.0
2.178.1 1 1
391.046
2013
118.259.939
101.1
1.661.045
1 12.2
Ukupno
14.193.482
2.382.679
90.5
T a b e l a 7.
Indeks
2012
Vodovod i
Toplane
10
sir. e n e r g . i
Indeks
kanalizacija
Sarajevogas
4.
Godina
Indeks
85,6
3.880.510
4.0
14.2
4.040.350
5 2
15.2
1.670.009
1.762.853
12.8
5.8
12.9
6.1
2.657.326
14.1
5.5
2.770.421
0.8
5.4
345.041
8.1
10.5
384.373
20.6
10.9
331.321.922
48,8
3.0
353.731.256
52.6
4,0
1.3. Dobit
U 2013. godini ostvarena je dobit u iznosu od 160.823 KM i vea je za 29,3% u odnosu na 2012.
godinu. Neto dobit u 2013. godini ostvarena je u iznosu od 139.614 KM i vea je za 33,5% u
odnosu na 2012. godinu. Dobit i neto dobit u poslovanju su ostvarila sljedea KJKP-a: Trnice i
pijace, Rad i Pokop. (Graf 5).
KJKP Pokop d.o.o. Sarajevo ostvarilo je dobit u 2013. godini u iznosu 2.509 KM i vea je za cca
1.000 KM u odnosu na 2012. godinu. Treba istai d a j e Preduzee uvelo maksimalne mjere tednje
na svim nivoima tekueg poslovanaja: smanjenje broja zaposlenih, racionalizacija javnih nabavki,
tednje u svim segmentima rada. a sve u cilju finansijske stabilnosti i poboljanja poslovanja
Preduzea. I pored ostvarene dobiti bilo je suoeno sa problemima, koji su u materijalima
Preduzea vrlo su decidno navedeni.
Problemi u posovanju su:
-
neophodno utvrditi ekonomsku cijenu za svoje usluge i do utvrivanja ekonomske cijene da treba
zadrati sufinansiranje iz Budeta Kantona kako bi se omoguilo poslovanje bez gubitka.
Proirenje groblja Vlakovo izvan postojeeg je imperativ poslovanja, te je potrebno rijeiti
imovinsko-pravne odnose i groblje dovesti u granice predviene Prostornim planom KS do 2023.
godine, odnosno urgentno rjeavati proirenje grobljanskih povrina za redovne ukope otkupom
minimalno 40.000 m2 godinje
Usvajanje Uredbe o upravljanju i odravanju grobalja i obavljanja pogrebne djelatnosi u KS.
Trenutno se radi po Odluci Skuptine grada usvojene iz 1984. Godine i dopunjene 1985. godine
koja nije sveobuhvatna. Pripremljena je nova Uredba i dostavljena je Vladi KS na usvajanje, a
ijom primjenom e se urediti ova djelatnost sa decidno odreenim nadlenostima i poslovima svih
subjekata.
KJKP Pokop d.o.o. Sarajevo naplauje usluge sahranjivanja po cijenama iz 1995. godine, a 2001.
godine su smanjene, to govori u kakvim uslovima posluje Preduzee. te smatra d a j e neophodno
utvrditi ekonomsku cijenu za svoje usluge.
Za ostvarenje obavljanja funkcije Preduzea BKS odobrenje tekui grant za 2013. godinu u iznosu
4.500.000 KM, realizovan je u vrijednosti 3.950.000 KM, a nerealizovani dio je 550.000 KM
(175.000 KM za novembar i 375.000 KM za decembar mjesec i za te iznose iskazno je potraivanje
na dan 31.12.2013. godine.
KJKP Rad" d.o.o. Sarajevo na dan 31.12. 2013. godini ostvarilo je dobit od 47.465 KM i vea je
za 13,5% u odnosu na ostvarenje u 2012. godini.
U Izvjetaju o poslovanju navedene su potekoe i odnose se na deficit novanih sredstava, rasta
cijena ulaznih komponenti potrebnih za obavljanje funkcija poslovanja, stagnacija cijena usluga,
kao i stagnacija investicionih ulaganja iz svih izvora finansiranja .
Uz stepen naplate od 74,5 % za privredu i graane od 74,7 % i naplatom ranije tuenih potraivanja,
obezbijedila se likvidnost poslovanja kojom su se postigle uredne isplate plaa, toplog obroka,
prevoza, poreza i ostalih obaveza, sve je imalo odraza na kvalitetno i uspjeno obavljanje usluga
preduzea.
Procenti naplate u odnosu na 2012.godinu biljee poveanje od 4 % i za graane i za privredu.
Dobit i neto dobit u poslovanju po K J K P - a i J K P - a - s t r u k t u r a u %
G r a f 5.
70.0
60.0
$
$
$
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
i
i
m
y
y
y
$
M
2
fj
?
Vy
VA
Vi f
&
f fj
vi>i
VA
vi
>i VAf
vi f
T
I.+T- *'
$$
Kad
l'okop
Trnicc i
pijatc
37.4
OO
1'rnoMi
Dobri 2012
h.l
51.4
D.li
O 1
1.1.11
0.1)
KUohii 2013.
32.8
0.0
5.3
M.y
ni)
0.0
1)0
0.11
4D. 0
1.5
53.')
o.O
U.tl
34.0
o.O
II n
M.2
ni)
II II
II.D
0.0
0.0
Ostvareni gubitak u 2013. godini iznosi 54.009.438 KM i u odnosu na 2012. godinu manji je za
8.2%).
1.4. Gubitak
Gubitak su ostvarila slijedea KJKP-a: Vodovod i kanalizacija, Sarajevogas. Toplane, Park i JKP-a
Komunalac Hadii, Vodostan llija i Trnovo. U ukupnom gubitku od 54.009.438 KM sa 99,1%
uestvuje KJKP.
Sva kantonalna javna komunalna preduzea i javna komunalna preduzea istakla su da su poslovala
u velikim problemima i uz preduzimanje maksimalnih mjera racionalizacije poslovanja.
KJKP Vodovod i kanalizacija, d.o.o. Sarajevo
Ostvareni gubitak 2013. godine 23.676.668 KM koji je za cca. 6,8 miliona KM ili 22,3% manji u
odnosu na 2012. godinu. Preduzee je u gubicima preko trideset godina.
Preduzee je u Prijedlogu Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu istaklo glavne probleme:
Osnovni i najvei problem u poslovanju je nepotpuna i nedosljedna primjena Zakona o
komunalnim djelatnostima, a i nedovoljna podrka od strane Kantona Sarajevo, kao
Osnivaa;
U 2013. godini izrazito su bile smanjene dotacije iz BKS (U 2012. godini ta sredstva su
iznosila 5,5 miliona KM, a u 2013. godini 0,8 miliona KM);
Zadravanje cijene vode i odvodnje na niskom.nivou i istovremeno nedovoljnog dotiranja
budetskih sredstava Kantona, uzrokovalo je nelikvidnost Preduzea u 2013. Godini;
Zbog loeg stanja vodovodne mree, a posebno njene starosti, to uzrokuje velike gubitke
vode. Stopa otpisanosti graevinskih objekata je 71,56% a pojedinano otpisanost je bila
kako slijedi: vodovodne mree 76,33 %. kanalizacione mree 57.12%, rezervoara 65,15% i
ukupna otpisanost opreme 85.6%. Postoji manjak rezervoarskog prostora cca 30% u odnosu
na propisane uslove, za sluaj havarije i odranje 4-8 h vrnih dnevnih potreba. (Starost
vodovodne mree odrazila se i na nono obaranje pritiska, kako bi se obezbjedile dovoljne
koliine vode udnevnim satima.);
Potraivanja od kupaca na dan 31.12.2013. godine su iznosila 7,9 miliona KM i vea su za
cca. 1,4 miliona KM (22%) u odnosu na dan 31.12.2012. godina. 1 pored intenzivnih mjera
poduzetih na polju naplate smatraju posljedicom sve loije platene sposobnosti
stanovnitva kao i pravnih subjekata, a naroito nakon poveanja cijena usluga od
01.08.2013. godine;
Obaveze prema dobavljaima za robe i usluge su cca. vee za 9.2 miliona KM. Dug prema
..Elektrodistribucijr u 2013. godini iznosio je 6.0 miliona KM,
Tubeni zahtjevi zaposlenika po osnovu umanjenih plata po osnovu Kolektivnog ugovora
iznose cca 1.0 milion KM. te je preduzee izvrilo rezervisanje trokova za sudske sporove i
tetne ugovore u iznosu od cca. 0.7 miliona KM.
Ukupne obaveze, rezervisanja i razgranienja na dan 31.12.2013. godine iznosile su ukupno
cca. 75.0 miliona KM.
Preduzee nije moglo da vri kapitalna ulaganja da bi obnovilo pojedine dijelove sistema
zbog nedostatka finansijskih sredstava (zbog cijene u kojoj nije ugraena
amortizacija sredstava) i zbog uskraivanja sredstva za kapitalna ulaganja iz Budeta
Kantona Sarajeva.
Istaknuto je da ju u 2013. godini poslujui sa aktuelnim cijenama vode i odvodnje moglo se izmiriti
samo 60% trokova koje Preduzee ima pruajui usluge vodosnabdjevanja i odvodnje.
Cijena vode i odvodnje nije utvrena u skladu sa stvarnim trokovima poslovanja (prosjena
ostvarena cijena vode i odvodnje u 2013. godini je 1.39 KM/m3 vode. a stvarna 2.52 KM/m3). tako
da Preduzee ne moe da obnavlja svoja sredstva u m jeri u kojoj je to potrebno.
Preduzee ima obaveze po kreditima: Kredit Medunarone banke za rekonstrukciju razvoj (IBRD)
gdje Preduzee zajedno sa Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okoJia Kantona Sarajevo je
nosilac aktivnosti na obnovi postrojenja za preiavanje otpadnih voda Butila i Obnova
postrojenjase izvodi u okviru implementacije ..Projekta otpadnih voda Sarajeva", koji se finansira iz
kredita Svjetske banke (23,6 miliona ). Kredit u cjelosti vraa Kanton Sarajevo.
Napomena: Poetkom 2014. godine dolo je do potpisivanja ugovora izmeu Kantona Sarajevo i
KJKP ,,ViK-a a i predstavnika firmi izvoaa i time je ozvanien poetak rekonstrukcije postrojenja
za preiavanje otpadnih voda na Butilima
Na prijedlog resornih ministarstava Vlada Kantona Sarajevo, septembra 2009. godine, dala je
sagjasnost za finansiranje Projekta sanacija dotrajalih dijelova vodovodnog i kanali zaci onog sistema
u Sarajevu, kreditom EBRD (Evropska Banka za Obnovu i Razvoj) u iznosu od 30.000.000,00 .
Kredit e u cjelosti vraati KJKP ,,ViK" Sarajevo. Poetak implementacije Projekta nije realizovan
u 2013 godini, s obzirom da kredit nije proglaen efektivnim, odnosno sredstva nisu operativna.
Napomena: Naime potrebno je potpuno ispunjenje uslova iz Ugovora o zajmu BIH, a koji nisu do
danas zavrene. (Konkretno obaveze koje se trebaju zavriti odnose se na aktivnosti potpisivanja
subsidijarnih Ugovora (sa pravnimm iljenjima) izmeu BiH, FBIH i KS i Ugovora o podrci
projektu izmeu FBIH i KS I EBRD-a, kao i obaveza Ministarstva finansija KS da dostavi kopiju
budeta u kojem su planirana sredstva za sufinansiranje projekta (PDV).
Najznaajniji rizici i pretpostavke koje su identificirani u internom dokumentu Strategija rizika za
2013", a koji mogu imati znaajan utjecaj na ostvarivanje ciljeva i rezultata Rizici su:
rizik neprimjenjivanje postojee regulative -Zakona o komunalnim djelatnostima
(Regulatorni rizik/drava/politika),
rizik neekonomske cijene vode (Finansijski rizik)
rizik dugoronog poslovanja sa gubitkom (Rizik likvidnosti),
rizik solventnosti (Rizik neispunjenja ugovornih obaveza),
rizik od kreditnog zaduivanja (Rizik finansijskog trita),
rizik gubitaka vode u vodovodnom sistemu (Rizik djelatnosti),
rizik proirenja/rekonstrukcije vodovodne mree (Rizik djelatnosti),
rizik odravanja kanalizacionog sistema (Rizik djelatnosti).
rizik kontinuiranog snabdijevanja vodom svih regularno prikljuenih potroaa (Rizik
djelatnosti),
rizik neotklanjanja kvarova (Operativni rizik).
rizik skladitenja i koritenja gasnog hlora (Rizik kapaciteta) i
rizik sanitarno-tehnike zatite vodovodnog sistema (Strateki rizik).
Dugorona rezervisanja i razgranienja na dan 31.12.2013. iznose 55.6 miliona KM. a u okviru njih
najvei dio predstavljaju dugorona razgranienja u iznosu od 54.2 miliona KM i u osnovi ta se
razgranienja odnose najveim dijelom na neamortizovanu vrijednost stalnih sredstava koja su
finansirana iz doniranih sredstava kantona, opina i drugih donatora.
Na osnovu Izvjetaja Tima za borbu protiv gubitaka u vodovodnom sistemu u 2013. godini
koritenjem IWA10 metodologije i raspoloivih podataka o koliinama proizvedene i ovlatene
(legalne) potronje vode proraunati su ukupni gubici vode. (Proizvedene koliine vode uzete za
proraun gubitaka po 1WA metodologiji manje za cea. 1%. od stvarno proizv edenih koliina).
Ukupne gubitke ine: stvarni gubici (tehniki gubici) koji u 2013. godini iznose 64.7% (isticanja na
cjevovodu, na prikljunim cijevima, na armaturama i ostala isticanja, pozadinska isticanja, isticanja
na transportnim cjevovodima, pretok i proputanja rezervoara) i administrativni (prividni) gubici
koji u 2013. godini iznose 9.2% (nelakturisana legalna potronja, bespravna potronja 5% od
isporuene koliine, greke na mjernom mjestu kod potroaa, neoitanja i greke u bazi kod
prenosa podataka)
U strukturi gubitka gubitak od redovne aktivnosti iznosi 25.731.008 KM, prihodi po osnovu ostalih
prihoda i rashoda iznose 2.192.969 KM. Gubitak na dan 31.12. 2013. godine je 23.676.668 KM.
Uraen je Program sanacije gubitka i kako je istaknuto osnov svega je poslovanje po ekonomskim
cijenama, odnosno neophodno je obezbjediti poslovanje po ekonomskim cijenama, odnosno da se
nadoknadi Preduzeu razlika sredstava do ekonomske cijene. Takode od Osnivaa oekuju da se
rijei pitanje naplate vode od socijalno ugroenih kategorija stanovnitva i efikasnost sudova po
tubama.
Iz Budeta KS za 2013. godinu doznaeno je 851.800 KM za pokrie gubitka u poslovanju,
odnosno za obezbjedenje obrtnih sredstava, jer se putem aktualne cijene vode i odvodnje ne mogu
obezbjediti potrebna sredstva kojim bi se izmirili stvarni trokovi poslovanja. Ova sredstva se
koriste prvenstveno za izmirenje obaveza za elektrinu energiju.
Oprihodovane koliine vode u 2013. godini iznosile su 24,4 mil. m3 ili 26,1% od proizvedene vode
i odnose se na fakturisanu naplaenu i nenaplaenu potronju.
Ukupfia koliina proizvedene vode (pumpni sistem i gravitacija) je 94.021.8017 m 3 i vea je za
1,3% u odnosu na prethodnu godinu.
Od ukupno proizvedene vode u 2013. godini:
- fakturisano (prodato) je 24.381.058 m 3 vode ili 26,1%
- neoprihodovana 68.916.790 m3 vode ili 73,9%
- stvarni tehniki gubici vode iznose. 60.361.3000 m 3 vode ili 64,7%
- administrativni gubici vode iznose 8.555.400 m 3 vode ili 9.2%.
Fakturisana potraivanja od prodaje vode i usluga odvodnje (sa PDV i PVN) u 2013. godini iznosila
su 40,9 miliona KM i za 4.3 miliona KM (12%) su vea nego u 2012. godini. To je prvenstveno
rezultat poveanja cijena za vodu i odvodnju, koje su u primjeni od 01.08.2013. godine, odnosno
01.12.2013.g.
Naplaena potraivanja (sa PDV i PVN) podrazumijevaju naplatu svih rauna bez obzira u kojoj su
godini izdati (dakle i naplatu tzv. ..starih rauna"). Ukupno naplaena potraivanja u 2013. godini
iznose 37.9 miliona KM i u odnosu na 2012. godinu naplaena potraivanja su vea za cca. 2.3
miliona KM (6%).
U 2013. godini stopa tekue naplate (naplaeno u 2013.godini / fakturisano u 2013. godini) je 82%
i manja je za 3% u odnosu na prethodnu godinu.
Stope tekue naplate po kategoriji potroaa:
-
87%
78%
82%
Takoe na zatiti okolia, prvenstveno zatiti vodnih resursa Preduzee je preduzelo mjere:
1. Smanjenje gubitaka u distribuciji vode kroz rekonstrukciju mree,
2. Smanjenje tereta zagaenja od urbanih/sanitarnih otpadnih voda
0,854 KM/m 3 za
2008.
2009.
2010.
2011.
2012.
godine
godine
godine
godine
odine
25.039.507
14.880.236
5.928.499
I 1.144.703
20.527.148
KM
KM
KM
KM
KM
887.318 KM
22.585.861 KM
2.585.861 KM
KJKP Park" tl.o.o Sarajevo ostvario je gubitak u iznosu 1.491.334.01 KM u 2013. godini i vei
je za 5.6% u odnosu na prethodnu godinu. Naime, negativni finansijski pokazatelji kontinuirani su
od 2009. godine, a kao jedan od razloga su nedovoljni prihodi iz Budeta KS za odravanje zelenih
povrina istaknuto je u materijalu Preduzea.
Poslovanje u 2013. godini bilo optereeno izraenim tekoama, nedovoljnim prihodima i
smanjenim sredstvima Budeta KS. Istaknuto je da iako su priml jena sredstva iz Budeta KS daleko
vea nego u prethodnoj godini i njihovo uee u ukupnom prihodu je 66.76%, nisu bila dovoljna za
pozitivno poslovanje, odnosno pokrie rashoda od 56.11%.
Debalans u ostvarenju prihoda iz osnovne funkcuije Preduzea mogao se samo dijelom ublaiti
nastojanjem za smanjenje trokova poslovanja i ostvarivanjem prihoda od treih lica na tritu.
Isto Revolving kredit u iznosu od 650.000 KM morao je biti utroen sa aprilom 2012. godine kako
bi se izvrile obaveze prema zaposlenim i dobavljaima.Kredit nije bio vraen banci te je dolo do
privremene blokade rauna.kredit je vraen sa 31.12.2013. godine sa pripadajuom kamatom od
37.741.42 KM u deset jednakih rata. to je jo vie otealo finansijsku situaciju Preduzea.
Takode, kao to je istaknuto, rad Preduzea bio je otean nedostatkom radne snage predviene
Pravilnikom o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta, za koja nisu osigurana
budetska sredstva u.godini, a i u ranijim godinama. Isto tako Gradska uprava Sarajevo nije uplatila
sredstva od 260.000 KM na ime plaa i naknada, koje je KJKP Park uplatio angaovanim radnicima
po osnovu projeka Posao za sve na period od 4 mjeseca to se odrazilo na neispunjavanje obaveza
Preduzea prema stalno uposlenim i dobavljaima.
Nedostatak finansijskih sredstava u godini osim gubitka u poslovanju imao je za posljedicu i
probleme u tekuoj likvidnosti i gotovinskim trokovima.
Preduzee smatra nephodnim dugorona kreditna zaduenja u iznosun 1.500.000 KM za
finansiranje uplate doprinosa PIO za period februar-decembar 2013. i obaveza zdravstvenog
osiguranja, te finansiranje tekuih aktivnosti.
Kao poseban rizik smatraju rezultate sudskog spora sa firmom Yelloow Sarajevo i tube dijela
zaposlenih po nepotivanju Kolektivnog ugovora.
Za pokrie gubitka od planiranih ukupnih sredstava u iznosu od 450.000 KM uplaeno je 200.000
KM.
JKP Vodostan", d.o.o.Ilija ostvario je gubitak u iznosu 283.202,51 KM u 2013. godini, koji je
manji u odnosu na prethodnu godinu za 13,4%.
Razlozi (problemi) su: neekonomska cijena komunalne usluge, koja je formirana 1997. godine i
poslije toga se nije mijenjala,a rast trokova, zatim debalans izmeu ekonomske cijene i vaee nije
u dovoljnoj mjeri pokriven iznosom dotacije-subvencije iz Budeta KS. Pored neekonomske cijene
istaknut je problem naplate, a isto tako i struktura potroaa, odnosno korisnika usluga ne garantuje
adekvatnu naplatu i time uspjenije poslovanje, slabost poreskog sistema (Preduzee duno da plati
porez PDV do 10 u mjesecu, a vodne doprinose do 20 u mjesecu bez obzira da li e se naplatiti
komunalna usluga).
Specifinost samog Preduzea je dodatno izvor gubitka:
- Centralni vodovod otvorenog tipa. voda zahtjeva tretman, voda se za viu zonuprepumpavanje;
- Lokalni vodovodi su ispod ekonomske odrivosti:
- llijaki vodovod nema jake privredne potroae:
- Problemi u redovnoj naplati to se odraava na likvidnost
Izraen je i problem sunih ljeta, koja se javl jaju zadnih godina, a isto tako Preduzee ima viak
vode koju izlijeva u kanalizaciju 10 meseci u toku godine jer ne moe tehnoloki raditi ispod
optimalnog minimuma ulaza vode na filter stanicu.
Korisnici koji ne izmiriju svoje obaveze su tueni. Da bi se poveao procenat Na planu realizacije
naplate komunalne usluge sudskim putem ulo se u praktinu operativnu fazu. Preduzee tubama
potrauje iznos 1.794.175.51 KM. Naplatom navedenog iznosa naplate kako je navedeno u
materijalu krajnja mjera je iskljuivanje sa vodovodne mree.
Preduzee je sainilo Program sanacije gubitka. Iznos akumuliranog gubitka planira se pokrivati
kroz poveanje naplate potraivanja, u cilju ostvarivanja dobiti, koja bi se raporedivala na
akumulirani gubitak.
Kompenzacija neekonomske cijene u sektoru hidrotehnike i odravanje i ienje ulinih slivnika i
kanala za vodu iznosi 390.592 KM.
Takode sainjen je Program mjera za unapreenje poslovanja.
Osnovni zadatak pored ostalih, u cilju unapreenja i jaanja poslovanja Preduzea je:
- Odrati dostignuti nivo i raditi na unapreenju istog;
- Nastaviti sa mjerama racionalizacije i analize trokova poslovanja;
- Poduzimati i radikalne mjere u cilju efikasnije naplate potraivanja, ak i iskluivanja
jednog dijela potroaa;
- Provoditi mjere zatite u skladu sa postojeim planovima i zonama zatite;
- Kontrolom kvaliteta vode obezbjediti pouzdano i sigurno vodosnadbjevanje;
- Nastaviti istraivanje i praenje izvora u kanjonu Misoe;
- Neophodno je traiti dodatne resurse (izvore vode) s obzirom da Misoa kao glavni vodni
resurs urbanog dijela opine Ilija u toku ljeta skoro presui;
- Na nivou Opine donijeti podzakonski akt kojim e se definisati nain potronje vode
izgradskog vodovoda;
- Kontrola, odravanje i upravljanje lokalnim trai posebne mjere u cilju njihove vee
funkcionalnosti (ugradnja vodomjera, prevazilaenje kroz standarde pojavu zamuivanja
izvorita u periodu velikih voda. nedozvoljavati fizike spojeve privatnih kaptaa na
vodovodnu mreu koju kontrolie ventil, provoenje komunalnog reda uopte i dr.
JKP Komunalac" d.o.o. Hadii ostvario je gubitak u iznosu 143.187 KM u 2013. godini, i
manji je za 240.759 KM ili 62,7% u odnosu na 2012.godinu. I dalje je prisutan znatan gubitak vode
u sistemu koji iznosi cca 56,3%, a manji je za 1,29% u odnosu na prethodnu godinu.
Porast fakturisanih usluga i poveanje postotka naplate smanjili su gubitak u poslovanju. U
2012.godini naplaeno je 156.469,87 KM spornih potraivanja.(dugovanja iz prethodnih godina)
Osnovni uzroci poslovanja sa gubitkom su:
- neekonomska cijena komunalnih usluga,
- gubici vode na distributivnoj mrei,
- gubici vode usljed nepropisnog koritenja.
- problemi u vodosnabdjevanju zbog nedovoljnog kapaciteta vodovodnih sistema i malih
profila
- problem naplate komunalnih usluga, naplata usluga proizvodnje i distribucije vode i
odvoenja odpadnih voda od domainstava iznosila je 82 %.
- oteavajua okolnost bila je umanjenje sredstava iz Budeta KS za 295.800 KM za
obavljanje djelatnosti i dr.
Preduzee predloilo Program sanacije gubitka. NO je donio Odluku da se gubitak za 2013. godinu
u cjelikupnom iznosu knjii na teret akumuliranog gubitka.
Prijedlog mjera u cilju poboljanja poslovanja i finansijskih rezultata su:
- Pristupiti utvrivanju i primjeni stvarne cijene kotanja za usluge distribucije vode i
odvodnje otpadnih voda u skladu sa lanom 23. Zakona o komunalnim djelatnostima KS
(SI. Novine KS, broj 31/04);
- Donijeti Odluku o zatiti izvorita i zatitnim zonama i sainiti Plan impementacije.
- Poveati procenat naplate svih korisnika komunalne usluge uz primjenu svih zakonskih
mjera (prinudna naplata), dok bi ostali plaali stvarnu cijenu usluga
- Neizdavanje saglasnosti i uslovljenost izdavanja linih linih dokumenata podnosiocima kod
kojih postoji dug. poboljanje sudske naplate.
- Ponovo pokrenuti incijativu za izmjenu Zakona o PDV-u kojom bi se plaao PDV na
osnovu naplaene realizacije za pruene komunalne usluge:
- Kod nadlenog ministarstva KS insistirati na uvoenju subvencija za plaanje usluga
individualne komunalne potronje socijalno ugroenih kategorija stanovnitva
- JKP "Komunalac " d.o.o. Hadii u izvjetajnom periodu od svih vodovodnih sistema
isporuio je ukupno 2.309.755 m3.
- Potrebno je planirati Budetom KS sredstva za komunalnu potronju planirati na nivou
relizovanih sredstava u 2012. godini jer kako je istaknuto u 2013. godini ta su sredstva
znatno smanjena i to je dovelo do velikih problema u zadovoljavanju potreba stanovnika
opine Hadii):
JKP Trnovo", d.o.o. Trnovo u 2013. godini poslovalo j e sa gubitkom u iznosu 50.557 KM, dok
je u 2012. godini ostvarilo dobit. Gubitak u 2013. godini je ostvaren iako je Preduzee nastojalo
unaprijediti svoj rad.
Preduzee je u toku 2013. godine poduzelo niz aktivnosti, izmeu ostalog:
- Krajem 2013.godine, pored redovne naplate na javnim parking prostorima, zapoelo i sa
naplatom parking prostora na javnim povrinama ispred apartmanskih objekata na
Bjelanici;
- Potpisan je Ugovor o sanaciji lokalnih puteva;
- Sa Zavodom za javno zdravstvo u cilju odravanja postignutog nivoa sanitarno-higijenske
ispravnosti vode za pie takoe potpisan Ugovor
- Potpisan je Ugovor o zimskom odravanju lokalnih puteva na podruju mjesne zajednice
Dejii.
U 2013. godini nisu za novembar i decemba isplaene plae.
Posebno je istaknuto da su u2013. godini umanjena budetska sredstva za 51,6% u odnosu na 2012.
godinu ili za 160.000 KM.
Opinsko vijee Trnovo, krajem 2013.godine donijelo j e Odluku o utvrivanju cijena
vodosnabdijevanja na podruju Opine Trnovo, te je Preduzee zapoelo aktivnost priprema za
poetak naplate usluga vodosnabdijevanja od strane korisnika usluga na ovom podruju.
Graf 6.
100.0
80.0
51.
60.0
43.5
43.8
35.1
2013 2012
40.0
Kvas
20.0
0.0
9.1
9.4
.vSJMS
&S8&&
Vodovod i
kanalizacija
Sarajevogas
Toplane
!.S
2.4
Park
0 5
O.IS
Vodosian
0.3
0.7
Komunalac
2. Cijene k o m u n a l n i h usluga
Cijene komunalnih usluga utiu na ostvareni finansijski rezultat. Kod kalkulacije cijena uzeti su u
obzir trokovi koji utiu na njeno formiranje.
Pregled sadanjih i predloenih cijena komunalnih usluga K J K P - a i J K P - a
R.
br.
I
Kategorija potroaa
Prijedlog
K J K P V o d o v o d i k a n a l i z a c i j a , d.o.o
P r o s j e n a c i j e n a v o d e iznosila je 1.39 K M / m J .
II
K J K P T o p l a n e , d.o.o.
1.
1 Stambeni prostior
12 m j e s e c i paual
1.748
2.181
KM/nr
7 mjeseci energija
C i j e n e su b e z P D V - a
0.476
12 m j e s e c i fiksni trokovi
II P o s l o v n i p r o s t o r
5.419
7 mjeseci paual
KM/nv
7 mjeseci energija
4.013
4.032
0.809
12 m j e s e c i fiksni trokovi
III
Napomena
Indeks
mjere
I.
2.
T a b e l a 8.
Cijena u K M
Jedinica
K J K P Rad
Potroa
KM/rrr
0.09
0.25
178
E k o n o m s k a c j e n a iznosi 0 . 2 5
IV
J K P V o d o s t a n , d.o.o.
1.
Individualni p o t r o a i
KM/nv'
0.70
1.40
200
2.
Potroai - z a j e d n i k a . m j e r i l a
KM/nv 1
1.00
2.00
200
3.
Privredni p o t r o a i
KM/mJ
2.60
5.20
200
J K P K o m u n a l a c - H a d i i , d.o.o.
KM/m3
1
0.60
1.24
206.0
Predloena
KM/m
0.80
1.65
206.0
p o v e a n a i za sve k a t e g o r i j e
KM/m'
0.30
0.62
206.0
1.
Domainstva
- ci jena v o d e troe < 5 m J
- cijena v o d e t r o e > 5 m
potroaa
prijedlogu
Pravna lica
- cijena v o d e
KM/m3
0.60
1.24
206.0
KM/m"'
0.30
0.62
206.0
cijena
preko
je
puta.
cijena
U
nije
uraunat P D V i V P N .
Ostali potroai
- cijena vode
KM/m3
1.80
3.71
206.0
KM/m'
0.90
1.85
133.3
E l e m e n t i k a l k u l a c i j e c i j e n e t r n o - p i j a n i h u s l u g a sa u k l j u e n i m e f e k t i m a i n f l a c i j e
Troak inputa
Redn
Slanje prije
Opis
i broj
inflacije
u v e a n za
7.5%*dok
cijena usluga
o s t a j e ista
7.64%
8.21%
8.21%
Amortizacija
13.10%
14.08%
14.08%
Trokovi zaposlenih
38.72%
4 1.62%
4 1.62%
Trokovi usluga
16.38%
17.61%
17.61%
2.15%
2.31%
2.31%
1.18%
1.27%
1.27%
14.53%
14.53%
15.62%
6.30%
0.37%
6.30%
100%
100%
107.02%
Materijalni trokovi
PDV
Dobit (Mara.)
UKUPNO
C j e m n n i k trno-pijanih usluga
Redn
i broj
Opis
P i j a n e t e z g e za v o e . p o v r e . c v i j e e i l j e k o v i t o b i l j e
Dnevni zakup pijane tezge
Jedinica mjere
R.
br.
1.
Kategorija potroaa
Jedinica
mjere
Cijena n K M
vaea
Napomena
Indeks
Prijedlog
D i o t e z g e z a v o e , p o v r e . c v i j e e i l j e k o v i t o bilje
nr
4.00
4,00
3,50
rrr
17.00
17,00
10,50
M j e s e n a rezervacija tezge
2.
Im2
( R e z e r v a c i j a po u g o v o r u z a m j e s e c )
Dnevni z a k u p rashladne vitrine
3.
Za prodaju jaja
10,00
5,50
nr
i
nr
15,00
4.
18.00
11,50
6,50
5.
24.50
12.50
9,50
( R e z e r v a c i j a p o u g o v o r u za m j e s e c )
40,00
28,50
21,50
nr
1,50
1.50
1,00
nr
i
nr
340,00
kom
2,50
2,50
2,00
Ih
1,50
"1,50
1,00
m
)
7.
U ambalai
9.
170,00
Ostale n a k n a d e
11.
U l a z a u t o m o b i l a za s n a b d i j e v a n j e
KJKP Toplane d.o.o Sarajevo kao i prethodnih godina naglaavaju dio cijena grijanja uglavnom
zavisi od ulazne cijene gasa. Na cijenu grijanja utie da li se fakturie cijela godina ili se posebno
fakturiu zimski period i ljetni period.
U izvjetaju Preduzee podrazumjeva i izmjenu tarifnog sistema u odnosu na dosadanji nain,
plaanje kroz 12 mjeseci za stambeni prostor, kroz 7 mjeseci za poslovni prostor, odnosno
neophodno je donijeti Tarifni sistem za centralno grijanje.
Prijedlog novog Tarifnog sistema za centralno grijanje podrazumijeva i automatizam u formiranju
cijena u ovisnosti od promjene ulaznih parametara, odnosno energenata.
Zbog nedonoenja Tarifnog sistema, kako je istaknuto u rizicima Preduzea dolazi u pitanje dalji
nastavak i implementacija projekta mjerenja, obrauna i naplate centralnog grijanja, te sudskih
sporova i dodatnih trokova.nemogunosti zanavljanja sistema i dr.
KJKP Sarajevogas d.o.o Sarajevo Ve je istaknuto je da Preduzee. kao distributer gasa za
Kanton Sarajevo, svoju cijenu distribucije nije poveavlo od 2002. godine (aktuelna cijena
distribucije gasa objavljena je u ..Slubenim novinama Kantona Sarajevo'' broj 27/02 od
28.11.2002. godine), dok se nabavna cijena gasa mijenjala vie puta (cijena gasa po kojoj Preduzee
nabavlja gas od "BH-Gasa").
Kada je u pitanju prodajna cijena gasa u 2013. godini, trokovi nabavke gasa su u periodu januaravgust 2013. godine kalkulisani sa cijenom nabavke gasa od 0.820 KM7Sm 3 , dok su za period
septembar-decembar 2013. godine trokovi nabavke gasa kalkulisani sa cijenom od 0.754
KM7Sm\
Preduzee je sainilo Struktura prodajne cijene po kategorijama kupca u 2013. godini i planske
ekonomske cijene gasa u 2014. u ( K M / S n r )
Predloena ekonomska prodajna cijena za 2014. godinu KM S/m 3 iznosi 0,854 KM/Sm 3 za
domainstva, Toplane 0.86 KM/Sm 3 . za Velike kupce 1,024 KM/Sm 3 . Male kupce 1,034 KM/Sm 3 i
Specijalni potroa 0.918 KM/Sm 3 .u ci jene ukljueno poveanje cije distribucije za 0,04 KM /m 3 .
Napomena:Posebnom kupcu-Istono Sarajevo planirano je poveanje cijene za 0,01 KM/Sm J zbog
injenice da se prema tom kupcu obavlja transport gasa a ne distribucija gasa.
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo Prosjena ostvarena cijena vode i odvodnje u 2013.
godini je 1,39 KM/m J vode, a stvarna 2.52 KM/m J ).
Kako je navedeno u Prijedlogu Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu Vlada Kantona Sarajevo
donijela 2 Odluke o utvrivanju cijena usluga vodnosnabdijevanja pitkom vodom i odvodnje
otpadnih voda kojom se definiu cijene potronje vode i odvodnje za domainstva, za privredne
subjekte i za sva ostala pravna lica.
U I Odluci, svi potroai iz kategorije ..domainstva" su bili izuzeti od poveanja cijene vode i
odvodnje za prvih'" 5 m J potroene vode mjeseno.
Sa poveanjem potronje vode se poveava i njena cijena, tako da za potronju narednih 5m3 vode
cijena je trebala biti poveana na iznos od 1,76 KM/m J , a svaki kubik vode preko potroenih 10 m J
trebao se platati po cijeni od 1. 95 KM/ m J .
Institucije, tj. pravna lica iz oblasti zdravstva, obrazovanja, nauke, kulture, socijalne zatite i vojne
institucije plaa e 1,67 KM/m J potroene vode. uz fiksni iznos od 4.68 KM. Za ostale potroae
cijena eiznositi 3,12 KM/ m 3 , a fiksni dio je odreen u zavisnosti od profila vodomjera.
Odluka se poela primjenjivati 1. Augusta 2013. godine.
II Odlukom od 26.11.2013 utvrene su nove cijene usluga vodosnabdijevanja i odvodnje otpadnih
voda u Kantonu Sarajevo.
Po ovoj Odluci cijena za domainstva za potroenih prvih 5 m J nee se mijenjati i iznosit e 1,00
KM/m 3 .
Domainstva ija se potronja kree izmeu 5 i 30 m"' mjeseno plaat e cijenu od 1.20 KM/m"'. a
cijena od 1,67 KM/ m J vode obraunavat e se za potroae ija potronja prelazi iznos od 30 raJ u
jednom mjesecu.
Ova Odluka e se primjenjivati od 01.12.2013. godine.
U 2013. godini od strane organa upravljanja preduzea poduzeto je niz mjera na izradi normativnih
akata, kao i provoenje mjera na sanaciji i reorganizaciji poslovanja, koje svoj puni doprinos trebaju
dati u 2014. godini.
KJKP Rad d.o.o Sarajevo, u Izvjetaju utvruje slijedee elementene koji predstavljaju osnovicu
za izradu kalkulacija cijena komunalnih usluga:
-
osiguranje
(osiguranje
imovine
i lica).trokovi
energenata
(cijena
sredstava
rada
ostali trokovi (sirovina .materijala, hemikalija. HTZ opreme, telefona, struje, grijanja,
reklame, propagande,
trokovi
obaveze (cijene komunalnih usluga mogu se korigivati po osnovu otplate dugoronih kredita
za izgradnju i rekonstrukciju),
JKP Vodostan d.o.o. Ilija kod prijedloga ekonomske cijene za vodu. najvee uee ima ivi
rad", zaposleni, a uzeto je u obzir specifinost u sistemu vodosnabdijevajna. trokova poslovanja,
predvienih prihoda koje je potrebno ostvariti putem cijene za vodu.socijalno stanje korisnika itd.
JKP Komunalac d.o.o Hadii insistira na uvoenju ekonomske cijene ili cijene kotanja
komunalnih usluga individualne i kolektivne komunalne potronje u skladu sa lanom 23. Zakona o
komunalnim djelatnostima,
KJKP Trnice i pijace d.o.o Sarajevo u materijalu Struktura cijena i prijedlog ekonomske cijene
sa strukturom, istaklo je potrebu za usaglaavanjem, prije svega zbog poveanja ulaznih trokova
koje Preduzee ima. (Istaknuto je da je analiza cijene kotanja uraena po nalogu Kantona). U
pomenutoj Analizi zkljuili su da Preduzee treba poveati cijene usluga za priblino 7% ukoliko
eli zadrati postojei procenat dobiti. To je posljedica rasta cijena svih elemenata kalkulacije trnopijanih usluga.
Dat je Cjenovnik za trino-pijane usluge i Cjenovnik za usluge izdavanja poslovnih prostora.
Treba napomenuti da su sve trnice u gradu podijeljene u dvije zone. (Prva zona na A i B podruje).
KJKP-a Park d.o.o Sarajevo u Izvjetaju ne iste problematiku cijena svojih usluga s obzirom, da
uspjenost njihovog poslovanja zavisi od finansijske podrke nadlenog Ministarstva i Vlade
Kantona Sarajevo.
KJKP Pokop d.o.o. Sarajevo naplauje usluge sahranjivanja po cijenama iz 1995. godine, a 2001.
godine su smanjene, to govori u kakvim uslovima posluje Preduzee. te smatra da je neophodno
utvrditi ekonomsku cijenu za svoje usluge.
Preduzee od graana za ienje i odravanje groblja (odravanje) naplauje godinju naknadu u
iznosu od 8.50 KM sa PDV-om koja j e meu najniim u regiji kako je istaknuto u materijalu.
Cijena kotanja odravanja jednog grobnog mjesta koje u prosjeku (sa pripadajuim
komunikacijama) zauzima 7.0 m 2 trebala bi iznositi 58.87 KM. (to je u skladu sa Programom i
planom ienja i odravanja aktivnih komunalnih grobalja za 2013. godinu to iznosi 6.045.477
KM i kad se ovaj iznos dovede u koorelaciju.
Sve do utvrivanja ekonomske cijene Preduzee smatra da treba zadrati sufinansiranje iz Budeta
Kantona kako bi se omoguilo poslovanje bez gubitka.
U problematici poslovanja, izmeu ostalog, navedeno je da je potrebno urgentno rjeavati proirenje
grobljanskih povrina za redovne ukope otkupom minimalno 40.000 m" godinje Preduzee medu
najveim rizicima kojima moe biti izloeno je nedostatak sredstava za otkup zemljita, kao i
pripremu grobnih povrina za sahranu. Za prevazilaenje ovog rizika Preduzee je iskoristilo
zemljite iz vlastitog obuhvata u cjelini, a u narednom periodu treba institirati da se sredstva za ove
namjene nadu meu prioritetima u Budetu Kantona.
3. Sredstva budeta
Ukupno doznaena sredstva Budeta KS KJKP-a iJKP-a u toku 2013. godine iznosila su 22.613.600
KM i manja su za 38,2% u odnosu na 2012. godinu.
Pregled doznaenih sredstava i odnos sredstava Budeta KS i ukupnih prihoda KJKP i JKP - a po
javnim komunalnim preduzeima daje se u Tabeli 9.
T a b e l a 9.
,R'
br.
O d n o s sredstava
Ukupni prihodi
Sredstva budeta
Indeks
u KM
u KM
2013
KJKP i JKP
Budeta K S i ukupnih
prihoda K J K P i J K P - a
2012
2012.
1.
V o d o v o d i kanalizacija
2.
Sarajevogas
2013.
36.452.183
44.577.136
135.549.749
114.511.649
2012.
2012.
2013.
2013.
8.359.600
1.103.200
13.2
22.9
2.5
13.5
3.4
20.0
3.
Toplane
53.758.975
54.798.552
7.272.095
1.850.000
25.4
4.
Rad
42.437.167
37.971.387
7.600.000
7.600.000
100.0
17.9
5.
Park
8.512.665
7.854.927
6.250.000
6.250.000
100.0
73.4
79.6
6.
Pokop
9.999.448
9.584.116
4.950.000
4.500.000
'90.9
49,5
47.0
7.
Trnice i pijace
4.104.290
3.980.110
8.
Vodostan
1.400.005
1.386.807
731.588
426.100
58.2
52,3
30.7
9.
Komunalac
2.386.476
2.514.139
1.130.100
734.300
65.0
47,4
29.2
10.
Trnovo
390.687
294.484
310.000
1 50.000
48.4
79.3
50.9
294.991.645
277.473.307
36.603.383
22.613.600
61,8
12,4
8.1
UKUPNO
Sredstava budeta u 2013. godini smanjena su kod JKP-a Vodostan za 41,8%, KJKP Toplane za
74,6%>, JKP Komunalac za 35.0%, KJKP Vodovod i kanalizacija za 86,8%.
KJKP Pokop 9,1 %, dok su ostala ista kod KJKP Parka i KJKP Rada i KJKP-a: Sarajevogas i Trnice
i pijace nisu imala doznaenih sredstava iz budeta u 2013.godini.
Sredstva Budeta doznaena KJKP-a i JKP-a odnose se na pokrie gubitaka iz prethodne godine,
plaanje gasa Sarajevogasu (KJKP Toplane), subvencioniranje potronje odreenih kategorija
stanovnitava. otkup zemljita, nabavku opreme i si.
4. Investicije
Isplate za investicije u 2013. godini su iznosile 15.219.492 KM i manje su su za 18,7% u odnosu na
2012. godinu.
Pregled isplata za investicije po KJKP-a i JKP-a i izvorima finansiranja u 2013. godini dal je u
Tabeli 10.
Isplata za i n v e s t i c i j e K J K P - a
T a b e l a 10.
Indeks
Sopstvena
R . br. K J K P i J K P
Godina
2013
sredstva
1.
Vodovod i
2013.
kanalizacija
2012.
131.755
2013.
1.093.708
2012.
1.891.843
2013.
1.413.638
2012.
1.814.374
2.
Sarajevogas
3.
Toplane
123.302
2013.
44.709
2012.
64.271
2013.
1.335.989
Pokop
2012.
454.426
Trnice i
2013.
71.183
pijace
2012.
48.865
2013.
185.562
2012.
Park
6.
7.
8.
Komunalac
Ostali izvori
2013
Indeks
Ukupno
2012
2012
9.888.710
150.2
2013
2012
10.006.637
6.717.401
6.585.646
100.000
57.8
296.814
5.
2012
2013
Indeks
89.5
2012.
Rad
sredstva
Krediti
117.927
2013.
4.
2012
2013
Indeks
I 18.7
1.193.708
84.215
1.976.058
415.695
1.829.333
169.359
1.983.733
60.4
77.9
123.302
41.5
4.273.668
69.6
217.647
106.1
4.788.129
205.217
249.926
433.610
497.881
1915.8
37.3
1.335.989
294.0
2.384.426
1.930.000
3349.7
71.183
145.7
48.865
131.671
317.233
4.757
181.474
186.231
2012.
39.097
98.097
137.194
2013.
92.181
2012.
2.036
2013.
4.478.199
2012.
4.748.238
3900.8
15.4
2013.
9.
Vodostan
to.
Trnovo
UKUPNO
92.181
4527.6
94,3
10.741.293
4.273.668
1 10.7
9.700.048
2.036
0.0
15.219.492
81.3
18.721.954
I z v o r p o d a t a k a : G o d i n j i i z v j e t a j o i n v e s t i c i j a m a za 2 0 I 3. g o d i n u ( o b r a z a c - IN V - 0 1 )
Uee pojedinih izvora (vlastita sredstva, krediti i ostala sredstva) u ukupnim isplatama za
investicije dato je na Grafu 7.
Isplata za investicije po i z v o r i m a finansiranja svih K J K P - a i J K P - a u %
sto O0
71)00
M)(III
50 011
40 OM
30 011
20 Ol!
10 00
!) 110
G r a f 7.
70.5Si
29.4:
.VAV+V/A
U M I
M M
i+i+i+i+i+i+i+t+K
SopMvenn>reilsi\i
148.8
t klin/ara srcdsK a
l i n a n krcilm
iskoriteni
i Klali iyvod
Uee u ukupnim isplatama za investicije imaju ostali izvori sa 70,6%, zatim sopstvena sredstva
(amortizacija i sredstva za proirenje materijalne osnove rada) sa 29,4%. a finansijski krediti i
udruena sredstva nisu imale uea u isplatama.
Uee javnih komunalnih preduzea u ukupnim isplatama za investicije svih KJKP-a i JKP-a dato je
na Grafu 8. U ukupnim isplatama za investicije u KJKP-a: Vodovod i kanalizacije. Pokop, Toplane
i Sarajevogas uestvuju sa 94,36%.
Uee u u k u p n o isplaenim investicijama KJKP-a i J K P - a u %
Trnovo
Vodoslan
G r a f 8.
0.61
0.00
Komunalac
SS
Trnice i pijace
2.08
) 0.47
Pokop
SKHSSBK
Park
B?
Rad
8 0.81
Toplane
8.78
1.64
33SSS38SS&3K
Sarajevogas
SJiaBSKJS
12.02
7,84
Vodovodi kanalizacija
65,75
0
10
20
30
40
50
60
70
U 2013. godini ukupno ostvarene investicije iznose 14.997.339 KM i manje su za 9,3% u odnosu na
ostvarene u 2012. godini. U Tabeli 11. daje se pregled ostvarenih investicija po tehnikoj strukturi
investicija KJKP-a i JKP-a u 2013., a ukupna struktura ostvarenih investicija data je na Grafu 9.
Tabela II.
O s t v a r e n e i n v e s t i c i j e po t e h n i k o j s t r u k t u r i u 2 0 1 3 . g o d i n i
Indeks
R.
br.
KJKP i JKP
Godina
Graevinski
objekti
|
I
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10
Vodovod i
kanalizacija
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
2013.
9.315.837
2012.
4.502.606
2013.
401.299
2012.
741.221
2013.
297.247
2012.
458.692
2012.
33.883
2013.
192.870
2012.
438.919
2013.
1.276.319
1.845.884
2013.
35.875
pijace
2012.
42.085
Trnovo
206.9
Ostalo
445.228
2013
Indeks
Ukupne
investicije
2012
32.000
9.793.065
2013
2012
217,5
4.502.606
54.1
689.526
62.7
1.099.382
64.8
1.501.565
102.883
76.0
135.455
101,9
122.807
1.798.812
2.7
10.769
2.577
35.308
93,1
315.677
56.1
562.413
2.8
1.287.088
154.242
54,0
2.384.426
71.183
520.8
6.780
2.7
4.788.129
14.542
384.300
85.2
128.392
1 12.7
108.952
69.1
60,4
1.931.941
4.751.669
43.9
1.193.708
1.976.058
1.473.249
10.220
120.5
59.085
2013.
2012.
94.097
2013.
131.671
2012.
186 2 3 0
41.093
70.7
182.565
3837.8
2.004
137.194
2.997
317.233
4.757
2013.
92.181
2012.
Ukupno
2013
Indeks
2012
128.392
2012.
Komunalac
Oprema
2012
2013.
Trnice i
Vodostan
2013
Indeks
4527.6
9 2 . ISI
2.036
2013.
1 1.651.1 18
2012.
8.343.617
139.6
3.208.341
7.872.218
166.
190.987
4527.6
2.036
40,8
137.880
319.040
43,2
14.997.339
16.534.875
90.7
O s t v a r e n e investicije - struktura u %
G r a f 9.
Graevinski radovi
Oprema
Ostalo
G r a f 10.
70.00
60.00
50.00
40.00
mi
i-tv-M
Sv-Jv
H |
30.00
20.00
10.00
0.00
2013.
vVV+tf!
i+i+5
v?is
V.Vi
7.96
KIv+t+ft.
+I+JS
..
:t:.T.
>:t-
Toplane
Rad
Park
Pokop
trnice i
pijace
Komunalac
Vodostan
Trnovo
11.99
0.S6
2.10
X.5X
0.47
2.12
0.00
0.61
5. Zaposlenost i plae
U periodu januar-decembar 2013. godine u komunalnim preduzeima (KJKP-a i JKP-a) bilo je
zaposleno 3.558 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2012. godinu ukupan broj zaposlenih
manji je za 1,0%. Ukupni iznos za neto plae (neto plaa i neto naknade plaa) iznosio je
43.327.934 KM i manji je za 1,8% u odnosu na prethodnu godinu (Tabela 12).
Broj zaposlenih i plae K J K P - a i J K P - a - 2013. i 2012.
N e t o plae
R.br.
naknade u
KM
KJKP i JKP
T a b e l a 12.
Indeks
Broj zaposlenih na
Indeks
Prosjena mjesena
2013
2013
plaa u K M
2012
2012.
2013.
1.
Vodovod i kanalizacija
2.
3.
2013
2012
2013.
2012.
Indeks
2012
2013.
2012.
1 1.741.217
12.146.317
96.7
972
1.009
96.3
1007
1003
Sarajevogas
4.849.712
4.849.882
100.0
288
288
100.0
1403
1403
100.0
Toplane
5 506.931
5 483.521
100.4
363
362
100.3
1264
1262
100.2
100.3
4.
Rad
12.159.884
12.471.380
97.5
1.219
1.222
99.8
831
850
97.7
5.
Park
3.520.448
3.496.798
100.7
316
326
96.9
928
894
103.9
6.
Pokop
3.062.767
3.027.442
101.2
196
186
105.4
1302
1356
96.0
7.
Trnice i pijace
1.319.723
1.379.260
95.7
86
84
102.4
1279
1368
93,5
97.4
8.
Vodostan
422.401
433.899
97.4
41
41
100.0
859
882
9.
Komunalac
640.830
735.748
87.1
66
66
100.0
809
929
87.1
10.
Trnovo
104.021
95.853
108.5
11
11
100.0
788
726
108.5
43.327.934
44.120.100
98,2
3.558
3.595
99,0
1015
1023
99,2
Ukupno
Prosjena mjesena neto plaa za 2013. godinu na bazi neto plaa i neto naknada plaa i prosjenog
broja zaposlenih, na temelju sati rada u javnim komunalnim preduzeima iznosi 1.015 KM i
smanjila se u odnosu na prethodnu godinu za 0,8%. Najvea prosjena plaa isplaena je u KJKP-u
Sarajevogasu od 1.403 KM i ista je odnosu na prethodnu godinu, a 38,2% je iznad prosjeka JKP-a.
Najnia plaa, na bazi sati rada, je u JKP-u Trnovo i iznosi 788 KM i vea je za 8.5% u odnosu na
prethodnu godinu, a manja je za oko 22,3% u odnosu na prosjek komunalnih preduzea (KJKP-a i
JKP-a). U odnosu na prethodnu godinu prosjena plaa je manja u KJKP-u Rad za 2,3%, Pokop za
0,4%, Trnicama i pijacama za 6,5% . Vodostan za 2.6% i Komunalac za 12.9%, dok su u ostalim
KJKP-ima plae vee u odnosu na 2012. godinu.
Uee zaposlenih po preduzeima u ukupnom broju zaposlenih na osnovu sati rada dato je na Grafu
11.
S t r u k t u r a z a p o s l e n i h na t e m e l j u s a t i r a d a - 2 0 1 3 . u %
30
m
StS
KWl
K+Jv
H
i*
viv
Hi
33
>>>.+
>>>>
ViHloMnh
..
ssss
M-45'
iii&S
S;ir:i|cu>!M>
kaali/aci|;i
> 2d 13
G r a f 11.
27.32
X.ew
>>>tt
>>>Tt
>>>5
K*>
i&
'M.M
Sj^i
.v+>*
.>'+>*
v+v
WWi
lupUiiK
K;id
l'ark
SS
i 0.211
3-1.2h
S.XX
Pokop
1
5.51
iSM
Uznice I
pijacc
2.-12
\ odo^ian
1.15
komunalac
l.X5
Im
0..
P r o s j e n a p l a a K J K P - a i J K P - a ti o d n o s u na p r o s j e n u p l a u K a n t o n a S a r a j e v o - 2 0 1 3 . u K M
1.403
1.264
w$
w?
St
vtv
<m
m
m
W
M
m.
$$
BSSS
pm
Vodovod i Sarajevogas
kanalizacija
li
Toplane
1.279
fw
tw3
W
1.007^
928
831
TAVI
18$
m
Si
vJv
i?
B&is
M
mM
Rad
m
P
4B
ffi
>>Sa
859
Mi
<m
vvv
Sv5
5s
809
ft
mi
viv
vis 1
Park
Pokop
SSS
Mi
im
tli+S
wi>
Trnice i
pijace
+W
tSK?
m
wv5
Pj
ig*
1.015
35533
788
a
i
&&
G r a f 12.
m
m
Vodostan
Komunalac
Trnovo
Prosjek
KJKP i JKP
Prosjena plaa KJKP-a i JKP-a koja iznosi 1.015 KM, je manja za oko 1,3% od prosjene plae u
Kantonu Sarajevo koja iznosi 1.029 KM. etiri KJKP-a (Sarajevogas za 36,3%, Pokop za 26,5%,
Trnice i Pijace za 24,2% i Toplane za 22,8%) imaju vee prosjene plae od prosjene u Kantonu
Sarajevo. Niu prosjenu plau od prosjene plae u Kantonu Sarajevo imaju tri KJKP-a (Rad za
19,2%, Park za 9,8% i Vodovod i kanalizacija za 2,1%) i tri JKP-a (Trnovo za 23,4%, Komunalac
za 21,3% i Vodostan za 16,5%).
K v a l i f i k a c i o n a s t r u k t u r a z a p o s l e n i h u K J K P - a i J K P - a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d .
KJKPiJKP
R. br.
VSS
VS
VKV
200
22 1
SSS
KV
1.
V o d o v o d i kanalizacija
97
39
2.
Sarajevogas
62
12
32
133
62
3.
Toplane
54
13
45
1 14
123
4.
Rad
42
24
33
159
352
5.
Park
33
10
72
97
6.
Pokop
12
1 1
142
15
7.
Trnice i pijace
1 1
25
20
8.
Vodostan
10
11
13
9.
Komunalac
1 1
13
28
10.
Trnovo
Ukupno
3
328
NSS
T a b e l a 13.
PK
44
308
9
->
NK
36
945
317
12
363
572
56
1.238
54
39
309
39
219
20
86
41
66
1 1
8
109
336
898
Ukupno
1.018
22
686
198
3.595
KJKP Vodovod i kanalizacija i KJKP Rad generiraju skoro 2/3 zaposlenih svih KJKP-a i JKP-a.
Najvie zaposlenih u kantonalnim i javnim komunalnim preduzeima su kvalifjkovani radnici sa
ueem od 28.3% i radnici sa SSS spremom od 25.0 % u ukupnom broju zaposlenih. Preko 25%
zaposlenih su sa niim kvalifikacijama (NK. PK i NSS). Zaposleni sa visokom i viom strunom
spremom uestvuju sa 12.1%.
K v a l i f i k a c i o n a s t r u k t u r a z a p o s l e n i h u K J K P - a i J K P - a na d a n 31.12.2 0 1 3 . g o d . u %
R. br.
KJKP i JKP
VSS
VS
VKV
SSS
KV
T a b e l a 14.
PK
NSS
NK
Ukupno
].
V o d o v o d i kanalizacija
10,3
4J
21,2
23.4
32,6
0,0
4.7
3,8
100,0
2.
Sarajevogas
19.6
3.8
10,1
42,0
19,6
0,0
2,8
2,2
100,0
3.
Toplane
14,9
3.6
12,4
31,4
33,9
0,6
0,0
tJ,J>
-i
100,0
4.
Rad
3,4
1,9
2,7
12,8
28,4
0,0
46,2
4,5
100,0
5.
Park
10,7
1,3
3,2
23,3
31.4
0,0
17,5
12,6
100,0
5,5
5,0
0,0
64,8
6,8
0,0
0,0
17,8
100,0
12,8
3,5
1,2
29,1
23,3
23,3
0,0
7,0
100,0
7.3
2,4
24,4
26,8
31,7
0,0
0,0
7,3
100,0
7,6
19,7
42,4
0.0
10,6
0,0
100,0
6.
Pokop
7.
Trnice i pijace
8.
Vodostan
9.
Komunalac
16.7
3,0
10.
Trnovo
27,3
0,0
0,0
72,7
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
9,1
3,0
9,3
25,0
28,3
0,6
19,1
5,5
100,0
Ukupno
Kada se posmatra kvalifikaciona struktura unutar strune spreme (Tabela 15.) u svim KJKP-a i
JKP-a. uoava se da najvei broj radnika sa VSS (29,6%) ima KJKP Vodovod i kanalizacija.
K v a l i f i k a c i o n a s t r u k t u r a z a p o s l e n i h n a n i v o u s v i h K J K P - a i J K P - a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d u %
G r a f 13.
28.3
30.0
25.0
25.0
19.1
i f |
20.0
ili
SKviSi
15.0
10.0
3.0
5.0
VSS
!!!!
MM
VS
VKV
Wm
SRS
Mm
\mt
0.0
Ili
Mi
&f:
9.3
9.1
SSS
ilUI
SSS8SS
KV
0.6
Mm
NS.S
PK
NK
ugovor o pravima
i obavezama
K J K P i JKP
VSS
VSS
VKV
SSS
KV
T a b e l a 15.
NSS
PK
NK
Ukupo
1.
Vodovod i kanalizacija
29.6
35.8
59.5
24.6
30.3
0.0
6.4
18.2
26.3
Sarajevogas
18.9
1 1.0
9.5
14.8
6.1
0.0
1.3
3.5
8.8
3.
Toplane
16.5
11.9
13.4
12.7
12.1
9.1
0.0
6.1
10.1
4.
Rad
12.8
22.0
9.8
17.7
34.6
0.0
83.4
28.3
34.4
5.
Park
10.1
3.7
3.0
8.0
9.5
0.0
7.9
19.7
8.6
6.
Pokop
3.7
1(1.1
It.O
15.8
1.5
0.0
0.0
19.7
6.1
7.
Trnice i pijace
3.4
2.8
0.3
2.8
2.0
90.9
0.0
3.0
2.4
8.
Vodostan
0.9
0.9
3.0
1.2
1.3
0.0
0.0
1.5
l.l
9.
Komunalac
3.4
1.8
1.5
1.4
2.8
0.0
1.0
0.0
1.8
U)
Trnov o
0.0
0.0
(i.O
100.0
100.0
100.0
Ukopno
0.9
11.0
(i.O
0.9
0.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
0.3
100.0
R. br.
KJKPiJKP
VSS
VS
VKV
KV
SSS
NSS
T a b e l a 16.
PK
NK
Prosjek K J K P i
JKP
1.
V o d o v o d i kanalizacija
1.689
1.406
1.198
1.033
960
757
644
1035
2.
Sarajevogas
1.852
1.529
1.331
1.120
1.033
899
656
1275
3.
Toplane
2.132
1.702
1.335
1.222
1.119
831
1264
4.
Rad
1.928
1.606
1.377
1.148
1.010
771
597
819
5.
Park
1.707
1.418
1.496
1.112
928
659
533
949
6.
Pokop
1.538
1.291
1.21 1
1.150
945
849
1165
7.
Trnice i pijace
2.013
1.538
1.538
1.270
1.190
850
1279
8.
Vodosian
1.560
1373
998
850
786
687
859
9.
Komunalac
1.289
1.221
831
811
651
550
10.
Trnovo
643
691
U k u p n o prosjek 2 0 1 3
2013/2012
U k u p n o prosjek 2 0 1 2
966
989
998
809
788
1.667
1.454
1.257
1.036
931
994
772
689
1.024
92.1
98.5
100.0
93.0
94.3
10.6
102.2
99.0
95.0
755
696
1.078
i.810
1.475
1.257
1.114
988
898
M a s a n e t o plaa i n a k n a d a uee u u k u p n i m r a s h o d i m a
U e e neto plaa i
N e t o plae i naknade
R.
U k u p n i rashodi
naknada u ukupnim
KJKP i JKP
br.
rashodima u %
2012
2013
2012
2013
2012
2013
1.
V o d o v o d i kanalizacija
12.146.317
1 1.741.217
66.928.565
68.253.804
18.1
17.2
2.
Sarajevogas
4.849.882
4.849.712
141.104.199
1 19.402.959
3.4
4.1
3.
Toplane
5.483.521
5.506.931
74.432.670
78.271.732
7.4
7.0
4.
Rad
12.471.380
12.159.884
42.390.696
37.918.648
29.4
32.1
5.
Park
3.496.798
3.520.448
9 925.296
9.346.261
35.2
37.7
6.
Pokop
3.027.442
3.062.767
9.991.833
9.575.632
30.3
32.0
4.040.350
3.880.510
34.1
34.0
7.
T r n i c e i pijace
1.379.260
1.319.723
8.
Vodostan
433.899
422.401
1.762.853
1.670.009
24.6
25.3
9.
Komunalac
735.748
640.830
2.770.421
2.657.326
26.6
24.1
10.
Trnovo
95.853
104.021
384.373
345.041
24.9
30.1
44.120.100
43.327.934
353.731 256
331.321.922
12.5
13.1
Ukupno
Masa neto plaa i naknada u ukupnim rashodima svih kantonalnih i javnih komunalnih preduzea
uestvuje sa 13.1%). a preko 30% a kod KJKP-a: >okop. Trnice i pijace. Park. Rad i JKP-a preko
20% Komunalac.Vodostan i Trnovo.
Primjena Kolektivnog ugovora kod isplate plaa je razliita kod KJKP-a i JKP-a:
KJKP Vodovod i Kanalizacija primjenjuje se sa 76.0%.
KJKP Sarajevogas primjenjuje se sa 79.0%.
KJKP Toplane primjenjuju se sa 92.4%.
KJKP Rad primjenjuje se sa 77%.
6. Elementi bilansa s t a n j a
Ukupna poslovna sredstva sedam KJKP-a i tri JKP-a na dan 31.12.2013. iznose 1.304.985.452 KM,
to je poveanje u odnosu na 31.12.2012. kada su iznosila 1.297.884.234 KM (Tabela 18.). Ukupna
poslovna sredstva su poveana u pet, a u ostalim KJKP-a i JKP-a smanjena.
U k u p n a poslovna sredstva komunalnih preduzea - aktiva u KM
T a b e l a 18
stalna sredstva
R.
KJKP i JKP
br
Vodovod i
1.
kanalizacija
2.
Sarajevogas
3.
Toplane
4.
Rad
5.
Park
Pokop
6.
7.
8.
ukupna
zemljite
graevinski
objekti
ostala
oprema
imovina
sredstva
31 12.2013.
12.176.852
21.047.328
621.725.283
6.309.483
227.202.782
888.461.728
31 12.2012.
11.212.186
21.047.328
635.567.870
7.093.657
233.287.938
908.208.979
31 12.2013.
108.514.502
1.459.929
51.777.309
13.061.181
3.342.124
178.155.045
31 12.2012.
99.491.793
1.459.929
55.140.452
13.734.578
2.940.504
172.767.256
31.12.2013.
18.212.027
2.799.193
13.308.346
12.225.777
78.647.348
125.192.691
16.401.695
13.245.594
57.070.751
103.836.572
6.113 168
7.978.089
34.203
33.327
37.726.745
37.407.532
16.289.292
31 12.2012.
17.118.532
31 12.2013.
31 12.2012.
24.657.147
2.819.386
22.297.363
2.819.386
4.102.841
4.279.367
31 12.2013.
2.919.309
8.927.537
3.137.860
860.750
443.836
31 12.2012.
2.398.629
8.927.537
2.443.598
1.029.992
1.065.239
15.864.995
31 12.2013.
. 1.501.254
969.353
16.810.277
1.705.344
4.114.275
25.100.503
31 12.2012.
1.647.794
969.353
16.335.550
2.160.186
4.171.760
25.284.643
31 12.2013.
195.625
7.135.950
9.795.035
122.165
2.837.558
20.086.333
pijace
31 12.2012.
260.999
7.135.950
12.690.731
139.095
40.433
20.267.208
31 12.2013.
903.269
234.297
1.309.917
275.337
1.961
2.724.781
31 12.2012.
970.560
234.297
1.484.278
331.762
10.785
3.031.682
31 12.2013.
598.675
250.391
9.329.285
218.626
589.847
10.986.824
31 12.2012.
562.155
1 1 1.728
8.958.578
64.585
1.183.201
10.880.247
31 12.2013.
35.066
225.800
644
261.510
31 12.2012.
65.154
194.100
75.866
335.120
31 12.2013.
169.713.726
45.643.364
731.296.153
41.1 17.631
317.214.578
1.304.985.452
31 12.2012.
156.025.165
42.705.508
753.302.1 19
45.971.638
299.879.804
1.297.884.234
Komunalac
10.
sredstva
Trnice i
Vodostan
9.
teklia
na dan
Trno\o
Ukupno
Najvei clio ukupnih poslovnih sredstava ovih preduzea. preko 731 milion KM. odnosi se na
graevinske objekte to u strukturi ini 56.0%.
U e e u u k u p n i m p o s l o v n i m s r e d s t v i m a K J K P - a i J K P - a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . - g r a e v i n s k i o b j e k a t i
-ATiMi- yradevmski objekti
G r a f 14.
120.0
100.0
80.0
70.0
bO.O
& &
40.0
20.0
(U>
29.1
kanalizacija
(i7.U
w ? f
VtVi
vjvf
Vodo\od i
... -
10.
Sarajevogas
111.9
SBS6S
SSSS
Toplane
Kad
ii
19.3
li
l>ark
Pokop
Tr/mee i
pijace
48.1
Vodoslan
M-
844
?6.0
M
vJvi
M
w
vV+V
komunalac
Trnovo
Komunalna preduzea su na kraju 2013. godine raspolagala sa preko 169 miliona KM tekuih
sredstava to je poveanje za 8.7% u odnosu na 2012. godinu. Struktura ukupnih poslovnih
sredstava preduzea daje se u Tabeli 19.. a indeksi promjena u odnosu na 2012. u Tabeli 20.
T a b e l a 19.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
na dan
K J K P i.I KP
Broj
stalna sredstva
tekua
zemljite
sredstva
graevinski
objekti
ukupna
ostala
oprema
imovina
sredstva
Vodovod i
31.12.2013.
1.4
2.4
70.0
0.7
25.6
100.0
kanalizacija
31.12.2012.
1.2
2.3
70.0
0.8
25.7
100.0
31.12.2013.
60.9
0.8
29.1
7.3
1.9
100.0
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
Trnice i pijace
Vodostan
31.12 2012.
57.6
0.8
31.9
7.9
1.7
100.0
31.12.2013.
14.5
2.2
10.6
9.8
62.8
100.0
31.12.2012.
16.5
0.0
15.8
12.8
55.0
100.0
31.12.2013.
65.4
7.5
10.9
16.2
0.1
100.0
31.12.2012.
59.6
7.5
1 1.4
21.3
0.1
100.0
31.12.2013.
17.9
54.8
19.3
5.3
2.7
100.0
31.12.2012.
15.1
56.3
15.4
6.5
6.7
100.0
31.12.2013.
6.0
3.9
67.0
6.8
16.4
100.0
31.12.2012.
6.5
3.8
64.6
8.5
16.5
100.0
31.12.2013.
1.0
35.5
48.8
0.6
14.1
100.0
31.12.2012.
1.3
35.2
62.6
0.7
0.2
100.0
31 12.2013.
33.2
8.6
48.1
10.1
0.1
100.0
31.12.2012.
32.0
7.7
49.0
10.9
0.4
100.0
5.4
2.3
84,9
2.0
5.4
100.0
31.12.2013.
Komunalac
Trnovo
Ukupno
31.12.2012.
5.2
1.0
82.3
0.6
10.9
100.0
31.12.2013.
13.4
0.0
0.0
86.3
0.2
100.0
31.12.2012.
19.4
0.0
0.0
57.9
22.6
100.0
31.12.2013.
13,0
3,5
56.0
3.2
24,3
100,0
31.12.2012.
12.0
3.3
58,0
3,5
23.1
100.0
KJKP i JKP
br
tekua
sredstva
T a b e l a 20.
stalna sredstva
zemljite
graevinski
- ,. , .
obiekti
oprema
ukupna
ostala
sredstva
imovina
1.
Vodovod i kanalizacija
2.
1.09
1.00
0.98
0.89
0.97
0.98
Sarajevogas
1.09
1.00
0.94
0.95
114
1.03
3.
Toplane
1.06
0.81
0.92
1.38
1.21
4.
Rad
0.96
0.77
1.03
1.01
Park
1.1 1
1.00
5.
1.22
1.00
1.28
0.84
0.42
1.03
6.
Pokop
7.
Trnice i pijace
0.91
1.00
1.03
0.79
0.99
0.99
0.75
1.00
0.77
11.88
70.18
0.99
8.
Vodostan
(1.93
1.00
0.88
0.83
O.I8
0.90
9.
Komunalac
1.06
2.24
1.04
3.39
o.5()
1 01
10
Trnovo
0.54
1.16
0.01
0.78
1.07
0,97
0.89
1 06
1,01
Ukupno
1.09
2012.
* 201.1
13.7 13.3
9 6
31+2*
8.0
Vodovod i Sarajevogas
kanalizacija
Toplane
2.9 2.9
__s*a.
Rad
1.2 1.2
1.9 1.9
1.5
1.6
Park
Pokop
Trnice i
G r a f 15
0.2 0.2
0.8 0.8
0.0
Vodostan
Komunalac
00
Trnovo
pijace
Ukupna poslovna sredstva svih ostalih javnih komunalnih preduzea uestvuju sa 31,9% u ukupnoj
imovini.
Vrijednost izvora sredstava javnih komunalnih preduzea na dan 31.12.2013. godine iznosi
1.304.985.452 KM stoje to je neznatno poveanje u odnosu na 2012. godinu.
Pasiva javnih komunalnih preduzea - izvori sredstava u KM
R.
br.
1.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
H).
KJKP i J K P
na dan
dobavljai
Tabela 21.
tekue
dugorona
dugorone
obaveze
razgranienja
obaveze
kapital
pasiva
Vodovod i
311.12.2013.
9.174.612
7.380.840
55.554.606
816.351 670
888.461.728
kanalizacija
311.12.2012.
5.515.409
14.755.523
53.361.509
834.576 538
908.208.979
31 .12.2013.
62.751.608
8.033.212
29.787.881
11.427.171
66.155.173
178.155.045
311.12.2012.
50.472.915
7.812.532
31.103.429
12.331.897
71.046.483
172.767.256
311.12.2013.
88.437.932
1.966.544
1 1.197.759
23.590.456
311.12.2012.
77.063.409
1.165.933
4.449.384
21.157.846
311.12.2013.
5.035.140
3.398.659
1 075.044
8.266.329
19.951.573
37.726.745
8.466.234
Sarajevogas
Toplane
Rad
125.192.691
103.836.572
31i.12.2012
3.946.043
3 695.551
1.334.708
19.964.996
37.407.532
311.12.2013.
1.699.605
2.915.283
1.851.742
9.822.662
16.289.292
31 .12.2012.
1.138.802
1.737.9X7
1 874.209
1 1.113.997
15.864.99 5
31 .12.2013.
1.251.554
2.231.551
17.440.217
397.483
3.779.698
25.100.503
31 .12.2012.
1.357.611
1.333.102
18.805.630
10.659
3.777.641
25.284.643
Trnice i
31 .12.2013.
59.384
615.888
19.41 1.061
20.086.333
pijace
31 12.2012.
171.870
692.155
81.762
19.321.421
20.267.208
31 .12.2013.
16.724
208.181
549.687
1 950 189
31 .12.2012.
18.730
206.530
595.030
2.21 1.392
3.031 682
31 .12.2013.
172.188
266.5611
4.929.521
5 618.555
10.986.824
31 .12.2012.
22.377
330.554
4 904.237
5,623.079
10.880.247
31 .12.2013
37.966
1 I2.H73
79.832
31.639
261.510
31 .122012.
18.485
.87,625
146.814
82 196
335.120
31 .12.2013.
168.636.713
27.128.791
122.466.289
43.681.439
943.072.220
1.304.985.452
31 .12.2012.
139.725.651
31.817 492
1 16.574.950
42.048.398
967.717.743
1.297.884.234
Park
Pokop
Vodostan
Komunalac
"trnovo
Ukupno
2.724.781
Najvei dio sredstava preduzea ini kapital 72.3% ili preko 943 miliona KM. Dugorone i tekue
obaveze javnih komunalnih preduzea ine 5.4 % ukupne pasive.
G r a f 16.
120.0
ukupna pasiva
96.6
9^9
100.0
80.0
71.6
Hl
Ni
60.0
40.0
20.0
0.0
KSH
60.3
52.9
37.1
vsSS
t--K+V. ...
Vodovod i Sarajevogas
kanalizacija
0.0
Toplane
$W
S
P
US
v+v5
StKS
Kv5
Kv?
Park
Pokop
Trnice i
Vodostan
ftf
m
_m
K+Tt-Tt _
I >>>.
51.1
15.1
Rad
72.3
Komunalac
12.1
fviv
Kvfl
Trnovo
Ukupno
pijace
P a s i v a K J K P - a i J K P- a - s t r u k t u r a u %
br
1
2.
3.
4.
5.
KJKP i JKP
na dan
obaveze
pasiva
kapital
1.0
0.8
6.3
0.0
91.9
100.0
31 12.2012.
0.6
1.6
5.9
0.0
91.9
100.0
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
31 12.2013.
33.2
4.5
16.7
6.4
37.1
100.0
31 12.2012.
29.2
4.5
18.0
7.1
41.1
100.0
31 12.2013.
70.6
1.6
8.9
18.8
0.0
100.0
31 12.2012.
74.2
1.1
4.3
20.4
0.0
100.0
31 12.2013.
13.3
9.0
2.8
21.9
52.9
100.0
31 12.2012.
10.5
9.9
3.6
22.6
53.4
100.0
31 12.2013.
10.4
17.9
11.4
0.0
60.3
100.0
0.0
70.1
100.0
7.2
11.0
1 1.8
Pokop
31 12.2013.
5.0
8.9
69.5
1.6
15.1
100.0
31 12.2012.
5.4
5.3
74.4
0.0
14.9
100.0
31 12.2013.
0.3
3.1
0.0
0.0
96.6
100.0
31 12.2012.
0.8
3.4
0.0
0.4
95.3
100.0
31 12.2013.
0.6
7.6
20.2
0.0
71.6
Vodostan
100.0
72.9
i oo.o
0.6
6.8
19.6
0.0
31 12.2013.
1.6
2.4
44.9
0.0
51.1
100.0
31 12.2012.
0.2
3.0
45.1
0.0
51.7
100.0
31 12.2013.
14.5
42.9
30.5
0.0
12.1
100.0
31 12.2012.
5.5
26.1
43.8
0.0
24.5
1 oo.o
31 12.2013.
12.9
2.1
9.4
3.3
72.3
100.0
31 12.2012.
10.8
2.5
9,0
3.2
74.6
100.0
31 12.2012.
10.
dugorone
31 12 2013.
pijace
9.
dugorona
razgranienja
Vodovod i
Trnice i
8.
tekue
obaveze
kanalizacija
31 12.2012.
6.
dobavljai
Komunalac
Trnovo
Ukupno
Tabela 23.
K J K P i JKP
br
dobavljai
tekue
dugorona
dugorone
obaveze
razgranienja
obaveze
kapital
pasiva
].
Vodovod i kanalizacija
2.
1.66
0.50
1.04
Sarajevogas
1.24
0.96
0.93
3.
Toplane
1.03
4.
1.69
2.52
1.11
Rad
1.15
0.92
0.81
0.98
5.
Park
1.28
1.49
1.68
0.99
6.
Pokop
1.67
7.
0.92
0.93
Trnice i pijace
Vodostan
0.35
0.89
8.
0.92
Komunalac
1.01
9.
0.89
1.00
1.01
Trnovo
0.81
1.01
10
7.69
2.05
1.28
0.54
0.38
0.78
1,21
0.85
1,05
0,97
1,01
Ukupno
37.29
0.00
1,04
0.98
0.98
0,93
1.03
1.21
1.00
1,01
0.88
1.03
1.00
0.99
1.00
0,99
0.88
0.90
Dugorone obaveze su znaajno poveane kod KJKP Pokop i Toplane, smanjene su kod KJKP-a
Trnice i pijace, dok su kod Rada i Sarajevogasa imale neznatno smanjenje u odnosu na 2012.
godinu.
U toku 2013. godine komunalna preduzea (KJKP-a i JKP-a) ostvarila su prosjean prihod po
zaposlenom od 77.183 KM. koji je manji za 5,8% u odnosu na 2012. godinu. Najvei prihod po
zaposlenom ostvarila su KJKP-a: Sarajevogas (316.235 KM) i Toplane (150.960 KM), iji je prihod
po zaposlenom iznad prosjeka preduzea za preko 4,5 puta (Sarajevogas), odnosno 1,9 puta
(Toplane).
Ispod prosjeka komunalnih
preduzea prihod
po zaposlenom
ostvaren je u svim
ostalim
preduzeima, i to u KJKP-ima: Park za 67,0%, Rad za 60,2%, Pokop za 43,2%, Trnice i pijace za
40,0% i Vodovod i kanalizacija za 38,8%,a u JKP-ima: Trnovo za 65,3%, Vodostan za 56,1%, i
Komunalac za 50,6%.
Prosjean rashod po zaposlenom javnih komunalnih preduzea u 2013.godini iznosi 92.162 KM i u
odnosu na 2012. godinu je manji za 6,2%. I ovaj pokazatelj je najvei kod KJKP-a: Sarajevogas
(376.665 KM) i Toplane (215.625 KM), koji je ostvaren za 4,1 puta iznad prosjeka u Sarajevogasu,
a 2,3 puta iznad prosjeka u Toplanama.
Izvedeni pokazatelji poslovanja K J K P - a i J K P - a - na o s n o v u dobiti i neto dobiti
R.
br
3.
4
5.
ft.
X.
III
KJKP i JKP
Vodovod i
kanalizacija
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
Trnicc i
pijace
Vodostan
Komunalac
Trmivn
l Ikupno
na dan
3 .12.2013.
prihod po
rashod po
dobit po
zaposlenom
zaposlenom
zaposlenom
u KM
u KM
u KM
neto dobit
gubitak po
po
zaposlenom
u KM
zaposlenom
u KM
T a b e l a 24.
efikasnost
rentabilnost
rentabilnost
mara
poslovanja
poslovanja
kapitala
profita
koeficijent
obrtaja
sredstava
72.226
25.055
0.653
3.66
37.234
68.364
31.130
0.545
3.25
361.235
376.665
15.430
0.959
1.06
438.212
17.250
0.961
1.36
215.625
64.664
0.700
3.01
57 110
0.722
47.172
3 .12.2012
3 .12.2013.
3 .12.2012.
420.962
3 .12.2013.
150.960
.12.2012.
148.505
205.61?
12 2013.
30.672
30.629
43
38
.12.2012.
34.728
34.690
38
34
.12.2013.
25.420
30.247
.12.2012.
28.09?
32.757
.12.2013.
43.763
43.724
.12.2012.
4X307
48.270
37
.12.2013.
46.280
45.122
1.158
I270P.
48.286
47.534
752
. 12 2013
33.82?
40 732
6 907
0X30
1.54
.12.2012.
34 146
42 996
8 850
0.794
1.44
.12.2013.
38.093
40 263
2 170
0.946
4.20
.12 2012.
36 l?9
41.976
5X17
0.861
4.2?
.12 2013
26.771
31 367
4.596
O.X?3
S.40
39
3.14
1.001
0.002
0.003
0.OOI
1.001
0.002
0.002
0.001
4.826
O.X40
4.662
0.858
1.54
1.90
2.69
3.55
1 1
1.001
0.006
0.002
0.001
1.001
0.005
0.002
0.001
6.07
1.026
0.509
0.005
0.025
20.35
1.016
0.245
0.003
0.016
15.73
1 042
652
6.38
12 2012.
35.517
34 943
?74
7 261
I.UI6
0.D97
II."7"
II.U 1 6
6.1 III
.12.2013,
77.183
92.162
4?
39
15.U23
0.837
0.001
0.000
0.001
1.63
98.313
>5
50
16.360
0.834
0.001
0.000
O.OOO
1.89
3 .12.2012.
81.988
KJKP i JKP
. . .
Prihod po
zaposlenom
. .
Rashod po
zaposlenom
^ ..
Dobit po
zaposlenom
Neto dobit
zaposlenom
Gubitak po
zaposlenom
V o d o v o d i kanalizacija
0.61
0.78
1.67
Sarajevogas
4.68
4.09
1.03
Toplane
1.96
2.34
Rad
0.40
0.33
5.
Park
0.31
0.31
6.
Pokop
0.57
0.47
7.
Trnice i pijace
0.60
0.49
8.
Vodostan
0.44
0.44
9.
Komunalac
0.49
0.44
10.
Trnovo
0.35
0.34
1.00
1,00
Ukupno
4.30
0.95
0.99
0.87
0.30
25.89
26.84
0.32
0.46
0.14
0.31
1.00
1,00
1.00
Dobit u 2013. godini ostvarila su KJKP-a: Trnice i pijace. Pokop i Rad. Prosjena dobit po
zaposlenom u komunalnim preduzeima (KJKP-a i JKP-a) je 45 KM, to je poveanje u odnosu na
2012. godinu za 28,5%.
Neto dobit ostvarila su KJKP-a: Trnice i pijace, Pokop i Rad. Prosjena neto dobit po zaposlenom
u kantonalnim i javnim komunalnim preduzeima je 39 KM, i manjaje za 22,2% u odnosu na 2012.
godinu.
Gubitak u poslovanju iskazala su etiri KJKP-a: Vodovod i kanalizacija, Sarajevogas, Toplane,
Park i tri JKP-a: Komunalac, Vodostan i Trnovo. Prosjean gubitak po zaposlenom iznosi 15.023
KM i manji je za 8,1% nego u 2012. godini. Najvei gubitak po zaposlenom u 2013. godini je u
KJKP-u Toplane i iznosi 64.664 KM i vei ja za 13,2% u odnosu na 2012. godinu, a skoro 4,5 puta
vii od prosjeka KJKP-a i JKP-a. U javnim komunalnim preduzeima gubitak po zaposlenom je
333,8 puta vei od dobiti po zaposlenom.
Efikasnost poslovanja, kao pokazatelj sposobnosti postizanja rezultata, mjerena odnosom ukupnih
prihoda i ukupnih rashoda, ukazuje da su komunalna preduzea u prosjeku ispod granice efikasnosti
sa koeficijentom niim od 1,00.
Efikasnost poslovanje preduzea, prosjek K J K P - a i J K P - a =0,84, 2013.
I 20
096
fVx(i
..
o. 60
sea
sss
<953
W
I-SK+I
tMi:
0.20
w
Jiw3
+5P8
fS
W
?x*:*xi
H9B
0.00
Vodovodi Sarajevogas
kanalizacija
"toplane
1.00
ssm
ptKp>1
K
SVIS
&K
SSS
%m
Rad
0 84
"s&s
II
BOK
&t
l<3
i&>;
3*2
I'urk
1.00
G r a f 17.
1.03
,
^k&s
*ks
s-ssfflSfl H
Kt
SM
mst
Pokop
ss
Tr/nicc i
pijaco
0.83
.,,
-ar
ss
Ml 38b&
UM
>K
HtSv
KBS
m&
ssss
Vodoslan
komunalac
0.8.">
&&
$m
Trnovo
Graf 18.
0.509
0.600
0.500
0.400
0.300
0.200
>>Iv
0.100
0.000
0.000
0.000
0.000
0.002
0.000
0.006
Vodovod i
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
kanalizacija
Trnice i
0.000
0.000
Vodostan
Komunalac
pijace
I rentabilnost vlastitog kapitala, kao odnos dobiti i uloenog kapitala, jedino je znaajna kod KJKPa Trnice i pijace.
Rentabilnost kapitala preduzea, prosjek K J K P - a i J K P - a =0,000, 2013.
0.026
G r a f 19.
LLUii'L
0.021
0.016
0.006
0.001
0.000
.
-0.004
Vodovod i
0.000
Sarajevogas
i
1I 0.000
Toplane
ootr
'
Rad
0.000
Park
"05
KtMiH
0002
Pokop
kanalizacija
Trnice i
0.000
Vodostan
0.000
*
Komunalac
pijace
Mara profita kao pokazatelj udjela dobiti u ukupnim prihodima, ukazuje koliko se u komunalnim
preduzeima koja iskazuju dobit, na jednu KM prihoda prosjeno ostvaruje dobit. Najveu dobit po
jedinici prihoda ostvaruje KJKP-e Trnice i pijace.
Mara profita preduzea, prosjek K J K P - a i JKP-a =0,001, 2013.
Graf 20.
0.030
0.025
0.025
tm
1:1
0.020
0.015
0.010
0.005
0.000
0.000
0.000
0.000
Vodovod i
Sarajevogas
Toplane
0.001
V
0.0a00
0.001
Rad
Park
Pokop
kanalizacija
trnice i
pijacc
0.000
0.000
Vodostan
Komunalac
Koeficijent obrtaja, koji ukazuje koliko se puta obrtna sredstva obrnu tokom godine, najvei je kod
KJKP-a Trnice i pijace. Mjeri se odnosom prihoda i prosjeno angaovanih obrtnih sredstava.
Koeficijent obrta sredstava preduzea. prosjek KJKP-a i J K P - a =1,63, 2013.
25.011
G r a f 21.
20.35
20.011
I5.U0
10.nn
5 oo
3.66
6.3X
06
"i
,,,
2.69
Toplane
Kad
Park
4.20
KtSKi
KtKtlt
Pokop
Trnice i p^ace
0.011
Voilo\odi
kanalizacija
Sarajevogas
Voilosian
Komunalac
Tabela 26.
Redni
Naziv finansijskog
1K.JKP-a i JKP-
Indeks
Kanton
Indeks
Uee K J K P u
broj
pokazatelja
2013/2012
Sarajevo*
2012/201 1
KS u %
1.
Bilans
2.1.
Prihod u KM
277.473.307
2.2.
Rashod u KM
2.3.
Neto dobit u KM
2.4.
Gubitak u KM
2.5.
6.205
104.1
94.1
14.033.672.036
92.7
2.0
331.321.922
93.7
13.750.361.754
91.1
2.4
10
0.161160355
uspjeha
139.614
113.3
495.799.897
81.9
0.0
54.009.438
91.8
558.687.740
100.7
9.7
Broj zaposlenih
3.595
100.0
90.264
93,4
4.0
2.6.
Plaa po zaposlenom (u K M )
1.024
100.1
819
98.1
3.
Bilans
3.1.
Aktiva u KM
1.304.985.452
100.5
26.559.529.867
92.8
4.9
3.1.1.
Stalna sredstva u KM
1.135.271.726
99.4
16.974 977.128
91.7
6.7
3.1.2.
Tekua sredstva u KM
3.2.
Pasiva u KM
3.2.1.
Kapital u KM
stanja
169.713.726
108.8
6.850.292.314
93.2
2.5
1.304.985.452
100.5
26.559.529.867
92.8
4.9
943.072.220
97.5
13.244.161.906
90.7
7.1
Javna komunalna preduzea ostvaruju 2,0% ukupnih prihoda, odnosno 2,4% ukupnog rashoda
ostvarenih u KS. Istovremeno, generiraju 9,7% ukupnog gubitka ostvarene na nivou Kantona
Sarajevo.
Od ukupnog broja zaposlenih u Kantonu Sarajevo 4,0%) je zaposleno u KJKP-a i JKP-a. Prosjena
plaa po zaposlenom je vea u KJKP-a i JKP za oko 25,0%.
KJKP-a i JKP u Kantonu Sarajevo raspolau sa 6,7% stalnih sredstava, a u vrijednosti kapitala
pravnih lica Kantona Sarajevo KJKP-a i JKP uestvuju sa 7,1%.
I z v e d e n i p o k a z a t e l j i p o s l o v a n j a K J K P - a i J K P - a i KS
Redni
broj
Pokazatelj
Tabela 27.
K.IKP-a i IKP-a
Odnos
Kanton
K.IKP-a i KS u
%
Sarajevo
1.
Prihod po zaposlenom u KM
77.183
155.474
49.6
->
Rashod po zaposlenom u KM
92.162
152.335
60.5
3.
38.8
5.493
0.7
4.
Gubitak po zaposlenom u KM
15.023
6.189
242.7
5.
Plaa po zaposlenom u KM
1024
810
126.3
6.
0.84
1.02
82.1
7.
0.0005
0.0353
1.4
8.
0.0001
0.0374
0.4
9.
11.0008
0.0374
2.2
IO.
1.6
2.0
79.8
R e z i m e
277.473.307 KM koji je manji za 5,9% od ukupnog prihoda ostvarenog u prethodnoj godini, a skoro
isti u odnosu na planirani ukupni prihod u 2012. godini. Prihod od osnovne aktivnosti iznosi
256.904.349 KM i manji je za 7,5% u odnosu na 2012 godinu i uestvuje sa 92,6 % u ukupnom
prihodu.
sati rada i manja je za 0.8% u odnosu na prethodnu godinu, i manja je za 1.3% od prosjene plae u
Kantonu Sarajevo za 2013. godinu koja iznosi 1.029 KM. Kod isplata plaa veina KJKP-a i JKP-a
primjenjuje Kolektivni ugovor.
Kretanje
plaa
treba
da
prati
organizaciju
preduzea.
efikasnost,
produktivnost,
radnici ine 28,3%, radnici sa srednjom spremom 25,0%, radnici sa visokom i viom spremom
12,1%,a preko 34,0 % zaposlenih su sa niim kvalifikacijama (NSS, PK i NK).
U 2013. godini dolo je do smanjenja plaa radnika svih kvalifikaci ja u prosjeku od 5.0%.
d a j e u 2012. godini ostvaren prosjean prihod po zaposlenom od 77.183 KM, prosjean rashod po
zaposlenom 92.162 KM, prosjena dobit po zaposlenom 45 KM. prosjena neto dobit po
zaposlenom 39 KM i prosjean gubitak po zaposlenom 15.023 KM. Prosjena stopa efikasnosti je
manja od 1, ukazuje na veoma nisku racionalnost upotrebe raspoloivih resursa. Rentabilnost
poslovanja, koje je u svim preduzeima manje od 1 pokazuje na neuspjenost u poslovnaju
preduzea.
Prema uporednim
pokazateljima
lica koja
knjigovodstvo vode po kontnom planu preduzea Kantona Sarajevo znaajno je uee ukupnog
gubitka KJKP-a i JKP-a od 9.7% u ukupno ostvarenom gubitku pravnih lica Kantona Sarajevo, kao
i ostvarene prosjene plae koja je za oko 25% vea u KJKP-a i JKP-a u odnosu na prosjenu plau
Kantona Sarajevo.
Prema izvedenim
pokazateljima
komunalnim
adresa
telefon
237-655; 440-658
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
46.577.136
rashodi (u KM)
68.253.804
23.676.668
972
.
1.007
888.461.728
12.176.852
stalna sredstva (u KM
876.284.876
kapital (u KM
816.351.670
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
47.172
72.226
25.055
0.653
3.66
adresa
telefon
445-120 445-525
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
114.511.649
rashodi (u KM)
141.402.959
4.891.310
288
1.403
178.155.045
108.514.502
69.640.543
kapital (u KM)
66.155.173
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
361.235
376.665
15.430
0.959
1.06
adresa
telefon
450-030:450-527
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi u KM
54.798.552
rashodi (u KM)
78.271.732
23.473.180
363
1.264
125.129.691
18.212.027
106.980.664
kapital (u KM)
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
150.960
215.625
64.664
0.700
3.01
adresa
Paromiinska br. 57
telefon
647-879; 656-812
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
37.971.387
rashodi (u KM)
37.918.648
52.739
47.465
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada)
prosjena plaa (na temelju sati rada u u KM))
1.219
831
37.726.745
24.657.147
13.069.598
kapital (u KM)
19.951.573
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM))
30.672
30.629
43
38
1.001
0.002
0.001
0.003
0.001
0.001
0.001
1.54
adresa
Podgaj br. 6
telefon
471-176; 214-164
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
7.854.927
rashodi (u KM)
9.346.261
1.419.334
316
928
16.289.292
2.919.309
13.369.983
kapital (u KM)
9.822.662
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
25.420
30.247
4.826
0.840
2.69
adresa
telefon
535-170; 446-137
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
9.584.116
rashodi (u KM)
9.575.632
8.484
2.509
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada)
prosjena plaa (na temelju sati rada u KM)
poslovna sredstva (u KM)
196
1.302
25.100.503
1.501.254
23.599.249
3.779.698
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
43.763
43.724
39
1 1
1.001
0.006
0.006
0.002
0.000
0.001
0.000
6.38
adresa
telefon
205-549
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
3.980.110
rashodi (u KM)
3.880.510
99.600
89.640
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada)
prosjena plaa (na temelju sati rada u KM)
poslovna sredstva (u KM)
tekua sredstva (u KM)
86
1.279
20.086.333
195.625
19.890.708
kapital (u KM)
19.441.061
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
46.280
45.122
1.158
1.042
1.026
0.509
0.509
0.005
0.005
0.025
0.025
20.35
adresa
Ilija
telefon
400-024 400-740
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
1.386.807
rashodi (u KM)
1.670.009
283.202
41
859
2.724.781
903.269
1.821.512
kapital (u KM)
1.950.189
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
33.825
40.732
6.907
0.830
1.54
adresa
unovaka4 Hadii
telefon
420-346 420-192
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (11 KM)
2.514.139
rashodi (u KM)
2.657.326
143.187
66
809
10.986.824
598.675
10.388.149
kapital (u KM)
5.618.555
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
38.093
40.263
2.170
0.946
4.20
adresa
Dejii bb
telefon
438-226
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
294.484
rashodi (u KM)
345.041
50.557
11
788
261.510
35.066
226.444
31.639
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
26.771
31.367
4.596
0.853
8.40
broj preduzea
10
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
277.473.307
rashodi (u KM)
331.321.922
160.823
139.614
gubitak (u KM)
54.009.438
3.558
1.015
1.304.985.452
169.713.726
1.135.271.726
943.072.220
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM)
77.183
92.162
45
39
1 5.023
0.837
0.001
0.001
0.000
0.000
0.001
0.001
1.63
KORITENI IZVORI
Posebni podaci o plaama i broju zaposlenih uz godinji-polugodinji obraun za period 01.01.31.12.2013. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;
Godinji izvjetaj o investicijama za 2013. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;
Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjenoj neto plai;
Izvjetaj o poslovanju preduzea za 2013. godina
Struktura cijena usluga i na prijedlog ekonomske cijene
Prijedlog mjera za unapreenje poslovanja
im
Broj: 611/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
KOM U i*T A J
Da tem:
Potpis:
.V<Q
ISLfio:.Mk .
i
vtprceeovioa
B
Acna 1 n e r i c g
.
3 HcrfeSOVlBC
Federacija Bosne
5ree
K ANT ONSARAjU^v^.
KANTON SARAJEVO
MINISTARSTVO PROTSORNOG UREENJA I ZATITE OKOLIA
R.D. AUEVIA 1, SARAJEVO
CDSJEDNIK
'SKIJ^I^NE PREDUZEp
'" ''' Mirza elik.
Dostavljeno:
Naslovu x l ,
a/a.
j
i
i
i
/}
P"
j
SKUPSTINA PREEDUZECA
i
|
Na osnovu lana 24. Statuta KJKP Trnice pijace d.o.o Sarajevo (Preieni tekst OPUJP:] 68/2013 od 29.03.2013. godine ), Skuptina Preduzea na 5. redovnoj sjednici odranoj dana
, 26.03.2014. godine donijela je
i
ODLUKU
usvajanju Izvjetaja o radu
Skuptine KJKP"Trnice pijacewd.o.o Sarajevo
za 2013.godinu
i
|
!
j Usvaja se Izvjetaj o radu Skuptine KJKP^Trnice pijace^d.o.o Sarajevo za 2013. godinu.
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
! Broj: 580-2/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
Dostavljeno:
- Skuptina Preduzea.
-a/a.
A) UVOD
Vrioce dunosti lanova Skuptine KJKP'Trnice i pijace" d.o.o. Sarajevo, imenovala j e
Skuptina Kantona Sarajevo Odlukom broj:01-05-2482-1/13, na sjednici odranoj
30.01.2013.godone, u sastavu:
Mirza elik, vrilac dunosti predsjednika Skuptine,
Nevenko engi, vrilac dunoti lana Skuptine,
Fahrudin Tinjak, vrilac dunoti lana Skuptine.
Vrioci dunosti su imenovani na period do konanog imenovanja predsjednika I lanova
Skuptine Preduzea.
Nakon provedene zakonske procedure i javnog konkursa, Skuptina Kantona Sarajevo Odlukom
br:01 -05-18097/13 od 19.06.2013.godine, imenovala je predsjednika i lanove Skuptine
KJKP'Trnice pijace"d.o.o Sarajevo na period od 2./dvije/godine, u sastavu:
Mirza elik, predsjednik Skuptine,
Nevenko engi, lan Skuptine,
Fahrudin Tinjak, lana Skuptine.
U izvjetajnom periodu 31.01.2013.godine do 31.12.2013.godine, odrano je 6 (est) sjednica
Skuptine Preduzea.
U skladu sa nadlenostima utvrenim Zakonom o javnim preduzeima, Zakonom o privrednim
drutvima i Statutom preduzea, Skuptina Preduzea je u 2013. godini, usvojila sve akte i
prijedloge dostavljene od strane Uprave i Nadzornog odbora.
Skuptina Preduzea sa zadovoljstvom konstatuje, d a j e u odnosu na veinu Kantonalnih javnih
preduzea, ovo Preduzee uspjelo da realizuje planirane aktivnosti i ostvari dobit, bez obzira na
nepovoljne trine uvjete I ekterne rizike u poslovanju. Ovo je naroito vano zbog injenice da
je ovo javno preduzee sve svoje aktivnosti isfinansiralo bez finansijske podrke osnivaa,
Kantona Sarajevo.
Skuptina Preduzea je upoznata sa problemima koji su izneseni u izvjetajima Uprave i
Nadzornog odbora, a o kojima je u vie navrata informisano i resorno ministarstvo, odnosno
Vlada Kantona.
Skuptina je donijela svoj Poslovnik o radu, prema kojem je vodila svoje sjednice 1 odreivala
svoj rad.
Broj.580-2/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
PREDSJEDNIK
JPTINBPREDUZBA
'U? .
. M p ^ r t e l i k
SS
^ ^
f]SBi
d.o.o. SARAJEVO
l
j
1J
1
SKUPSTINA PREEDUZEA
Na osnovu lana 24. Statuta KJKP Trnice pijace d.o.o Sarajevo (Preieni tekst OPUJP:168/2013 od 29.03-2013. godine ), Skuptina Preduzea na 5. redovnoj sjednici odranoj dana
26.03.2014. godine donijela je
ODLUKU
usvajanju Izvjetaja o radu
Nadzornog odbora KJKP"Trmce pijace"d.o.o Sarajevo
za 2013.godinu
Usvaja se Izvjetaj o radu Nadzornog odbora KJKP"Tinice pijace"d.o.o Sarajevo za 2013. godinu.
n
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Broj: 580-3/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
Predsjednik Skuptine
Dostavljeno:
-Nadzorniodbor Preduzea,
-afa.
NADZORNI ODBOR
Na osnovu lana 29. taka 25. Statuta KJKPTranice pijace d.o.o Sarajevo{ Preieni tekst OPUFP:168/2013 od 29.03.2013. godine ), razni taraj ui Izvjelaj Uprave o poslovanju Preduzea za 2013.
Godinu broj: 568/14 od 17.03.2014. godine. Nadzorni odbor na 6 /estoj / redovnoj sjednici odranoj dana
24.03.2014. godine, donio je
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o radu Nadzornog odbora
KJKPTraiice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu
I
Usvaja se Izvjetaj o radu Nadzornog odbora KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu broj:
566-4/14 od 24.03.2014. godine.
II
Izvjetaj Izvjetaj o radu Nadzornog odbora KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu, dostaviti
Skuptini Preduzea na usvajanje.
III
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
J Broj: 566-4-1/14
Sarajevo. 26.03.2014. godine
Dostavili:
Skuptina Preduzoa.
Uprava Preduzea.
S tuba za ekononssko-finansijske poslove Preduzea.
aa.
Predsjednica
Nadzornog odbora
Irejog'Jjfcijki
Na osnovu lana 29. taka 4. Statuta Preduzea, Nadzorni odbor Preduzea na svojoj
6. redovnoj sjednici odranoj 27.03.2014. godine, donio je i usvojio
IZVJETAJ O RADU NADZORNOG ODBORA
KJKP"TRNICE 1 PIJACE" d.o.o. SARAJEVO
ZA 2013. GODINU
(A) UVOD
Skuptina KJKPTrnice i pijace" d.o.o. Sarajevo, Odlukom, broj: 130-5/13 od
11.02.2013 .godine, imenovala je vrioce dunosti lanova Nadzornog odbora KJKP Trnice
i pijace" d.o.o. Sarajevo na period do 6/est/ mjeseci, u sastavu: Irena Jerki, Edin Kazazi i
Kerim elik. Odlukom br:718-6/13 od 04.07.2013.godine, Skuptina KJKPTrnice i
pijace" cLo.o. Sarajevo je, nakon provedene zakonske konkursne procedure, imenovala
lanove Nadzornog odbora KJKPTrnice i pijace d.o.o. Sarajevo, na mandatni period od 4.
etiri godine, u istom sastavu.
Na prvoj konstituirajuoj sjednici Nadzornog odbora, Irena Jerki je izabrana za vrioca
dunosti predsjednika Nadzornog odbora, a kasnije imenovanjem Nadzornog odbora na
period od etiri godine, izabrana je za predsjednika Nadzornog odbora.
Za zamjenika predsjednika Nadzornog odbora izabran je Kazazi Edin.
U izvjetajnom periodu od imenovanja lanova Nadzornog odbora 11.02.2013. - 31.12.2013.
godine, Nadzorni odbor je odrao 8 (osam) redovnih sjednica.
U skladu sa nadlenostima utvrenim Zakonom o javnim preduzeima, Zakonom o
privrednim drutvima i Statutom preduzea. Nadzorni odbor je i u 2013. godini, kroz
dostavljene materijale, izvjetaje i prijedloge Uprave nastojao pomoi u ijeavanju
problematike poslovanja preduzea. Odrana je finansijska stabilnost, uredno izmirivane
obaveze prema dravi, poslovnim bankama i dobavljaima. Redovno su isplaivani porezi,
plae i doprinosi zaposlenika i si.
(B) PREGLED SJEDNICA NADZORNOG ODBORA U 2013. GODINI
1. (PRVA) KONSTITUIRAJUA SJEDNICA ODRANA 11.02.2013. godine
" Irena Jerki je izabrana za vrioca dunosti predsjednika Nadzornog odbora, u
mandanom periodu na koji su imenovani v.d. lanovi.
ZADRUGA) REDOVNA SJEDNICA ODRANA 14.02.2013. GODINE I NASTAVAK 2.
SJEDNICE ODRANE 21.02.2013.godine
"
Zakljuci i Odluke
" Odobreno je zakljuivanje Ugovora o angamanu v.d. direktora Emira Zlatara, pod
istim uslovima iz predhodno odobrenog Ugovora o angamanu v.cL direktora od
06.09.2012.god., to podrazumijeva: poloaj, ovlatenja, odgovornosti i prava u
pogledu plae v.d. direktora
" Razrjeenom v.d. direktoru Kubura Amiru, odobren je obraun i isplata bruto plae po
koeficjentu iz Ugovora o angamanu br:759/12 od 06.09.2012.godine, u periodu od
danarazrjeenja21.02.2013.godine do isteka Ugovora, Lj. 04.03.2013.godine,.
3. (TREA) REDOVNA SJEDNICA ODRANA 07 03.2013. godine
Plana poslovanja
2013.godinu,
KJKP'Trnice
pijace"d.o.o
Sarajevo
za
Razijeeni su funkcije v.d. izvrni direktori, lanovi Uprave KJKP^Trnicepijace~d_o.o Sarajevo zbog isteka mandatnog perioda na koji su imenovani po
Odluci Nadzornog odbora broj:745-4/12 od 04.09.2012.godine, u sastavu:
-
Odluku o raspisivanju konkursa za izbor i imenovanje direktora predsjednika Uprave donosi Nadzorni odbor, i to najkasnije u roku od tri
mjeseca prije isteka mandata na koji je imenovan.
Najkasnije u roku od 30 dana od dana konanog imenovanja direktorapredsjednika Uprave, Nadzorni odbor donosi odluku o raspisivanju konkursa
za izbor lanova Uprave izvrnih direktora."
Zakljuci
" Usvojen je Izvjetaj o popisu imovine KJKPTrnice pijace>xl.o.o Sarajevo sa
stanjem na dan 31.12.2012. godine.
" Primljen je na znanje Izvjetaj o radu Odbora za reviziju za mjesec januar, februar i
mart 2013.godine.
Usvojen je Izvjetaj Uprave Preduzea o javnim nabavkama KJKPTrnice
pijace"d.o.o Sarajevo, za mjesec januar, februar i mart 2013.godine.
" Prihvaena je Informacija direktora Preduzea broj: 474/13 od 13.05.2013. godine.
Data je podrka direktoru da sa resornim Ministarstvom prostornog ureenja i zatite
okolia provede potrebne procedure u cilju nabavke novih rashladnih ureaja/vitrina
za gradsku trnicu Markale. Sredstva se trebaju obezbjediti iz Budeta Kantona
Sarajevo, u visini na nain kako definie resorno ministarstvo.
Data je podrka i saglasnost direktoru za donoenje novib Pravila o unutranjoj
organizaciji i sistematizaciji Preduzea i Pravila o plaama i naknadama na plau.
Direktor ima voditi rauna da iznosi plaa i naknada trebaju biti u skladu sa
odredbama kolektivnog ugovora iz oblasti komunalne privrede u Kantonu Sarajevo.
Data je saglasnost direktoru za sukcesivnu zamjenu dotrajalih vozila i provedbu javne
nabavke novih vozila, u skladu sa finansijskim mogunostima Preduzea. U 2013.
godini moe se izvriti nabavka samo jednog novog vozila. Postojea vozila mogu se
prodati po modelu staro za novo ili javnom licitacijom, o emu e odluiti Uprava,
nakon analize i utvrivanja ta je povoljnije za Preduzee.
Nakon provedene zakonske procedure. Skuptina Preduzea Odlukom br:718-6/13 od
04.07.2013-godine je imenovala lanove Nadzornog odbora KJKP^Trnice pijace"d.o.o
Sarajevo, na mandatni period od 4. etiri godine.
1. (PRVA) KONSTITUIRAJUA SJEDNICA ODRANA 11.09.2013. godine
" Irena Jerki izabrana je za predsjednika, a Edin Kazazi za zamjenika predsjednika
Nadzornog odbora KJKP Trnice pijaced.o.o. Sarajevo, u mandatnom periodu na
koji su imenovani u Nadzornom odboru.
" Donesen je Poslovnik oraduNadzornog odbora KJKJVTrnice pijace d.o.o
Sarajevo.
Usvojen je Izvjetaj Uprave o poslovanju KJKJVTrnice pijace d.o.o Sarajevo za
period od 01.01.2013. god do 30.06.2013. godine, sa bilansom stanja i bilansom
uspjeha i Miljenjem Odbora za reviziju.
Verifikovane su odluke donesene 22.08.2013.godine, i to:
- Odluka o raspisivanju konkursa za izbor i imenovanje izvrnog direktora
KJKPTrnice pijace d.o.o. Sarajevo bnl 101-3a/13 od 22.08.2013.godine
- Odluka o raspisivanju konkursa za izbor predsjednika Odbora za reviziju
brrllOJ-9/13 od 22.08.2013-godine.
Imenovana je Komisija za provoenje javnog konkursa za izbor i imenovanje
izvrnog direktora i izbor predsjednika Odbora za reviziju KJKPTrnicc pijace
d-o.o Sarajevo, u sastavu:
Hidajeta Bai, predsjednik
Mirsad Deli, lan
Alma Palaska, lan
Za vrioca dunosti izvrnog direktora KJKPrTrmce-pijace"d.o.o Sarajevo, kao
lana Uprave preduzea, imenovan je Dafo Suljo, dipl. ecc. Imenovanje vrioca
dunosti izvrnog direktora vri se na period do konanog imenovanja izvrnog
direktora, poev od 09.09.2013.godine. Poloaj, ovlatenja, odgovornosti i prava
vrioca dunosti izvrnog direktora ureeni Ugvorom o angamanu v.d. izvrnog
direktora broj:165-lb/13 od 08.03.2013.godine, ostaju na snazi do okonanja postupka
konanog izbora i imenovanja izvrnog direktora.
Primljeni su Da znanje Izvjetaji o radu Odbora za reviziju za mjesec april, maj i juni
2013.godine.
Usvojeni su Izvjetaji Uprave Preduzea o javnim nabavkama KJKP"Trnice pijace"
d.o.o Sarajevo, za mjesec april, maj i juni 2013. godine.
Usvojen je Plan javnih nabavki KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za period od
01.01.2013. god do 31.12.2013. godine koji je sastavni dio ove Odluke, sa
preporukom da se isti doradi u smislu kategorizacije javnih nabavki.
Prihvaen je Plan i program racionalizacije trokova Preduzea podnesen od strane
Uprave Preduzea. Naloeno je direktoru da prali provoenje mjera i aktivnosti iz
Plana, te da po potrebi izvjetava Nadzorni odbor. Predloeno je Ministarstvu
prostornog ureenja i zatite okolia da obezbijedi finansijsku podrku Preduzeu iz
sredstava Budeta Kantona Sarajevo, po prijedlogu Uprave Preduzea.
Direktor Preduzea je infonnisao Nadzorni odbor o poslovnim aktivnostima u
proteklom periodu, koja je prihvaena i podrana, istiui najznaajnije, i to:
S Zaprimili smo Rjeenje o izvrenju Opinskog suda u Sarajevu br:65 0 lp 373179 13
lp od 03.09.2013-godine, izdatog po pravosnanoj presudi Kantonalnog suda u
Sarajevu br65 Ps 013927 07 Pz od 21.10.2008.godine, kojom JP Elektroprivreda"
BiH-Podrunica JElektrodistribucija"Sarajevo trebamo platiti dug u iznosu od
13.320,39 KM, sa kamatom od 05.06.2001. godine do isplate, trokove parninog
postupuka i trokove izvrnog postupka koji sud odredi.Presuda je bila pravosnana
2008.godine. a ukupne obaveze Preduzea (glavnica plns kamata) po ovoj izvrnoj
presudi iznose cca. 35.000.oo KM. Sa ovim nisam bio upoznat prilikom primopredaje, i oekujem da se utvrdi odgovornost po ovom pitanju. U vezi sa
zaprimljenim Rjeenjem o izvrenju Opinskog suda u Sarajevu br:65 0 lp 373179
13 lp od 03.09.2013.godine, izdatog po pravosnanoj presudi Kantonalnog suda u
Sarajevu br:65 Ps 013927 07 Pz od 21.10.2008. godine, kojim se obavezujemo JP
Elektroprivreda" BiH. Podrunica Elektrodistribucija" Sarajevo, isplatiti iznos od
13.220,39 KM sa kamatama i trokovima spora, potrebno je ispitati koje odgovoran
da se nije izvrila isplata duga kada je presuda bila pravosnana i izvrna.
S
Zapoeli smo investicione radove na lokalitetu trnice-pijace "Dida", kojim
planiramo izvriti rekonstrukciju, sanaciju i adaptaciju kompletne unutranjosti
postojeeg objekta trnice, zatim iskoristiti pijani plato za izgradnju novih poslovnih
prostora.
^
Po pitanju dugovanja JDrvopn>met"d.o.o Sarajevo na ime zakupa poslovnog
prostora na trnici-pijaci Dobrinja" u iznosu od 28.000 KM. informiemo Nadzorni
Zakljuci
Utvren je revidirani finansijski Plan poslovanja KJKP Trnice pijace d.o.o
Sarajevo za 2013. godinu, koji je sastavni dio Plana poslovanja za 2013. godinu i
revidiranog Plana poslovanja KJKP Trnice pijace d.0.0 Sarajevo za 2013. godinu
odobrenog od-Skuptine Preduzea Odlukom Br:1634-3/13 od 22.10.2013.godine, iz
trogodinjeg plana poslovanja za period 2013.-2015. godinu. Predloeno je Skuptini
Preduzea da u skladu sa lanom 24. taka 16. Statuta KJKP Trnice pijace d.0.0
Sarajevo donese Odluku o odobravanju revidiranog finansijskog Plana poslovanja
KJKP Trnice pijaced.o_o Sarajevo za 2013. godinu.
Bxoj:566-4/13
Sarajevo, 24.03.2014. godine
PREDSJEDNICA
NADZORNOG ODBORA
T
1 1 " '
/ /
SKUPSTI NA PREEDUZECA
Na osno\m lana 24. Statuta KJKP Trnice pijace d.o.o Sarajevo (Preieni tekst OPUIP:168/2013 od 29.03.2013. godine ), Skuptina Preduzea na 5. redovnoj sjednici odranoj dana
26.03.2014. godine donijela je
ODLUKU
usvajanju Izvjetaja o radu
Odbora za reviziju KJKP"Trnice pijace"d.o.o Sarajevo
za 2013.godinu
Usvaja se Izvjetaj o radu Odbora za reviziju KJKP'Trnice pijace~d.o.o Sarajevo za 2013. godinu.
Broj: 580-4/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
Predsjednik Skuptine
Miiza elik
Dostavljeno:
- Odbor za reviziju Preduzea.
- a/a.
NADZORNI ODBOR
Na osnovu lana 29. Statuta KJKP Trnice pijace d.o.o Sarajevo (Preieni tekst OPUIP:168/2013 od 29.03.2013. godine ), Nadzorni odbor Preduzea, na 6. redovnoj sjednici odranoj dana
24.03-2014. godine donio je
ZAKLJUAK
Predsjednica
Nadzornog odbora
i Jeiki
Broj: 566-5/14
Sarajevo, 24.03.2014. godine
Dostavljeno:
- Skuptina Preduzea.
-ata.
\v-i-.
IZVJETAJ O RADU
ODBORA ZA REVIZIJU KJKP TRNICE-PIJACE" DOO SARAJEVO
za period od 01.01. d o 31.12.2013.godine
Broj:
/14
Sarajevo, mart 2014.godine
I LANOVI ODBORA
Rjeenjem Skuptine Preduzea, broj : 508-2/11 od 28.06.2011. godine, a nakon-,
zakonski provedenog postupka, imenovan je Odbor za reviziju u sastavu:
Hazima ati, predsjednik
Jasmina Poli, lari
erif Isovi, lan
Mandat lanova navedenog Odbora tee od 02.07.2011.godine.
Rjeenjem Skuptine Preduzea, broj: 1634-2/13 od dana 22.10.2013.godine, Elma
ardaklija-Bai imenovana je za predsjednicu Odbora za reviziju preduzea KJKP
Trnice-Pijace" doo Sarajevo.
Mandat predsjednice Odbora za reviziju traje koliko i mandat lanova Odbora za reviziju
koji su imenovani Rjeenjem Skuptine Preduzea, broj : 508-2/11 od 28.06.2011.
godine.
II AKTIVNOSTI ODBORA ZA REVIZIJU
U 2013. godini Odbor za reviziju je kontinuirano pratio finansijsko poslovanje KJKP
Trnice-Pijace" doo Sarajevo putem redovnih izvjetaja internog revizora o obavljenim
revizijama u skladu sa Operativnim planom
za 2013.godinu, uvidom u izvjetaj
eksternog revizora o izvrenoj reviziji finansijskih izvjetaja KJKP Trnice-Pijace" d.o.o.
Sarajevo za 2012.godinu, uvidom u Izvjetaj o poslovanju KJKP Trnice-Pijace" d.o.o.
Sarajevo za 2012.godinu, mjesene izvjetaje Uprave o javnim nabavkama, kao i
kontinuiranim informisanjem o aktivnostima Preduzea, koje su direktno povezana sa
sistemom internih kontrola (npr. Informacija po Planu poslovanja za 2013.godinu i
trogodinjem Planu poslovanja za period 2013-2015 godine).
U skladu sa lanom 28. Zakona o javnim preduzeima u FBiH i Statutom KJKP TrnicePijace" d.o.o. Sarajevo, Odbor za reviziju je u toku 2013. godine odrao 12 (dvanaest)
redovnih sjednica, sa slijedeim dnevnim redom:
Sjednica Odbora za
reviziju
Januar 2013.godine
20.redovni sastanak
odran 23.01.2013.godine
Dnevni red
1. Usvajanje Zapisnika sa 19. / devetnaestog /sastanka
Odbora za reviziju
2. Usvajanje Izvjetaja o radu Odbora za reviziju za
decembar 2012.godine
3. Usvajanje izvjetaja o radu Odbora za reviziju za
2012.godinu
4. Mjeseni izvjetaj o javnim nabavkama za
decembar 2012.godine
5. Razmatranje Izvjetaja o reviziji javnih nabavki za
period VII-XII 2012.godine
6. Informacija po Planu poslovanja za 2013godinu i
trogodinjem Plana poslovanja za period 20132015 godine
Februar 2013.godine
21.redovni sastanak
odran 26.02.2013.godine
1.
Mart 2013.godine
22.redovni sastanak
odran 27.03.2013.godine
April 2013.godine
23.redovni sastanak
odran 30.04.2013.godine
1
2
3
4
5
Juni 2013.godine
25.redovni sastanak
odran 26.06.2013.godine
1.
2.
3.
4.
Juli 2013.godine
26.redovni sastanka
odran 18.07.2013.godine
1.
2
3.
4.
5.
6.
Avgust 2013.godine
27.redovni sastanak
odran 23.08.2013.godine
1.
2.
3.
4.
Septembar 2013.godine
28.redovni sastanak
odran 30.09.2013.godine
1.
2.
3.
2013.godine
Mjeseni izvjetaj o javnim nabavkama za Juli
2013.godine
Miljenje o finansijskim izvjetajima KJKP Trnice
pijace d.o.o Sarajevo za period l-VI 2013.godine
Usvajanje Zapisnika sa 27. / dvadesetsedmog /
sastanka Odbora za reviziju
Usvajanje Izvjetaja o radu Odbora za reviziju za
Avgust 2013.godine
Mjeseni izvjetaj o javnim nabavkama za juli i
avgust 2013.godine
Oktobar 2013.godine
29.redovni sastanak
odran 30.10.2013.godine
Novembar 2013.godine
30.redovni sastanak
odran 28.11.2013.godine
Decembar 2013.godine
31.redovni sastanak
odran 19.12.2013.godine
i predaji
III ZAKLJUAK
Nije bilo problema u radu Odbora. Sve aktivnosti iz oblasti nadlenosti Odbora za
reviziju, propisane pozitivnim zakonskim propisima, su izvrene.
Meutim, zbog
ukidanja radnog mjesta interni revizor" Plan rada interne revizije za 2013.godinu nee
biti ispunjen, a rad Odbora za reviziju se svodi na zakonski minimum.
PRILOG:
1. Izvjetaj internog revizora
2. Izvjetaj Uprave o realizaciji preporuka
UVOD
2013. godina je esta godina operativnog rada internog revizora.
Poloaj internog revizora u organizaciji odreen je u skladu sa Pravilima o unutranjoj organizaciji
i sistematizaciji KJKP Trnice pijace" d.o.o.Sarajevo koja su vaila do 31.05.2013.godine.
Novim Pravilima broj 498/13 od 17.05.2013. koja su u primjeni od 01.06.2013. nije predvieno
radno mjesto internog revizora.
PLANIRANJE
Sve aktivnosti internog revizora zasnovane su na Planu interne revizije.
Radi odreivanja prioriteta interne revizije, koji su konzistentni s ciljevima Preduzea, napravljen
je Plan interne revizije u skladu sa Meunarodnim standardima interne revizije na temelju
sveobuhvatnog pregleda i analize ciljeva i rizika u preduzeu.
U skladu sa Zakonom o javnim preduzeima, interni revizor je izradio godinju Studiju rizika, koja
je bila osnov za izradu godinjeg Plana interne revizije i auriranje stratekog plana interne
revizije, koji su podneseni Odboru za reviziju na razmatranje i usvajanje.
Odbor za reviziju je usvojio navedene dokumente sa zakljukom da su uraeni u skladu sa
odredbama Zakona o javnim preduzeima i odredbama Pravilnika o radu interne revizije.
IZVRENE REVIZIJE
Od planiranih 12 revizija, izvreno je 5, a izvjetaji za 4 revizije su razmotreni, usaglaeni i
usvojeni.
U revizorskim izvjetajima date su preporuke za otklanjanje uoenih nepravilnosti i slabosti.
Preporuke su svaki put usaglaene sa Upravom, a naroito u vezi rokova i nosilaca izvrenja.
Izvjetaji sa preporukama redovno su dostavljani Odboru za reviziju i isti su razmatrani,
dopunjavani, korigovani ili su usvajani bez primjedbi.
Usvojeni izvjetaji revizije sa predloenim preporukama proslijeivani su prema Upravi na
izvrenje, o emu je informisan Nadzorni odbor s ciljem praenja realizacije preporuka.
Kroz 4 revizorska izvjetaja dato je 11 preporuka, od kojih su do dana podnoenja ovog izvjetaja
realizovane 4, a 7 je u toku realizacije.
SPECIJALNI PROJEKTI - konsultantske aktivnosti
U okviru specijalnih projekata u 2013.godini nije bilo angamana internog revizora.
KONCEPT UPRAVLJANJA RIZICIMA
8
Interna revizija je u svome pristupu bila opredijeljena na pomo Preduzeu da razvije sistem
internih kontrola u kljunim aktivnostima, i na sveobuhvatan nain, kako bi se stekla sigurnost da
se procesi odvijaju efikasno i zakonito i da su informacije, a prvenstveno raunovodstvene, tane,
objektivne i pravovremene.
KADROVI
U internoj reviziji je u 2013. godini bio angaovan jedan uposlenik u stalnom radnom odnosu.
Revizor je pohaao planiranu i zakonom obaveznu kontinuiranu godinju edukaciju.
USLOVI I METODOLOGIJA RADA
Interni revizor koristi kancelariju izmjetenu od Uprave i neophodnu opremu.
Radno mjestu revizora nema
potekoe u radu revizora.
Interni revizor
Mirsad Deli
9
IZVJETAJ O RADU ODBORA ZA REVIZIJU ZA l- XII 2013. GODINE
P r e g l e d r e a l i z a c i j e p l a n a i n t e r n e revizije za
REALIZACIJA
Re
d.
bro
j !
1"
REVIZIJA
IZ
PLANA
2013.godinu.
INTERNE
REVIZIJE
2013.GODINU
O r g a n i z a c i o n i dio
Preduzea
M/M
Sektor za raunovodstvo i
finansije
=5
;
ZA
prio
ritet
Q1
!
I
Priori
lel II
reda
Q3
izv|e
taj
usvo
jen
Sektor za raunovodstvo i
finansije i Sektor za PKO
Q2
I
I
izvje
taj
usvo
jen
'"m7H
=7
izvje
taj
usvo
jen
Sektor za raunovodstvo i
finansije
izvjetaj
usvojen
Sektor za raunovodstvo i
finansije
T
I
revizija
izvrena
i z v j e t a j nije
razmatran
Priori
te 11
reda
Revizija potraivanja od kupaca
m/h' -
=7
Priori
let I
reda
R e v i z i j a s t a n j a i p r o m j e n a kapitala p o
o s n o v u v l a s n i t v a i stanje i p r o m j e n e po
o s n o v u revalorizacije z e m l j i t a
Revizija trokcva odravanja
Priori
let III
reda
L/H=
<1
Priori
let II
reda
Z a t v a r a n j e p o s l o v n i h knjiga na kraju
perioda i predaja finansijskih izvjetaja
I - V I / 2013
"M/M
=5
Priori
te III
reda
Sektor za raunovodstvo i
finansije
nije
realizovano
nije
j
realizovs
nije
realizova
Q4
10
;
!
11
!
12
:
;
mi M
=5
Priori
let II
reda
" MM
/"
=5
Pnori
let II
reda
H/L =
Priori
lel II
reda
m/l "
=3
nije
realizova
i
i
nije
realizov
ano
Sektor za raunovodstvo i
finansije
nije
realizov
Sektor za raunovodstvo i
finansije
nije
realizov
Priori
lel III
reda
S a e t a k u t v r e n i h n e d o s t a t a k a i d a t i l i p r e p o r u k a u r e v i z o r s k i m i z v j e t a j i m a za 2 0 1 3 . q o d i n u
Br |
Broj
revizije
Naziv
revizije
< 3 1'
uu <
i
LIJ c:
5 3 3 > >
!
< -r O X '
Si^c'
^ B i
y J -3 ^ jjC
>
D ^ z !
U
J OO
< < <!
a: cl 2 ?
O
LL |
Nedostatak
Preporuka
Nosilac aktivnosti
Eventualnu buduu
izgradnju u vlastitoj
reiji treba tretirati
kao storno
odgovarajue vrste i
vrijednosti troka,
Finansijskoraunovodstveni
sektor
Rok za
realizaciju
odmah
Status
preporuke
u toku
P r e d u z e e je u 2012.godini
uskladilo ifru djelatnosti sa
S t a n d a r d n o m klasifikacijom
djelatnosti i s obzirom da je
izmjena Uredbe o lanarinama
u turistikim zajednicama (
"SI.novine FBiH". broj 2/12 ) u
primjeni o d 12. 01. 2012.
godine, preduzee je postalo
obveznik plaanja lanarine
turistikim zajednicama
praktino o d poetka 2012.
godine.
Bilo je potrebno dakle
obraunali obavezu za TZ i
iskazati rashod u iznosu cca
2.050 KM. Obzirom da su
obrasci ve predati, izvrna
direktorica i rukovodilac
raunovodstva su predloile
da ova knjigovodstvena
promjena tereti rashode u
2013.godini, kao rashod iz
p r e t h o d n o g perioda.
Potrebno je
obraunati, prijaviti,
uplatiti i proknjiiti
lanarinu TZ za
2012.godinu
Finansijskoraunovodstveni
sektor
U svim obrascima je
neispravna ifra djelatnosti
SKD.
U obrascima
finansijskih
izvjetaja u
narednom periodu
treba unijeti
ispravnu ifru SKD.
Finansijskoraunovodstveni i
sektor
I
Treba poduzeti
aktivnosti na
potpunoj realizaciji
svih preporuka
Javne nabavke
dovesti u okvir
Zakona o javnim
nabavkama i
internih akata
vezanih za javne
nabavke
N NJ
> -I
ILI <
c UJ
5< 2
C >:
O
t-
<o
2 o
N
>
ii
J
'2S;
uj c:
Razmotriti
opravdanost
postojeeg nivoa
trokova u funkciji
odravanja tekue
likvidnosti
Ubrzati usvajanje
sistematizacije.
ukljuivo i aktiviranje
radnog mjesta
kontrolora"
Promovisati trne
kapacitete putem
reklama na lokalnim
medijima
Napraviti rebalar.s
Plana poslovanja.
prvenstveno u
i
I
j
I
!
j
i
j
|
j
f
\
j
|
j
j
|
30 06.2013.
realizovano
Uprava
preduzea
odmah
u toku
Uprava
preduzea
odmah
u toku
Uprava
preduzea
odmah
ji
8
P
Uprava
preduzea
odmah
Uprava
preduzea
odmah
Uprava
preduzea
do
30.09.2013
realizovano
u toku
13
ij
smjeru reduciranja
rashoda
Na pozicijama trokova ostaiih
neproizvodnih usluga i
trokova premija osiguranja
utvreno direktno lereenje
konta iralnim isplatama, a
pojedini interni obrauni nisu
potpuno ispravni ili nisu
uredno likvidirani ili knjieni,
Trgovake i fiskaine knjige se
ne v o d e na odgovarajui nain
i ne odgovaraju stanjima iz
glavne knjige.
Budua tereenja
rashoda vriti'
iskljuivo na osnovu
prethodno
likvidiranih ulaznih
faktura ili internih
obrauna
Uprava
preduzea
u toku
Pronai uzroke
odstupanja i
uskladiti knjige T K U
i KDI sa glavnom
knjigom
Uprava
preduzea
reaiizovano
14
fZVJF.STAJ 0 R A D U O D B O R A ZA REVIZIJU ZA 1- XII 2 0 ] 3 . O O D i N E
-i
2 : I n f o r m a c i j a p o p r e p o r u c i O R - t a k a 4. s a 2 5 . s j e d n i c e O d b o r a za r e v i z i j u
PRILOG
Preporuka
N32IV
revizije
Ni C 5
>< Z
OJ >
>
Kl-O
<
_J
NJ tO
o
CL
i
Eventualnu buduu
izgradnju u vlastitoj reiji
treba tretirati kao storno
odgovarajue vrste i
vrijednosti troka.
Nosilec
aktivnosti
Rok za
realizacij
Status preporuke
Finansijskoraunovodst
veni sektor
odmah
do 30.06.2013.
preduzee nije
realizovalo izgradnju
stalnih sredstava u
vlastitoj reiji, u
nerednom periodu e
se voditi rauna o
preporuci
15
I Z V J E T A J 0 R A D U O D B O R A ZA REVIZIJU ZA I- XII 2013. G O D I N E
~^Qi
UJO LU
a < i
orI on
o. *
!
Potrebno je obraunati,
prijaviti, uplatiti i proknjiiti
lanarinu TZ za
2012.godinu
Finansijskoraunovodst
veni sektor
U obrascima finansijskih
izvjetaja u n a r e d n o m
periodu treba unijeti
ispravnu ifru S K D
Finansijskoraunovodst
veni sektor
30.06.2
013.
Uprava
preduzea
odmah
lanarina za T za
2 0 1 2 . g o d i n u je
obraunata i
proknjiena, a
plaanje e biti
izvreno u n a r e d n o m
periodu
!
|
'
i
Uprava
preduzea
odmah
Razmotriti opravdanost
postojeeg nivoa trokova
u funkciji odravanja
tekue likvidnosti
j
j
}
Uprava
preduzea
odmah
j
[
U obrascima
polugodinjeg
o b r a u n a l-VI 2 0 1 3 je
u n e s e n a ispravna
ifra
u toku
realizovano
16
I Z V J E T A J O R A D U O D B O R A ZA REVIZIJU ZA
XH 2013. G O D I N E
3
g
jj
|
<
O
X
co
<
m
^
Ubrzati usvajanje
sistematizacije, ukljuivo i
aktiviranje radnog mjesta
kontrolora"
Uprava
preduzea
Promovisati trne
kapacitete p u t e m reklama
na lokalnim medijima
Uprava
preduzea
odmah
Uprava
preduzea
dc
30.09.2
013
Uprava
preduzea
odmah
T r g o v a k e i fiskalne knjige se ne v o d e na
odgovarajui nain i ne o d g o v a r a j u stanjima iz
glavne knjige.
Uprava
preduzea
a:
<
Q
01
tr
CL
NJ
>
UJ
a:
realizovano
u toku
u toku
(
I
odmah
u"aprilu 2oT3."je
jj
napravljeno i
distribuirano. Uputstvo
o evidentiranju
prometa u trgovakim i
fiskalnim knjigama
jj
k
|
jj
17
I Z V J E T A J 0 R A D U O D B O R A ZA R E V I Z I J U ZA f- XfT 2 0 ) 3 . G O D I N E
SKUPTINA PREDUZEA
Na osnovu lana 24 taka 4. Statuta KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo(Preieni tekst OPUIP:168/2013 od 29.03.2013. godine ), razmtarajui Izvjetaj Uprave o poslovanju Preduzea za 2013.
Godinu broj: 568/14 od 17.03.2014. godine, Skuptina Preduzea ua 5 /petoj / redovnoj sjednici odranoj
dana 26.03.2014. godine, donio je
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o poslovanju
KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu
I
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu broj: 568/14 od
17.03.2014. godine, koji uljuuje:
Bilans stanja i bilans uspjeha za 2013. godinu,
Izvjetaj Uprave o finansijskom poslovanju Preduzea za 2013. godinu broj 367/14,
Izvjetaj i miljenje vanjskog revizora o reviziji finansijskih izvjetaja za 20l3.g.,
Miljenje Odbora za reviziju Preduzea o finansijskim izvjetajima za 2013. godinu.
II
Godinji Izvjetaj o poslovanju KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu, sa Bilansom stanja i
bilansom uspjeha Preduzea za 2013. godinu, Izvjetajem Uprave o finansijskom poslovanju Preduzea za
2013. godinu broj 367/14. Izvjetajem i miljenjem vanjskog revizora o reviziji finansijskih izvjetaja za
20l3.g. i Miljenjem Odbora za reviziju Preduzea o finansijskim izvjetajima za 2013. godinu,Odlukom
Nadzornog odbora o usvajanju Izvjetaja Uprave o poslovanju KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za
2013. Godinu, broj: 566-2/14 od 24.03.2014. godine, dostavili Skuptini Kantona Sarajevo na usvajanje.
m
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
JPf.tffsJedjcuk Skuptine
//i?'
j f e a elik
Dostaviti:
Skuptina Kantona Sarajevo.
Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia.
Uprava Preduzea,
Sluba za ekonomsko-finansijske poslove Preduzea.
a/a.
d.o.o. SARAJEVO
NADZORNI ODBOR
Na osnovu lana 29. taka 3. Statuta KJKPTrnice pijace cLo.o Sarajevo(Preieni tekst OPUEP:168/2013 od 29.03-2013. godine ), razmtarajui Izvjetaj Uprave o poslovanju Preduzea za 2013.
Godinu broj: 568/14 od 17.03.2014. godine, Nadzorni odbor na 6 /estoj / redovnoj sjednici odranoj dana
24.03.2014. godine, donio je
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja Uprave o poslovanju
KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. godinu
1
Usvaja se Izvjetaj Uprave o poslovanju KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. Godinu broj: 568/14
od 17.03.2014. godine, koji uljuuje:
- Bilans stanja i bilans uspjeha za 2013. godinu,
- Izvjetaj Uprave o finansijskom poslovanju Preduzea za 2013. godinu broj 367/14,
Izvjetaj i miljenje vanjskog revizora o reviziji finansijskih izvjetaja za 2013.g.,
- Miljenje Odbora za reviziju Preduzea o finansijskim izvjetajima za 2013. godinu.
11
Izvjetaj Uprave o poslovanju KJKPTrnice pijace d.o.o Sarajevo za 2013. Godinu, sa BOansom stanja i
bilansom uspjeha Preduzea za 2013. godinu, Izvjetaj Uprave o finansijskom poslovanju Preduzea za
2013. godinu broj 367/14, Izvjetaj i miljenje vanjskog revizora o reviziji finansijskih izvjetaja za 2013.g. i
Miljenje Odbora za reviziju Preduzea o finansijskim izvjetajima za 2013. godinu, dostaviti Skuptini
Preduzea na usvajanje.
111
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Broj: 566-2/14
Sarajevo, 24.03.2014. godine
Predsjednica
Nadzornog odbora
i
r
Dostaviti:
Skuptina Preuzta,
Uprava PreduzEa,
Sluba za ekooomsto-fLnansijske poslove Preduzea,
zla.
IZVJETAJ O POSLOVANJU
KJKP TRNICE-PIJACE" DOO ZA 2013. GODINU
SADRAJ
1. (A)PRAVNI OKVIR I ORGANI PREDUZEA
- DJELATNOST
- ORGANI PREDUZEA
2
3
3
3
4
4
10
11
13
13
15
17
20
20
20
21
22
25
27
27
27
28
28
33
U vezi sa lanom 6. Zakona o javnim Preduzeima FBiH, a na osnovu odredbi lana 37. i 55. Statuta
Preduzea, lana 4. i 40. Zakona o raunovodstvu i reviziji u Federaciji BiH, Uprava Preduzea podnosi:
Organi Preduzea
Prema Zakonu o privrednim drutvima FBIH, Zakonu o javnim preduzeima FBIH, Odluci o usklaivanju
statusa javnog preduzea KJKP "Trnice pijace" d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzeima FBIH
(donesena od strane Skuptine Kantona Sarajevo) i Statutu Preduzea, organi Preduzea su:
1. Skuptina,
2. Nadzorni Odbor i
3. Uprava, kao organi upravljanja i
4. Odbor za reviziju.
Kantonalno javno komunalno preduzee "Trnice-pijace" d.o.o. Sarajevo sa sjeditem u Sarajevu, ul. Mula
Mustafe Baeskije 4a, Opina Centar, upisano je u registar Opinskog Suda u Sarajevu.
Preduzee je registrovano u Poreznoj upravi FBiH - Kantonalni ured Sarajevo pod identifikacionim brojem
4200683020005.
Osoba ovlatena za zastupanje Preduzea u pravnom prometu, bez ogranienja u obimu ovlatenja, j e do
21.02.2013. godine Amir Kubura, a od 22.02.201 l.godine Emir Zlatar.
Skuptina Preduzea
Skuptinu Preduzea imenuje i razrjeava Skuptina Kantona Sarajevo.
Skuptina Preduzea do 30.01.2013. godine bila je sainjena od 5./pet/ lanova i to: Hadan Konjo, predsjednik,
te lanova Zejnil Durmo, Amina Deljkovi, Brankica Kope i Deli Mahir.
Od 30.01.2013. godine Skuptina Kantona Sarajevo imenovala je vriocc dunosti predsjednika i lanova
Skuptine Preduzea i to: Mirza elik, predsjednik, Nevenko engi, lan i Fahrudin Tinjak, lan.
Skuptina Kantona Sarajevo je, nakon provedene zakonske konkursne procedure od strane Vlade Kantona
Sarajevo, svojom odlukom od 19.06.2013. godine, imenovala predsjednika i lanove Skuptine Preduzea na
period od dvije godine.
Aktuelnoj Skuptini Preduzea mandat traje do 19.06.2015. godine.
Nadzorni odbor Preduzea
Preduzee nije imalo Nadzorni odbor u period od 01.01.2013 godine dol 1.02.2013. godine. Skuptina Preduzea
je 11.02.2013. godine imenovala vrioce dunosti lanova Nadzornog odbora, iji je mandat istekao 03.07.2013.
godine.
Odlukom Skuptine Preduzea od 04.07.2013. godine, nakon provedene konkursne procedure, imenovani su
lanovi Nadzornog odbora Preduzea na period od etiri godine, u sastavu: Irena Jerki, predsjednica, te lanovi
Edin Kazazi i Kerim elik.
Mandat izabranim lanovima Nadzornog odbora traje do 03.07.2017. godine.
2
'
|
!
|
i
Uprava Preduzea
Upravu Preduzea imenuje i razrjeava Nadzorni odbor Preduzea.
Upravu Preduzea do 21.02.2013. godine inili su vrilac dunosti direktora Amir Kubura i vrioci dunosti
izvrnih direktora Azra Mei i Hidajeta Bai.
Od 22.02.2013. godine imenovani su vrioci dunosti Uprave, Emir Zlatar i Suljo Dafo. Nakon provedene
zakonske konkursne procedure, Nadzorni odbor je izabrao novu Upravu 01.04.2013. godine, na mandatni period
od etiri godine I to: Emir Zlatar, direktor i Suljo Dafo, izvrni direktor.
Mandat imenovane Uprave traje do 01.04.2017. godine.
Odbor za reviziju
Odbor za reviziju imenuje i razrjeava Skuptina Preduzea, na prijedlog Nadzornog odbora.
Rjeenjem Skuptine Preduzea, broj: 508-2/11 od 28.06.2011. godine, a nakon provedenog zakonom propisanog
postupka, imenovanje Odbor za reviziju u sastavu: Hazima ati, predsjednik, Jasmina Poli, lan i erif Isovi,
lan. Mandat lanova navedenog Odbora tee od 02.07.2011 .godine.
Rjeenjem Skuptine Preduzea, broj: 1634-2/13 od dana 22.10.2013.godine, Elma Cardaklija-Bai imenovana
je za predsjednicu Odbora za reviziju preduzea KJKP Trnice-Pijace" d.o.o. Sarajevo jer j e dotadanja
predsjednica podnijela ostavku radi odlaska u inostrantvo.
Mandat predsjednice Odbora za reviziju traje koliko i mandat lanova Odbora za reviziju koji su imenovani
Rjeenjem Skuptine Preduzea, odnosno do 01.07.2015. godine.
(B) ORGANIZACIONA STRUKTURA I UNUTRANJA O R G A N I Z A C I J A PREDUZEA
Preduzee je organizovano u skladu sa Pravilima o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji, kojeg je donijela
Uprava, uz saglasnost Nadzornog odbora Preduzea 17.05.2013. godine.
Preduzee je organizovano u organizacione jedinice i to:
Direkciju Preduzea,
Sluba za ekonomsko finansijske poslove,
Sluba za pravne, kadrovske i ope poslove i
Sluba za trno pijane poslove i odravanje.
Slubama rukovode efovi Slubi, a direkcijom direktor ili od njega ovlateni zaposlenik Direkcije.
Broj zaposlenih i struktura zaposlenih u Preduzeu
kvalifikaciona struktura
(sprema)
VSS
VSS
2012.godina
2013. godina
SSS
26
NSS
VKV
2]
i
KV
19
20
NK
UKUPNO
84
84
....
8
3
9
3
25
20
1
Do juna 2013. godine u Preduzeu j e bilo zaposleno 85. zaposlenika sa ugovorima o radu, a od juna taj broj je
84. zaposlenika.
Od avgusta 2013. godine, na period od godinu dana, u preduzeu su zaposlena dva pripravnika sa VSS, za koje
se sredstva obezbjeduju od strane Zavoda za zapoljavanje Kantona Sarajevo, dok Preduzee snosi trokove
toplog obroka i gradskog prevoza.
Tokom sezone godinjih odmora (period jun i-septembar), kao i u sluajevima velikih oborina (zimski period) u
preduzeu se angairaju saradnici na odreeno vrijeme po ugovorima o radu, a u skladu sa finansijskim
mogunostima Preduzea.
(1) Direkcija
U Direkciji su zaposlena 3 zaposlenika ijedan pripravnik.
U Direkciji se od aprila 2013. godine, vode poslovi kontrole, i to:
Poslovi Saradnika za poslove javnih nabavki i unutranje finansijske kontrole. Ova pozicija j e prije bila
samo pozicija internog revizora. Cijenei potrebu da se kontroliraju svi poslovi iz oblasti finansija, kao i
poslovi javnih nabavki u Preduzeu, isti su zbog komplementarnosti poslova, spojeni u jedno radno
mjesto.
Poslovi internog kontrolora trno-pijanih poslova. Ova vrsta kontrole nije postojala u Preduzeu. Zadaci
zaposlenika su da svakodnevno kontrolie broj slobodnih i izdatih inventara, nivo naplate, aurnost
upravitelja poslovnih jedinica, te se na ovaj nain ostvarila i preglednost slobodnih kapaciteta na
dnevnoj osnovi.
Pored navedenih poslova u Direkciji se obavljaju poslovi tehnikog sekretara i poslovi za web stranicu, u
kontekstu da se na oficijelnoj web strani Preduzea na dnevnoj bazi mogu nai informacije o slobodnim
kapacitetima za svaku poslovnu jedinice firme, te kontakt upravitelja kojem se graani i zakupci mogu obratiti.
(2) Sluba za trno-pijane poslove i odravanje
U slubi za trno-pijane poslove su obavljani redovni poslovi i zadaci iz oblasti trno-pijanih poslova i
odravanja to podrazumjeva:
pruanje trno-pijanih usluga pravnim i fizikim licima u skladu sa zakonom, aktima preduzea,
obiajima u trgovini i trnim redom, putem poslovnih jedinica preduzea i upravitelja,
obavljaju poslovi za izdavanje poslovnih prostora, pijanih tezgi, vaga i rashladne opreme,
obavljaju poslove odravanja,ienja trno-pijanih prostora, skupljanje i odvoz smea,
organizuje se rad radnika koji rukuju, namjenski koriste i uvaju imovinu preduzea, odravaju red i
istou, te obezbjeuje i druge uslove za normalno poslovanje u tim objektima,
staraju se za primjenu mjera zatite od poara i zatite na radu,
putem zaposlenika vri naplatu za pruene usluge u skladu sa cjenovnikom preduzea, odnosno po
ugovoru o zakupu,
svakodnevno kontrolie naplatu, obraun i predaju pazara, te vodi evidenciju o istom i dostavljanje
izvjetaja slubama u preduzeu,
svakodnevno evidentiranje i ukucavanje podataka u elektronskoj bazi na svim lokalitetima trnica i
pijaca,
svakodnevno u numerisanim sveskama evidentiranje podataka o izvrenoj naplati na svim objektima
trnica i pijaca,
pripremaju i predlau planove razvoja za pojedine Poslovne jedinice preduzea i njihovo unapreenje,
vodi na dnevnoj bazi iskoritenost kapaciteta Preduzea,
stara se o redu i urednom obavljanju poslova i zadataka, vodei posebno rauna o zadovoljstvu korisnika
usluga Preduzea i graana,
svakodnevne intervencije prema zakupcima koji ne ispunjavaju i kre ugovorne odredbe i obaveze
propisane Trnim redom, kao i ostalim koji se ne pridravaju Trnog reda,
pripremaju, evidentiraju i dostavljaju podatke upravi i svim ostalim slubama u Preduzeu ( mjeseni
izvjetaj o koritenju kapaciteta za obraun i fakturisanje, mjeseni izvjetaj o izvrenoj naplati, zahtjevi
za radove i intervenciju odjela za tehnike poslove, zahtjevi i izvjetaji o izvrenim deloacijama i
preuzimanju prostora, mjeseni izvjetaji o izvrenim radovima, predmjeri i predrauni za izvrenje
4
Broj izvrilaca
R.
Br
1
2
Vrsta prostora
Tezga za voe i povre
Tezga za kunu rad.
Ukupno
prostora
40
21
5
3
4
5
6
7
4
3
1
6
1
Izgraeni kapaciteti
Vrsta prostora
Tezga za voe i povre
Rashl.vit. za suho meso
Rashl.vit.za ml.proiz.
Vitrina za prodaju jaja
Poslovni prostori
Zatvorena tez.-Kiosk
Ukupno
prostora
52/41
4
4
4
16
46
Do 15.09.2013. broj tezgi je bio 52, a od 16.09. broj je smanjen na 41, jer j e
izgraena mini-trnica cca 110m2.
Prosjena popunjenost kapaciteta na objektu je 65,72 %.
3.TRZNICA-PIJACA
"DOBRINJA"
Povrina zemljita
Izgraeni kapaciteti
4.TRNICA-PIJACA
"VOGOA" i GARAE
Povrina zemljita
Izgraeni kapaciteti
Red.
Broj
1
2
3
4
5
6
7
8
Vrsta prostora
Poluzatvorena tezga za voe i
povre
Rashl.vit.za suho meso
Rashl.vit.za ml.proizvode.
Zatvorena tezga-kiosk
Poslovni prostor
Poslovni prostor u zanat.centru
Magacin
Garae
Ukupno
prostora
13
2
2
29
8
9
1
8
Red.
Broj
1
2
3
4
5
6
Vrsta prostora
Tezge za voe i povre
Rashl.vit.za suho meso
Rashl.vit.za ml.proiz
Vitrine za jaja
Zatvorena tez.-Kiosk
Poslovni pr.u trnici
Ukupno
Prostora
86
6
7
3
14
34
Izgraeni kapaciteti
Ukupna povrina zemljita sa kojim trenutno raspolae KJKP Trnice Pijace" d.o.o. Sarajevo, po geodetskoj podlozi je cca 12.28lm 2 .
Red.
Broj
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Vrsta prostora
Tezge za voe i povre
Tezge za jaja
Rashl.vit.za suho meso
Rashl.vit.za ml.proizvode
Zatvorena tez. - kiosk
Betonski box do 11 m2
Betonski box(l ldol6)m 2
Box-ovi preko 16 m2
Zatvoreni pr.za kabastu robu
Ukupno
prostora
84
7
4
4
56
69
24
77
6
7
10
11
Poluotvorena tezga
Parking
8
1
Izgradeni
kapaciteti
Vrsta prostora
Poslovni pr.u trnici
Vitrine za jaja
Rashl.vit.za suho meso
Rashl.vit.za ml.proizvode
Magacin
Ukupno
prostora
28
8
16
16
5
Izgraeni
kapaciteti
Vrsta prostora
Tezge za voe i povre
Tezge za cvijee
Ukupno
Prostora
93
7
Izgraeni
kapaciteti
R.
Br
1
2
3
4
5
6
i 7
! 8
Vrsta prostora
Tezga za voe i povre
Tezga za kunu rad.
Rashl.vit.za suho meso
Rashl.vit.za ml.proiz.
Vitrina za jaja
Poslovni prostori
Parking
Magacin
Ukupno
Prostora
12
2
1
4
14
1
1
10.TRNICA
PIJACA "HRASNO"
Povrina zemljita
Trnica - cca 453m2, otvoreni dio pijace - cca 812m 2 . Ukupna povrina zemljita
sa kojom raspolae KJKP Trnice - Pijace" d.o.o. Sarajevo, po geodetskoj
podlozi je cca 1.265m2.
Izgraeni kapaciteti
Red.
Broj
1
2
3
Vrsta prostora
Tezga za voe i povre
Zatvoren tez.-Kiosk
Poslovni prostor
Ukupno
Prostora
20
7
6
R.
Br
1
2
3
Vrsta prostora
Zatvorena tezga-Kiosk
Prolaz u privatnu pijacu
Caffe aparat
Ukupno
prostora
176
2
1
U izvjetajnom periodu Odjel za tehnike poslove i odravanje je vrio sljedee poslove i aktivnosti:
Organizovani su poslovi projektovanja i investicione izgradnje, posebno na pijaci "Ilida". Izgraeno je
6./est/ boxova po 16 m 2 i 1./jedan/ od 15 m 2 , to je ukupno 111 m 2 izgraenog korisnog poslovnog
prostora. Na istoj pijaci su izgraena i 2./dva/ magacinska prostora od 6,5 m2 i 16,25 m 2 , s t o j e ukupno
22,75 m 2 novoizgraenog magacinskog prostora. Na ovoj pijaci je izvrena potpuna sanacija i
rekonstrukcija jo 2./dva/ poslovna prostora, kao i kancelarije upravitelja pijace. Izvreno j e i ruenje
5./pet/ starih box-ova unutar trnice "Ilida", te odvoenje nastalog otpada, kao i sanacija ovog prostora
za uvoenje novog zakupca. Takoer je i na pijaci "Koevo" izvrena potpuna adaptacija i sanacija
57pet/ poslovnih prostora. Na pijaci "Dobrinja" je saniran i adaptiran pijani javni toalet. Na pijaci
"Vogoa" uraena je potpuna rekonstrukcija i sanacija 2./dva/ poslovna prostora u podrumu zanatskog
centra. Ovim planskim aktivnostima i angamanom omoguava se poveanje prihoda preduzea u
narednoj 2014. godini, dok su rashodi tokom izgradnje bili minimalni jer nisu angairani izvoai
radova izvan firme;
Na pijaci "Koevo" su iskopani slivni kanali i postavljene slivne reetke za odvodnju oborinskih voda;
Redovno su kontrolirane sve komunalne instalacije te je vreno njihovo popravljanje i odravanje;
Svaka tri mjeseca uposlenici Odjela su vrili periodini pregled PP aparata, hidrantske mree, kao i
elektroinstalacija, u skladu sa zakonskim propisima i unutranjim pravilnicima preduzea. Tako je Odjel
tokom cijele godine izvrio sanaciju eletroinstalacija zbog negativnih atestnih nalaza na cca 220. boxova;
Izvren je i generalni servis cca 200. rashladnih ureaja (rashladne vitrine, ormari, komore i klima
ureaji) koji su u vlasnitvu preduzea. Iako je sva ova oprema amortizovana i stara preko 15. godina, uz
maksimalni angaman i zalaganje uposlenika Odjela, u funkciji je i dalje se koristi;
Uraeno je i badarenje vaga i tegova koje koriste nai zakupci, ija je ispravnost potvrena certifikatom
Zavoda za mjeriteljstvo;
Kontinuirano je praen rad instalacija za tehniku zatitu svih objekata te voena evidencija o redovnom
servisiranju kotlovnica i lifta;
Voena je i posebna evidencija tokom itave godine o utroku elektrine energije, vode i gasa, te su
rjeavani svi nastali tehniki problemi vezani za isporuku ovih energenata;
* Voena je redovna evidencija rada kroz radne naloge, kao i potronje goriva i maziva, te precizna
evidencija utroka sredstava i materijala koji su ugraivani u objekte prema planu investicionog i
tekueg odravanja;
Redovno su servisirana i odravana sva motorna vozila u vlasnitvu preduzea;
Kontinuirano i svakodnevno je odvoen komunalni otpad sa naih pijaca i trnica na sarajevsku
deponiju;
Pored pomenutih aktivnosti, istiemo da su uposlenici Odjela za tehnike poslove i odravanje imali preko
2.500 tehnikih intervencija na servisiranju i otklanjanju kvarova po raznim osnovama proisteklih iz zahtjeva
upravitelja i zakupaca na svim objektima Preduzea.
10
!
1
pojedinanim iznosima nominalnih vrijednosti vlasnikih dionica i procentima naznaenim za svakog tuitelja
posebno.
Istom presudom naloeno je Registru vrijednosnih papira F BiH i Registru Privrednih drutava Opinskog suda
u Sarajevu da po osnovu ove presude u svojim registrima evidentiraju tuitelje kao suvlasnike privatnog
kapitala tuenog utvrenog na dan 31.12.1997.godine u iznosu od 4.885.186,68KM dionica za svakog tuenog
pojedinano.
Protiv presude Opinskog suda od 19.10.2012.godine, KJKP "Trnice pijace" d.o.o. Sarajevo, 28.11.2012.
godine su uloile albu Kantonalnom sudu u Sarajevu, koji je 23.12.2013.godine presudom br: 65 0 P 052774
13 G, albu odbio kao neosnovanu i potvrdio prvostepenu presudu (presuda je zaprimljena u Preduzeu u
januaru 2014. godine).
Sa tubenim zahtjevom Asim etki i ostali, kao i presudama Opinskog i Kantonalnog suda sa cjelokupnim
tokom deavanja, upoznato j e Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia, Pravobranilatvo Kantona
Sarajevo, a putem njih Vlada i Skuptina Kantona, kao i Skuptina Preduzea i Nadzorni odbor.
Povodon nastale situacije, odran je sastanak sa ministrom Ministarstva za prostorno ureenje i zatitu okolia
Zlatkom Petroviem, Advokatskim drutvom MARI & Co, koje zastupa ovo Preduzee, i predstavnicima
Pravobranilatva Kantona Sarajevo kao umjeaima, gdje je dogovoreno da se protiv presude Kantonalnog suda
u Sarajevu br: 65 0 P 052774 13 G , izjavi revizija Opinskom sudu u Sarajevu, sa prijedlogom da se zajedno
sa cijelim spisom dostavi Vrhovnom sudu Federacije BiH.Takoe j e dogovoreno da se istom Sudu dostavi i
Prijedlog za donoenje mjere osiguranja koja se odnosi na zabranu provoenja pravosnane sudske odluke, to
je advokatsko drutvo MARI & Co uinilo u ostavljenom zakonskom roku. Ove aktivnosti poduzete su u
januaru 2014. godine.
IT sektor (web strana) i ostale aktivnosti Slube
Sluba j e obavljala sve poslove u vezi sa pravima i obavezama iz radnog odnosa za 84. zaposlenika, i 2./dvai
pripravnika primljenih po osnovu Ugovora o sufinansiranju zapoljavanja pripravnika, zakljuenog sa Javnom
ustanovom "Sluba za zapoljavanje Kantona Sarajevo".
Pored svih navedenih poslova, zaposlenici Slube za pravne , kadrovske i opte poslove u izvjetajnom periodu
su konstantno obavljali sve administrativno tehnike poslove za Preduzee, a posebno za izvrnog direktoraefa Slube za trno-pijane poslove i odravanje (izrada izvjetaja, raznih vrsta dopisa i obavjetenja,
korespodencija sa poslovnim jedinicama i Slubom za ekonomsko fin. poslove u vezi sa zahtjevima za dodjelu i
raskid ugovora o zakupu, kopiranje i printanje dokumentacije, kurirski poslovi za tu Slubu).
U 2013.godini Sluba je vrila pripreme sjednica organa Preduzea, i to za 8./osam/ sjednica Nadzornog
odbora, 6. /est/ Skuptina Preduzea, 12/dvanaest/ sjednica Odbora za reviziju i mjesene sastanke Uprave
Preduzea koji su odravani u proirenom sastavu.
U Slubi su obavljeni svi poslovi potrebni za provoenje postupaka javnih nabavki roba i usluga (izrada
odluka, rjeenja, tenderske dokumentacije, voenje zapisnika, kontaktiranje sa ponuaima, voenje albenih
postupaka ponuaa kod UR, objavljivanje Wispp-i, Go procure-u, Slubenom glasniku BiH").
U 2013. godini konstantno su praeni propisi iz oblasti javnih nabavki i njihova primjena. U izvjetajnom
periodu provedeno je 76. postupaka javnih nabavki.
Novom sistematizacijom Preduzea utvreni su poslovi IT administratora (iz reda postojeih zaposlenika), koji
je u 2013.godini izradio elektronsku bazu podataka, obuio zaposlenike pravilnoj upotrebi i voenju evidencije
u istoj, svakodnevno kontaktirao upravnike poslovnih jednica zaduenih za unos i obradu podataka, te
dopunjavao bazu podataka po nalogu izvrnog direktora. U svim poslovnim jedinicima nabavljeni su raunari i
obezbjeena interent veza.
Na oficijelnoj web strani Preduzea www.trznice.ba objavljene su sve vanije vijesti, tenderi i oglasi, kao i
pregled svih slobodnih kapaciteta u Preduzeu, po objektima i to na dnevnoj osnovi.
12
;
i
'
Ulaganja
Ulaganja se vrednuju po troku.
Ugovori o izgradnji
Rashodi vezani za ugovore o izgradnji priznaju se u bilansu uspjeha zavisno od stepena dovrenosti aktivnosti iz
ugovora i kada se ti rezultati mogu pouzdano procijeniti na datum sastavljanja bilansa. Stepen dovrenosti
ugovora se odreuje na osnovu stvarnih trokova nastalih za izvreni rad do odreenog datuma i objektivnog i
pouzdanog pregleda dovrenih radova.
Finansijski instrumenti
Finansijska imovina i finansijske obaveze priznaju se u bilansu stanja Drutva kad Drutvo postane strana
ugovornih odredbi finansijskog instrumenta.
Bankarski krediti
:
i
Kamatonosni bankarski krediti i ostali krediti knjie se u visini primljenih iznosa. Finansijski trokovi se knjie
po obraunskoj osnovi na teret ili u korist bilansa uspjeha, koristei se metodom efektivne kamatne stope i
pripisuju se knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u periodu u kojem su
nastali.
Obaveze prema dobavljaima
Obaveze prema dobavljaima iskazuju se u nominalnom iznosu. Uprava smatra da je knjigovodstvena
vrijednost finansijske imovine i obaveza priblino jednaka njenoj fer vrijednosti.
Tekue obaveze u poslovnim knjigama i finansijskim izvjetajima iskazuju se prema vrijednosti poslovne
promjene koja je proknjiena na osnovu uredne isprave ili ugovora. Revalorizacija tekuih obaveza obavlja se
ako je predviena ugovorom.
Primanja zaposlenih
Preduzee u toku poslovanja uplauje u ime svojih zaposlenih neto plate, penziono i zdravstveno osiguranje
koje se obraunava na bruto plate, te poreze na plate koji se obraunavaju na neto plate. Preduzee uplauje
navedene doprinose u korist federalnog penzionog i kantonalnog zdravstvenog fonda po zakonom utvrenim
stopama. Preduzee isplauje, u skladu sa zakonskom regulativom naknade za topli obrok i prevoz sa posla i na
posao. Ovi trokovi terete bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali. Preduzee nema druge obaveze vezane
za isplate penzija ili drugih beneficija, kako bivim zaposlenim tako i aktivnim zaposlenim.
Oporezivanje
Poreski rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekue poreske obaveze i odgoenih poreza.Tekua
poreska obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti perioda
iskazanoj u bilansu uspjeha jer ne ukljuuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim
godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekua poreska obaveza Preduzee izraunava se
primjenom poreskih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donoenja na datum bilansa.
Odgoeni porez je iznos za koji se oekuje da e po njemu nastati obaveza ili povrat na osnovu razlike izmeu
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u finansijskim izvjetajima i pripadajue poreske osnovice koja
se koristi za izraunavanje oporezive dobiti, a obraunava se metodom bilansne obaveze. Odgoene poreske
obaveze openito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgoena poreska imovina se priznaje u
16
onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da e biti raspoloiva oporeziva dobit na temelju koje j e mogue iskoristiti
odbitne privremene razlike koje se odbijaju.
Knjigovodstveni iznos odgoene poreske imovine provjerava se na svaki datum bilansa i umanjuje u onoj mjeri
u kojoj vie nije vjerovatno da e biti raspoloiv dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela
poreske imovine.
Odgoeni porez obraunava se po poreskim stopama za koje se oekuje da e biti u primjeni u periodu u kojem
e doi do podmirenja obaveze ili realizacije sredstva. Odgoeni porez knjii se na teret ili u korist bilansa
uspjeha, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjie direktno u korist ili na teret kapitala, u kom sluaju se
odgoeni porez takoer iskazuje u okviru kapitala.
Razgranienja i rezervisanja
Rezervisanja se priznaju ako Preduzee trenutno ima pravnu ili izvedenu obavezu kao posljedicu dogaaja iz
prolog razdoblja i ako postoji vjerojatnoa da e Preduzee morati podmiriti navedenu obavezu.
Iznos priznat kao rezervisanje j e najbolja procjena iznosa potrebnog za podmirenje postojee obaveze na dan
bilansa stanja, uzevi u obzir rizike i nesigurnosti vezane za obavezu. Kada se rezervacija mjeri pomou
novanih tokova koji su po procjeni dovoljni za podmirenje postojee obaveze, njen knjigovodstveni iznos jeste
i postojea vrijednost tih novanih tokova.
1
Kratkorona razgranienja iskazuju se po osnovu:
unaprijed plaenih trokova,
unaprijed obraunatih prihoda,
5 " obraunatih a neplaenih rashoda, i
unaprijed naplaenih i odloenih prihoda.
i rezervisanja se vre po osnovu supsidijarne odgovornosti,
radi pokrivanja trokova i rashoda koji mogu nastati u garantnom roku,
radi pokria dubioznih potraivanja i si.
'
"
2013
2012
8.574
13.964
" PLAN
2013
4
Stalna sredstva
Nematerijalna sredstva
7.135.950 i"
7.135.950
Graevinski objekti
9.795.035
12.690.731
9.795.035
122J65
139.095
122.165
Oprema
Avansi za materijalna sredstva
Ostala stalna materijalna sredstva
Ostali dugoroni finansijski plasmani
Ukupno stalna sredstva
INDEX
5=2/3
.... .
' H 6=2/4
61,40% i
100,00%
97,94%
100,00%
77,18% f 100,00%
87,83% ; 100,00%
!
25.615
2.791.329
10.084
2.791.329
12.040
16.385
1Z040
19.890.708
20.006.209
19.865.273
. . . .
Tekua sredstva
i
|:
8.754 \ "
Zemljite
7.135.950 '
;~
"""
27680,77%
100,00%
73,48% 100,00%
99,42% . 100,13%
(
|
17
Sirovine i materijal
Gotovina i ekvivalenti gotovine
Kratkorona potraivanja
9.111
78.310
108.204
17.539
131.943 ;
108.059" j
....
0
195.625 :
20.086333
78.310 1
108~204 1;
59,35% : i 00,00% 1,
100,13%" : i 00,00% :
260.999 !
195.625
6,00%
74,95% : 100,00% ;
20.267.208
"'99,11% ! 100,13'%]'
20 060!898 i "
27.030 i
27.030 R IOO;6O% : 100,00% ;
27.030
l
i
i
i
i
r
1
i
81.762
81.762 !
330.689
59.384
182.153
0,00%
0,00%
O f
0,00%" !
i
0,00%
I
!
:
36.599
44.377
14.838
36.784
" "" 46.802" f
0 .
2.163
670.203
0
864.025
0
20.267.208
27.030
20.113363
20 294 238
"
74,11% ;16o^oo%"
34,55% | 100,00%
112,20%" i 100,00%
1'
36.599 i;
44377 j;
14J838 jP
ii
2.163 j:
670.203
i'
LI
O j"
r~
5^069
UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE 20.086.333
Vanbilansna pasiva
1
27.030
UKUPNO PASIVA
51,95% r 100,00%';
i"
r
; Kratkorone finansijske obaveze
Obaveze iz poslovanja
Obaveze po osnovu plaa, naknada i
ostalih pr.
Druge obaveze
Obaveze za PDV
; Obaveze za ostale poreze i druge
dabine
9.111
0
670.203 '
670.203 j>
99,50% 100,00%
94,82%" | 100,00%
r
~o~66%
0,00% r 0,06%"
77,57% : 100,00%
1
99,11%
100,00%
ibb"j3%]
0,00%
9941% RIOO;i3%
BILANS USPJEHA
BILANS USPJEHA
1
; Prihodi od prodaje uinaka
Prihodi od aktiviranja i potronje
robe ili uinaka
Ostali poslovni prihodi
Ukupno poslovni prihodi
Trokovi plaa i ostalih linih
primanja
; Trokovi proizvodnih usluga
2012
3.952.922
3.965.816
32.279
27.175
51.244
INDEX
4
3.961.554 :
16.700 1
"211.923" |
1697900
99,78%
0,00%
0,00%
53,03%
162,72%
r~ws%
Amortizacija
'
'424.246
156.770 j
183.654
Nematerijalni trokovi
100705%""
102,85% 1
83,1)3%
i o7oo%]
187.100 r 7 i 7 j % ~
458".563~ I"'"697.470" |
o i
32.279
0 ;
32279
i
i
:"' "92737%
96,20%'
92,52% 7
98,16%
60,83%
0,00%
~0,00%
\
\
3.798.702 | 4 002.028
99,67%
156.936
6=2/4
5-2/3
3.980.097
Materijalni trokovi
PLAN
2013
2013
97~92%
181.395
12
43.801
|
47.311 1
58 j"
98.790 ; 383,41%
~10 : 20,69%"
183,62%
120,00%
38.322
45.000 : 114,30%
97,34%
97,33%'
(38.264)
(43.789)
; 1521,01%
137.606
0
38.007
9.047 I
52.676
255,77%
53.800
0,00%
0
52.676
0 ^ -72,15%
2.217
0,00%
99.599
61.723 :
9.960
8.498
89.639
53.225
(38.007)
0
117,20%
53.800 ; 168,42%
166,62%
1
STALNA SREDSTVA
IZNOS
Uee u
%
u
aktivi
19.890.70
8
IZNOS
"
Uee
!. u%
i 2/4x10
i u aktivi !
o
99,03%
" [
20^006.209 f 98/71 %
0,04% :
13.964
8.574
i 7.135.950
Graevinski objekti
6iao
; 9.795.035
0,61%
Postrojenja i oprema
[
i
122.165
Dati avansi za stalna sredstva
0,13%
13,90% i"
10.084 |
0,06% [
16.385 [
2.791.329
Od toga:
Sumnjiva i sporna potraivanja
spornih
6^69% i
87,83
%
0,66%
0,05% [27680,
77%
0,08%~ ! 73,48
i
%
;
2013
108.204 :
sumnjivih
100,00%
T "o7oo%
i
25.615
UKUPNO
0,07%' r
;
6
99,42
%
35,53%" f
Zemljite
Ispravka vrijednosti
potra.
; INDE
X
31 12.2012
2012
124.115
-
- 21.729
5.673
j
-
3.458
5.673
108.204
133.246
20
2.184
77.689 ; 131.943
UKUPNO
STRUKTURA IZVORA PASIVA
OPIS
1
KAPITAL
; OBAVEZE
Dugorone obaveze
Kratkorone obaveze
Kratkorona
razgranienja i
rezervisanja
UKUPNA PASIVA
131.679
264
INDEX
31.12.2012.
31.12.2013.
Uee u
2/4x100
Uee u ; IZNOS
IZNOS
% u
%
u
pasivi
pasivi
2
3
:
4
f '
5 ~~ .j
6
96,64%
100,46%
i ' 95,33%
19.411.061
1 19.321.421
|
4,67% i
70,86%
670.203
"" 3,34%" i
;
945.787
i ~ '
0,66%
0,00%
i "
0,40%
81.762
77,57%
3,34%"
670.203
i
4,26%
i
864.025
5.069 ;
! "
o,oo% ;
0,03% r
o
-
20.086333
i oo",66%"
100,00%
| 20.267.208
2012
81.762
81.762
Ukupno
b) Obaveze iz poslovanja
Ukupno
c) Obaveze po osnovu plaa, naknada i ostalih
primanja zaposlenih
330.689
446.229
59.384
171 870
Ukupno
d) Ostale kratkorone obaveze
182.153
162340
36.599
36.784
DUGORONE OBAVEZE
Dugoroni krediti
Ukupno dugorone obaveze
2013
KRATKORONE OBAVEZE
a)Kratkorone finansijske obaveze
Druge obaveze
Obaveze za PDV
'46.802
44.377'
17.001
Ukupno
97.977 j
83.586
670.203
670.203"
~ 5.069 i
864.025
945.787
o
N a p o m e n a : Ostatak duga po d u g o r o n o m kreditu prema MRS-u sadran j e na poziciji kratkoronih obaveza.Otplata kredita s e
zavrava u maju 2 0 1 4 . Godine. ( U k u p n o obaveza u 2 0 1 4 . godini j e 8 2 . 5 3 3 , 7 7 od toga glavnica 8 1 . 7 6 1 , 9 5 i kamata 7 7 1 , 8 2 K M )
OPI S
|
1
POSLOVNI PRIHODI
| INDEX '
IZNOS
FINANSIJSKI
; PRIHODI
i OSTALI PRIHODI I
DOBICI
; PRIHODI OD
: USKLAIVANJA I
SPEC.POSLOVA
PRIHODI OD
: ISPRAVKI GREAKA
UKUPNO PRIHODI
Prethodna godina
Tekua godina
0,00%
0,05% r "o;oo%
i
3.980.109
2.217
4.104.290"
100,00%
96,97%
100,00%
RASHODI
Red.
broj
OPIS
IZNOS
1
POSLOVNI RASHODI
Prethodna godina
Tekua godina
Uee u %
u prihodu
3
97,89%
IZNOS
4
Uee u %
u prihodu
5
;
99,05% I
2/4x
100
6
94,92%
4.002.028
3.798.702
FINANSIJSKI
RASHODI
OSTALI RASHODI I
, GUBICI
T INDEX
1,13%
43.801
0,95%
-
0,98%
T 14,30%
38.322
0,00%
38.007
22
UKUPNO RASHODI
3.880.510 (
100,00%
| 4.040350 ]
[1 96,04%
100,00%
ostvarenje
ostvarenje
2012.
2013.
Materijalni trokovi
Trokovi materijala
Trokovi energije
211.923
156.936
67.616
36.636
131.852
118.895
H H H H I
12.455
1.405
Trokovi uposlenih
2.906.611
2.827.798
2.341.556
2.254.504
Otpis inventara
^
doprinosi na/izrplaa. ' porez na. dphoak
:-:.'-
'' . ''
-Z-?';
": ;>:
i
r
i
'
Z . 871 7 V
I/A:.*;'
^.jifelfe
374.776
363.095
Prevoz radnika
55.754
58.836
Regres
Pomoi po raznim osnovama
79.446
81.822
16.205
21.648
9.057
31.166
29.817
16.727
Amortizacija
156.770
183.654
765.047
712.122
Transportne usluge
889
445
Usluge odravanja
5.172
10.897
Topli obrok
(jednokratna pomo
zaposlenicima 1. Maj, Dan dravnosti, struni seminarifinansije, javne nabavke i si.)
(isplate
23
Zakupnine
108.838
144.040
-- J
mrnmmmm
16.032
4.587
'
;(komunalijada <\-
. . .
:'.:'..
-U"
. ....f:-"v->A,-'"r
V:V"'--.
>i Si-<'
i;:(<
l/
13.096
15.960
Trokovi osiguranja
< ^
<~ H "
p i i p i p g i p p
mmMmm^^mim
i
kaskoosig yozila i i-
-r*
,,
1.351
5.615
30.060
24.042
54.649
44.739
58.825
32.079
Doprinosi lanarine
21.202
27.682
Bankarske usluge
Reprezentacija
iIa'nanne pnvre'dnim'lomorama
(zamjena tokom
' .'
; ' .
;
... ^ .
,v
: .
".
i...:.
'
o s l a t ^ t . o d ^ e s r . po ug o.djelu i" ;
NO,ORjskup?t.o '
. ...
opinama za sve objekte Preduzea)
. s-: .....;.
. .
(takse i porezi
PTT trokovi
56.363
58.815
24.580
26.713
,
Potanske usluge
Telefonske usluge .- .
| Usluge mtemeta
-.
...'
788
"
> >
- /v
^
i *
22 420
1 372- -
.N
^"
1 758-
T1
usluge:odvoza smea ( K J K P Rad)
..
i
- -
--
70 TO
usluge K J fCP V i K
48 170
Ostale usluge
188.025
.usluge6diay'anja;.V- /'>
tonen i;ptopravke. >.' '
. pgl^ferija u^^jjioia.;.
118.472
118.348
Komunalne usluge
- ' . . V
'/
' .
- T
142.516
.-;'
konsuli^^
m^mm^mm
MffMMIMRi
m m ^ i m m i ^
ostalo neBprnenutp . v , - > ; l V
V-
38.322
21.475
2.675
2.634
22.326
13.326
22.380
Kamate na kredite
Ostali trokovi poslovanja
(pretplata na slub.
(kamata po sudskom
izvrenju iz 2008.g.- P A S )
MMHHniHHH^
C.8) POKAZATELJI POSLOVNE AKTIVNOSTI
Mara bruto dobiti
bruto dobit
ukupan prihod
Mara bruto dobiti od prodaje
bruto dobit
prihod od prodaje
2013.
99.600
3.980.109
2013.
99.600
3.980.097
2,50/c
2012
63.
63.940
. . . _
.104.290
n
i,5o/o
2012.
2,50%
'
,
4.049.339
1,58%
25
Ekonominost ukupnog
poslovanja
ukupni prihodi
ukupni rashodi
2013
3.980.109
3.880.510
Ekonominost poslovne
aktivnosti prodaje
prihodi od prodaje
ukupni rashodi
2013.
3.980.097
3.880.510
2013.
78.310
670.203
2013.
186.514
670.203
Koeficijent zaduenosti
ukupne obaveze
ukupna imovina
2013.
670.203
20.086.333
Koeficijent vlastitog
finansiranja
glavnica (kapital)
ukupna imovina
2013.
19.411.061
20.086.333
Koeficijent finansijske
stabilnosti
stalna sredstva
kapital + dugorone obaveze
2013.
19.890.708
19.411.061
,03
1,03
0,12
0,28
0,03
0,97
2012
4.104.290
4.040.350
2012.
4.049.339
4.040350
2012.
131.943
864.025
2012.
240.002
864.025
2012.
945.787
20.267.208.
2012.
19.321.421
20.267.208
1,02
2012.
20.006.209
19.403.183
0,29
2012.
260.999
864.025
2013.
195.625
670.203
31.12.2013.
31.12.2012.
KAPITAL
DUGORONE OBAVEZE
DUGORONA
RAZGRANIENJA I
REZER VIANJA
19.411.061
0
19.321.421
81.762
UKUPNO
19.411.061
19.403.183
STALNA SREDSTVA
19.890.708
20.006.209
1,02
1,00
0,15
0,28
0,05
0,95
1,03
0,30
26
Ekonominost ukupnog
poslovanja
ukupni prihodi
ukupni rashodi
2013
3.980.109
3.880.510
Ekonominost poslovne
aktivnosti prodaje
prihodi od prodaje
ukupni rashodi
2013.
3.980.097
3.880.510
2013.
78.310
670.203
2013.
186.514
670.203
Koeficijent zaduenosti
ukupne obaveze
ukupna imovina
2013.
670.203
20.086.333
Koeficijent vlastitog
finansiranja
glavnica (kapital)
ukupna imovina
2013.
19.411.061
20.086.333
Koeficijent finansijske
stabilnosti
stalna sredstva
kapital + dugorone obaveze
2013.
19.890.708
19.411.061
2012
1,03
1,03
0,12
0,28
0,03
0,97
1,02
4.104.290
4.040.350
1,02
2012.
4.049.339
4.040.350
2012.
131.943
864.025
2012.
240.002
864.025
2012.
945.787
20.267.208.
2012.
19.321.421
20.267.208
2012.
20.006.209
19.403.183
2012.
260.999
864.025
2013.
195.625
670.203
31.12.2013.
31.12.2012.
KAPITAL
DUGORONE OBAVEZE
DUGORONA
RAZGRANIENJA I
REZER VIANJA
19.411.061
0
19.321.421
81.762
UKUPNO
19.411.061
19.403.183
STALNA SREDSTVA
19.890.708
20.006.209
0,29
,00
0,15
0,28
0,05
0,95
1,03
0,30
26
OBRTNA SREDSTVA
NEDOSTATAK OBRTNIH
SREDSTAVA
479.647
603.026
TEKUA SREDSTVA
195.625
260.999
KRATKORONA PASIVA
675.272
864.025
479.647
603.026
PROVJERA :
OBRTNA SREDSTVA (7 - 8)
NEDOSTATAK OBRTNIH
SREDSTAVA (5 - 4)
C.9) LIKVIDNOST
Iz naprijed prezentiranog, sasvim je jasno da Preduzee ima veoma lou stopu likvidnosti, iako je stopa
likvidnosti poboljana u 2013. godini, u odnosu na 2012. godinu (za cca. 120.000,00 KM).
' Koeficijent trenutne stope likvidnosti je 0.12, to znai da na 100,00 KM obaveza Preduzee raspolae sa 12,00
KM, to predstavlja veliki problem za normalno funkcioniranje i poslovanje Preduzea. Stoga oekujemo
: finansijsku podrku osnivaa, kako bi rijeili ovaj problem.
Finansijski izvjetaji daju istinit i fer pregled finansijskog uspjeha i poloaja KJKP Trnice - Pijace
d.o.o. Sarajevo, kao i rezultate poslovanja, promjene u tokovima novanih sredstava, promjene na
kapitalu za godinu koja zavrava 31.12.2013.godine, a isti su u skladu sa MSFI, MRS i Zakonom o
raunovodstvu i reviziji FBiH."
Finansijski izvjetaji su predoeni i Odboru za reviziju, koji je na 33.sjednici od 26.02.20M.godine dao
POZITIVNO MILJENJE na finansijske izvjetaje, kao i na prijedlog Uprave o rasporeredu ostvarene dobiti u
2013.godini.
C.12) OSTALE AKTIVNOSTI
Napominje se da se sve obaveze prema uposlenicima i vanjskim saradnicima, te obaveze za PDV, obaveze za
ostale poreze i doprinose, lanarine i takse, dobavljaima izmiruju u kontinuitetu, a Preduzee na dan
31.12.2013. nema prijavljenih neplaenih obaveza prema dravi.
Preduzee je u 2013. godini u vlastitoj reiji izgradilo nove prodajne kapacitete u vrijednosti cca. 36.000,00 KM
na Ilidi, ija trina vrijednost je najmanje dvostruko vea (Preduzee nabavilo materijal, a radove izvodili
zaposlenici Odjela za tehnike poslove i odravanje).
Takoe, kroz postupke javnih nabavki investirano je u nabavku raunarske opreme i manjeg dijela
kancelarijskog namjetaja u iznosu cca 10.000,00 KM, te djelimino avansiralo nabavku dodatnog putnikotransportnog motornog vozila, ija e se nabavka zavriti u 2014. godini, zbog nepovoljne likvidnosti u 2013.
godini.
Vozni park Preduzea sastoji se od dva putnika vozila (Audi A4 - 11. godina i koda Felicija - 15. godina
starosti), dva puntiko-transportna vozila (cady - 5. godina star, kombi 15. godina starosti), te dva teretna
vozila (kojima se prevozi smee na deponiju) - kamiona starosti 15. godina, od kojih je jedan otpisan zbog
kvara i nemogunosti nabavke dijelova, pa e se koristiti u dijelovima za odravanje drugog kamiona za to je
zaduen Odjel za tehnike poslove.
(D) EKSTERNI RIZICI POSLOVANJA I KARAKTERISTIKE IZVJETAJNOG PERIODA
Najznaajniji eksterni rizici kod izvrenja planiranih poslovnih ciljeva u 2013.godini, na koje organi Preduzea
nemaju uticaja, su:
1) (Ne)podrka Kantona Sarajevo kao osnivaa Preduzea za ulaganja u stalna sredstva iz budeta Kantona.
2) Nelegalna konkurencija ("divlja prodaja")3) Nelojalna konkurencija (privatne trnice-pijace i trni centri).
4) Rizik masovnijeg odustajanja zakupaca.
5) Nerijeena imovina na kojoj Preduzee obavlja svoju djelatnost.
6) Ishod tubenog zahtjeva o utvrivanju prava vlasnitva na dionice.
7) Cjenovnik usluga (utvrditi ekonomske cijene)
8) Ekonomsko-socijalno stanje i kupovna mo graana.
(1) Podrka Kantona Sarajevo kao osnivaa Preduzea za ulaganja u stalna sredstva iz budeta Kantona
Osniva Preduzea, Kanton Sarajevo u 2013. godini nije planirao niti doznaio ovom Preduzeu niti jednu
konvertibilnu marku, a u 2012. godini podrka je bila vie simboline naravi (50.000,00 KM). Naalost, niti
jedna kapitalna investicija ne moe se investirati iz vlastitih sredstava. Oprema Preduzea, prije svega rashladne
vitrine i ureaji su amortizirani 98%, i predstavljaju kljuni problem za opstanak postojeeg niova poslovanja
Preduzea. Iz finansijskih izvjetaja sasvim je jasno da Preduzee, sa zateenim brojem zaposlenika, i
trokovima komunalnih usluga (koje konstatno rastu u proteklih 5. godina), ne moe ostvariti nikakvu
znaajniju dobit niti prihod kojom bi obezbijedio sredstva za nabavku novih stalnih sredstava (opreme).
Preduzee je u 2013. godini obezbijedilo sve potrebne saglasnosti i pribavilo Elaborat za sanaciju i
rekonstrukciju fasade na Gradskoj Trnici Markale (saglasnost Federalnog zavoda za zatitu spomenika kulture
i Komisije za nacionalne spomenike BIH). Preduzee nema mogunosti isflnansirati ovaj projekat iz vlastitih
sredstava, a za podrku smo se obratili Gradu Sarajevo i Ministarstvu prostornog ureenja i zatite okolia, kao
28
resornom ministarstvu. O znaaju, poloaju i ulozi Gradske trnice, nije potrebno nikakvo dodatno izlaganje.
Ona jeste ogledalo Grada, Kantona i nas samih koji u njemu ivimo i radimo.
(2) Nelegalna konkurencija ("divljaprodaja").
Ve due vrijeme Preduzee je suoeno sa problemom nelegalne prodaje raznovrsnih proizvoda na prostoru oko
objekata i prostora trnica i pijaca, kojima upravlja Preduzee. Radi se o tome da su pojedini prodavai tekstila,
obue i drugih proizvoda, kao i raznovrsnih prehrambenih proizvoda (voe, povre, meso te mlijeko i mlijeni
proizvodi) nelegalno uzurpirali prostore oko trnica i pijaca. Takva prodaja se vri bez ikakve inspekcijske
kontrole kvaliteta, samim tim i naknade Preduzeu, i izbjegavaju se sve poreske obaveze. Pomenuta situacija
prouzrokuje Preduzeu viestruke tete, jer iz dana u dan imamo sve vei broj nelegalnih prodavaa na svim
lokacijama i objektima Preduzea, iako postoje neiskoriteni kapaciteti koji im se mogu ustupiti ( rashladne
vitrine, tezge, poslovni prostori, cca. 30%, od ukupno raspoloivih kapaciteta je slobodno). Na ove faktore niti
jedan organ Preduzea nije mogla utjecati osim kontinuiranog obavjetavanja nadlenih inspekcijskih slubi,
policijskih uprava. Najizraeniji problem uline prodaje je na objektima: zelena pijaca Gajev trg (Markale),
Alipaino polje, Uida, Ciglane-Koevo i Gradska trnica. Ovo predstvalja i ruglo naeg Grada, posebno
urbanog dijela Sarajeva. Niz pokuaja i sastanka je odrano sa nadlenim institucijama ali bez ikakvih rezultata.
Preduzee je, da bi obezbijedilo kvalitetne pokazatelje, putem svojih poslovnih jedinica, vrilo fiziko
prebrojavanje nelegalnih prodavaa oko naih objekata i dolo do okantnih podataka da se oko objekata nalazi
u toku mjeseca cca. 4500 nelegalnih prodavaa mjeseno! U nastavku dajemo pregled nelegalnih prodavaa po
objektima za mjesec oktobar 2013. godine:
Pijaca "Markale"
Gradska trnica
"MarkaJe"
Pijaca "Koevo"
Trnica "Ilida"
Pijaca "Grbavica"
Trnica-pijaca
"Vogoa"
Trnica-pijaca "A.
Polje"
1569
4793
221
1049
705
0
394
855
Iz prezentiranih injenica evidentno je da bi Preduzee moglo ostvariti dodatni prihod od cca. 45.000,00 KM
mjeseno, odnosno 540.000,00 KM na godinjem nivou. Sama Drava gubi prihod od cca. 90.000,00 KM PDVa. Logika korisnika je takva da koristi neefikasnost organa i institucija drave, te nam se deava da nai
korisnici izlaze sa naih pijaca i postave svoju prodaju na lokalitetima oko pijaca, jer zato bi plaao npr. 10,00
KM dnevne zakupnine za pijani sto, kada moe besplatno to obavljati odmah uz pijane prostore?
(3) Nelojalna konkurencija.
Nelojalna konkurencija odraava se u dva pravca:
a) Privatne pijace i b) Novi trni centri
a) Interesantno je daje pijana djelatnost veoma interesantna za privatne poduzetnike, te daje sve vei broj
privatnih pijaca. Ova situacija posebno je izraena, sa aspekta naeg Preduzea za privatne pijace na
Ilidi, Alipainom polju i Kvadrantu, gdje su opine izdale dozvole privatnim licima i odobrile
koritenje javnih prostora, koji se nalaze odmah uz nae pijace. Svima je poznato da privatni sektor
uglavnom ne prijavljuje radnike, niti sve svoje prihode. Nemaju sindikalno ureeni sistem kao nae
Preduzee, niti su dio sindikata komunalne privrede u Kantonu Sarajevo, koji ima komunalni ugovor sa
Vladom i poslodavcima, koji je u velikoj mjeri zatitio nae radnike. Sasvim je jasno da pod ovakvim
okolnostima javno preduzee nema nikakvu ansu da se trino takmii sa privatnim poduzetnicima, a i
29
prekrajne mjere su takve da im se vie isplati plaati kazne, negoli ispuniti sve zakonske obaveze po
pitanju plaanja radnika i ostalih prava koja prositiu iz radnog odnosa. Radi jednostavnijeg objanjenja,
navodimo da su zakupnine kod privatnih poduzetnika manje 30-50% nego u naem Preduzeu, pa je i
logika trgovaca da su im njihove usluge povoljnije. Ovo je jedan od kljunih trinih problema javnog
Preduzea registriranog za trno-pijane poslove.
b) Novi trni centri, tipa Merator, Konzum, Interex i si., u mnogome je umanjio" prihode koje je ovo
Preduzee imalo, jer vei broj graana u velikim trnim centrima obavi i kupovinu proizvoda koje
prodaju nai zakupci: voe, povre, meso i mesne preraevine, mlijeko i mlijene preraevine, odjea,
obua i druga roba iroke potronje. Sa ovakvim vidom konkurencije javno preduzee se ne moe
takmiiti. Izlaz bi bio izgradnja takvih objekata na pojedinim lokacijama naeg Preduzea, za to
nemamo sredstava, ali ni kvalitetnu fizibility studiju, jer i bh privatnici koji su imali svoje lance, nisu
mogli igrati trinu utakmicu" sa velikim trnim centrima ve su svoje poslove prodali velikim"
(Drvo-promet i si.).
Iako je ovo Preduzee javno preduzee, nema nikakav monopolistiki" poloaj, niti zatitu , javnog posla" kojeg
obavlja, kao to je sluaj sa drugim komunalnim preduzeima (vodovod, Sarajevo gas, toplane i dr.), ve je kao i
sva druga privredna drutva na "tritu".
i
i
'
i
'
30
U tabeli koja slijedi dat je preglec uea svake od jedinica Preduzea u ukupnom prihodu u 20 3. Godini:
2013.
Koevo
3539%
Vogoa
4,93%
Kvadrant
15,97%
Gr.
trnica
9,27%
Pijaca
Mark.
5,19%
Telali
2,98%
Grbavica
U 32%
Hrasno
1,85%
AL
polje
3,58%
Dobrinja
1,52%
Ilida
7,50%
ukupno
100,00%
Iz samog uea u prihodu moe se zakljuiti daje uee sa posl.jedinica koje nisu u vlasnitvu firme 71,15%,
dok ostatak otpada na prihode sa objekata koje su u vlasnitvu Preduzea (28,85%).
Dakle nedefinisan pravni status (vlasnitvo) nad lokalitetima koje koristi ovo Preduzee, su takoer jedan od
rizika u poslovanju na koje organi Preduzea ne mogu uticati.
(6) Ishod tubenog zahtjeva o utvrivanju prava vlasnitva na dionice.
U ovom Izvjetaju, kroz rad Slube za pravne, kadrovske i ope poslove, opisana je pravna situacija po tubi
dioniara Preduzea, to stvara nestabilnost u pogledu pravnog statusa Preduzea, kao i ambijenta meu
zaposlenicima. Radi napomene, Skuptina Kantona Sarajevo je lanom 44. Odluke o usklaivanju statusa KJKP
"Trnice pijace" d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzeima u FBIH, propisala da e se vrijednost i
vlasnika struktura kapitala u KJKP Trnice pijace Sarajevo sa stanjem 31.12.2005. godine utvrditi u roku od
12 mjeseci od dana stupanja nas nagu ove odluke, to se nije desilo do danas. Odluka je donesena 2005. godine
I objavljena u Slubenim novinama Kantona Sarajevo 30/05.
(7) Cjenovnih usluga
U Preduzeu se primjenjuje Cjenovnik koji je doneen 2005. godine. Od tada do danas, dakle u proteklih
9./devet/ godina dolo je do nebrojenog broja poveanja komnunalnih usluga, trokova goriva, materijala,
odravanja kapaciteta. Meutim, cijene ne da nije mogue poveati, ve zakupci, posebno u posljednjih dvije
godine, stalno instisutiraju na smanjenju cijene zakupa, zbog loeg ekonomsko-socijalnog ambijenta. Ono to e
se morati uraditi jeste vrenje korekcije cijene zakupa u pogledu trokova koje ulaze u cijenu zakupa, a nisu u
nadlenosti naeg Preduzea (el.energija, gorivo, odravanje, voda I si.).
Ovaj rizik u poslovanju u direktnoj je uzrono-posljedninoj vezi sa gore navedenim rizicima koje smo ve
objasnili.
(8) Ekonomsko-socijalno stanje i kupovna mo graana.
Ovaj rizik je uopenog karaktera, i vjerovalno se najptpije moe osjetiti u naoj djelatnosti, jer kod nas se daje
usluga za prodaju robe iroke potronje. Pad prihoda u Preduzeu, koji se deava u protekle tri godine, je rezultat
ope finansijske krize u zemlji. Ovaj rizik se moe rijeiti samo opim mjerama dravnih institucija i ukupnih
politikih mjera iz domena ekonomskih i socijalnih mjera, tako da ga ovdje samo evidentiramo, jer ga iz godine u
godinu osjetimo u Preduzeu.
KARAKTERISTIKE IZVJETAJNOG PERIODA
Okruenje u kome Preduzee obavlja djelatnost pruanja trno-pijanih usluga diktira stalno prilagoavanje
cijene usluge radi zadravanja korisnika.Uprava Preduzea mora permanentno ispitivati trite, sagledavati
eventualne oscilacije u cijeni i poduzimati mjere radi popunjenosti kapaciteta. Poveanje ulaznih trokova
Preduzea prilikom obavljanja redovnih aktivnosti, koje je rezultat opeg porasta cijena, stvorilo je potrebu za
usaglaavanjem cijena usluga koje Preduzee prua treim licima. Cijene usluga prema vaeem cjenovniku
obezbjeuju Preduzeu pozitivno poslovanje, bez mogunosti poveanja trokova po bilo kakvim osnovama.
Prilikom odreivanja cijene neophodno je voditi rauna da se zadre postojei zakupci odnosno da se raspoloivi
kapaciteti iskoriste u punom obimu. Meutim, poveanje cijena usluga Preduzea moe dovesti do odustajanja
korisnika poslovnih prostora i pijanih tezgi, te stvaranja neiskoritenih kapaciteta. U ovom konetkstu ne mogu se
donijeti ishitrene mjere, ve se mora paljivo analizirati sveukupna situacija i po tome reagirati.
31
U 2013. godini i Plan poslovanja je bio da se stabilizira dostignuto stanje u pogledu prihoda, te da se, to je i
uinjeno, naprave utede na rashodovnoj strani. I u narednih nekoliko godina oekuje se ovaj trend.
Stabilizacijskim mjerama ostvarivati planirane prihode, a rashode sainjavati na bazi realno ostvarenog prihoda.
Sasvim je jasno da bez direktne i strateke podrke, ali i opredjeljenja osnivaa, dakle Vlade i Skuptine Kantona
Sarajevo, ne moe se oekivati dugorona stabilizacija ovog javnog Preduzea.
Kratkorone mjere koje bi osniva morao poduzeti, a nisu nerealne u vremenu i finansijskoj situaciji u kojoj se
nalazimo, mogu se provesti u na slijedei nain:
Obezbijediti finansijsku podrku za nabavku opreme (rashladni ureaji) putem Budeta Kantona. Za ovu
mjeru potrebno je cca. 500.000,00 KM. Mogu se obezbijediti i dugorona kreditna sredstva. Ovom
mjerom nee se doi do poveanja prihoda, ali e se zasigurno sprijeiti mogunost odustajanja zakupaca,
jer postojea oprema je kako smo naveli amortizirana u 95% iznosu. Na ovaj nain e se barem u
narednom petogodinjem periodu stabilizirati postojei zakupljeni kapaciteti i izbjei rizik kolapsa" koji
prijeti Preduzeu.
" Odreivanje osnivaa o statusu Preduzea, posebno u segmentu tube dioniara. Ovo je pitanje trebalo biti
ijeeno po Odluci o usklaivanju statusa KJKP Trnice-pijace" d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim
preduzeima u FBIH koju je donijela Skuptina Kantona, meutim to pitanje do danas nije ijeeno.
Podrka osnivaa po pitanju ijeavanja imovinsko-pravnih odnosa za lokacije koje nisu u vlasnitvu
Preduzea. Ovo je multiresomi posao, gdje treba nesebian angaman nekoliko ministarstava, odnosno
Vlade u cjelini.
Donijeti programe na nivou Vlade u kontekstu javno-privatnog partnesrtsva, i ponuditi neke od lokacija
zaniteresiranim investitorima, gdje bi i ovo Preduzee zadralo postojee kapacitete, a da se novim
izgradnjama omogui razvoj privatnim poduzetnicima.
" Formirati komunalnu policiju koja bi rjeila probleme nelegalnih prodavaa i nelegalne prodaje, jer
postojei sistem rada inspekcija, policijskih uprava, ne daje nikakve rezultate ni zatitu zakonitom
poslovanju Preduzea.
Animirati, podrati i certificirati domau proizvodnju prehrambenih proizvoda malih i srednjih
proizvoaa - farmera (voe, povre, meso i mlijeko i proizvodi) kako bi se odreene pijace brendirale
kao pijace na kojima se prodaje domaa zdrava hrana. Postojei proizvoai, kojima su nae pijace
interesantne, nemaju nikakvu zatitu niti dravnu podrku, da bi se ovaj proces otpoeo, pa im se ne
isplati zakupljivati nae placeve, jer se ne mogu takmiiti sa veletrgovcima, koji plasiraju robu na
pijacama, a roba koja se prodaje je uglavnom iz uvoza i veoma sumnjive kvalitete. Ovo smo saznali kroz
niz sastanaka sa Federalnim udruenjem proizvodaa organskih prozvoda, gdje nismo mogli napraviti
zajedniki posao, upravo zbog niza problema koji su uzrokovani ne postojanjem legislative.
U cilju stabilizacije, a u kontekstu i zakljuaka i stavova Vlade, Uprava je zajedno sa organima Preduzea stala
na stanovitu da nema novih zapoljavanja u Preduzeu, jer se to jednostavno ne moe podnijeti po trenutnim
rashodima. Koristie se mehanizmi angairanja pripravnika i drugih programa koje bude donosio Zavod za
zapoljavanje.
Bitno je istai da se prilikom mjera smanjenja osnovice za obraun plaa, nije prekrila niti jedna odredba
Kolektivnog ugovora iz oblasti komunalne privrede.
Topli obrok, regres i gradski prevoz (nabavljane uglavnom karte od KJKP"Gras"-a) isplaivao se u skladu sa
odredbama propisanim kolektivnim ugovorm iz oblasti komunalnih djelatnosti (Vlada, Uprave Preduzea i
sindikati su potpisnici).
Obzirom na djelatnost kojima se bavi ovo Preduzee, sasvim je jasno da je nae poslovanje u direktnoj vezi sa
kupovnom moi graana, lako da se na koncu sva rasprava o uspjenosti pijano-trnih poslova svodi na to
temeljno pitanje, jer pijace-trnice su barometar i prvi pokazatelj ekonomsko-socijalnog stanja u drutvu.
32
UPRAVA
Broj: 568/14
Sarajevo, 17.03.2014. godine
33
Na osnovu lana 24. taka 22. Statuta Preduzea, u skladu sa Zakljukom Nadzornog
odbora Preduzea broj 221-2/14, Skuptina Preduzea na 4. redovnoj sjednici odranoj
07.02.2014. godine, jednoglasno je donijela
ODLUKU
Broj: 222-2/14
Sarajevo, 07.02.2014. godine
PREDSJEDNIK
SKUPTINE PREDUZEA
Mirza elik
Dostaviti:
Direktor Preduzea,
"
Ministastvo prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo,
a/a.
ZAKLJUAK
1.
2.
Broj: 2 2 1 - 2 / 1 4
Sarajevo, 07.02.2014. godine
.PREDSJEDNIK
NAD/ORNOG ODBORA
Dostaviti:
Direktor Preduzea,
Skuptina Preduzea,
a/a.
145
UVOD
"Trnice-pijace" d.o.o. Sarajevo je Kantonalno javno komunalno preduzee koje
pored osnovne djelatnosti "iznajmljivanje vlastitih nekretnina" obavlja i djelatnost
pruanja trno-pijanih usluga i to :izdavanje tezgi za prodaju voa i povra .izdavanje
i odravanje rashladne opreme i vaga, odravanje i ienje pijanih prostora,
skupljanje i odvoz smea.
ifra djelatnosti je 68.20.
Preduzee posluje pod nazivom KJKP Trnice - pijace d.o.o. Sarajevo,
Sjedite Preduzea : M.M.Baeskije 4 a.
Osnivaki ulog iznosi 10.000 KM .*
Osniva:Kanton Sarajevo.
Lice ovlateno za zastupanje je - direktor Emir Zlatar.
Prema knjigovodstvu ukupni kapital preduzea iznosi: 11.793.393,00 KM.*
Identifikacioni broj Preduzea za direktne poreze je : 4200683020005.
Identifikacioni broj Preduzea za indirektne poreze je : 200683020005.
Preduzee zapoljava 86 uposlenika od toga dva pripravnika angaovani preko
Zavoda za zapoljavanje
OPE INFORMACIJE
Interni opi akti
Statut
Pravilnik
Pravilnik
Pravilnik
Pravilnik
Pravilnik
Pravilnik
U F / l - 2 6 3 0 / 0 5 o d 2 6 . 0 9 . 2 0 0 6 , te
i m o v i n a koja j e d a t a
na upravljanje
P r e d u z e e nastavlja s a r a d o m
K J K P "Trnice-pijace" j e vlasnitvo
osnivaa-Kantona Sarajevo
l a n o m 4 4 . Odluke o usklaivanju statusa K J K P "Trnice-pijace'regulisano je kako slijedi:
" S k u p t i n a K a n t o n a S a r a j e v o e u r o k u o d e s t m j e s e c i o d d a n a s t u p a n j a n a s n a g u o v e o d l u k e o d r e d i t i k o j a p r i r o d n a b o g a t s t v a
i d o b r a o d o p e g i n t e r e s a i s r e d s t v a k o j i m a posluje j a v n o p r e d u z e e s u u d r a v n o m v l a s n i t v u , o d n o s n o vlasnitvo
Kantona
Sarajevo.
V r i j e d n o s t i v l a s n i k a struktura k a p i t a l a K J K P T r n i c e - p i j a c e d o o S a r a j e v o s a s t a n j e m 3 1 . 1 2 . 2 0 0 5 g o d i n e utvrdi e s e u r o k u o d
d v a n a e s t mjeseci o d d a n a stupanja n a s n a g u ove odluke.
O v a o d l u k a . o d n o s n o oblik o r g a n i z o v a n j a e s e uskladiti s a u t v r e n o m v l a s n i k o m strukturom k a p i t a l a u roku o d e z d e s e t d a n a
o d d a n a d o n o e n j a rijeenja."
P o Z a p i s n i k u b r . U P - 1 0 1 2 0 3 od 2 5 . 0 6 . 1 9 9 8 g o d i n e i Z a p i s n i k u b r : U P - 0 1 - 3 / 2 0 0 2 o d 2 1 . 0 1 . 2 0 0 2 g o d i n e . Z a v o d z a r a u n o v o d s t v o
i reviziju F e d r e a c i j e B i H izvrio j e reviziju i superreviziju p r e d h o d n o i z v r e n e v l a s n i k e t r a n s f o r m a c i j e J K P ' T r n i c e p i j a c e " z a
period od 1991 do 1 9 9 7 godine.
6=2/4
Nematerijalna sredtVk:
G raevinskiobjekti
IImS&M
8.574
13:964
8.754
:.61v49%
9.795.0-35
12,690.731
9.795.035
77; 18%
100,00%
#DIV/0!
#DIW0!
Graevine u pripremi
.97,94%
si ssms&smat
mmmmmmmsmt.
2.751
10.084
2.791.329
27680;77%
iq0;00%
#DIV/0!
#DIV/0!
ISSS i l i ! ! ! P P ^ ^ P l i l i ! !
6
^ ^ ^ ^
T e i n a i i M i i i ^ * !
Sirovine'-frmatenjal
Gotovi prbiivSdi
'9.111
'
"
mmm
0
"
m i n i
131*943*
;..
27:0.30
0'
" 0 .
27.030S
...
27:030:
o ^ r a i s mmmimm
Osnovni kapital
11.793.393
m o m
Revalorizacione rezerve
11.793.393
11.793,393
Ukupno kapital
19.411.06,1
Y -
6 449.964
.
19.321.421"
m&S5Mmi>w&
Dugorone obaveze
19.41.1.061
x '..
trokove rizike
Obaveze iz poslovanja
#D|V/Qr
#DlV/0<
0,00%
#DiV/0!
#QIV/6!;
#IV/0!
100,00%
100,00%
ikbhhi
100,00%
100,00%
100,00%
BISII8
#DIV/0!.
#DIV/0!
100,46%
'100,00%
"pk
' -
81:762
Kratkorone
wm$m
w8mstimB8&sm ss^sssssemm
100 00%
pipbip
6.449.964
#D!V/0>
100,00%
H ^ I f f i H i i i i i l l i M ^ ^ S i i l U f i l BSlIfEl Silili! S
Nerasporeeni gubitak
#DIW0"
B i p i M
iiiswpi
6.449.964
#D!V/0i
59,35%
"<
.
103,00%
# DtV/Ofv
n a i i i wmmm
3,458;
osilili
i i l i i i l
78 310
U'
;
51,95%.
-
>0?
mmmm
Vanbilansna aktiva
78 310
mmmmmmmsmmm
9.t1>
-0V
jKHHSS H
m 1 1 1 1 1 'i - v ^ m
17.5^ -
Q;
.x
m m m
sss ssssbj^^SS?
(5,00%
0,00%
0,00%
0,00%
S^lKIIl
59.384
171.870 :
59.384
34,55%
100,00%
182.153
162.340
182.153
112,20%
100.00%
^ ^ ^ ^ ilBISii ^ ^ R H
l i l H
Obaveze za PDV
44.3//
46:80?
44,377
94.8?%
100.00%
2 163
2 163
0,00%
0{0G%
670.;203}
' TTfiffii.
$70203/
mmmmmn m'fFm&mmmmsmmm
Pasivna vremenska razgranienja
'5.069
^00%:
mmm^gi
0
#Diy/0!
' #DlV/0!
u k u I ^ f p f f i l i i f M ^ ^ ^ ^ MoiMimM p i s i p l l | I f p e p M M | S 9 ' 9 ? $ l
Vanbilansna pasira,
27,030;;
2013
- 27-.030-
10&;00%
, '0;00%-
2012
PLAN;
3.952 922
3 965.816
3.961.554
99,67%
99.78%
27 175
51 244
16 700
53,03%
i62J2%
Materijalni trokovi
156.936:
211.923
169.900
128:441:
154.686
INRBC
,'- v . ...
74,05%
83,03%
Sraa
Trokovi "rezervisanja,
#DIV/0i
K^IMilllillMS^!
#DJV/0!
MMimmM
0
32.279
3.798.702
4.002.028
43.801
38.322
0.0d%.
' JI3IV/0!
3.879.464
94;,92%.
97,92%
45.000
114,30%
97,34%
Finansijski rasho'ii
iKillllll l l p l p l i l l p l l l p I f l i s i l i KUPUSU
Rashodi od ispravkigresa'ka
feranijjfi
>
periodaiV'-:;;
99.599
Neto dobit
611723
' "53V800
161,3,6%'
185,13%
53:225
-53:8,00-
168,42%
166,62%
""
Uclsle
u
u a^ti.vi
19.890.708
99,03%
'
*
IZ/lOS
Uee
u %
u aktiv'r-
2/4x100
20.006.209
98,71%
99,42%
7 135 950
35,21%
100,00%
93SS nmim^iSS
STALNA SREDSTVA
i i ^ l
Zemljite
7 135 950,
3^,53%,
Postrojenja, i oprema
ss^a
Dati avansi za stalna, sredstva
25.615
Bioloka imovina
Dugoroni finansijski plasmani
Dugorona razgranienja
12,040
r
maum
0,13%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,08%
73,48%
0,06%
A S M
16.385
0,00%-
195.625
0,97%
260.999
msm
S M H M I
0,0(3%
Q,00%
1,29%.
74,9.5%
' S i m i m a m m m m m m m
Potraivanja od prodaje
v-
108.204
0,54;%
108:059
0,53%
100,13%
0,00%
0,00%
#DIV/0!
0,00%
0,00%
3 458
0,02%
0,00%-.
0.00%
0
'
'
201-3
m m^m^^mm^mmMM^g^^^Mmmmm
. 2012'
mmmsmm
->
Sumnjiva 1 spgrna'-potraivarija
Pofr'%.ab}e(ti|p'eejfiGnih;pQslw - - 1
Kratkoroni finansijski plasmani-
. TfertsakjjskK^^
75.505
UKUT^*
131.679
iiS?
77.689
IZNOS
KAPITAL
19.4:11.061
lie
e u%
u aktivi
96,64
IZNOS'"
:
95','33%;
81.762
0,40%
0.00%
e
2/4x100
u aktivi
19 321.421
Dugorone obaveze
Dunnronararirarii^.pniai rp7prvk3nip
Ue''e
0,00%
"100;46%
0.00%
0 00%
-50691 0 03% j- - A
0.00%
0 00%
C^i <3
UKUPNA PASIVA
20.086.333
10
100,00
%
20.267.208
100,0.0%
.99,11%
Dug'ona razgranienja
81/762-
Dugoroni krediti .
Ostalc dugorone obaveze
'.^/V.'
;V
3.3.2. K R A T K O R O N E O B A V E Z E
a) Kratkorone finansijske dbavee
' V? : .: - '
'';:. 0
81.762
59.384
171.870
97.977:
,83.586
\
>
"
Ukupno
c) Obaveze po osnovu plaa, naknada i ^; :s;
ostalih primanja zaposlenih
--viv
i*
Ukupno
PRIHODI
Redni
broj
OPIS
Prethodna godina
Ue&e t i f f e
SS:
POSLOVREPRJIODI
tr
Aar
nis
FINANSIJSKI PRIHODI
PRIHODI OD
USKLAIVANJA
11
INDEX
R A S H Q Dl"
'
IZNOS
Uee
IZ^OS
u%
97^0%"^
Upeeu-%
usadit \
4.^)2:028
".
P 94,92%
mI M I M ! fiOilil i U l i i M
:
. ^
38.007
0,98%
0,00%
RASHODIOD ISPRAVKt
" '
2/4x100
ni
gffis
,
#)IV/Q!
0,00%
#DlV/0!
GRE.-AKA
Rashodi su priznati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti izmeu nastalih trokova i
specifinih stavki prihoda, po principu sueljavanja prihoda i rashoda. Priznavanje rashoda vreno je
istodobno i sa priznavanjem poveanja obaveza ili smanjenja sredstava, bez obzira da li su plaene ili
ne. Prema tome, svi rashodi koji su nastali i koji se odnose na obraunski period, priznati su u bilansu
uspjeha, bez obzira da li se istovremeno radi i o odlivu gotovine ili ekvivaleta gotovine iii ne. Kamate
pozajmljenih sredstava su priznate u iznosu koji se odnosi na iznos uplaenih sredstava po osnovu
kamata.
DOBIT
Red.
broj
OPIS
1
DOBIT PRIJE
POREZA
GUBITAK PRIJE
POREZA
POREZ NA DOBIT
NETO DOBIT
GUBITAK PERIODA
Tekua
godina
IZNOS
2
Prethodna
godina
IZNOS
3
99.600
63.940
INDEX
2/3x100
4
155.77%
0,00%
9.960
8.498
117,20%
89.640
55.442
161,68%
12
2013
2012
99.600
3.980.109
2,50%
63.940
.104.290
1,56%
99.600
3.980.097
2,50%
63.940
4.049.339
1,58%
2013
3.980.109
3.880.510
ukupni rashodi
3.880.510
novac +_potraivania
kratkorone obaveze
Koeficijent zaduenosti
Koeficijent finansijske
stabilnosti
stalna sredstva
kapital + dugorone
obaveze
0,28
670.203
2013
20.086.333
ukupna imovina
1,02
4.049.339
4.040.350
2012
131.943
864.025
1,00
0,15
2012
186.514
ukupna imovina
0,12
2013
670.203
1,03
2013
78.310
670.203
ukupne obaveze
Koeficijent vlastitog
finansiranja
4.104.290
4.040.350
2012
3.980.097
Koeficijent ubrzane
likvidnosti
1,03
2013
prihodi od prodaie
Koeficijent trenutne
likvidnosti
novac
kratkorone obaveze
2012
240.002
864.025
0,28
2012
0,03
2013
945.787
20.267.208
0.05
2012
19.411.061
0,97
20.086.333
2013
19.321.421
20.267.208
0,95
2012
19.890.708
1,02
19.411.061
20.006.209
19.403.183
13
1,03
Koeficijent tekue
likvidnost
2013
2012
ine c o c
tekua sredstva
kratkorone obaveze
OBRTNA SREDSTVA NA
DAN
0,29
670.203
260.999
864.025
31.12.2013.
31.12.2012.
19.411.061
0
19.321.421
81.762
UKUPNO
19.411.061
19.403.183
STALNA SREDSTVA
19.890.708
20.006.209
479.647
603.026
PROVJERA:
TEKUA SREDSTVA
195.625
260.999
KRATKORONA PASIVA
675.272
864.025
479.647
603.026
KAPITAL
DUGORONE OBAVEZE
DUGORONA
RAZGRANIENJA I
REZERVISANJA
0,30
OBRTNA SREDSTVA (4 -
JL
NEDOSTATAK OBRTNIH
SREDSTAVA (5 - 4)
OBRTNA SREDSTVA (7 -
_8)
NEDOSTATAK OBRTNIH
SREDSTAVA (5 - 4)
14
javnih
nabavki
poslove
i unutranje
finansijske
kontrole
UPRAVA Fj lEDUZECA
mir
i rektor
15
Obriizac ijSPr
Identifikacioni podaci:
4;2iolo[6i8i3'o;2;oo
o 5
i 2 i oT 0! 6] S i 3 I 0 [ 2 ; 0 ' 0 ; 0 5-
Naziv p r a v n o g lica
Difilalnosl
, 8 2 00
I z n a j m l j i v a n j e vlastitih n e k r e t n i n a
ifra djelatnosti S K D - t
S j e c i t e i a d r e s a p r a v n o g lica
'l'J : 7
:iilfi OpCi:-c
(Banka)
(Banka)
BILANS STANJA
NA DAN
31.12.2013.
GODINE
u KM
[
01
.010
011
012
. 013, 014
015. 017
02
02 D
021
02;L.cto:024
02l3
Oi.5 i 027
P O Z I C I J A
Biljeka
AOP
BRUTO
5
Ispravka vrijednosti
6
IZNOS
p r e t h o d n e godine
( o o e t n o Fitanje)
N E T O (5-6)
7
AKTIVA
A. STALNA SREDSTVA
(002+008+014+015+020+021+030+033)
001
25.748.017
5.857.309
19.890.708
20.006.20B
002
30.720
22.146
8.574
U.SE4
003
004
8.880
8.732
148
1.924
005
006
007
21.840
-
008
22.913.928
1 Zemljita
009
7.135.950
2 Graevinski objekti
010
011
012
013
13.495.820
2.256.543
3 Postrojenja i oprema
4 Stambene zgrade i stanovi
5 Avansi, nekretnine, postrojenja I oprema u pripremi
25.615
13.414
8.426
i;:.0'i0
5.835.163
-
3.700.785
2.134.378
17.078.765
1 9.91)5.776
7.135.950
"Ti35.950 |
12.1590.731 |
9.795.035
122.165
139.05)5 [
25.615
2
III. Investicijske nekretnine
jlV. Bioloka imovina (016 do 019)
04 7
014
015
* ume
016
2 Viegodinji zasadi
017
3 Osnovno stado
018
019
OS
020
2.791.329
2.791.329
10.084
0 :i
021
12.040
12.040
16.385
12.040
16.385
022
oei
023
0(:>
024
025
12.040
C0
)!
026
06.')
027
06(5
028
06
029
0'.'
070
rio 078
I . 098
O'Jj
030
-
031
032
033
034
035
266.931
71.306
195.625
260.999
036
80.417
71.306
9.111
17.539
1C-
037
80.417
71.306
9.111
17.539
11
038
10 rte 15
12
3 Gotovi proizvodi
039
13
4 Roba
040
041
14
15
042
Strana 2
043
186.514
20
1.
207
21. .22, 23
044
78.310
a) Gotovina
045
78.310
b) Gotovinski ekvivalenti
046
2.
047
210
211
b) Kupci u zemlji
049
212
c) Kupci u inostranstvu
050
22
051
23
052
24
3.
20 bsz 207
!
I
21
243.460
78.310
131.943
78.310
131.943
.
108.204
108.204
108.204
108.204
055
242
056
243, '244
057
245
058
246
059
26 bez 288
2S8
2S0
8:5
054
-
060
4. Potraivanja za PDV
061
062
063
064
POSLOVNA AKTIVA
065
26.014.948
Vanbiiansna aktiva
066
27.030
067
26.041.978
(01+034+035+063+064)
5.673
241
27
102.38(5
2-40
248
108.059
048
053
8
186.514
5.928.615
-
5.928.615
3.458
20.086.333
20.267.208
27.030
27.030
20.113.363
20.294.23S
Suiirii '3
1
|
Grupa konta
ili Konto
i
i
l
i
P O Z I C I J A
Biljeka
AOP
IZNOS
na d a n bilansa
tekue godine
IZNOS
p r e t h o d n e godine
( p o e t n o stanje)
6
101
19.411.061
19.321.421
102
11.793.393
1 1.79X353
300
1 Dioniki kapilal
103
7.210.746
7.210.746
302
104
:io
303
3 Zadruni udjeli
105
304
4 Ulozi
106
335
5 Dravni kapilal
107
309
108
31
320
4.582.647
109
110
IV. Rezerve
111
1 Zakonske rezerve
112
113
V. Revalorlzacione rezerve
114
321
322
dio 33
4.582.647
'
6.449.964
6.449.964
dio 33
115
dio 33
116
"
117
1.167.704
1.07li.064
3<0
1.
118
1.078.064
i"022.622
3'-1
2.
119
89.640
55.442
342
3.
120
343
4.
121
3:5
IX
122
34
350
123
351.
124
352
125
353
126
360
127
128
lio 40
<:lio 40
1.
i:fio-40
12.
129
Dugorona razgranienja
130
'
"
Strana 4
110
1.
132
'111
2.
133
412
3,
134
413.414
4.
Dugoroni krediti
135
415.416
5.
136
<17
6.
137
419
7.
138
D)
139
E.
KRATKORONE OBAVEZE (141 +149 + 155 +156 +160 + 161 + 162 +163)
408
42
131
81.762
81.762
140
670.203
864.025
141
330.689
446.229
420
1.
142
421
2.
143
422
3.
144
423
4.
145
-124.425
5.
146
427
6.
147
429
7.
148
43
II.
Obaveze iz poslovanja
149
430
1.
150
248.927
131.307
81.762
314.922
59.384
171.370
431
2.
151
432
3.
Dobavljai u zemlji
152
433
4.
Dobavljai u inostranstvu
153
439
5.
154
44
155
45
156
182.153
162.340
450 do 452
1.
157
149.364
162.056
453 do 455
158
45S do 458
3.
159
'
59.384
-
171.870 1
- 1
32.789
284
:;tr:ina i
160
36.599
36.784
161
44.377
46.802
162
14.838
163
2.163
49 biiZ 495
F)
164
5.0S9
495
G.
165
46
V.
47
43 b2Z 481
481
09
Druge obaveze
166
20.086.333
Vanbilansna pasiva
167
27.030
20.267.208
27.030
168
20.113.363
20.294.238
Strana 6
CERTIFICIRANI RAUNOVOA
DIREKTOR
2316/5
033/205-353
CimciRAHi RAUNOVOA
AMIRA ARPADI
Liconca
far.
2 3 1 6 / 5
EMIR
-A
v
\
\U\A'\\..
8.3.0
: 6 I S |_2 j 0 I oj
Djelatnost
[0[7]7j
ifra opine
W O/L-_ to /
Transakcijski rauni (naziv banke i broj rauna)
(Banka)
(Banka)
[ oj oj oj 0 |
Oj Oj
BILANS USPJEHA
Za peiod 01.01.
do 31.12.2013. godine
KM
Bilje-
Grupa konta,
POZICIJA
konto
AOP
Tekua godina
Prethodna godina
ke
2
3.980.097
4.049.339
202
203
601
204
602
205
61
206
610
207
611
208
612
209
3.952.922
-
3.965.816
-
3.952.922
3.965.816
-
62
210
65
211
27.175
51.244
212
3.798.702
32.279
4.002.028
50
213
51
2 Materijalni trokovi
214
156.936
211.923
52
215
2.905.425
3.020.086
520.521
216
2.254.504
2.341.557
523.524
217
574.102
565.055
527.529
218
76.819
113.474
219
128.441
154.686
540 do 542
5. Amortizacija
220
183.654
156.770
543 do 549
6. Trosko rezervisanja
221
55
7. Nematerijalni trokovi
222
223
32.279
224
32.279
225
226
53
'
201
600
60
'
424.246
458.563
Pove. 11 i 12
ili 595
Smanj.11 i 12
ili 596
181.395
-
47.311
-
Strana 1
i
:
"
5S
660
iNASUSKI
prihod: : RASHOD:
i
j
.-,
i
i
j
227
12
58
12
58
43.B01
38.322
43.801
38.322
228
661
?. Prihodi od kamata
223
662
230
663
231
664
232
669
233
56
234
560
235
561
2. Rashodi od kamata
236
562
237
563
238
569
239
240
241
43.789
38.264
242
137.606
9.047
243
670
671
672
674
244
245
246
247
248
249
676
6. Vikovi
250
677
251
678
252
679
253
675
52.676
254
270
52.406
30.007
255
571
256
572
257
574
258
575
259
576
6. Manjkovi
260
577
261
578
262
22.380
579
263
15.627
264
265
38.007
266
267
268
570
52.676
(osim
68 bez 688
680
681
Strana 2
682
ij
i' "
269
270
amortizacija
-
684
amortizacija
Prihodi od usklaivanja vrijednosli biolokih sredstava za koja se obraunava
683
271
sredstava za prodaju
685
272
666
273
687
274
689
275
276
580
277
581
278
279
58 bez 588
582
Prihodi od usklaivanja vrijednosti biolokih sredstava za koja se obraunava
583
280
amortizacija
Umanjenje vrijednosti dugoronih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava za
584
281
' prodaju
585
282
586
283
.589
284
285
640
286
641
287
288
289
643
290
644
291
292
293
294
dio 64
642
dio 64
645
690.691
590.591
ranijih perioda
2.217
ranijih perioda
DOBIT III GUBITAK OD NEPREKINUTOG POSLOVANJA
Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza
(242297
243+264-265+293-294+295-296) > 0
Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza
99.600
63.940
{242-
243+264-265+293-294+295-296) < 0
298
dio 721
299
9.960-SJT:
dio 722
300
dio 722
301
'
-
89.640
302
303
673 i 688
304
Strana 3
I
573 i 5S6
305
obustavljenog poslovanja
dio 72
306
307
308
309
310
311
312
89.640
55.442
-
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
89.640
55.442
Sirana 4
335
336
89.640
337
a) vlasnicima matice
338
339
Zarada po dionici:
340
a) Obina
341
b)
342
Razrijeena
55.442
343
86
84
344
86
84
I
|
Sirana 5
CERTIFICIRANI RAUNOVOA
DIREKTOR
k^llpO
Ci;
%
Olj
"
k
2316/5
jmoB&LjmflCm', AOlNOVOB/l
AMIRA ARPADI
L i c a n c a br.
2316/5
S A D R A J
Strana
Opis
j:
6
8
10
12
2. Opti podaci
13
17
finansijske izvjetaje
- stalna sredstva
Dati najmovi, depoziti
n
i-
....
21
22
23
Hovana sredstva
- Potraivanja od kupaca
i ^ ^ l f f l l f e a 9-Kapital
' - Biljeka 10 - Obaveze
:
1
Biljeka 11 - Pasivna vremenska razgran
!
Biljeka 12-Prihod
Biljeka 13-Rashod
S
Biljeka 14 -"Finansijski rezultat
Biljeka 15 - Porez na dobit
I
Biljeka 16 - Sudski sporovi
Biljeka 17-Naknadni dogaaji
B
Biljeka 18-Vanbilansna evidencija
I .
23
24
25
26
28
28
29
31
31
32
32
32
Arinin-Rev d.o.o.
U Sarajevu, 18.02.20H.god.
Trnice-pijace d.o.o. Sarajevo
Direktor
Kubur ^mir^.d.direktor
do
Armin-Rev>> d.olo.
Armin-Rev d.o.o.
Revizija
takoer,
podrazumijeva
sagledavanje
koritenih
raunovodstvenih naela i znaajnih procjena od strane Uprave
Preduzea, kao i ocjenjivanje sveukupnog prikaza finansijskih izvjetaja.
Smatramo da nam naa revizija daje adekvatnu osnovu za formiranje
naeg miljenja.
OVlateni revizori
Armin-Rev d.o.o.
i'jti'r:
Opi
01
2
AKTIVA
A.STALNA SREDSTVA
Nematerijalna sredstva
010
013,04
Ostala nemater.sredstva
02
Bilj.
25.748.017
30.720
5.857.309
22.146
19.890.708
8.574
20.006.209
13.964
8.880
8.732
148
1.924
21.840
13.414
8.426
12.040
22.913.928
5.835.163
17.078.765
19.965.776
020
Zemljite
7.135.950
7.135.950
7.135.950
021
Graevinski objekti
13.495.820
3.700.785
9.795.035
12.690.731
<322 do 024
Postr.i oprema
2.256.754
2.134.378
122.165
139.095
25.615
25.615
1027
4
4
Iznos
prethodne
2012.god.
Ostala stal.nem.sredstva
2.791.329
2.791.329
10.084
Dugoroni fin.plasmani
12.040
12.040
16.383
266.931
71.306
195.625
260.999
80.417
71.306
9.111
17.539
G.Tekua sredstva
Zajihe i sred.namj.prodaji
l l K '
8.417
71.306
9.111
17.539
ibj"-...-.
Gotovina i gotov.ekvival.
78.310
78.310
131.943
>
Kupci u zemlji
108.204
108.204
102.386
5.673
3.458
20.086.333
20.267.208
27.030
27.030
20.113.363
20.294.238
Poslovna AKTIVA
88
VanbiJansna evidencija
Ukupna AKTIVA
26.014.948
18
27.030
26.041.978
Arinin-Rev d.o.o.
5.928.615
-
5.928.615
Grupa
Konto
Biljeka
Opis
Iznos tekue
2013.g.
Iznos preth.
2012.g.
19.411.061
19.321.421
30
Osnovni kapital
11.793.393
11.793.393
300
Dioniki kapital
7.210.746
7.210.746
305
Dravni kapital
4.582.647
4.582.647
Dio 33
Revalorizacione rezerve
6.449.964
6.449.964
34
Nerasporeena dobit
1.167.704
1.078.064
340
1.078.064
1.022.622
341
89.640
55.442
413,414
B.Dugorone obaveze
81.762
Dugoroni krediti
81.762
Kratkorone obaveze
10
670.203
864.025
Kratkoroni krediti
10
248.927
131.307
10
81.762
314.922
Dobavljai u zemlji
10
59.384
171.870
~4-50'do 452
10
149.364
162.056
M M 58
10
32.789
284
;4 j > .
Druge obaveze
10
36.599
36.784
47
Obaveze za PDV
10
44.377
46.802
48 bez 481
10
14.383
481
2.163
49 bez 495
5.069
20.086.333
20.267.208
27.030
27.030
20.113.363
20.294238
422
424,425
11
Poslpvna PASIVA
89
Vanbilansna pasiva
18
Ukupna PASIVA
Konto
Grupu
Opis
Biljeka
Iznos
tekue
2013.god.
4
Iznos
prethodne
2012.god.
5
2
Poslovni prihodi i rashodi
Poslovni prihodi
Prihod od prodaje uinaka na domaem tritu
12
611
62
65
12
27.175
51.244
Poslovni rashodi
Nabavna vrijednost prodate robe
13
3.798.702
4.002.028
50
51
Materijalni trokovi
13
156.936
211.923
52
520,521
13
13
2.905.425
2.254.504
3.020.086
2.341.557
523,524
13
574.102
565.055
527,529
13
78.819
113.474
53
13
128.441
154.686
540 do 542
Amortizacija
13
183.654
156.770
543 do 549
Trokovi rezervisanja
13
5.5-
Nematerijalni trokovi
13
-;:/
lPoy.fi/12 ili
3.980.097
3.952.922
-
424.246
4.049.339
3.965.816
32.279
458.563
Pove.vrijed.zaliha uinaka
32.279
32.279
595
11/12 ili 586
66
56
Finansijski prihodi
Finansijski rashodi
Dobit od finan.aktivnosti
12
13
181.395
47.311
12
43.801
58
38.322
Arinin-Rev d.o.o.
43.801
38.264
137.606
9.047
52.676
677
270
679
52.406
57 bez 573
578
579
38.007
13
22.380
13
15.627
690 -691
Dio 721
52.676
38.007
14
15
99.600
9.960
89.640
89.640
89.640
89.640
86
86
Armm-Rev d.0.0.
63.940
8.498
55.422
55.442
55.442
55.442
00 00
2.217
Red.
broj
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
H
15.
n^r
17.
18.
19,
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
Opis
Iznos
Bilj.
2
A.Novani tok iz posl.aktivnosti
Neto dobit (gubitak) za period
Amortizacija nematerij. sredstava
Amortizacija materij. sredstava
Gubici (dobici) od otuenja mat.sred.
Ostala usklad.za nov.stavke ul.akt.
Svega (2 do 5)
Smanjenje(poveanje) zaliha
Smanjenje (poveanje) potr.od prod.
Smanj.(pove.)drugih potraivanja
Pove.(smanj.) akt.vremen.razgran.
Pove.(smanj.)obaveza prema dob.
:Pove.(smanj.)drugih obaveza
: Poveanj e(smanj enj e)pas.vrem. razg.
Svega: (7 do 13)
Tekua 2013.
4
Neto nov.tok od
posl.'aktivn.( 1 +6+14)
-B) Novani tokovi od ulag.aktiv.
-Priliv iz osnova kamata
' ^Priliv gotovine iz ulagakih aktivn.
Odliv iz osnova kratk.fin.plasmana
Odliv,priliv gotovine iz ulag.aktivn.
Odliv iz osn.dug.finan.plasmana
Odliv iz osnova nabavke staln.sred.
Neto priliv gotov.iz ulag.aktivn.
Neto odliv gotov.iz ulag.akt.
Novani tokovi iz finan.aktivn.
Priliv gotov.iz finan.aktivn.
Priliv iz osnova dugor.kred.
Priliv iz osnova kratk.kredita
Arinin-Rev d.o.o.
Prethodna 2012.
5
89.640
5.390
178.264
(457.907)
55.442
4.100
152.670
-
(274.253)
8.428
(5.818)
5.673
3.458
(112.486)
34.192
5.069
(61.484)
6.449.964
6.606.734
(6.646)
(6.454)
(3.564)
(2.656)
36.189
(22.239)
(74.335)
(79.705)
(246.097)
6.582.471
12
(385.409)
58
6.505.521
11
6.505.521
(385.421)
-
(385.409)
385.421
-
2.756.486
4.345
2.752.141
6.505.510
-
6.505.510
662.174
4.771
657.403
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
2.949.443
-
81.762
2.867.681
-
192.957
385.421
439.054
-
53.633
131.943
78.310
Arinin-Rev d.o.o.
803.632
196.229
607.403
-
141.458
6.582.471
6.646.921
-
64.450
196.393
131.943
Revaloriz.
rezerve
Osnovni
kapital
2
11.793.393
3
6.449.964
11.793.393
6.449.964
11.793.393
11.793.393
6.449.964
UKUPNO
Ukupni
Kapital
5
19.265.979
6
19.265.979
Akumulir.
dobit
(gubitak)
4
1.022.622
1.022.622
55.442
1.078.064
19.265.979
55.442
19.321.421
19.265.979
55.442
19.321.421
89.640
1.167.704
89.640
19.411.061
89.640
19.411.061
6.449.964
Armin-Rcv d.o.o.
2. Opti podaci
Po rjeenju Osnovnog suda udruenog rada u Sarajevu U/l 3519 od
15.12.1991 .godine izvrena je registracija pravnog lica Trnice-pijace
dioniko drutvo u mjeovitoj svojini koje je nastalo iz preduzea za promet
robe na veliko i malo.
Po rjeenju Vieg suda u Sarajevu UF 1-104/95 od 24.02.1995.godine izvrena je
promjena statusa organizovanja Trnica-pijaca Sarajevo u Javno komunalno
preduzee Trnice-pijace Sarajevo sa potpunom odgovornou, sjedite u
Sarajevu, Marala Tita broj 68.
Odlukom Skuptine grada Sarajeva broj: 01-012-42-3/94 od 23.07.1994.godine i
Odlukom broj: 01-012-21-1/95 od 24.01.1995.godine Trnica-pijace
dionikog drutva na veliko i malo izvrena je promjena u organizovanju i to u
Javno komunalno preduzee Trnice-pijace p.o. Sarajevo.
Po rjeenju Kantonalnog suda u Sarajevu UF/I-104/06 od 26.08.2006.godine
Javno komunalno preduzee Trnice-pijace d.o.o. Sarajevo preuzima
sredstva, prava i obaveze Trnica-pijaca dd za promet na veliko i malo d.o.o.
Sarajevo.
Djelatnost Javnog komunalnog preduzea Trnice-pijace Sarajevo je:
-iznajmljivanje vlastitih nekretnina,
-u$liige tr^aiee na veliko i malo,
-ostalo neppmenute komunalne djelatnosti trgovina na veliko i malo
preht'ainbenih proizvoda iz nomenklature trgovinskih struka od broja 1 do 8.
)*Q rjeionju Vieg suda u Sarajevu od 15.10.2004.godine osniva drutva je
FecjOiftiCija Bil-I, Kanton Sarajevo.
PO navedenom rjeenju ovlateno lice KJKP Trnice-pijace je Dafo Suljo
V,d. Direktor.''
Po Rjeenju Kantonalnog suda u Sarajevu broj: UF/I-2630/05 od
26.09.2006.godine izvrena je promjena oblika firme, osnivakog uloga,
djelatnosti preduzea i funkcije ovlatenog lica za zastupanje preduzea. Po
navedenom rjeenju naziv preduzea je: KJKP Trnice-pijace d.o.o. Sarajevo.
Armin-Rev d.o.o.
i4
- Upisani kapital
11.793.394,00 KM od toga:
- Dravni kapital
4.582.647,00 KM
- Dioniki kapital
7.210.746,00 KM
Armin-Rev d.o.o.
3L12.20J3.god.
Statut
Pravilnik o radu,
Pravilnik o sistematizaciji radnih mjesta,
Pravilnik o plaama,
Pravilnik o javnim nabavkama,
Cjenovnik trno-pijanih usluga,
Pijani red,
Pravilnik o raunovodstvu i fmansijskom poslovanju.
IkfbSulji),
S l a f o Suljo,
A r miri-Kcv>> rf.o.o.
16
3J.12.2013.god.
Do 11.02.2013.godine ine:
Dervievi Bedrija, predsjednik
Zubovi Ahmed,
lan
Raspudi Boris,
lan
predsjednik - do 31.09.2013.god.
presjednik od 22.10.2013.g.
lan
lan
4200683020005
200683020005
Armin-Rev d.o.o.
I/
3.1.
Rashodi
ik
> proizvod ili proces je jasno definisan, a trokovi koji se mogu pripisati
proizvodu ili procesu mogu se posebno utvrditi i pouzdano vrednovati,
> tehnika izvodivost proizvoda ili procesa moe se dokazati,
> postoji namjera da se proizvede, proda ili upotrijebi proizvod ili proces,
> postoji trite za proizvode ili proces, ili se za proizvod, tj. proces moe sa
sigurnou utvrditi da e biti interno upotrijebljen i postoje odgovarajui
resursi ili se njihova raspoloivost moe dokazati, dok se projekat dovri i
plasira na trite ili se proizvod i proces upotrijebi.
3.5.
Armin-Rev d.o.o.
iy
KJKP Trnice-pijace d.o.o. Sarajevo
Biljeke uz finansijske izvjetaje za godinu koja zavrava 3 1.1 2.2013.god.
3.6.
Gotovina
3.7.
Potraivanja
3.8,
Armin-Rev d.o.o.
VI)
Armin-Rev (l.o.<>.
Opis
A) Nabavna vrijednost
Poveanje u 2013.
Smanjenje u 2013.g.
Nabavna vrijednost
31.12.2013.god.
B) Ispravka vrijednosti
Ooetno stanje 01.01.2013.
Amortizacija
Smanjenje
Ispravka vrijednosti
31.12.2013.god.
Neto vrijednost
31.12.2013.god.
Nemater.
ulaganja
30.720
30.720
16.756
5.390
22.146
8.574
UKUPNO
7.135.950
Graevins
ki objekti
16.831.929
35.875
(3.371.985)
Transp.sred.
oprema
2.112.702
9.693
(134.148)
7.135.950
13.495.819
1.988.247
22.650.736
4.141.199
151.640
(592.054)
1.973.606
26.623
(134.148)
6.131.561
183.653
(726.202)
3.700.785
1.866.081
5.589.012
9.795.034
122.166
17.061.724
Zemljite
7.135.950
26.111.301
45.568
(3.506.133)
I
4.1. U 2013.godini Drutvo je izvrilo poveanje vrijednosti stalnih sredstava u
iznosu od:
=45.568 KM i to:
1
|
I
I
|
Armin-Rev d.o.o.
]
i
v
f
|
3
y
1
- Nabavna vrijednost
- Ispravka vrijednosti
- Neto vrijednost
51
134.148 KM
134.148 KM
0
I?
'i!
I-
pa nacionalne spomenike.
|
|
Dati zajmovi
12.040 KM
l'^.TjS'.-d':'!!,!
I f g g i p ^ i ? * : 'AS
01.01.2013.god. su:
WMmi
meE^Tji'i'ijr
SSgffiB^,.-*-*-;
16.385 KM
3.435 KM
12.040 KM
31.12.2013.god
.:
Arinin-Rev d.o.o.
. '
Biljeka 6
i
i.
80.417 KM
71.306 KM
9.111 KM
78.310 KM
ito:
1v
Iznos
bamkc
evo
p I M b M k f t biznis kartice
Broj izvoda
Datum
74.441,70
312
31.12.2013.
1.001,68
008
31.12.2013.
61,38
66
31.12.2013.
621,13
Blag.izv.
31.12.2013.
2.148,00
91/13
78309,88
Armin-Rev d.o.o.
130.584 KM
22.380 KM
108.204 KM
L'A'-ii.Av?^"
I p i M i t ) VoftoSa
j j p r ^ ^ f f l f i t i AlPvpolje
fspip
Hrasno
mm
f p l l l t o i kupci
le'.?.'-;-'.; "KUPHO:
Iznos
Napomena
1.800,00
2.231,00
3.148,00 Potpisano
1.589,00 Potpisano
1.458,00 Potpisano
1.244,00 Vraeno nepotp.
2.580,00 Potpisano
1.224,00 Potpisano
5.178,00
10.800,00
2.583,00
2.301,00 Vraeno nepotp.
3.346,00 Potpisano
1.878,00
2.376,00 Potpisano
2.137,00 Potpisano
1.908,00 Potpisano
1.771,00
1.302,00
7.275,00
1.448,00 Potpisano
48.627,00
108.204,00
Hi
Trnice-pijace" Sarajevo u skladu sa lanom 28. Zakona o
Mljtiovodstvu i reviziji F BiH (,,SN F BiH 83/09 poslalo je kupcima
i t e i
e (IOS) obrazce 464 na usaglaavanje).
S i t e
revizije vraeno je 421 IOS obrazaca meu kojima ima IOS obrazce
koji nisu prihvaeni i potpisani.
Armin-Rev d.o.o.
16
Biljeka 9 - Kapital
Promjene u kapitalu
R. O p i s
li.
).
2.
3.
4.
Osnovni
kapital
11.793.393
Revaloriz.
Rezerve
Akutnu.
dobit
(gubitak)
6.449.964
1.022.622
55.442
11.793.393
6.449.964
1.078.064
Dobit
(gubitak)
perioda
55.442
89.640
(55.442)
89.640
UKUPNO
19.321.421
145.082
(55.442)
19.411.061
- Ogavni kapital
- Dioniki kapital
4.5 82.647 KM
7.210.746 KM
9f3,J^Valorizacione rezerve
&|Vftlomacion8 rezerve u iznosu od 6.449.622 KM odnose se na izvreno
fOVgftttje vrijednosti zemljita u 2012.godini.
Armin-Rev d.o.o.
Redni
broj
10.1.
10.2.
I
|
Vrsta obaveze
Iznos
2012.g.
2013.g.
Dugorone obaveze
81.762
Kratkorone obaveze
670.203
864.025
Kratkoroni krediti
Kratkoroni dio dugoronih kredita
Dobavljai u zemlji
Obaveze po osnovu plaa i nakn.plaa
Druge obaveze
Obaveze za PDV
Obaveze za poreze i druge dabine
Obaveze za porez na dobit
248.927
81.762
59.384
182.153
36.599
44.377
14.838
2.143
131.307
314.922
171.870
162.340
36.784
46.802
Armin-Rev d.o.o.
59.384 KM
Ked.br.
NAZIV DOBAVLJAA
1.
2.
I
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Iznos
Napomena
9.009
35.965
1.337
1.560
2.158
2.358
5.474
1.523
59.384
I
|
1
*
| ,
''"
plaa
za porez na dohodak iz pl.
zanakn. za zat.od nesree
a Oigur.od nezaposlenosti
Za topli obrok
71.277
6.848
746
742
38.658
27.736
3.357
32.789
KM
KM
KM
KM
KM
KM
KM
KM
36.599 KM
f t O l , jDrUgb obaveze
Tr^ Ii '
182.153 KM
3.526 KM
383 KM
266 KM
167 KM
200 KM
35 KM
32.022 KM
44.377 KM
10.440 KM
1.976 KM
2.422 KM
5.069 KM
4 ?^P&iiVnalvi'blllonska
mmk
prihoda
vgst
uinaka
^ffi^JI'BfetiVlranja potro.robe i uinaka
^ffif|p6ii0Vniprihod i
fM|jp|tihodi
^Wti^l0odj.V:<4kinuta rezervisanja
^ ^ J p i f l ^ ^ l a r i a potraivanja
*3?fihtxlH osnova promiene raunov.politika
UKUPNO Prihod:
Armin-Rev vo.o.
Iznos tekue
2013.god.
3.952.922
27.175
12
1
3.980.110
Iznos prethodne
2012.god.
3.965.816
32.279
51.244
58
52.406
270
2.217
4.104.290
?Q
Biljeka 13 - Rashod
Rashodi u 2013.godini su
prema slijedeoj strukturi i to:
3.880.510
Vrsta rashoda
Iznos tekue
Iznos prethodne
2013.god.
2012.god.
156.936
211.923
2.254.504
2.341.557
574.102
565.055
76.819
113.474
128.441
154.686
183.654
156.770
424.246
458.563
3.798.702
4.002.028
38.322
43.801
22.380
15.627
3.880.510
4.040.350
Materijalni trpSkovif;
Tro5k;plaa i natohzaposl en.
TroSkovi ogt&lih primanja zaposl.
TroSkovi nakp.ostal.fmkim licima
TroSkovi proizvodnih usluga
troSkovi
rashodi
potra.
^^Mltefralihflma ^
43.801 KM
fJPsjShijjski rashodi
ggji|5|
8tedi?kam&ta po kreditima
iiSSlP
f a s h o d i 1 kamate
KM
tubi
21.475 KM
22.326 KM
Armin-Rev d.o.o.
13.1. S p e c i f i k a c i j a
Klase (5) trokovi
Opis
Trokovi materijala
Utroena energija
Otpis sitnog inventara
13ruto plae
Ostale naknade plaa:
Trokovi si ubenih piitovanj a
Ostala primarna zaposlenih (topli obrok, prevoz,
Iznos 2013.
36.636
118.894
1.405
2.263.960
odbora
Armin-Rev d.o.o.
16.726
557.372
Iznos 2012.
67.616
131.852
12.455
2.298.890
42.667
29.817
535.238
44.740
32.079
54.649
58.825
31.12.2013.god.
Opis
Iznos 2013.god.
1.319.723
85.158
849.623
2.254.504
Neto plae
Porez na dohodak
Doprinosi
UKUPNO:
Iznos 2012.god.
1.379.260
90.587
871.710
2.341.557
m
m
Opis
patj,prihod
'
Iznos 2013.god.
3.980.110
3.880.510
99.600
Iznos 2012.god.
4.104.290
4.040.350
63.940
uspjeha je
(reprezentacija)
Ij^dit...:..
99.600 K M
16.829 KM.
119.643 KM
11.643 KM
fltf^
Armin-Rcv d.o.o.
31.12.2013.god.
S B S I ^ E S ^ B i v a n j a i obaveze
27.030 KM
lllfeft'ifeSi
Armin-Rev d.o.o.
eBee6aHA.A>o HSSI-S
c ; rao^NC:
I I
(
m<pyf /U
zji m v i z i f v
AKMrN-REV d.or^S Sarajevo
NA OSNOVU KOiS OSTVAS.SPRAVA 1 PREUZIMA OBAVEZE
DA OBAVLJA DJELATNO ZA KOJU JE REGIS7ROVANO
o r
Broj: l l - i U l i
Sarajevo: 26.02.2014.godina
MILJENJE
OBRAZLOENJE
Na osnovu uvida u Finansijske izvjetaje Preduzea, Izvjetaja o reviziji
finansijskih izvjetaja KJKP Trnice-Pijace" d.o.o Sarajevo za 2013.godinu,
Odbor za reviziju smatra da ima dovoljno osnova da izrazi miljenje da su
finansijski izvjetaji Preduzea prikazani realno i objektivno, u svakom znaajnom
pogledu.
Dostavljeno:
Nadzorni Odbor KJKP Trnice-Pijace" d.o.o.Sarajevo,
Uprava KJKP "Trnice-Pijace" d.o.o.Sarajevo,
a/a.
SKUPSTINA PREEDUZEA
Na osnovu lana 24. taka 5. Statuta KJKP Trnice pijace cLo.o Sarajevo (Preieni tekst OPUIP:168/2013 od 29.03.2013. godine ), Skuptina Preduzea na prijedlog Uprave Preduzea i Miljenja
odbora za reviziju i Nadzornog odbora Preduzea, na 5. redovnoj sjednici odranoj dana 26.03.2014. godine
donijela je
ODLUKU
o rasporedu dobiti
I
Odobrava se KJKP^Trnice pijace"d.o.o Sarajevo da dobit iskazanu po Izvjetaju o ftnansijskom
poslovanju KJKPTrnice pijaced.o.o Sarajevo br:365/14 od 21.02.2014.godine sa Bilansom stanja i
Bilansom uspjeha za 2013. godinu, a
po Prijedlogu Uprave o raspodjeli dobiti br:365/14 od
21.02.2014.godine, Miljenju Odbora za reviziju br:33-2/14 od 26.02.2014.godine i Nadzornog odbora
br:566-2/14 od 24.03.2014.godine, u neto iznosu od 89.640.00 KM. evidentira na poziciji akumuliranenerasporeene dobiti.
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Broj: 580-6/14
Sarajevo, 26.03.2014. godine
. Predsjednik Skuptine
Dostavljeno:
- Skuptina Preduzea.
- a/a_
NADZORNI ODBOR
Na osnovu lana 29. taka 9. Statuta KJKP Trnice pijace <Lo.o Sarajevo (Preieni tekst OPUIP: 168/2013 od 29.03-2013. godine ), Nadzorni odbor na prijedlog Uprave Preduzea i Miljenja odbora za
reviziju Preduzea, na 6. redovnoj sjednici odranoj dana 24.03.2014. godine donio je
ZAKLJUAK
Broj: 566-2/14
Sarajevo, 24.03-2014. godine
Dostavljeno:
- Skuptina Preduzea,
-ah.
Predsjednica
Nadzornog odbora
Irena Jerki
V:
KJKP T r n i c e - P i j a c e " d o o S A R A J E V O
O D B O R ZA R E V I Z I J U
Broj: 3 - 2 / 0 1 4
Sarajevo: 26.02.2014.godine
MILJENJE
OBRAZLOENJE
Odbor za reviziju KJKP Trnice-Pijace" d.o.o Sarajevo, u smislu 40. Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine, daje Miljenje na
Prijedlog Uprave KJKP Trnice-Pijace" d.o.o Sarajevo o raspodjeli dobiti po
godinjem obraunu za 2013. godinu.
Predsjedik Odbora za ne
*-
o\\
t\o 6 . i*-
Elma Cardaklija-BaiMipl^c.
Dostavljeno:
Nadzorni Odbor KJKP "Trnice-Pijace" doo Sarajevo,
Uprava KJKP Trnice-Pijace" doo Sarajevo,
a/a.
KJKPTrnice p i j a c e d . o . o S a r a j e v o
Uprava preduzea
Broj:365/14
Sarajevo, 21.02.2014. godine
PRIJEDLOG
raspodjele dobiti
1
Uprava preduzea predlae da se iskazana neto dobit po Izvjetaju o poslovanju KJKP
Trnice pijace d.o.o Sarajevo sa bilansom stanja i bilansom uspjeha za 2013. godinu u
neto iznosu od 89.640,00 KM p r e n e s e u akumuliranu dobit, kao n e r a s p o r e e n a .
II
Prijedlog r a s p o d j e l e dobiti, dostaviti Skuptini preduzea uz p r e d h o d n o
miljenje Odbora za reviziju i miljenje Nadzornog odbora.
pribavljeno
III
Odluka stupa na snagu d a n o m d o n o e n j a
Obrazloenje:
Uprava Preduzea, nakon sainjenih finansijskih izvjetaja o poslovanju KjKPTrnice
pijace d.o.o Sarajevo za 2013.godinu i konstatovane neto dobiti u iznosu od 89.640,00
KM, predlae da se, u skladu sa o d r e d b a m a Zakona o privrednim drutvima, Zakona o
javnim preduzeima u Federaciji Bosne i Hercegovine i Statutom K.J.K.P." Trnice pijace"
d.o.o. Sarajevo, n e r a s p o r e e n a dobit tekueg perioda p r e n e s e u akumuliranu dobit, kao
nerasporeena.
Dostaviti:
-Skuptina preduzea (putem Ministarstva
za prostorno u r e e n j e i zatitu okolia)
-Odbor za reviziju
-Nadzorni odbor
-Uprava preduzea a / a
mi
Datum: 12.5.2014
Na broj:05-01-02
d.
MINISTARSTVO PROSTORNOG
UREENJA I ZATITE OKOLIA
SARAJEVO
ni ministar Zlatko Petrovi
"i*
rne
u -05- m
LO^.:.."."
PREDMET:
Dostava
traenih
podataka
KOMUFMLNO
Datum:
Potpis:
S potovanjem!
DIREKTOR
elim Babi} dipl. ing grad.
Transakcijski rauni:
UniCredit bank d.d. Sarajevo: 3 3 8 9 0 0 2 2 0 8 0 7 7 6 4 9
Intesa Sanpaolo Banka d.d BiH: 154-001-1100043893
~ lONet
Na osnovu lana 31. taka 5., a u vezi sa lanom 40. taka 9. Statuta Kantonalnog javnog
komunalnog preduzea "RAD" d.o.o. Sarajevo, Nadzorni odbor na 3. sjednici, odranoj
27.12.2013. godine, donio je:
O D L U K U
Usvaja se Izvjetaj o radu KJKP RAD d.o.o. Sarajevo u periodu I-XII 2013. godine.
II
Usvojeni Izvjetaj o radu KJKP RAD d.o.o. Sarajevo u periodu I-XII 2013. godine, sastavni je
dio ove Odluke.
III
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
DOSTAVLJENO:
Skuptini Preduzea
Upravi Preduzea
Sektor ekonomsko-pravnih poslova
a/a
I Z V J E T A J
oradu KJKP "RAD "d.o.o. Sarajevo u periodu I-XII 2013. godine
UVOD
Izvjetaj o radu za period januar - decembar 2013. godine ini sumaran pregled ostvarenih fizikih
pokazatelja usluga i proizvodnje Preduzea po organizacionim cjelinama.
Poslovanje se odvijalo u izuzetno tekim uslovima privrednog okruenja (stagnacije i likvidacije
pravnih lica), te pada ivotnog standarda to se neminovno odrazilo na uredno izmirenje obaveza,
odnosno na naplatu potraivanja.
Obim izvrenih usluga Pogona Javne higijene prikupljenog, odveenog i deponovanog smea
manji je za 3% u odnosu na Plan (to je posljedica kontrole deponovanja uta i zemlje), dok je Pogon
Graenje ostvario manji obim izvrenih usluga i proizvodnje za 50%. (Obrazloenje je dato u
slijedeim dijelovima Izvjetaja).
Finansiranje usluga se odvijalo i ove godine po cijenama koje su znatno ispod ekonomskog nivoa, i
koje su obezbjedile nivo likvidnosti za uredno izmirenje obaveza prema radnicima, ali i nedovoljno za
nabavku nove opreme i za uredno izmirenje obaveza prema dobavljaima,tako da je realizovan dio
planiranih investicija i to onih koje su bile neophodne za nesmetan proces rada.
Tokom godine Uprava preduzea otpoela je vie aktivnosti na realizaciji Projekata koji e se
finansirati iz IPA-fondova i iz fonda SIDE, a usmjereni su ka nabavi opreme za deponiju i reciklau.
Preduzee je sa nekim opinama realizovalo sporazume koji se odnose na izgradnju nia za odlaganje
otpada ime se obezbjeuje znatno kvalitetnije izvrenje usluga i znatno istija okolina.
Tokom godine nastavljen je aktivan rad sudova to se odrazilo na naplatu potraivanja i povlaenje
naplaenih tubi.
UVOD
U 2013. godini aktivnosti Pogona "Javna higijena" su obuhvatale prikupljanje, transport i deponovanje
komunalnog otpada, odravanje kolektivne komunalne higijene, zimsko odravanje prohodnosti i
spjjeavanja poledice javnoprometnih povrina, rad saobraaja u mirovanju i neophodne aktivnosti
kafilerije u skladu sa zakonskim regulativama. Sve aktivnosti su se odvijale u cilju poboljanja
kvaliteta ivljenja sugraana i posjetioca grada, jer javne gradske povrine predstavljaju sliku grada,
koja mnogo govori o poslovnim, turistikim i drugim gradskim aktivnostima.
USLUGE PRIKUPLJANJA I ODVOZA OTPADA
Realizacija aktivnosti na prikupljanju neopasnog komunalnog otpada se odvijala prema Operativnom
planu za 2013. godinu na podruju Kantona Sarajevo. Na podruju svih devet opina Kantona
Sarajevo prikupljanje kunog otpada vrilo se sa sljedeim vrstama i brojem sredstava rada:
R.br.
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
U cilju veeg kvaliteta usluga u centru grada, a u skladu sa ISO 14000 - ouvanju okoline, agaovana
su tri elektrovozila na prikupljanju kunog otpada na podruju centralnog dijela opina Stari Grad i
Centar. Prednost ovog vozila je da ne zagauje zrak i ne pravi buku, a koristi se za pjeake zone
centra starog dijela grada, kao i glavnih i sporednih ulica centra grada, gdje ne mogu ulaziti vozila ija
je nosivost vea od 2t.
Graani su komunalni otpad odlagali u namjenske posude kontejnere 1.100 1 na cca 3.491 lokaciji je
postavljeno 9.066 kontejnera od kojih je 39% potpuno ispravnih, dok je 57% kontejnera bez poklopca
to utie na komunalnu higijenu jer psi lutalice ulaze u posude i otpad iz njih raznose po cijelom
naselju. Podruja koja nemaju tehnike uslove postavljanja posuda za otpad, otpad odlau u plastinim
kesama, koje se odvoze u tano odreeno vrijeme (sat).
Na poslovima prikupljanja i transporta kunog otpada u prosjeku dnevno je angaovano 150 radnika.
U Tabeli 1. dat je pregled ukupno prikupljene doveene i deponovane koliine otpada po mjesecima sa
podruja Kantona Sarajevo, a u Tabeli 2. koliina prikupljenog otpada vozilima preduzea uz grafiki
prikaz uporedivih podataka po mjesecima u odnosu na Plan i u odnosu na isti period prethodne godine.
Tabela 1.
April
Maj
Juni
Juli
August
Septembar
Oktobar
Novembar
Decembar
22.424
21.188
25.636
19.031
20.484
23.460
19.259
20.854
22.424
21.188
25.636
19.031
20.484
23.460
19.259
20.854
24.896
24.915
24.544
21.661
20.013
19.088
15.887
19.101
111
111
118
96
114
98
118
81
81
82
82
92
96
114
98
92
/ V
^ *
c-
-v
U toku 2013. godine ukupno je prikupljeno, doveeno i deponovano 238.557 tona otpada.
Koliina dopremljenog otpada je u izvjetajnom periodu u odnosu na plan ili isti period 2012. godine
manja za 3%. Najvee koliine prikupljenog otpada bile su u ljetnim mjesecima, odnosno kada je
prosjeno mjeseno prikupljeno 24.000 tona otpada. Smanjenje koliine otpada posljedica je kontrole
deponovanja zemlje i uta, kako bi se sauvalo tijelo deponije za odlaganje kunog otpada. U zadnjem
kvartalu 2013. godine je smanjena koliina deponovanja graevinskog otpada i zemlje kako bi se
prostor deponije sauvao za odlaganje kunog otpada jer nisu postojali uslovi za pravilno odlaganje te
vrste otpada. Za izradu pristupnog puta i otvaranje novog platoa odlaganja otpada tokom godine
iskoritenje dio dovezenog otpada treih lica zemlja ili ut ukupne koliine 41.7921.
U narednoj tabeli dat je pregled koliine prikupljenog otpada vozilima Preduzea po mjesecima,
uporedivih sa planiranim pokazateljima i ostvarenim pokazateljima istog perioda prethodne godine.
^"TMjeSec
i
i
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
5J? X*
2
Januar
Februar
Mart
April
Maj
Jun
Juli August
Septembar
Oktobar
Novembar
Decembar
3
t
t
t
t
t
t
t
t
t
t
t
t
M U M ^SPS!!!!!
4
12.850
10.532
14.687
21.377
19.363
18.424
19.136
15.207
16.033
17.658
15.284
16.214
i mm
is
IjjgffPf S&mmm
H
5
12.850
10.532
14.687
21.377
19.363
18.424
19.136
15.207
16.033
17.658
15.284
16.214
6
12.749
11.081
12.911
23.650
20.145
19.120
18.811
17.895
15.902
15.148
13.662
15.537
H
6:4
99
105
88
111
104
104
98
118
99
86
89
96
6:5
99
105
88
111
104
104
98
118
99
86
89
96
111111111 8118111 M * S l i
Koliina otpada prikupljena vozilima preduzea je 196.611 t to predstavlja ispunjenje plana za ovu
godinu. Poveanje koliine otpada u ljetnom periodu je posljedica to graani pored posuda odlau i
teinski otpad (ut, zemlja) koji se prikuplja varrredno grajferima, a i potronja artikala sa ambalaom
je vea.
Jedan od veih problema sa kojima se susretalo Preduzee u procesu rada su esti kvarovi vozila, pa
tako i problem realizacije planiranih aktivnosti, te je na podruju pojedinih opina dolazilo do izmjena
dnevnih smjena u prikupljanju otpada. U toku godine vaga je bila esto u kvaru u zimskom periodu.
Zbog spore opravke koja je uzrokovana i nedostatkom rezervnih dijelova angaovanost vozila je
vrena u dvije ili tri smjene da bi se zadovoljio operativni plan i ispunila oekivanja graana. U
pojedinim ruralnim podrujima Kantona zbog izrazito tekih tehnikih uslov za ulazak vozila graani
otpad iznose u ulice iz kojih naa vozila odvoze otpad.
Ukupno sati kvara autosmeara iznosili su 18.081 h stoje u prosjeku bilo 9 vozila dnevno, a otvorenih
vozila 10.627 to je u prosjeku bilo 5 vozila dnevno.
U izvjetajnom periodu rad vozila vanrednog prevoza podizaa, grejfera se odvijao prema zahtjevima
korisnika usluga pravnih lica, kao i rukovodioca radnih jedinica.
U toku godine organizovale su se proljetne (april) i jesenje (oktobar) akcije prikupljanja kabastog
otpada. Akcije su organizovane tako da graani otpad iznose vikendom, a njegovo prikupljanje se
odvijalo u toku naredne sedmice. I pored organizovanja ovih akcija svakodnevno se Preduzee
susretalo sa problemom nekontrolisanog odlaganja raznog otpada (najvie graevinskog i batenskog)
uz kontejnere tako da se na tim poslovima angauju grajferi. U toku godine prikupljeno je 5.349 t
kabastog otpada, dok je u sklopu akcija ukupno prikupljeno 1.4001 otpada.
Evidentan je problem kod novoizgraenih objekata, obzirom da se investitori ne pridravaju
zakonske regulative (SI.novine Kantona Sarajevo 11/97) za nabavkom posuda i odreivanje
lokacija za postavljanje istih.
Isti je problem i nedostatak posuda kod pravnih lica koja su u obavezi nabavke posuda za odlaganje
otpada.
Pojedine probleme pokuavamo rijeiti zajedniki sa predstavnicima nadlenih komunalnih i
urbanistikih slubi Opina da prilikom izdavanja urbanistikih saglasnosti obavezuju podnosioce
zahtjeva (pravna i fizika lica) da dobiju i saglasnost KJKP RAD" o odvozu kunog otpada, te da ta
Saglasnost predstavlja jedan od uslova za graevinsku dozvolu.
U izvjetajnom periodu su izdate 221 saglasnost za odvoz kunog otpada, to ujedno ima direktnog
odraza na tanost i aurnost evidencije korisnika usluga. Prema knjigovodstvenoj evidenciji redovan
odvoz otpadaka u 2013. godini vrio se za 133.576 objekata graana i za 10.701 objekat privrede pravnih lica (ovi podaci odnose se samo na objekte koji se koriste).
DEPONOVANJE
OTPADA
Otpad koji se prikupi naim vozilima, kao i otpad koji dovezu druga pravna lica se odlae na Sanitarnu
deponiju u Smiljeviima. Na podruju Sanitarne deponije obavljaju se poslovi ekolokog zbrinjavanja
otpada, reciklaa otpada, kafilerske usluge.
U sljedeoj tabeli je dat prikaz realizovanih aktivnosti na deponiji u 2013.godini.
Tabela 3.Prikaz realizovanih aktivnosti na Sanitarnoj deponiji u 2013. godini
6:4
Sanitarno odlaganje otpada
papir i karton (prema oznaci
evidenciji prolaza vozila
koja prikupljaju sekundarne
sirovine kroz vagu)
plastina ambalaa (prema
oznaci evidenciji prolaza
vozila koja prikupljaju
sekundarne sirovine kroz
vagu)
247.073
247.073
238.557
97
1.573
2.050
1.479
94
15
Na deponiju je doveeno 238.557 tona otpada od ega 41.792 tone uta, a ostalo ini kuni otpad koji
je sanitarno zbrinut. ut i zemlja iskoriten je za izradu prilaznog puta prema centralnom dijelu
deponije, gdje je zapoeta izrada novog platoa, ime se deponija podie za 2 do 2,5 metra, a
primljenim utom i zemljom se na taj nain ne zatrpava tijelo deponije.
Aktivnosti deponovanja prikupljenog otpada realizovane su sa mnogo problema jer su radne maine u
vrlo loem stanju sa izuzetno puno sati kvara, to je dodatni problem u tehnologiji deponovanja
otpada. Maine Cat - 4 i Fiat Hitachi su vie mjeseci u kvaru tako da sve funkcije obavlja Cat
compaktor gb 431 i Bomag. Najvei problem koji je bio evidentan prilikom zbrinjavanja odloenog
otpada je nedostatak utovarivaa koji je trebao svakodnevno raditi na prilaznom putu, istiti plato za
odlaganje otpada i prilikom unitenja robe treih lica iskopavati rupe kako bi ispotovali zakonsku
proceduru unitenja datog otpada.
Zbog zaleivanja vage u zimskom periodu i estih kvarova u toku godine vrijednosti koje je oitavala
su bile esto netane, tako daje iziskivala stalne opravke koje nisu dale oekivani rezultat, te da e se
u narednom periodu trebati provesti aktivnosti za nabavku nove vage.
Otplinjavanje odlagalita koje je neophodno iz sigurnosnih razloga vrilo se samo na baklji, obzirom
da energetsko postrojenje nije u funkciji. Popravak postrojenja zahtjeva dodatna ulaganja koja
Preduzee nije u mogunosti da finansira.
Postrojenje za tretman procjednih voda ne radi od 29.09.2011. god. Do sada nije rijeen problem rada
postrojenja. Vrilo se redovno odravanje postrojenja (onog dijela koji je u funkciji) te ahtova kao i
odravanje recirkulacionih pumpi koje su postavljenje na tretman u decembru 2012.god. Povremeno
se tim pumpama vraa voda na tijelo deponije. U oba bazena se nalazi otpadna voda sa muljem, te se
aerizatori na dnu bazena pale redovno da nebi dolo do njihovog zaepljenja i kvara. Sva voda sa
deponije direktno se uputa u recipijent, Lepeniki potok. Za monitoring procjedne vode odgovorna je
laboratorija firme Dvokut" koja jednom mjeseno vri analizu procjedne vode, a to zahtjevaju i
Procedure ISO standarda.
Ostale aktivnosti na odravanju istoe i ureenju zelenih povrina se odvijaju svakodnevno, kao i
pripreme sadnica za zimski period.
Iako se pri radu preduzee susree sa nizom tehnikih problema uz napore uprave i zaposlenih
deponovanje se vri na sanitarnim osnovama to je potvrdila i Okolinska dozvola izdata od strane
nadlenog Federalnog ministarsva okolia i turizma.
Iako je period ekonomske krize i nedostatka finansijskih sredstava, kako u Preduzeu tako i u Budetu
Kantona Sarajevo, mora se istai problem odravanja deponije, postavljanja folije, proirenja
postojeih kapaciteta. U tom pravcu Uprava preduzea pokrenula je aktivnosti realizacije projekata
nabavke opreme putem IPA-fondova i putem SIDE koji e biti realizovani u 2014. godini.
RECIKLAA
U 2013. godini u skladu sa Odlukom Nadzornog odbora izvrena je izmjena organizacione strukture
Preduzea i formirana zasebna Radna jedinica za reciklau otpada. Aktivnosti ove radne jedinice
usmjerene su ka razdvajanju i baliranju papira, plastike i PET ambalae, te prodaje iste.
Na podruju Kantona Sarajevo su postavljeni reciklani kontejneri u koje graani mogu odlagati
selektiran otpad papir, karton i plastinu ambalau. Aktivnosti prikupljanja sekundarnih sirovina su se
obavljale u dvije smjene. U prvoj smjeni su angaovana dva orvorena vozila i jedan autosmear, a u
drugoj smjeni jedno otvoreno vozilo. Kontejneri koji su namjenjeni za odlaganje sekundarnih sirovina
sadre vie mjeovitog otpada to ukazuje na nedovoljnu educiranost i nisku ekoloku svijest graana.
Prikupljanje se vri i otvorenim vozilom kojim se prikupi isti papir i karton iz veih trgovakih
centara, odloenog uz prodavnice ili iz kontejnera za mjeoviti otpad.
U toku realizacije posla primjeeno je sve vie otuivanje sekundarnih sirovina iz namjenskih posuda
od strane treih lica, zbog ekonomske krize koja je imala odraza na standarde stanovnitva Kantona
Sarajevo, te isti pribjegavaju prazniti kontejnere za reciklau.
U 2013. godini projekti vezani za reciklau, kao to su edukacije uenika u obrazovnim institucijama
(vrtii i osnovne kole) i razna takmienja nisu se realizovali zbog nedostatka finansijskih sredstava. U
sklopu svojih redovnih izjava novinarima potparol je apelovao na potrebe odvajanja otpada i pravilnog
koritenja reciklanih kontejnera, ali bez veih efekata u smjeru savjesnijeg odlaganja otpada.
Ukupno prema evidenciji iz radnih naloga doveeno je 1.479 t papira, to je 6% manje od Plana, a
28% manje od 2012. godine. Ukupno je balirano 810,72 t. Ostatak e biti baliran u narednom periodu.
.573
2.050
1.479
94
15
Presa za baliranje papira je u znatno looj tehnikoj ispravnosti zbog istroenosti lanaca i papue na
traci, tako da ne moe da balira plastinu (PE) foliju. U pravcu rjeavanja ovog problema Uprava
preduzea pokrenula je realizaciju Projekata iz IPA fondova.
U narednoj godini potrebno je nastaviti proces organizacionih promjena u ovoj Radnoj jedinici, sa
ciljem postizanja boljih rezultata u radu i veoj ekonomskoj koristi.
javnoprometnih
Runo ienje
Runo ienje obuhvata redovne aktivnosti metenja, pobiranja otpadaka i pranjenja ulinih korpica.
Rad se odvijao prema operativnom planu za 2013. godinu. U centralnom i starom gradskom jezgru
runo ienje se obavljalo u tri smjene. Za poslove runog ienja su angaovani pored istaa i tri
elektrina vozila koja rade u uoj gradskoj jezgri na potezu Vijenica- Skenderija i omoguavaju
radnicima ee pranjenje korpica za sitni otpad, kao i spremnike njihovih trokolica ili PVC kanti.
Takoe je angaovan jedan elektrini usisiva koji pomae radnicima u kvaliteti izvrenih usluga.
Zbog veeg broja istilica u kvaru poveane su aktivnosti na runom ienju, tako da je runo
ienje u odnosu na plan poveano za 1%, a u odnosu na isti period predhodne godine vee za 2%, jer
je ove godine zima bila blaa i temperaturni uslovi su dozvoljavali realizacije metenja i ienja rigola
od frakcija, a zbog kvarova istilica radnici su angaovani i na tim dionicama. Ukupno oiena
povrina je 2.344.622 m2. Na poslovima runog ienja je u prosjeku angaovano 130 PK radnika.
Mainsko ienje
Realizovana oiena povrina mainskim ienjem je 677.170 m to ini 86% Plana za 2013
godinu, dok je u odnosu na isti period prethodne godine vei za 22%
Program realizacije mainskog ienja se planirao realizovati prema rasporedu I smjena 6, II 2 i III 6
vozila, ali zbog kvarova najee je radilo u I smjeni 3, u II 1 i u III smjeni 4 vozila, a to se odrazilo i
na smanjenje u odnosu na Plan.
Pranje javnoprometnih
povrina
Na poslovima odravanja zelenih povrina na podruju opine Ilija je u zimskom periodu vreno
otresanje grana na parkovskom i alejnom drveu, kako bi se iste zatitile od oteenja prilikom
snjenih padavina, a u ljetnom periodu sakupljanja i deponovanja otpadnih materijala sa istih,
pranjenja korpi za otpatke, orezivanje, odravanja ukrasnog grmlja, rua i ostalih sadnica, kao i
odravanje parkovnog mobilijara. Na ovim poslovima angaovana su 4 radnika.
KAFILERSKE
USLUGE
* Planirano
U
i
f
3
At^-zuL
tem
2012
godi
SP2013 god
Ostgu&gl
tom | f g
6
6:4
6:5
984
173
164
11
82
82
12
400
400
kom
749
750
506
68
67
kom
62
62
17
27
27
kontejner
20
20
22
110
110
kom
38
38
18
18
kg
3.023
3.023
17.154
567
567
kom
568
600
Broj eutanazija
kom
11
kom
Uklanjanje i unitavanje
otpadaka ivotinjskog
porijekla
Nekodljivo uklonjanje
otpadaka iv. porijekla
11
Data realizacija zavisi direktno od nadlenih veterinarskih inspekcija, zahtjeva treih lica, tako da su
koeficijenti u odnosu na plan ili isti period predhodne godine izrazito poveani ili smanjeni.
Kod aktivnosti hvatanja i uklanjanja leeva pasa u izvjetajnom periodu je uhvaeno deset pasa, a
ostale vrijednosti su uklonjeni leevi (974 komada). Eutanazija je izvrena na osnovu zapisnika
veterinarske inspekcije i uz prisustvo inspektora jer se radilo o opasnim psima. Zbog poveanog broja
populacije pasa, koji se kree u desecima hiljada, poveano je i njihovo ugibanje, a samim tim i rad
higijeniarske slube.
SAOBRAAJ U MIROVANJU
Organizaciju i nain rada u Radnoj jedinici je uspostavljena na osnovu Odluke o sigurnosti i
organizaciji prometa koja je doneena na skuptini Kantona Sarajevo odranoj 24.07.1997. godine. RJ
Saobraaj u mirovanju obuhvata rad slube pauk" koji vri podizanje nepropisno parkiranih vozila,
izdavanje garaa i javna parkiralita, a od februara ove godine u cilju poboljanja rada izvrena je i
nova organizaciona struktura ove Radne jedinice
U narednoj tabeli dat je prikaz ostvarenog obima usluga RJ Saobraaj u mirovanju
Tabela 7. Prikaz realizovanih aktivnosti RJ Saobraaj u mirovanju u 2013. godini
aktivnosti^jg
U f
1
1
2
3
4
5
2
uklanjanje vozila
learina
premjetaj vozila po nalogu
MUP KS i FBIH
usluge treim licima
interne usluge unutar
preduzea
S S
3
PAUK
kom
dan
h
h
h
| f |
5
5:4
3.825
4.909
109
112
60
60
183
153
530
38
2174
97
368
92
280
216
78
705
388
55
220
203
93
3.500
4.400
100
120
1.400
GARAE
6
Natkrivene garae
Otkrivene garae
broj
mjesta
broj
mjesta
2.250
400
PARKINZI
I zona
II zona
10
uta traka
broj
mjesta
broj
mjesta
broj
mjesta
12
PAUK SLUBA
Aktivnosti rada pauka su se obavljale u prosjeku sa 5 vozila i 1 vozilom za potrebe zimske slube i
pogona Odravanje.
Aktivnosti koje obavlja Pauk sluba su:
uklanjanje vozila,
- learina,
- premjetanje po nalogu MUP-a
Analizirajui podatke iz tabele moe se potvrditi injenica vee iskoritenosti kapaciteta kojim
raspolae Preduzee, na to ukazuje podatak daje u 2013. godini uklonjeno 3.825 vozila, stoje za 9%
vie od Plana, a za 12% vie u odnosu na isti period prethodne godine. Usluge treim licima vee su za
53% u odnosu na Plan, a za 54% vee su u odnosu na prethodnu godinu, to ukazuje na aktivnosti
Uprave za upoljavanje kapaciteta i na drugim osnovama.
JAVNE GARAE
Preduzee je u 2013. godini raspolagalo sa 13 objekata javnih garaa sa ukupno izdatih 2.542 garana
mjesta, od ega u zatvorenom dijelu izdato je 2.174 mjesta, a u otvorenom dijelu 368 mjesta.
Iskoritenost natkrivenih garaa je u odnosu na plan manja za 3%, a u odnosu na isti period predhodne
godine za 1%. Smanjenje broja izdatih garanih mjesta posljedica je mehanikih oteenja na
garaama, stoje uzrokovalo prokinjavanje i otpadanje maltera sa stropova. Sanacija zahtjeva dodatna
finansijska sredstva koja bi Preduzee u narednom periodu trebalo obezbjediti, obzirom daje potranja
za ovom uslugom na zavidnom nivou.
Tabela 8. Pregled kapaciteta javnih garaa sa njihovom iskoritenosti u 2013. godini
Rb
Raspoloivi
kapacitet
Prosjena
iskoritenost
Index
4:3
1324
1271
96
570
571
100
Ciglane I
197
192
97
Ciglane II poligon
UKUPNO natkrivene
159
140
88
2250
2174
97
150
81
55
250
287
115
UKUPNO otkrivene
400
368
92
UKUPNO
2650
2542
96
13
JA VNI PARKING
PROSTORI
R.BR.
PARKING
ZONA
BROJ
MJESTA ZA
IZDAVANJE
2
INKASANT
PROSJEAN
BROJ
IZDATIH
MJESTA
u 2013.
5
I
I
I
I
I
I
I
26
43
22
25
27
6
40
189
13
26
16
9
14
3
17
98
1
2
3
4
5
6
7
BOSNA
DOM ARMIJE
EVROPA
MOSCANICA
SKENDERIJA MOST
V1JECNICA I
UITELJSKA
INDEX
(%)
5:4
50
60
73
36
52
49
42
52
14
PROSJEAN
BROJ
IZDATIH
MJESTA
u 2013.
INDEX
(%)
R.BR.
PARKING
ZONA
BROJ
MJESTA ZA
IZDAVANJE
K.TVRTKA+DOLINA +A.BRAUNA
+K.HERMANA
181
22
12
57
10
17
10
D.IKMA +M.SPAHE
25
12
49
263
44
17
26
6
59
38
58
8
14
209
4
0
14
13
14
2
350
17
4
23
34
25
23
21
24
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
22
49
17
11
51
153
32
46
282
66
52
45
60
26
78
990
2
55
9
6
13
53
17
22
62
7
35
25
11
6
15
338
10
112
52
56
26
35
54
48
22
11
68
.56
19
23
20
34
II
62
14
II
II
II
II
19
20
37
25
163
2
9
5
5
30
13
46
14
19
19
11
12
13
14
15
16
17
INKASANT
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
AMBASADOR
BISTRIK I
BISTRIK II
DRVENIJA
DOLAC MALTA
HOLIDEY INN
IRIS
KOSEVO
MOST S.DILBEROVIC
PIONIRSKA DOLINA
SKENDERIJA II
VIJECNICA II
ZELEZ. STANICA AUT.
ZELJ.STANICA -POSTA
ZEMALJSKI MUZEJ
I
I
I
I
I
I
I
ZONA
DZIDZIKOVAC 16 mj + T.UJEVICA
46 mj
H. KREEVLJAKOVIA
OBALA II
PETRAKIJINA
FRANJE RACKOG I K HERM
15
R.BR.
PARKING
HERCEG STJEPANA
39
40
s i n i
ZONA
ZON
A
III
II
II
BROJ
MJESTA ZA
IZDAVANJE
PROSJEAN
BROJ
IZDATIH
MJESTA
u 2013.
INDEX
(%)
9
9
0
0
2
2
32
15
47
11
3
6
40
9
L 20
IHH^i&i&i lllpjlil
U toku ove godine susreli smo se sa problemom oduzimanja pojedinih parking prostora, tako od
01.09.2013.godine ne radi parking Drvenija, a od 1.11.2013.i parking Iris, to ima direktnu posljedicu
na ostvarenje planiranih pokazatelja. Na podruju Kantona se otvaraju i privatni parkinzi, to direktno
utie na popunjenost kapaciteta kojima raspolae Preduzee, a i na prihod Preduzea i punjenje
Budeta po Odluci Kantona Sarajevo.
Prosjean stepen popunjenosti parking mjesta je 30%.
Problemi sa kojima se susree rad date radne jedinice su prije svega starost opreme i esti kvarovi
vozila, nedostatak radio ili druge veze sa bazom, tehniki problemi sa instalisanom opremom rampe,
neekonomska cijena usluge u centralnom dijelu grada - lijeva obala Miljacke (od Vijenice do
Skenderije), izdavanje parking prostora od strane nadlenog ministarstva bez naknade i do 30 dana.
Rad na parkiralitu je u direktnoj vezi sa:
- lokacija parking prostora - centralni dijelovi biljee znatno vei stepen iskoritenosti
- godinja doba i vremenske prilike - padavine kie i snijega smanjuju stepen iskoritenosti
- vremenski termini koritenja radnim danima (od 07,00-09,00; 16,00 - 18,00 h). Radno vrijeme
trenutno na veini parking prostora je od 07 do 20 sati, to u zimskom vremenu je dosta realno,
ali ljetni period bi bilo povoljnije i za Preduzee i za Kanton Sarajevo da se period naplate
produi do 22 sata. Isto tako u toku dana postoje intervali vremena od 07 - 09 sati i od 16-18
sati, kada je iskoritenost parking prostora vrlo mala.
- subotama,
- koritenjem godinjih naljepnice,
- koritenjem mjesninih naljepnica koje nisu adekvatne u odnosu na cijenu 1 h parkiranja,
- koritenjem povlatenih propusnica i invalida, kojih je sve vie, a koje odobrava resorno
Ministarstvo.
- pojedinim izbjegavanjem plaanja od strane bahatih korisnika".
Na parkiralitima uta traka" jedan broj parkirnih mjesta zauzet je od strane korisnika naljepnica
oblinjih stambenih zgrada ili pravnih institucija cijeli dan to smanjuje izmjenjivanje veeg broja
vozila na jednom parkirnom mjestu, osobito u vrijeme prijepodnevnog optereenja saobraaja u
mirovanju, tako da ti korisnici plaaju sat parkiranja sa par feninga, umjesto od 2 KM po satu.
Iz naprijed navedenog proizilazi daje rad parkiralita efektivan samo par sati u pojedinim dijelovima
radnog vremena.
16
Tabela 10. Prikaz radne snage po kvalifikacionoj strukturi Pogona Javna higijena"
u 2013. godini
gj
1
1.
2.
2
PK
jjfg
3
I1111P
5
5:4
95
487
487
464
5:3
95
KV
227
227
219
96
96
3.
SSS
100
100
100
100
100
4.
5.
VKV
3
10
2
12
67
3
10
120
67
120
6.
VSS
11
11
12
109
109
| | f P f ^ f ^ l f i t ^ l f f c f f g Jif
i l l l ^ f e l PzJ?*-" i f
v * * 838, f n - z
f 809
H Hi
U pogonu je 77 invalida rada (51 komunalni radnik, 18 vozaa, 5 uvara garaa i 1 evidentiar na
deponiji) to je 9% od ukupnog broja radnika. Broj uposlenih je manji za 3% od Plana jer su u toku
godine primani i otputani radnici na odreeni period, najee za poslove komunalnog radnika u
zavisnosti od finansijskih mogunosti preduzea.
ZAKLJUAK
Svi ovi prethodni pokazatelji fizikog obima izvrenih usluga ukazuju da je preduzee tokom godine
nastojalo ostvariti zadane planirane ciljeve angaujui mehanizaciju i radnu snagu.
U toku godine zbog finansijskih mogunosti koje su bile ograniene su ostali nerjeeni planovi
obnove voznog parka, osnovnih sredstava rada, potreba sanitarne deponije od otvaranja novih
ploha, uvezivanja sondi, proizvodnje elektrine energije, nabavke novih graevinskih maina za
17
REDARA
Sluba komunalnih redara u izvjetajnom periodu za 2013 godinu, vrila je redovnu kontrolu
odravanja istoe kao i zatitu istoe na javnim povrinama na osnovu odredaba Zakona o
komunalnoj istoi (Slubene novine Kantona Sarajevo, broj: 11/97) i drugih propisa donesenih
na osnovu njega.
Sluba je u gore navedenom periodu brojala 35 komunalnih redara, koji su svoj rad vrili u dvije,
odnosno tri smjene ukljuujui i rad nedjeljom i dravnim praznikom, tako da je rad Slube
komunalnih redara bio svakodnevan i cjelodnevan.
18
Kontrola je vrena na podruju svih 9 opina Kantona Sarajevo, to znai na 4 gradske opine i
opine Ilida, Vogoa, Hadii, Trnovo i Ilija.
Osnovna problematika sa kojom su se u radu susretali komunalni redari je:
-
Obzirom da se u prva tri mjeseca izvjetajnog perioda uglavnom radi o zimskom periodu i
obavezama Slube komunalnih redara vezanih za kontrolu ienja snijega sa javnoprometnih
povrina od strane slubi za ienje snijega ( Zimska sluba KJKP"RAD" Sarajevo i druge firme
koje se bave zimskim odravanjem saobrajnica na podruju Kantona Sarajevo) ) te vlasnika i
korisnika stambenih prostora i objekata, to je i i Sluba komunalnih redara vrila kontrolu ienja
snijega sa svih gore navedenih povrina na podruju Kantona Sarajevo.
Komunalni redari su u izvjetajnom periodu poseban akcent stavili na kontrolu ienja snijega
ispred poslovnih zgrada i prostora, zgrada kolektivnog stanovanja i uklanjanja snijega i leda sa
krovova stambenih i poslovnih zgrada i objekata, i na licu mjesta sainjavali zapisnike i slubene
zabiljeke u sluajevima krenja odredaba Zakona i iste proslijedili Kantonalnoj komunalnoj
inspekciji na dalji rad.
Kako je u izvjetajnom periodu bio aktiviran odreen broj gradilita , veoma izraen problem je bio
prljanje javnoprometnih povrina od strane izvoaa radova iznoenjem blata na tokovima
kamiona i dizanjem praine. Najizraenija prljanja javnih povrina evidentirana su u ulicama:
Krivoglavci, Branilaca Sipa, Bolnika, Zmaja od Bosne, Adema Bue, Doljanska - Ahatovii,
Demala Bijedia, Latika, Stupska, Pijana, Sarajevska zaobilaznica-koridor-V-C (Hendekua,
Bojnika, Rakovica-Vlakovo, Plantae, Zelena meraja-Kobiljaa, oke Mrana-Tarin), Grivii
itd. U svim konkretnim sluajevima, a skoro svakodnevno komunalni redari su vrili uviaje na licu
19
20
Tabela 11. Prikaz realizovanih aktivnosti na poslovima Komunalnih redara za 2013. godinu
flSfe
*
iSjil
."7
mjere
Planirano
/a
;
2013 godini
Ostvareno
u 2012
godini
-i'.
" 2
Izvreno pregleda
Sainjeno zapisnika
Kontrolni pregledi i
usmene intervencije
Podneeno prijava
Primljeno zahtjeva
v<; 3 \ ".
kom
i ; v'i'-Jiii^Ufi^i
* ' '' 'ii^i
Ostvareno
u 2013
godini
6>"
*23.822
32.299
1.927
INDEX
6:4
6:5
22.652
95
70
1.889
1.878
97
99
+8.479
11.780
8.900
105
76
1.251
1.226
1.387
111
113
2.149
2.107
1.977
92
94
kom
kom
'^-V.s'.^'i<r' .
kom
kom
'
ZIMSKA SLUBA
Zimsko odravanje saobraajnica poelo je sa radom 15.11.2012 godine, a zavrilo 15.03.2013 godine,
za sezonu 2012/2013. Organizacija rada izvrena je na nivou Preduzea uz angaovanje sredstava rada
i radne snage iz svih Pogona i Sektora. Tako je za obavljanje usluga na raspolaganje stavljeno svih 350
voznih jedinica i oko 500 radnika.
U narednoj tabeli dat je prikaz izvrenog obima usluga zimskog odravanje saobraajnica.
Tabela 12. Tabelarni prikaz ostvarenog obima radova Zimske slube u 2012/2013 godini
Rb
Vrsta aktivnosti
Odravanje kolovoza
Prioriteti
Jed
mjer
3
I
II
III
IV
4
m
m
m
m
I
II
III
m2
m2
UKUPNO:
2
Mainsko odravanje
trotoara
m2
UKUPNO:
3
Runo odravanje
Planirano u
2012/2013god
ini
5 '
200 505
146 738
53 029
35 130
435 402
190 555
47 795
23 853
Ostvareno u
2012/2013
godinu
6
202 350
149 496
51 674
37 530
441 050
190 555
47 795
23 853
262 203
262 203
100
46 434
40 308
87
Index
6:5
101
102
87
107
101
100
100
100
21
trotoara stepenica i
mostova
II
ni
m2
IV
m2
Odvoz snijega
21 200
113
8 249
5 599
68
73 475
67 707
91
mainski
1 380
650
47
main/ru
runi
m3
m3
500
280
56
UKUPNO:
4
18 792
20
Otklanjanje odrona sa
saobraajnica
24
120
m3
Iz prethodne tabele vidi se da je preduzee na zimskom odravanju cesta ostvarilo sljedei obim
poslova:
- mainsko ienje kolovaza oko 441 050 m, to je za 1% vie od Plana,
mainsko odravanje trotoara oko 262 203 m2, to je na planiranom nivou,
runo odravanje trotoara, mostova i stepenica na oko 67 707 m2, to je za 9% manje od Plana,
a sa prioritetima odreenim u rasponu od nivoa I do nivoa IV.
Radovi na runom razgrtanju snijega i spreavanju poledice, utovaru snijega i ienju posipnog
materijala, uklanjanju odrona, sanaciji udarnih rupa na oteenim kolovozima te uklanjanju svih
predmeta sa javnih povrina koji su predvieni Programima zimskog odravanja, izvreni su sa 132
406 sati efektivnog rada.
Prethodnu godinu okarakterisala je zima u okviru prosjeka u odnosu na padavine i u odnosu na visinu
temepratura, a to se odrazilo i na potronju posipnog materijala.
U narednoj tabeli dat je prikaz utroenog posipnog materijala po vrstama.
Jedinica
mjere
Planirano u
2012/2013 god.
2
t
t
t
3
4 900
4 000
118
Ostvareno u
2012/2013
god.
4
3 469
3 087
78
Index
4:3
71
77
66
22
Potronja repromaterijala je bila u skladu sa potrebama koje su zahtjevali vremenski uslovi i visina
snijega kako bi se obezbjedila prohodnost saobraajnica, te je utroeno 3.469 tona industrijske soli,
3.087 tona frakcije i 78 tona kalcij hlorida.
23
POGON "GRAENJE"
Tokom 2013 godine, kao i ranijih godina izvrene radove u pogonu Graenje moemo podijeliti u
dva dijela i to:
Period ljetne graevinske sezone koja traje osam mjeseci i kada su izvreni radovi na sanaciji i
ureenju saobraajnica, kao i horizontalnoj signalizaciji saobraajnica, ruenju bespravno
izgraenih objekata. U ovom periodu , zavisno od intenziteta posla, radi se po preraspodjeli
radnog vremena,odnosno produenog radnog vremena za sve radne jedinice.
Period zimske sezone,koja traje etiri mjeseca, kada se RJ Mehanizacija daje na
raspolaganje za rad u Zimskoj slubi, a graevinska operativa se po potrebi ukljuuje za
ienje snijega sa trotoara.
U ovoj graevinskoj sezoni, kao i ranijih godina obavljala se osnovna djelatnost pogona, odnosno
redovno odravanje i sanacija saobraajnica na podruju Kantona Sarajevo, postavljanje signalizacije,
ruenje bespravnih objekata i proizvodnja asfalta.
Znaajno je naglasiti da smo i ove godine dobili manje poslova od Direkcije za puteve Kantona
Sarajevo koja je do sada bila na glavni investitor.Veinu poslova smo dobili putem tendera gdje vlada
nelojalna konkurencija i gdje je vrlo teko biti konkurentan kada se kvalitetu izvrenih usluga ili
prodatih proizvoda ne pridaje znaaj.
U narednoj tabeli dat je prikaz obima izvrenih usluga na odravanju i sanaciji saobraajnica.
Tabela 14. Prikaz realizovanih aktivnosti na poslovima redovnog odravanja
i sanacije saobraajnica za 2013 godinu
R br
Vrsta radova
Jed
mjere
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Planirano za
2013 godinu
4
Obim radova
Ostvareno
Ostvareno u
u 2013
2012 god
godini
5 :
6
Index
6:4
6:5
116
117
12 600
12 520
14 649
2 000
2 046
261
13
12
16 000
16 958
7 571
47
45
120 000
119210
61 053
51
51
8 500
8 366
3 527
42
42
700
688
447
64
65
m3
m3
12 000
14 143
5 386
45
38
1 900
1 897
3 278
173
173
m 2
11 800
14 000
26 400
12 489
13 749
33 009
5 166
21 646
350
345
86
20 000
32 526
31 485
m
m3
2
m
m
m2
m2
m
16 109
44
42
155
61
157
25
25
157
97
49
efek.
h
24
U ovoj godini sanirano je 14 649 m2 udarnih rupa na saobraajnicama to je za 16% vie u odnosu na
Plan, a 17% vie u odnosu na prethodnu godinu.
Tako je izrada i ugradnja tamponskog sloja uraena je na povrini od 7 571 m3 to je u odnosu na Plan
manje za 53%, dok je u odnosu na prethodnu godinu manje za 55%.
Izrada i ugradnja asfaltnog sloja uraena je na povrini od 61 053 m2 pri emu je ugraeno 11.353
tona asfalta, to je u odnosu na Plan ,kao i u odnosu na prethodnu godinu manje za 49%.
Mainski iskop zemlje uraen je na povrini od 5 386 m3 , to je za 55% manje od Plana , dok je u
odnosu na prethodnu godinu manje za 62%.
Frezanje asfalta uraeno je na povrini od 5 166 m2 to je za 56% manje od Plana za 2013 godinu , a
za 58% manje od ostvarenja u prethodnoj godini.
Mainski iskop asfalta uraen je na povrini od 16 109 m2,manji je od Plana za 2013 godinu za 39%,
dok je u odnosu na prethodnu godinu manje za 51 %.
Kod runog iskopa asfalta zabiljeeno je poveanje od 55% u odnosu na Plan, a za 57% u odnosu na
prethodnu godinu.
Rad u Zimskoj slubi trajao je etiri mjeseca kada je ostvareno 31 485 sati efektivnog rada, to je za
57% vie u odnosu na Plan, a za 3% manje u odnosu na prethodnu godinu.
Nakon analize ovih podataka evidentno je, da je Pogon ove godine imao neiskoritene kapacitete,
obzirom daje od Direkcije za ceste ugovorio radova manje za 73% u odnosu na prolu godinu, to je i
poraavajue i zabrinjavajue, obzirom da je ovo Javno preduzee iji je osniva Kanton, a koje
raspolae sa svim kapacitetima da udovolji zahtjevima i potrebama Kantona Sarajevo.
25
R
, br
Jed.
mjere
Vrsta radova
'S88
Planirano
za 2013
god?
r
i
2
Farbanje horizontalne
signalizacije
Obiljeavanje hladnom
plastikom
Postavljanje saobraajnih
znakova
- sa stubom
- bez stuba
Saobraajne
Obim radova
Ostvaren
Ostvareno
o u 2013
u 2012 god
god
mm *V 6 A /
Index
6:4
6:5
m2
10 000
10 281
6 592
66
64
m2
3 000
7 650
511
17
200
60
250
64
128
67
64
112
51
105
kom
kom
50
- 52
51
102
98
150
145
178
119
123
5
6
manji
vei
Ostale aktivnosti
(postavljanje ograde)
Postavljenje leeih
policajaca
43
Tokom 2013 godine horizontalna signalizacija uraena je na povrini od 6 592 m2, to je za 34%
manje od Plana za 2013 godinu,dok je u odnosu na prethodnu godinu manje za 36%.
Postavljeno je 128 saobraajnih znakova sa stubom, to je 36% manje od Plana kao i za 49% manje od
realizacije u 2013 godini, kao i 67 saobraajnih znakova bez stuba, to je za 12% vie od Plana,
odnosno za 5% vie u odnosu na isti period prethodne godine.
Postavljen je 51 ukrasni stubi, dok je od ostalih aktivnosti izvreno postavljanje ograde na duini od
178 m.
Proizvodnja asfaltne mase ostvarena je u obimu od 16 000 t to je za 40% manje od planiranog za
2013 godinu, kao i u odnosu na isti period prethodne godine, a to je prikazano u narednoj tabeli.
Tabela 16. Tabelarni prikaz realizovane aktivnosti na Asfaltnoj bazi za 2013 godinu
R
br
Vrsta radova
Proizvodnja asfalta
Jed,
mjere
t
Planirano u
2013 god
26 600
Obim radova
Ostvareno
Ostvareno
u 2012 god
2013 god
26 595
16 000
Index
60
60
Od ukupno proizvedene koliine asfalta za potrebe pogona utroeno je 1 1 353 tone asfalta, a 4 647
tona prodato je treim licima. Ekonomska kriza i stagniranje u cjelokupnoj graevinskoj djelatnosti
odrazilo se i na prodaju asfalta treim licima.
26
Usluge ruenja bespravno izgraenih objekata zavise od naloga Opinske graevinske inspekcije. Iz
date tabele vidljivo je da je u 2013 godini srueno 32 manjih privremenih nedovrenih objekata, to je
u odnosu na Plan vie za 7%, a za 19% vie u odnosu na prethodnu godinu. Takoe, u izvjetajnom
periodu srueno je 10 veih objekata, to je za 9% manje od Plana za 2013 godinu, kao i u odnosu na
prethodnu godinu,a to je prikazano u narednoj tabeli.
R br
Vrsta radova
Ruenje manjih
privremenih nedovreenih
objekata
Ruenje veih
privremenih nedovreenih
objekata-
Jed.m
jere
Planira
no za
2013
godinu
4
30
kom
kom
Obim radova
Ostva;
Ostvaren
reno
o u 2012
,
lnex
2013
god
godiiie:
6:5
.5 ...
6 -r 6:4
11
27
32
107
119
11
10
91
91
1
2
3
4
5
6
Kvalifikaciona-?.
* Planirano u
struktura
* 2013 god.
1v'V'OT' -r-z
/:'-.
2
'
PK
53
KV
69
10
SSS
VKV
9
VS
5
VSS
9
UKUPNO
. 155
strukturi
Broj zaposlenih
Ostvareno u
Ostvareno u *
llSimj^lll
2012 god.
2013 god. ' '
'4
' "' " ~ 5 y - M 5:3 : 5:4
54
102
102
53
98
68
98
69
10
100
100
10
111
10
111
9
60
3
60
5
8
88
88
9
153
99 99
155
Tokom 2013 godine poslove Pogona Graenje obavljala su 153 radnika, to je u odnosu na Plan
kao i na prethodnu godinu manje za 1%.
27
ZAKLJUAK
U zakljuku moemo konstatovati daje pogon Graenje u 2013 godini loije poslovao to se tie
fizikog i finansijskog obima proizvodnje.Glavni razlog pada fizikog i finansijskog obima
proizvodnje su manji zahtjevi od glavnog investitora,Ministarstva saobraaja-Direkcija za puteve
Kantona Sarajevo.U proloj godini ti zahtjevi iznosili su 694.728,20 KM, to je za 73% manje u
odnosu na isti period prethodne godine. Takoe, je evidentan manji obim izvrenih usluga koje su
finansirale Opine.
Takoe, treba napomenuti da postoje mnoge inteme tekoe tekoe koje prate ovaj pogon , a to su:
dotrajalost sredstava rada, koja se esto kvare i provode puno vremena na opravci, a to iziskuje
velike trokove opravke i zastoj u radu,
problem bolovanja zaposlenih,gdje u prosjeku svaki dan sa posla izostane 4 zaposlenih,
problem zaposlenika sa ogranienim sposobnostima za rad, a kojih ima 17 u Pogonu.
28
Radna jedinica Remont sa 55(52+3 uposlenika rasporeena na ispomo iz RJ. Tehniki servis.)
uposlenika realizovala svoje aktivnosti na organizaciji poslova i opravkama vozila, i graevinske
mehanizacije kao i odravanje mostova - ograda i objekata i izradi nia za kontejnere i ostalog. U
narednoj tabeli su prikazane aktivnosti za ovaj period:
29
Tabela 19.- Tabelarni prikaz ostvarenih aktivnosti uR.J. Remont 2013 godini
jf
i.
2_
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
liiSlSP!
|||f|l|l
||||||
n
2
Opravka motora
Opravka mjenjaa i diferencijala
Opravka transmisija, konica i
ovjesa
Bravarski radovi na vozilima
Limarski radovi na vozilima
Lakirerski radovi na vozilima
Izrada bravarske
galanterije.(ograde, nie, ahtovi)
Elektro radovi na vozilima
Opravka hidraulinih instalacija
Opravka pneumatskih instalacija
Tokarsko frezaki radovi
Poslovi odravanja alata
Kovaki poslovi
Pregled specijalnih vozila
Pregled posipaa
Pregled plugova
U K U P N O aktivnosti
290
180
678
280
170
600
203
96
405
732
472
234
600
300
200
436
217
107
130
55
n
n
n
n
n
n
n
602
557
151
1570
600
217
32
500
500
140
1500
600
200
32
412
371
129
530
442
72
32
n
n
n
44
44
50
5846
44
50
3069
n
n
n
n
n
n
50
6516
115
8|
6/4
6/5
70
53
73
56
60
60
46
49
68
73
72
58
51
68
67
85
34
74
33
,00
100
42
82
74
92
35
74
36
100
100
100
61
100
55
U toku 2013. godine otvoreno je ukupno 1.986 radnih naloga, odnosno 15,5% manje u odnosu na
plan za 2013.godinu 2350RN ili 22,5% manje u odnosu na realizaciju u 2012.godine 2.560 RN.
Ukupan broj aktivnosti se smanjio za 39% u odnosu na Plan za 2013. godinu, a za 45% u odnosu na
2012. godinu.
Eksternih usluga ,izrada hidraulinih crijeva, mainska obrada, opravke koje prevazilaze mogunosti
ovog pogona bilo je 343, stoje za 12% manje u odnosu na usluge 389 u 2012. godini.
Iz tabele se vidi da su smanjene aktivnosti skoro na svim segmentima odravanja, osim na poslovima
pripreme sredstava za zimsku slubu. Smanjenje aktivnosti posljedica je dijelom nabavke novih vozila
u 2012. godini, a dijelom i zbog odgovornijeg rukovanja sredstvima rada.
30
5/3
Servisi vozila
400
450
289
85
72
Kom.
40
50
34
Kom.
642
750
485
76
Kom.
Kom.
400
450
290
73
Kom.
428
620
289
68
Podmazivanje vozila
Kom.
1764
2000
1559
88
kg
10
67
1604
1700
1766
110
2095
2100
2011
96
Lit.
6236
8000
7084
114
Lit.
126,5
150
98,5
78
Lit.
798,5
800
621,5
78
Lit.
11479
11900
6816
59
Lit.
450,5
400
197
44
Lit.
2104
2000
1510
72
79
Lit.
30
60
".Lit.
818
900
646
560
600
497
89
189
200
254
134
243
250
196
5133
5500
4604
90
114
110
150
132
ODRAVANJE OBJEKATA
^Ostvareno.f t Xedf g l a d n i h *
STA AKTIVNOSTIMA
m Mj:' ^ naloga
f)
i th- -p0.
u 2012 god
1
ij
S*
Elektriarske usluge
Stolarske usluge
Planiran broj.ranih
naloga ^
u 2013 god
Slndetosia
5/3
134
140
119
89
14
20
24
171
Molerske usluge
30
Vodoinstalaterske usluge
Ukupno radnih naloga na odravanju objekata
133
56
70
33
59
207
260
180
86
^ptVarenio^f;
i!HS
VRSTA A K T l V N O T l | | | : ^ | i '
1
Jed.;- 'fy,opravkKui-
; opravki--
^^'otiravkfe^
5/4
5/3
2316
2200
2143
93
97
922+1460
2500
1027+1279
97
92
31
2
3
4
5
6
7
2
NK
PK
KV
SSS
VKV
VSS
VSS
^Planirano u
S4* 2013 god
3
4
-
3
60
6
15
2
4
smmsmm
** Ostvareno*^
2013
t
5
-
3
60
6
15
2
4
ililliSi
5/3
5/4
100
100
100
87
100
50
100
100
100
87
100
50
3
60
6
13
2
2
*'
'
86'
mmmm
Tokom izvjetajnog perioda u pogonu Odravanje bilo je zaposleno 86 radnika to je u odnosu na Plan
manje za 4%, kao i u odnosu na prethodnu godinu.
32
33
34
BROJ POSTUPAKA
I M S
gggg|f
11
1
2
3
4
5
6
Otvoreni postupak
Ogranieni postupak
Prego postupak sa objavom
obavjetenja
Preg postupak bez objavom
obavjetenja
Konkurentski zahtjev
Direktni sporazum
UKUPNO
g|p||j|
S I
24
33
9
131
164
8
423
440
2
2
17
556
609
Sluba odnosa sa javnou tokom 2013 godine je nastavila sa posjetama uenika osnovnih i
srednjih kola Sanitarnoj deponij i.Ukupno oko 270 uenika,nastavnika i studenata u okviru 13
organizovanih dolazaka , upoznati su na prosturu Sanitarne deponije i posebno u sortimici
otpada sa pravilnim odlaganjem i reciklaom otpada. Putem printanih, elektronskih i drugih
medija, u formi usmenih i pisanih informacija,saoptenja, apela, uea u TV i radijskim
emisijama, javnost je redovno i pravovremeno informisana o aktivnostima KJKPRAD d.o.o.
Sarajevo.Izala su dva broja biltena KJKPRAD d.o.o Sarajevo.
Izvjetajni period obuhvata zavretak periodinih sistematskih pregleda uposlenika na radnom
mjestu sa posebnim uslovima rada- graevinskih radnika koji rade na ugradnji asfalta, bravaravarioca,lakirera i skladitara goriva i maziva o emu je dostavljen izvjetaj u sklopu godinjeg
izvjetaja rada slube i njihovo upuivanje u ordinirajuu ambulantu.U skladu sa Zakonom o
zatiti na radu izvreno je ispitivanje i pregled orua i ureaja za rad i izdata je upotrebna
dozvola za pogon JH- Deponija 11 sredstava rada i izvreno je mjerenje i ispitivanje na
elektrinim instalacijama u sortirnici, Mehanizacija 5 i u pogonu Odravanje 37 sredstava rada.
Takoe je izvren pregled i ispitivanje uslova radne sredine za zimski period na nivou cijelog
preduzea.U skladu sa Zakonom o zatiti na radu izvren je pregled orua i ureaja za rad i
izdata je upotrebna dozvola pogona JH- dva ureaja za pripremu sredstava za mokri postupak,
14 posipaa soli i 14 snjenih plugova,a u pogonu Graenje 22 i za iste izdata upotrebna
dozvola na period od 3 godine, ukupno 105 pregledanih sredstavarada.Izvren je i ponovni
pregled i ispitivanje dvije kamionske hidrauline dizalice Atlas i Riko radi zavarivanja na
nosaima kaike teleskopa te su ista dobila vaee upotrebne dozvole. U skladu sa lanom 39. i
40. Zakona o zatiti na radu i Plana i programa obrazovanja i obuavanja radnika iz oblasti
zatite na radu Komisija je odrala predavanje i izvrila obuavanje i upoznavanje sa
opasnostima zatite na radu ukupno 120 uposlenika. Takoe je izvrena obuka i struno
osposobljavanje rukovaoca autodizalicom ukupno 10 uposlenika.Sainjen je godinji izvjetaj
o povredama i uzrocima nesrea na poslu i dostavljen Kantonalnoj upravi za inspekcijske
poslove. Takoe je sainjen godinji izvjetaj o radu slube zatite na radu i dostavljen
Nadzornom odboru.U cilju ostvarivanja razvoja i unapreenja zatite na radu uraen je Plan i
program zatite na radu i Plana i program obuavanja radnika jer su postojei prestali da
vae.Plan i program mjere zatite na radu za period od 2013-2015 godine,Plan i program
obuavanja i obrazovanja radnika iz materije zatite na radu za period od 2013-2015
godine.Takoe, izvren je periodini sistematski pregled ,a u skladu sa zakonskom obavezom
na periodini ljekarski pregled upueno je 197uposlenika koji rade na radnim mjestima vozaa,
rukovaoca graevinskih maina i asfaltera -grad. radnika,pregledu je pristupio 191 uposlenik
35
U skladu sa lanom 3. stav 2. Pravilnika o radu Odjela za internu reviziju KJKP RAD" d.o.o.
Sarajevo usvojenog 27.02.2008. godine uposlenici Odjela za internu reviziju su uradili Plan rada
za 2013. godinu" koji je posluio kao osnov za izradu Izvjetaja o radu Odjela za 2013. godinu".
Preduzete aktivnosti izrade predmetnog akta izvrene su u skladu sa :
36
37
Za obavljanje svih ovih poslova angaovana je sljedea struktura i broj radne snage:
Red
broj
Kvalifikaciona
struktura
Planirano ju 2013
NK
1
2
PK
KV
3
4
SSS
VKV
5
6
VS
7
VSS
UKUPNO
strukturi
Broj za poslenih
Ostvaren
Ostvareno
o u 2012
u 2013 god
god
6
51
5
43
8
7
20
140;
6
51
5
43
8
7
20
'.140;
; ; v ./ .V' .......
5
51
5
43
8
7
20
139
SI1
83
100
100
100
100
100
100
99
83
100
100
100
100
100
100
'rm
Tokom 2013. godine u Sektoru za ekonomske, pravne i ope poslove radilo je 139 radnika, to ini
99% Plana, kao i ostvarenja u prethodnoj godini.
Tabela 23. Tabelarni pregled angaovane radne snage na nivou preduzea u 2013 godini
Red
broj
i^u:.
i
2
3
4
Kvalifikaciona struktura
JAVNA HIGIJENA
GRAENJE
ODRAVANJE
SEKTOR ZA
EKONOMSKO PRAVNE
POSLOVE
UKUPNO
Planirano u
2013 od '
838
155
90
140
1 223
Broj zaiDoslenih .
Ostvaren
Ostvaren
o u 2013
o u 2012
god
god
4
: -:
838
809
153
155
86
90
140
139
1 223
1 187
'
Index
5:3
97
99
96
99
5:4 r'.
97
99
96
99
97
97 ,
Iz prethodne tabele uoljivo je daje broj uposlenika na nivou preduzea u 2013 godini iznosio
1 187, te je u odnosu na Plan manji za 3%, kao i u odnosu na prethodnu godinu.
38
Trokolice
P V C uloci za trokolica
Raunari i tampai
kom
kom
kom
15
20
UKUPNO
16.005,00
5.830,00
5.958,00
16.005,00
5.830,00
5.958,00
;
127,793^00
27.793,00
Tabelarni pregled ostvarenih kapitalnih ulaganja koja nisu bila planirana u 2013 godini
Htlilip?'" f vrsta kapitalnih ulaganja
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1 1514
;
16
17
: 18
V^ s
Kamera megapixei
Hidrant
Mobitel Samsung
Videonadzor
Diferencijal
Printer
HP laser
T V Samsung
Termometar
Kolica za pneumatsku mazalicu
Pneumatski izv. za kam.
Pneumatska pumpa za podmazivanje
Alat za otrenje burgije
Zrana brusilica
Digitalni pitolj za ulje
Hidromotor
Dodatak na inventurni broj
Video nadzor ( Asfaltna baza i Odravanje)
UKUPNO
Jed <
Kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
kom
1.088,00
578,00
334,44
22.777,00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1 l_
9.457,45
395,00
1.490,00
530,77
1.159,09
621,00
1.589,50
750,00
1.341,85
600,00
260,68
4.389,75
8.122,00
26.838,00
82322,53
39
Tokom 2013. godine nije bilo nikakvih Kapitalnih ulaganja iz Budeta Kantona.
Pored izvrene nabavke gore pomenutih sredstava, Preduzee je iz vlastitih novanih sredstava
izvrilo otplatu dospjelih obaveza po kreditu Svjetske banke u iznosu od 220.000 KM.
i r
40
Na osnovu lana 31. alineja 5. Statuta Kantonalnog javnog komunalnog preduzea "Rad" d.o.o.
Sarajevo, Nadzorni odbor na 5. sjednici odranoj 25.02.2014. godine, donio je:
O D L U K U
1
Usvaja se Izvjetaj o finansijskom poslovanju KJKP RAD d.o.o. Sarajevo za period I-XII
2013. godine, sa Izvjetajem o Bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine i Bilansu uspjeha za
period I-XII2013. godine i utvruju rezultati:
-PRIHOD:
-RASHOD:
- BRUTO D O B I T :
37.971.387 KM
37.918.648 KM
52.739 KM
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
DOSTAVITI:
- Skuptini Preduzea
Direktoru Preduzea
Sektoru ekonomsko pravnih poslova
a/a
I Z V J E T A J
o finansijskom poslovanju KJKP RAD d.o.o. Sarajevo za period I-XII 2013. godine
UVOD
Preduzee je u periodu januar - decembar 2013 godine ostvarilo ukupan prihod (Tabela 1.)
u iznosu od 37.971.387 KM i isti ini 89% Plana za 2013 godinu a za 11% manji je u
odnosu na ostvareni prihod u istom periodu prethodne godine
Ovakvi indeksi kretanja ostvarenog prihoda su potvrda i posljedica ekonomske
krize,recesije i manjeg obima pojedinih usluga koje obavlja preduzee, a o kojima je bilo
rijei u Izvjetaju o radu.
U svrhu obrazloenja ove konstatacije i analizirajui strukturu ostvarenog prihoda uoljivo
je da je prihod po osnovu izvrenih usluga,odvoza otpadaka, zimske slube, usluga RJ
Saobraaj u mirovanju,usluga pogona Graenje, ostalih prihoda bio manji u odnosu na
Plan, dok je prihod po osnovu vanrednog prihoda,kamata i kursnih razlika i sueljavanja
prihoda i rashoda vei u odnosu na Plan.
Analizirajui ostvarenje prihoda po pogonima u 2013 godini ostvareni su sljedei rezultati:
- Pogon Javna higijena ostvario je ukupan prihod po osnovu fakturisane
realizacije u iznosu od 22 570 247 KM i za 5% manji je od Plana za 2013 godinu, a
na prologodinjem je nivou.
Prihod pogona Javna higijena ini ostvareni prihod po funkcijama i to kako
slijedi:
Prihod po osnovu usluga redovnog i vanrednog odvoza otpadaka, prihoda deponije i
ostalog prihoda ostvaren je u iznosu od 19.670.158 KM sa sljedeom strukturom i
uporednim pokazateljima iz prethodne 2012 godine
i
Redovan odvoz-graani
Redovan odvoz privreda
Vanredan odvoz
Deponija
Stari papir- prodaja
Unitenje robe
Kafilerija
Ostalo
p i M M ^ M a
Analizirajui podatke iz prethodne tabele moe se zakljuiti daje prihod vanrednog odvoza
manji za 20%, a kao posljedica smanjenog obima otpadaka iz procesa rada pravnih
subjekata, te kao posljedica smanjenog odvoza uta i zemlje vozilima preduzea. Obzirom
da su ovo neiskoriteni kapaciteti u narednoj godini potrebno je uvesti dodatne
aktivnosti na upoljavanju raspoloivih sredstava rada. Svi ostali pokazatelji ukazuju na
poveanje prihoda po osnovu ostalih usluga uz konstataciju daje najvei indeks poveanja
zabiljeen kod prihoda po osnovu prodaje starog papira - sekundarne sirovine emu treba i
ubudue teiti i to treba staviti u prioritete poslovanja.
Usluge ienja i pranja (usluge po narudbi) - ostvaren je prihod u iznosu od
29.997 KM, to ini 75% Plana, a za 7% vei je u odnosu na prethodnu godinu, To
je prihod koji je ostvaren angaovanjem cisterni na isporuci vode ili na uslugama
pranja saobraajnica.
1
Prihod -garae
Prihod-parking prostori
Prihod-pauk
2
1.614.614
1.006.684
169.011
SHHHSIiMHi
3
1.577.044
1.091.665
201.383
3:2
98
108
120
2008
2009
2010
2011
2012
2013
9.970.000
7.732.200
7.522.200
7.600.000
7.600.000
7.600.000
1.304.189
1.001.735
971.221
982.644
982.647
982.647
8.665.811
6.730.465
6.550.979
6.617.356
6.617.353
6.617.353
900.598 KM
2.348.715 KM
1.270.428 KM
837.100 KM
109.402 KM
80.769 KM
48.974 KM
Iz sredstava budeta Kantona u 2013 godini za usluge zimske slube uplaeno je 811.965
KM za oteane uslove za ienje snijega zbog nepropisno parkiranih automobila na
ulicama, izlijevanje povrinskih voda,dok je za usluge ruenja bespravno izgraenih
objekata uplaeno 209.402 KM.
Zimska sluba
Prihod ostvaren obavljanjem usluga zimskog odravanja saobraajnica ostvarenje u iznosu
od 2.470.335 KM i isti je za 33% manji u odnosu na prethodnu godinu, a za 37% manji je u
odnosu na planirani prihod. Ova stavka prihoda usluga Zimske slube osim fakturisane
realizacije za ienje saobraajnica ukljuuje i iznos od 556.915 KM za odravanje
trotoara, trgova, stepenita na podruju Kantona, a to je u skladu Zakljukom Vlade
Kantona Sarajevo i Sporazuma o nainu realizacije istog, a to je znatno manje od stvarno
ostvarenih trokova prilikom obavljanja ovih usluga.
i
proizvodnja i prodaja asfalta
graevinske usluge
signalizacija
ruenje objekata
mmmmm
2
794.014
4.836.078
675.635
209.306
3
618.086
3.226.684
89.730
41.037
3:2
78
67
13
20
Sarajevo - odnosno Direkcije za ceste ostvaren prihod samo u iznosu od 1.333.969 KM, a
sve ostalo realizovano je na otvorenim javnim pozivima gdje se preduzee susree sa vrlo
nelojalnom trinom konkurencijom.
Ovi podaci su alarmantan pokazatelj vrlo teke situacije u ovom Pogonu , a i preduzeu kao
cjelini, odnosno subjektu koje je osnovano od strane Kantona Sarajevo sa 100% dravnim
kapitalom, preduzee koje je osposobljeno sa sredstvaima rada i radnom snagom da
odgovori svim postavljenim zadacima.Iz toga razloga Uprava preduzea je poduzela niz
aktivnosti kako bi bar donekle zaustavila uruavanje ovih funkcija i kapitala preduzea.
Nakon niza aktivnosti Uprave preduzea usmjerene u pravcu dokazivanja da je ovo
preduzee formirano za vrenje odreenih vrsta usluga, te da je potrebno da se raspoloivi
kapaciteti sredstava rada i radne snage uposle, Vlada Kantona Sarajevo donijela je
Zakljuak broj 01-05-29626/13 od 11.12.2013 godine u pravcu dodjele poslova ljetnog i
zimskog odravanja saobraajnica. Citat:
Predlae se Vladi Kantona Sarajevo da pri dodjeli poslova ljetnog i zimskog odravanja
cesta u Kantonu Sarajevo, a u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama putem
pregovarakog postupka iste povjeri KJKPRAD d.o.o. Sarajevo, a u skladu sa njegovim
raspoloivim kapacitetom za zimsko i ljetno odravanje cesta... zavren citat. U istom
pravcu utvrenje i sljedei Zakljuak:
Citat... zaduuje se Vlada Kantona Sarajevo da plaanje usluga ienja i odravanja
trortoara u Kantonu Sarajevo rijei u skladu sa Zakonom o cestama FBiH ( kojim je
definisan pojas i to 20 m za magistralne ceste, 10 m za regionalne ceste i 5 m za lokalne
ceste) ili Zakonom o komunalnoj istoi Kantona Sarajevo. Zavren citat...
Meutim , ve na poetku 2014 godine susreli smo se sa raspisanim tenderom za ljetno i
zimsko
odravanje saobraajnica i obavezom javljanja na isti kako bi se uposlili
raspoloivi kapaciteti, odnosno sa nepotivanjem zakljuka.
Za razliku od prethodnih godina u ovoj godini smanjena je i proizvodnja asfalta, to je
logino jer se smanjio i obim izvrenih usluga, a zbog nedovoljnog budeta i traenja
gotovih proizvoda - asfalta od drugih pravnih lica.
Vanredan prihod (naplaena tuena potraivanja) ostvarenje u iznosu od 1.210.398 KM,
to je za 21% vie od Plana, a za 21% manje u odnosu na prethodnu godinu.Ovo je vrsta
prihoda koja prevashodno zavisi od rada sudova i izdatih tubenih zahtjeva. Meutim,
dijelom zavisi i od visine iznosa rashoda, odnosno uraunatog otpisa potraivanja iz ranijih
godina. U ovoj godini najvea naplata zabiljeena je kod naplate tuenog duga graana i to
u iznosu od 1.019.953 KM.
Struktura naplaenog prihoda je sljedea:
OPIS
2012 IZNOS :
( K M I a p ' ;
PRIVREDA
GRAANI
VANREDNI KUPCI
GARAE
NAPLATA OTPISA POTRAIVANJA
PO LKVIDACIONOM POSTUPKU
238.632
1.269.952
20.444
32
UKUPNO .
1.529.060
2013 IZNOS
175.575
1.019.953
6.079
1.976
6 815
1.210.398
R.B
OPIS
1
2
NAPLATA TETE
PODRKA IZ BUDETA INTERVENTNA POMO ZA
ELEMENTARNU NEPOGODU
OSTALI PRIHODI IZ DRUGIH NAMJENSKIH IZVODA GRAD SARAJEVO SPORAZUM POSAO ZA SVE ZA 2010
GODINU
REFUNDACIJA TROKOVA POSUENE RADNE SNAGE
(ZAVOD ZA ZAPOLJAVANJE)
SUDSKI TROKOVI -naplaeni od tuenih lica
DOBICI OD PRODAJE RASHODOVANIH POSTROJENJA I
OPREME (MAINA)
PRIHODI IZ RANIJIH GODINA
KASA SKONTO, RABAT ODOBREN OD STRANE
DOBAVLJAA
ZAKUP
PRIHODI OD USKLAIVANJ VRIJEDNOSTI ZALIHA
TROSKOVI PARNINOG POSTUPKA, SUD TR. I ZAT.
KAMATA
PRIHODI OD UKIDANJA OSTALIH DUGORONIH I
KRATKORONIH REZERVISANJA
OSTALI PRIHODI
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
IZNOS (KM)
12.507
25.641
30.000
64.237
53.734
11.678
697
142.482
1.200
2.247
1.020
19.215
5.235
Sili
OSTVARENI
GODINE
Tabela 1.
R|
IPlP
mm
i
2
3
4
5
6
7
8
22.642.890
19.824.459
28.122
2.790.309
i S M p t f l
MMffliK!
mmmmsM
23.740.000
19.800.000
40.000
3.500.000
3.676.400
6.515.033
1.529.060
6.617.353
181.320
3.950.000
6.600.000
1.000 000
6 620 000
200 000
2.470.335
3.975.537
1.210.398
6.617.353
242.059
551.939
450 000
515.565
723.172
650 000
369.893
57
37.918.648
i -
JAVNA HIGIJENA
odvoz otpadaka
ienje
saobraaj u
mirovanju
ZIMSKA SLUBA
GRAENJE
VANREDAN PRIHOD
DOTACIJA
KAMATE IKURSNE
RAZLIKE
SUELJAVANJE
PRIHODA I RASHODA
OSTALI PRIHODI
os-eafeisp i i i p p p i ^ l i s ^ m m s a m
2013(^1)*
22.570.247
19.670.158
29.997
2.870.092
^apTOE^v
I S t p i ' - 5:.4
95
100
99
99
75
107
82
103
67
61
79
100
134
63
60
121
100
121
93
115
51
i
s
sg
I f l ^ l i i i i i p mS&tim
Dio trokova preduzea ostvaren je u okviru planiranih veliina, dok je dio trokova
zabiljeio odstupanje u odnosu na Plan za 2013 godinu.
Trokovi koji biljee odstupanje su sljedei :troko vi elektrine energije,ostale
naknade, prevoz radnika,ostale lanarine, PTT usluge, zdravstvene usluge,struno
usavravanje i obrazovanje,ostali razni trokovi i registracija vozila.
Trokovi sirovina i materijala ostvareni su u iznosu od 2.575.142 KM i isti su za 36%
manji od Plana za 2013 godinu, a za 42% manji su od ostvarenih trokova u 2012 godini.
Smanjenje ovih trokova posljedica je smanjenje koliine utroenih sirovina zbog
smanjenog obima usluga.Ova konstatacija se najvie odnosi na manji obim izvrenih
usluga pogona Graenje, smanjen obim zimskog odravanja saobraajnica, a to se vidi u
narednoj tabeli.
Trokove sirovina i materijala ine trokovi asfaltne baze (bitumen, frakcija,gas,lo ulje)
1.284.126 KM, trokovi soli i posipnog materijala 672.965 KM ( sezona 2012/2013
godina), trokovi za odravanje saobraajnica 313.876 KM ( tampon, beton,
frakcija,ivinjaci), trokovi signalizacija 45.811 KM, trokovi alata i inventara 111.948 KM
( brezove metle, grablje, kante, PVC vree, razne vrste kljueva ,gedora, lanci za gume i si.
) , kancelarijskog materijala 105.692 KM i si.
Trokovi elektrine energije ostvareni su u iznosu od 288.901 KM i isti su za 3% vei od
Plana za 2013 godinu, odnosno za 7% manji su u odnosu na trokove u prethodnoj godini.
Iako je zabiljeeno poveanje u odnosu na Plan,smanjenje u odnosu na prolu godinu je
posljedica kontrole trokova zabranom koritenja grijalica.
Trokvi goriva i maziva ostvareni su u iznosu od 2.280.810 KM, manji su za 12% od Plana
za 2013 godinu, a za 13% manji su u odnosu na prethodnu godinu.
i M B H B K ^ f t S ni
DIZEL
MAZIVO I BENZIN
PROSJENA CIJENA NAFTE
(cijena iz materijalnog knjigovodstva)
2.465.567
154.938
2,05
2012 (1)
DIZEL
1.221.526
j m
KjBssm
(KM) 1 1
2.170.972
109.838
2,07
2013(1)
Igggg
1.048.498
88
71
101
INDEX
(%)
86
lllM^ij^i M i S H n H
i
SITAN INVENTAR
ALAT
AUTO GUME
HTZ
i HTZ opreme
14.905
11.704
182.859
30.778
mmmmm
I l i i f l
3.379
10.294
131.324
87.611
3:2
23
88
72
285
H S I S msmm
U strukturi ovih trokova najveu stavku ine trokovi auto guma u iznosu od 131.324
KM, odnosno nabavku auto guma, ime je u prosjeku zamjenjeno 414 guma na vozila.
Prema Pravilniku o raunovodstvu stavljanje u upotrebu alata, inventar,autoguma nastaju i
trokovi istih(otpis 100%).
Trokovi amortizacije ostvareni su u iznosu od 2.158.338 KM i za 16% manji su od Plana
za 2013 godinu, dok su u odnosu na prethodnu godinu manji za 11%, a kao posljedica
smanjenih investicionih ulaganja,uzrokovanih ekonomskom krizom prethodnih godina,
loom likvidnosti i nedostatkom slobodnih vlastitih obrtnih sredstava kojima bi se moglo
izvriti obnavljanje sredstava rada i obustavljenim kapitalnim ulaganjima iz Budeta
Kantona i Opina.
Trokovi naknada radnicima ostvareni su u iznosu od 26.028.364 KM i ine 68% ukupnih
trokova sa sljedeom strukturom:
bruto plate
trokovi prevoza
trokovi toplog obroka
trokovi regresa
20.473.710
696.738
3.811.356
1.046.560
KM
KM (53 KM mjeseno)
KM (12 KM za radne dane)
KM (u skladu sa zakonskim ogranienjem).
Prosjek isplaene plate u 2012 godini iznosio je 886,88 KM, dok je u 2013 godini 872,22
KM.
Isplata ostalih naknada (toplog obroka, prevoza, regresa) izvrena je u skladu sa Zakonom
o porezu na dohodak u visini neoporezivih iznosa.
Trokovi toplog obroka ostvareni su u iznosu od 3.811.356 KM, i isti su manji za 1% od
Plana,kao i u odnosu na prethodnu godinu, a odnose se na isplatu novane naknade za
topli obrok , za dane provedene na radu u iznosu od 12 KM.
Trokovi prevoza radnika ostvareni su u iznosu od 696.738 KM i isti su u odnosu na Plan
vei za 9%, dok su na prologodinjem nivou.
Ostale naknade radnicima u iznosu od 211.052 KM odnose se na isplate za otpremnine
prilikom odlaska radnika u penziju 116.348 KM, jubilarne i druge nagrade zaposlenima
1.502 KM,pomoi i naknade trokova zaposlenima u ostalim sluajevima 6.840
KM,pomoi i naknade trokova sahrane u sluaju smrti 79.252 KM, ostale isplate naknade
trokova i materijalna prava zaposlenima 7.110 KM.
10
Ovi trokovi vei su u odnosu na prethodnu godinu za 12%, a u odnosu na Plan vei su za
41%.Ostale naknade su troak na koji se nemoe uticati zbog specifinosti uzroka ( smrt,
bolest).
Trokovi regresa ostvareni su u iznosu od 1.046.560 KM i isplaeni su u skladu sa
zakonskim odredbama i Kolektivnim ugovorom za 1 228 radnika.
Usluge odravanja sredstava rada u iznosu od 270.151 KM manji su od Plana za 17% i za
16% manji su u odnosu na prethodnu godinu, a odnose se na popravke sredstava rada od
strane drugih pravnih lica.Odnose se na trokove tekueg odravanja 39.792 KM, trokovi
investicionog odravanja u iznosu od 2.638 KM, trokove odravanja transportnih
sredstava 174.591 KM,trokove usluga odravanja softvera 53.130 KM.
Trokovi zakupa iznose 66.938 KM, a odnose se na trokove zakupa zemljita na koje je
instalirana asfaltna baza u iznosu od 31.320 KM, parking prostor kod Uiteljske kole u
iznosu od 29.915 KM koji koristimo za pruanje usluga uvanja vozila na parking
prostorima, zakup opreme 452 KM, te ostali trokovi zakupa 5.251 KM. Ovi trokovi za
3% manji su od Plana, dok su u odnosu na prethodnu godinu vei za 5%.
Trokovi reklame i sponzorstva ostvareni su u iznosu od 4.276 KM , a obuhvataju trokove
reklame putem elektronskih medija 3.276 KM i ostale trokove reklame u iznosu 1.000
KM, i isti su za 32% manji od Plana, a za 32% manji su u odnosu na prolu godinu.
Trokovi premije osiguranja ostvareni su u iznosu od 149.853 KM, manji su od Plana za
12%, dok su u odnosu na isti period prethodne godine manji za 3%.Odnose se na premije
osiguranja sredstava imovine 4.162 KM, osiguranje radnika 45.971 KM, osiguranje
sredstava u transportu 87.280 KM,ostale trokove premije osiguranja 12.440 KM.
Trokovi platnog prometa ostvareni su u iznosu od 9.757 KM, a odnose se na trokove
platnog prometa u zemlji plaene za usluge realizacije platnih naloga u dvije banke kod
kojih je otvoren transakcijski raun.
Trokovi bankarskih usluga (garancija)ostvarene su u iznosu od 9.775 KM ,a odnose se na
usluge odobrenih bankovnih garancija za uee na tenderima.
Trokovi garancija po Austrijskom kreditu ostvarene su u iznosu od 46.590 KM i isti se
plaaju kvartalno.
Trokovi ostalih lanarina ostvareni su u iznosu od 60.657 KM, a vei su od Plana za 6%,
dok su u odnosu na prethodnu godinu manji za 2%. Odnose se na doprinose za ume
24.902 KM,vodni doprinos 19.572 KM , lanarine strukovnim udruenjima 14.544 KM,
lanarine turistikim zajednicama 1.639 KM.
Porezi,naknade i takse ostvareni su u iznosu 53.576 KM , a manji su za 21% u odnosu na
Plan, a odnose se na : sudske takse 36.698 KM, taksu na istaknutu firmu 4.280 KM,
administrativne takse 9.892 KM, ostale takse 1.841 KM, ostali porezi 865 KM.
11
Uporednipokazatelji
3:2
OTPREMA POSTOM
TELEFONI I INTERNET
OSTALO
343.010
110 690
10.871
361.853
107.484
12.900
106
98
119
UKUPNO
464.571
482.237
104
prethodnom
I f f i i l i l p ^ I M I ^ P f M S M i i M M i l i l g fMSlSfl
1
2
3:2
3
VODA
190.797
242.191
79
GAS
226.066
189.699
119
TOPLANE
40.281
41.763
104
KANALIZACIJA
1.876
30
6.349
9.616
9.336
DERATIZACIJA
97
OSTALO
128
100
129
UKUPNO
488.265
469.966
96
12
1
NADZORNI ODBOR, ODBOR ZA REVIZIJU, INTERNA
REVIZIJA, SKUPTINA PREDUZEA
( troak obuhvata i poreze i doprinose u skladu sa zakonom o
dohotku).
REKREACIJA,KOMUNALIJADA,KANTONALNE
IGRE,
MALONOGOMETNI TURNIR
REVIZIJSKE USLUGE
UGOVORI 0 DJELU
ADVOKATSKE USLUGE I NOTARSKE USLUGE
USLUGE KONTROLE KVALITETA IATESTIRANJE
TROKOVI PO UGOVORU 0 DJELU ,PRIVREMENI I
POVREMENI POSLOVI ( isplata i angaovanje je u skladu sa
sredstvima Zavoda za zapoljavanje)
TROKOVI OGLAAVANJA
TROKOVI PROCJENE , VJETAENJA I SL.
STIPENDIJE DJECE EHIDA I POGINULIH BORACA
ZATITARSKE USLUGE
SUDSKI I PRATEI TROKOVI
OSTALE
USLUGE
(
rad
buldoera
na
deponiji
44.553,certificiranje ISO 16.600,ugradnja ograde 4 632 ,
koritenje WC 5 750, prenosni bon - ba paket 600, KTV mrea
162 , upravitelj 715, dan planeta Zemlje 5 265,RAK 5.800,projekti
9.900,zakup sale 1.190,autopraona 1.557,foto 1.447,razne
ugradnje i popravka 1.706,obrasci 370,autoput 163,tenderi
370,zahvalnice 3.511,sanacija voda -Drvenija 3.168,bh menaer
2.000,uklanjanje rasvjete 3.068,ostalo 3.163, ostalo 12.081,
feoirfKMjl
2
I l i ! Jfgf
3
3:2
66.393
54.629
83
21.006
17.280
83
6.000
100
1.365
53.623
68.596
6.000
2.706
6.000
24.415
71.157
440
46
104
17.102
208
13.095
25.927
605
72.656
9.962
3.422
9.390
25.620
4.967
127.770
59
16
72
99
8
176
ISSl|;6t5$i B U H I 111111^
13
2
72
72
3
74,7
74,5
3:2
104
104
14
15
OSTVARENI
TROKOVI POSLOVANJA
GODINE
Tabela 1.
H
i
i
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
n
^MimlMlm
2
Sirovine i materijal
Elektrina energija
Gorivo i mazivo
Rezervni dijelovi
Sitan inventar,alat,auto gume, HTZ
Amortizacija
Plate i naknade
Topli obrok
Prevoz radnika
Ostale naknade
Regres
Transportne usluge
Usluge kooperanata
Usluge odravanja
Zakupnina
Reklama i sponzorstvo
Premije osiguranja
Trokovi platnog prometa
Bankarske usluge (garancije)
Bankarske garancije po Austrijskom
kreditu
Reprezentacija
Dnevnice za slubeni put
lanarina privrednoj komori
lanarina VTK
Ostale lanarine
Porezi, naknade, takse
PTT usluge
Zdravstvene usluge
Komunalne usluge
Str usavr. I obraz I tampa
Ostali razni trokovi
Registracija vozila
Kamate i kursne razlike
Ispravka vrijednosti i otpis
potraivanja
Ostali rashodi
Trokovi rezervisani za sudske
sporove i tetne ugovore
3
4.412.344
310.726
2.620 .505
1.036.122
240.246
2.427.437
20.771.495
3.839.088
694.989
188.805
1.047.731
5.291
62.819
321.239
63.932
6.248
154.825
52.150
-
14.680
24.784
14.400
- 5"
4.000.000
280.000
2.600.000
1.050.000
230.000
2.580.000
20.900.000
3.850.000
640.000
150.000
1.120.000
5.300
63.000
324.000
69.000
6.300
170.000
25.000
-
61.733
67.005
464.571
37.150
488.265
12.742
346.576
145.647
37.833
2.348.063
57.000
68.000
400.000
33.000
500.000
12.000
350.000
139.000
40.000
2.960.000
13.058
19.808
9.000
24.540
60.657
53.576
482.237
46.105
469.966
16.395
363.318
146.268
28.148
935.464
71.255
95.000
71 391
13.000
25.000
14.400
2.575.142
288.901
2.280.810
775.620
232.608
2.158.338
20.473.710
3.811.356
696.738
211.052
1.046.560
1.900
11.060
270.151
66.938
4.276
149.853
9.757
9.775
46.590
57.582
5.3
5:4
58
93
87
75
97
89
99
99
100
112
100
36
18
84
105
68
97
64
103
88
74
101
84
98
99
109
141
93
36
18
83
97
68
88
100
79
63
89
80
63
-
98
80
104
124
96
129
105
100
74
40
106
79
121
140
94
137
104
105
70
32
100
76
-
f8$3S
16
Ovakav trend kretanja prihoda, rashoda, parametara poslovanja, ukazuje na injenicu daje
ostvarena ukupna bruto dobit u iznosu od 52.739 KM (Tabela 3).
Vrei uvid u strukturu i kretanje rashoda u odnosu na Plan i u odnosu na isti period
prethodne godine moe se konstatovati da je veina trokova ispod planiranih veliina ,to
je rezultat kontrole i analize trokova,a dio trokova koji biljei poveanje rezultat je
elementarne nepogode i dodatnog angaovanja sredstava rada i rast cijena ulaznih
komponenti ( gorivo, sirovine i materijal-posipni materijali, usluge odravanja sredstava
rada), a to ne znai da se isti ne mogu pratiti i svesti u manje okvire.
Nakon podmirenja poreskih obaveza ostvarena dobit je rasporeana na statutarne rezerve u
iznosu od 949,30 KM, zakonske rezerve u iznosu od 4.746,50 KM i ostatak na
nerasporeenu dobit u iznosu od 41.769,20KM.
Sumirajui sve prethodne pokazatelje potrebno je naglasiti opasnost od uruavanja osnovne
djelatnosti preduzea zbog nemogunosti obnavljanja sredstava rada to e se u dogledno
vrijeme odraziti na obim izvrenih usluga u pravcu smanjenja istog.
Ovdje se neophodno osvrnuti na visinu cijena naih usluga koje su nepromjenjene jo od
1998 godine ( odvoz smea i usluge uvanja vozila na parking prostorima),uz napomenu da
su sredstva za fmansiranje usluga kolektivne zajednike potronje
daleko ispod
ekonomskog nivoa i upuenog zahtjeva za finansiranje.Ista situacija je i sa cijenama ostalih
usluga koje obavlja preduzee.Uz poduzete aktivnosti uprave uspjevali su se prevazii neki
problemi sa kojima se preduzee susree u svom radu, vrena je uredna nabavka
repromaterijala sa kanjenjem u plaanju , vrena je uredna isplata plaa, i ostalih naknada,
uredno plaanje svih poreskih obaveza.
R E KAP
I T U L A C I J A
Tabela 3.
E L E M E N TI
2012 (KM)
2013 (KM)
PRIHOD
42.437.167
37.971.387
RASHOD
42.390.696
37.918.648
46.471
52.739
DOBIT
17
godine
Tabela 1.
ELEMENTI
2012 (KM)
2Q13(KM)
STALNA SREDSTVA
zemljite
graevine
oprema
ostalo i investicije u toku
15.110.169
2.819.386
4.279.367
7.982.583
28.833
13.069.598
2.819.386
4.102.841
6.125.979
21.392
TEKUA SREDSTVA
zalihe
- potraivanja
novana sredstva
U K U P N O AKTIVA:
Kapital
Dugorone obaveze
Kratkorone
obaveze,pasivna
vremenska razgranienja
U K U P N O PASIVA:
22.297.363
1.195.282
17.613.180
3.488.901
37.407.532
19.964.996
9.800.942
7.641.594
24.657.147
1.586.065
20.149.115
2.921.967
37.726.745
19.951.573
9.341.373
8.433.799
37.407.532
37.726.745
18
GODINE
Tabela 1.
mmmmmmms^^^^mmm-m^mm
POSLOVNI PRIHODI
POSLOVNI RASHODI
DOBIT OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
GUBITAK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
FINANSIJSKI PRIHODI
FINANSIJSKI RASHODI
DOBIT OD FINANSIJSKE AKTIVNOSTI
GUBITAK OD FINANSIJSKE AKTIVNOSTI
DOBIT REDOVNE AKTIVNOSTI
GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI
OSTALI PRIHODI I DOBICI
OSTALI RASHODI I GUBICI
DOBIT PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I
RASHODA
GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I
RASHODA
PRIHODI IZ OSNOVA USKLAIVANJA
VRIJEDNOSTI SREDSTAVA
PRIHOD OD USKLAIVANJA VRIJEDNOSTI
ZALIHA
RASHODI IZ OSNOVA USKLAIVANJA
VRIJEDNOSTI SREDSTAVA
GUBITAK OD USKLAIVANJA VRIJEDNOSTI
PRIHODI IZ OSNOVA PROMJENE
RAUNOV.POLITIKA I ISPRAVKI NEZNAAJNIH
GREAKA IZ RANIJIH PERIODA
RASHODI IZ OSNOVA PROMJENE RACUNOV.
POLITIKA I ISPRAVKI NEZNAAJNIH GREAKA
IZ RANIJIH PERIODA
DOBIT NEPREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
POREZA
POREZNI RASHODI PERIODA
NETO DOBIT NEPREKINUTOG POSLOVANJA
2012 (KM) ^
2013 (KM) J
40.581.072
39.968.612
612.460
-
250.295
37.841
212.454
-
824.914
-
1.600.510
2.366.726
-
766.216
36.340.960
36.883.645
-
542.685
384.541
28.169
356.372
-
186.313
1.242.915
991.488 1
251.427
-
2.247
2.247
133
133
5.290
725
17.384
15.347
46.471
4.647
41.824
52.739
5.274
47.465
19
Pokazatelji profitabilaosti
Bruto mara profita (gubitka) =
2013=
52.739
37.971.387
2012=
46.471
42.437.167
x 100 = 0 , 1 1 %
U 2013. godini, za svakih 100 KM ukupnog prihoda, preduzee ostvari 0,14 KM bruto
dobiti (gubitka). U istom periodu prole godine, za svakih 100 KM ukupnog prihoda
ostvarilo je 0,11 KM bruto dobiti (gubitka).
Ovaj pokazatelj je POVEAN u odnosu na prolu godinu za 26,8%.
Bruto mara profita (gubitka) stavlja u odnos bruto dobit ili gubitak s ukupnim
prihodom.Pokazatelj je bolji ako je stopa vea i ima tendenciju poveanja . U sluaju
gubitka stopa je negativna.
2013=
2012=
C542.685)
x 1 0 0 = - 1,49%
36.340.960
612.460
40.581.072
x 100
SMANJEN
X 1 0 0 = 1,51 %
20
Pokazatelji ekonominosti
Stopa ekonominosti = ukupan prihod x 100 =
ukupni rashodi
2013=
2012=
37.971.387 x 100=100,14%
37.918.648
42.437.167
42.390.696
POVEAN
X 100 = 100,11 %
2013 = 36.340.960
36.883.645
X 100 = 98,53 %
2012 = 40.581.072
39.968.612
X 1 0 0 = 101,53%
SMANJEN
U 2013 godini, za svakih 100 KM rashoda, preduzee ostvari 98,53 KM poslovnih prihoda,
za svakih 100 KM poslovnih rashoda ostvarilo je 101,53 KM poslovnih prihoda.
Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prolu godinu za 3%.
Pokazatelj ekonominosti prodaje mjeri odnos poslovnih prihoda i poslovnih rashoda i
pokazuje koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. U pravilu stopa ekonominosti bi
trebala biti vea od 100%, odnosno to je vea , to se vie prihoda ostvari po jedinici
rashoda. Pokazatelj je bolji ako je stopa vea i ima tendenciju poveanja.
21
Pokazatelji likvidnosti
Stopa TEKUE
likvidnosti =
tekua sredstva
kratkorone obaveze
xl00 =
2012= 22.297.363
6.756.525
X 100 = 330,01%
2013 =
x 100 =
2012= 20.996.908
6.756.525
X 100 =310,76%
22
Ovaj pokazatelj bi trebao iznositi minimalno 100% ili vie,odnosno kratkorone obaveze
ne bi smjele biti vee od zbira novca i potraivanja. Mogui su izuzetci,ovisno o
djelatnosti. Ovaj pokazatelj uglavnom koriste banke i drugi kreditori , a slui kao
upozorenje na opasnost da dunik nee moi izmiriti svoje obaveze u roku
dospjea.Pokazatelj je bolji ako je procenat vei od 100 i ima tendenciju poveanja.
2012= 3.488.901
6.756.525
SMANJEN
X100 = 51,64%
2012=
13.069.598
28.217.902
X 100 = 4 6 , 3 2 %
x 100 =
SMANJEN
15.110.169 X 100=53,15%
28.431.230
23
Pokazatelji zaduenosti
Stopa zaduenosti = ukupne obaveze x 100 =
ukupna imovina
2013=
2012=
16.258.444
37.726.745
15.222.759
37.407.532
X 100 = 40,69%
Na dan 31.12.2013 godine, ukupna imovina finansirana je iz tuih sredstava sa 43,1 % ili
sa 16.258.444 KM, 31.12. 2012 godine , zaduenost je bila 40,69%.
Ovaj pokazatelj je POVEAN u odnosu na prolu godinu za 5,9%.
Pokazatelj zaduenosti pokazuje do koje mjere se koristi zaduivanje kao oblik
finansiranja, odnosno koji je procenat imovine "nabavljen tuim sredstvima odnosno
zaduivanjem.Sto je vei omjer duga i imovine vei je finansijski rizik, a to je manji, nii
je finansijski rizik.U pravilu stopa zaduenosti bi trebala biti manja od 50%, ili maksimalno
50%.Pokazate]j je bolji ako je stopa manja i ima tendenciju smanjenja.
2013=
19.951.573
37.726.745
2012=
19.964.996
37.407.532
X 100
= 53,37%
24
Stopa pokria I
zlatno bankarsko pravilo = glavnica (kapital)
stalna imovina
2013=
19.951.573
13.069.598 x 100= 152,66 % POVEAN
2012=
19.964.996
15.110.169
x 100
X 100 =132,13%
Stopa pokria II
Zlatno bilansno pravilo = glavnica (kapital) + dugorone obaveze
stalna imovina
2013=
2012=
x 100=
28.217.902
13.069.598 x 100= 215,90 %POVEAN
28.431.230
15.110.169
x 100 =
188,16%
DIREKTOR
\
dipl.ing.gra
M
25
Bosna i Hercegovina, 71000 Sarajevo, Saliha Udvarlia br. 10, Tel.: +387 33 659 271, e-mail: recons@ocitlook.com
SADRAJ
Stranica
FINANSIJSKI IZVJETAJI
1. STALNA SREDSTVA
13
2. TEKUA SREDSTVA
16
3. KAPITAL
21
4. DUGORONA REZERVISANJA
22
5. DUGORONE OBAVEZE
22
6. KRATKORONE OBAVEZE
24
31
8. PRIHODI I RASHODI
32
9. PRIMANJA ZAPOSLENIH
35
4. Zalihe
Zalihe su vrednovane u skladu sa Meunarodnim raunovodstvenim standardom 2 (MRS).
Nabavna vrijednost/cijena kotanja zaliha obuhvata sve trokove nabave, trokove proizvodnje i
druge trokove koji su nastali u procesu dovoenja zaliha na sadanju lokaciju i sadanje stanje
(paragraf 10 MRS 2).
Zalihe sirovina i materijala, rezervnih djelova, sitnog inventara, ambalae i auto-guma vrednuje
se po troku (nabavnoj vrijednosti).
Zalihe gotovih proizvoda u skladitu vrednuju se po cijeni kotanja.
6. Razgranienja
Razgranienja se vre za unaprijed plaene izdatke za dio trokova koji se odnosi na naredni
obraunski period.
FINANSIJSKI IZVJETAJI
BILANS USPJEHA
za period 01.01.-31.12.2013. godine
IZNOS
POZICIJA
1
I. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA
POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje robe
Prihodi od prodaje robe na domaem tritu
Prihodi od prodaje robe na stranom tritu
Prihodi od prodaje uinaka
Prihodi od prodaje uinaka povezanim pravnim licima
Prihodi od prodaje uinaka na domaem tritu
Prihodi od aktiviranja ili potronje robe i uinaka
Ostali poslovni prihodi
Poslovni rashodi
Nabavna vrijednost prodate robe
Materijalni trokovi
Trokovi plaa i ostalih linih primanja
Trokovi plaa i naknada plaa zaposlenima
Trokovi ostalih primanja, nakn. i prava zaposl.
Trokovi naknada ostalim fizikim licima
Trokovi proizvodnih usluga
Amortizacija
Nematerijalni trokovi
Poveanje vrijednosti zaliha uinaka
Dobit od poslovnih aktivnosti
Gubitak od poslovnih aktivnosti
FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
Tekua godina
Prethodna godina
36.340.960
40.581.072
28.460.836
32.843.239
28.460.836
32.843.239
7.880.124
36.883.645
7.737.833
39.968.612
6.153.081
26.401.847
20.473.710
5.799.028
129.109
354.325
2.158.338
57.582
1.757.952
-
8.647.812
26.796.803
20.840.663
5.821.151
134.989
462.140
2.458.372
35.074
1.715.970
147.559
520
Finansijski prihodi
Prihodi od kamata
Ostali finansijski prihodi
Finansijski rashodi
Rashodi kamata
Negativne kursne razlike
Ostali finansijski rashodi
Dobit od finansijske aktivnosti
Dobit redovne aktivnosti
Gubitak redovne aktivnosti
384.541
242.059
142.482
28.169
250.295
181.320
68.975
37.841
28.148
36.144
1.697
21
356.372
212.454
824.914
186.313
1.242.915
11.678
1.600.510
19.539
1.624
Vikovi
Naplaena otpisana potraivanja
1.210.398
1.529.060
19.215
51.911
991.488
2.366.726
3.187
16.488
935.464
2.348.063
52.837
2.175
251.427
766.216
2.247
2.247
133
133
2.247
133
725
5.290
15.347
17.384
52.739
46.471
5.274
4.647
47.465
41.824
47.465
41.824
47.465
41.824
1.219
1.222
BILANS STANJA
na dan 31.12.2013. godine
IZNOS tekue godine
POZICIJA
BRUTO
Ispravka
vrijednosti
NETO (5-6)
IZNOS
prethodne
godine (neto)
64.326300
51.256.802
13.069.598
15.110.169
60.178
58.034
2.144
4.434
60.178
58.034
2.144
4.434
64.244.241
51.198.179
13.046.062
15.076.866
2.819.386
2.819.386
Zemljita
2.819.386
Graevinski objekti
9.148.913
5.046.072
4.102.841
4.279.367
52.265.275
46.152.107
6.113.168
7.978.089
10.667
24
21392
21.392
28.833
21.391
21.391
28.832
Postrojenja i oprema
Stambene zgrade i stanovi
Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi
ELI. Ostala (specifina) stalna materijalna sredstva
IV. Dugoroni finansijski plasmani
Uee u kapitalu drugih praavnih lica
Dugoroni krediti dati u zemlji
Ostali dugoroni finansijski plasmani
C. TEKUA SREDSTVA
I. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji
Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar
Gotovi proizvodi
Roba
Dati avansi
II. Gotovina, kratkorona potraivanja i kratkoroni
plasmani
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina
Kratkorona potraivanja
10.667
489
36
489
57.741.429
33.084.282
24.657.147
21.102.081
3.309.193
2.981.957
1.723.128
1.586.065
1.425.647
1.195.282
89.373
89.373
121.128
62.416
175.447
31.182
166.818
62.416
8.629
54.432.236
31.361.154
23.071.082
21.102.081
3.488.901
1.556.310
2.921.967
2.921.967
2.921.967
1.039.151
3.821
2.921.967
3.488.901
51.403.859
31.361.154
20.042.705
17.495.309
49.246.422
31.284.007
17.962.415
16.667.260
4.436
4.436
2.153.001
72.711
2.080.290
828.049
8.017
8.017
12.698
98393
98.393
105.173
37.726.745
21.301.322
37.407.532
20.617.987
59.028.067
58.025.519
122.067.729
84.340.984
21.301.322
143.369.051
84.340.984
POZICIJA
IZNOS
tekue g o d i n e
IZNOS
prethodne godine
PASIVA
A. K A P I T A L
19.951.573
19.964.996
I. O s n o v n i kapital
10.000
10.000
D r a v n i kapital
10.000
10.000
34.638
28.943
28.865
24.119
n . Rezerve
Z a k o n s k e rezerve
S t a t u t a m e i druge rezerve
5.773
4.824
III. R e v a l o r i z a c i o n e rezerve
15.219.171
15.815.470
4.687.764
4.110.583
4.645.994
4.073.778
41.770
36.805
1.075.044
1334.708
IV. N e r e a l i z o v a n i dobici
V. N e r e a l i z o v a n i gubici
V I . N e r a s p o r e e n a dobit
N e r a s p o r e e n a dobit ranijih godina
N e r a s p o r e e n a dobit izvjetajne godina
IV. (j>ubitak do visine kapitala
B) D U G O R O N A REZERVISANJA
D u g o r o n a razgranienja
1.075.044
1.334.708
Q DUGORONE OBAVEZE
8.266.329
8.466.234
8.266.322
8,466.227
D u g o r o n i krediti
Ostale dugorone obaveze
E) K R A T K O R O N E OBAVEZE
I. K r a t k o r o n e finansijske obaveze
7.992.115
6.756.525
193.498
187.072
193.360
186.815
138
257
5.173.833
4.089.283
138.693
143.240
5.035.140
3.946.043
1.350.424
1.409.552
1.317.838
1.381.315
Druge obaveze
VI. O b a v e z e za P D V
VII. O b a v e z e za ostale poreze i d r u g e d a b i n e
;
28.237
508.522
514.902
747.240
546.292
18.598
9.424
885.069
37.726.745
37.407.532
V a n b i l a n s n a pasiva
21.301.322
20.617.987
U k u p n a pasiva
59.028.067
58.025.519
F) P A S I V N A V R E M E N S K A R A Z G R A N I E N J A
| POSLOVNA PASIVA
32.586
Nerasporeena dobit
/nepokriveni gubitak
UKUPNO
10.000
16.365.539
23.924
3.621.560
20.021.024
10.000
16.365.539
23.924
3.621.560
20.021.024
Nerealizovani
dobici/gubici po
osnovu FS za prod.
Ostale rezerve
S t a n j e na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 . g o d i n e
Revalorizacione
rezerve (MRS 16,
MRS 21 i MRS 38)
VRSTA PROMJENE NA
KAPITALU
1 Udjeii u drutvu sa
ogranienom
odgovornou
-550.069
550.069
5.019
36.805
41.824
-97.852
-97.852
S t a n j e na dan 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . g o d i n e
10.000
15.815.470
28.943
4.110.583
19.964.996
P o n o v n o i s k a z a n o stanje na dan
3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . g o d . o d n o s n o 01.01.2013.g.
10.000
15.815.470
28.943
4.110.583
19.964.996
-596.299
10.000
15.219.171
596.299
47.465
47.465
5.695
-66.583
-60.888
34.638
4.687.764
19.951.573
11
I Z N O S
Tekua godina
Prethodna god.
A. G O T O V I N S K I T O K O V I IZ P O S L O V N I H A K T I V N O S T I
I. P r i l i v i g o t o v i n e iz p o s l o v n i h aktivDOsti
41.078.124
44.445.546
34.498.081
43.941.814
6.333.333
246.710
503.732
40.699.156
49.922.945
8.799.835
16.090.794
26.388.411
26.739.966
83.152
30.267
5.427.758
6.737.985
323.933
378.968
I V . N e t o o d l i v g o t o v i n e iz p o s l o v n i h a k t i v n o s t i
5.477.399
B . G O T O V I N S K I T O K O V I IZ U L A G A K I H A K T I V N O S T I
I. P r i l i v g o t o v i n e iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i
181.320
Priliv i z o s n o v a kamata
181.320
II. O d l i v g o t o v i n e iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i
181.320
III. N e t o p r i l i v g o t o v i n e iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i
I V . N e t o o d l i v g o t o v i n e iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i
C . G O T O V I N S K I T O K O V I IZ F I N A N S I J S K I H A K T I V N O S T I
I. P r i l i v i g o t o v i n e iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i
4.519.275
3.004.789
1.514.486
II. O d l i v i g o t o v i n e iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i
945.902
246.523
199.906
246.523
745.996
4.272.752
N e t o p r i l i v g o t o v i n e iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i
N e t o o d l i v g o t o v i n e iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i
945.902
D . U K U P N I PRILIV G O T O V I N E
41.078.124
49.146.141
E. U K U P N I O D L I V G O T O V I N E
41.645.058
50.169.468
F. N E T O PRILIV G O T O V I N E
G. N E T O O D L I V G O T O V I N E
H. G o t o v i n a na poetku izvjetajnog perioda
566.934
1.023.327
3.488.901
4.512.228
2.921.967
3.488.901
R.
br.
OPIS
Zemljite
1
Graevinski Postrojenja
objekti
I oprema
2
NPO
u pripremi
NPO
6 (1+...+4)
NABAVNA VRIJEDNOST
1
P o e t n o stanje 0 1 . 0 1 . 2 0 1 3 .
52.246.480
24
64.214.803
N a b a v k e u toku 2 0 1 3 . g o d .
117.749
10.643
128.392
R a s h o d o v a n j a u toku 2 0 1 3 .
98.954
9.148.913 52.265.275
10.667
64.244.241
4.869.546
44.268.391
49.137.937
176.526
1.979.484
2.819.386
2.819.386
9.148.913
98.954
ISPRAVKA VRIJEDNOSTI
5
P o e t n o stanje 0 1 . 0 1 . 2 0 1 3 .
Amortizacija z a 2 0 1 3 . g o d .
R a s h o d o v a n j a u toku 2 0 1 3 .
2.156.009
95.767
95.767
5.046.072
46.152.107 46.152.108
51.198.179
SADANJA VRIJEDNOST
Stanje 0 1 . 0 1 . 2 0 1 3 . (1-5)
2.819.386
4.279.367
7.978.089
24
15.076.866
2.819.386
4.102.841
6.113.168
10.667
13.046.062
1.2.1. Zemljite
Vrijednost zemljita na dan 31.12.2013. godine ostala je nepromijenjena u odnosu na prethodni
period i iskazana je u iznosu od 2.819.386 KM, to se odnosi na slijedee stavke:
graevinsko zemljite
zemljite za eksploataciju kamena, gline, ljunka
poboljanja na zemljitu - deponija, folija SB
ostala zemljita - Zavod za izgradnju, deponija Smiljevci
555.257
46.160
1.959.603
258.366
KM
KM
KM
KM
13
1
2
3
4
5
6
7
8
OPIS
NABAVNA VRIJEDNOST
Poetno stanje 01.01.2013.
Nabavke u toku 2013. god.
Rashodovanja u toku 2013.
Stanje 31.12.2013. godine
ISPRAVKA VRIJEDNOSTI
Poetno stanje 01.01.2013.
Amortizacija za 2013. god.
Rashodovanja u toku 2013.
Stanje 31.12.2013. godine
SADANJA VRIJEDNOST
Oprema
Alat i
inventar
Transp.
sred.
Postrojenja
i oprema
4(1+2+3)
"
25.216.356
91.746
65.310
25.242.793
1.431.067
12.155
29.684
1.413.538
25.599.058
13.847
3.960
25.608.945
52.246.480
117.749
98.954
52.265.275
22.625.143
828.031
63.049
23.390.125
1.234.183
57.152
28.757
1.262.578
20.409.064
1.094.300
3.960
21.499.404
44.268.391
1.979.484
95.767
46.152.107
2.591.212
196.884
5.189.994
7.978.090
1.852.668
150.960
4.109.541
6.113.168
Predmet
Video nadzor
Video nadzor
Trokolice (15 kom.)
Uloak za trokolicu (20 kom.)
Diferencijal (1 kom.)
Hidromotor (1 kom.)
Ostala postrojenja i oprema
Ukupno
Dobavlja
Middle point d.o.o. Sarajevo
Middle point d.o.o. Sarajevo
TQA Auto vis d.o.o. Sarajevo
TQA Auto vis d.o.o. Sarajevo
Autoelektra d.o.o. Sarajevo
General logistic d.o.o. Sarajevo
Iznos
22.777
26.838
16.005
5.830
9.457
4.390
32.451
117.749
Opis
Nabavna
vrijednost
Ispravka
vrijednosti
19.571
79.382
16.384
79.382
3.187
0
98.954
95.767
3.187
Odluka od 28.03.2013.
Odluka od 01.04.2013.
Ukupno rashodovano
Rashod
15
2. TEKUA SREDSTVA
2.1. Zalihe
U bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazane su zalihe po knjigovodstvenoj vrijednosti od
1.586.065 KM. Evidentirane su kako slijedi:
Tekui promet
Opis
Osnovne sirovine i materijal
Magacin rezervnih dijelova.
Gorivo i mazivo
Materijal u graevinarstvu
Uredski materijal i pribor
Ostali materijal
Sirovine i materijal
Rezervni dijelovi
Auto-gume na zalihi
Auto-gume u upotrebi
Ambalaa u upotrebi
Auto-gume i ambalaa
Alat na zalihi
Sitan inventar na zalihi
HTZ oprema na zalihi
Alat u upotrebi
Sitan inventar u upotrebi
HTZ oprema u upotrebi
Alat i sitan inventar
Sirovine, materijal, rezervni
dijelovi i sitan inventar - bruto
Ispravka vrijednosti autoguma
Ispravka vrijednosti ambalae
Ispr. vrijednosti alata i SI u upotrebi
Ispravka vrijednosti
Sirovine, materijal, rezervni
dijelovi i sitan inventar - neto
Asfaltna baza
Sortirnica
Proizvodnja u toku
Poluproizvodi (sortirnica)
Odstupanje od cijena
Proizvodi u skladitu (asf. baza)
Odstupanje od cijena
Dati avansi za zalihe
Ispravka vrijednosti avansa
Zalihe
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
301.621
20.843
185.250
76.689
65.390
313
650.106
315.267
25.871
1.050.966
196
1.077.033
5.287
4.711
37.909
169.430
331.148
12.518
561.002
1.493.204
50.918
2.257.106
1.348.119
95.080
1.617
5.246.045
772.366
116.380
131.303
1.142.168
55.850
2.251.109
1.341.370
105.692
1.547
4.897.736
775.619
131.324
173.124
48,92
304.496
10.294
3.379
87.611
20.916
46.445
0
168.645
652.658
15.910
191.247
83.438
54.778
383
998.415
312.013
10.927
1.009.145
147
1.020.219
26.425
4.245
73.621
158.808
288.082
100.129
651.310
2.603.408
-1.050.966
6.525.044
173.124
6.146.496 2.981.957
131.303 -1.009.145
-196
-513.096
-1.564.258
49
67.361
240.534
-147
101.284
-547.019
232.586 -1.556.311
1.039.151
6.765.578
1.883.525
285.486
6.379.083
1.883.525
285.486
2.169.011
199.119
2.169.011
286.050
-55.177
2.103.706
9.906
97.132
23.996
14.010
17.172
176.478
-172.657
1.195.282
247.682
31.432
2.913
123.323
10.294
3.379
87.611
258.952
2.144.846
-5.839
10.201
79.173
55.150
7.266
175.447
-166.818
8.717.729
1.586.065
-1.031
9.108.512
1.425.647
16
Drutvo koristi 100%-tni metod otpisa alata, sitnog inventara i auto guma prilikom stavljanja u
upotrebu. Alat, sitan inventar, auto gume, HTZ oprema i ambalaa u upotrebi u vrijednosti od
1.556.311 KM u cijelosti su otpisani, od ega se na 2013. godinu odnosi 232.586 KM.
Poredenjem stanja sirovina i materijala, rezervnih dijelova i sitnog inventara u glavnoj knjizi sa
stanjem po popisu utvrdili smo da knjigovodstveno stanje zaliha sirovina i materijala i sitnog
inventara na zalihi i u upotrebi odgovara stanju po popisu na dan 31.12.2013. godine iskazanom
u popisnim listama. Inventume razlike su evidentirane u skladu sa odlukom Uprave.
Opis
UniCredit banka
intesa SanPaolo banka
Kartino poslovanje
iro-rauni
UniCredit banka
01.01.2013.
31.12.2013.
2.629.504
2.078.546
26.853
40.225
711
2.759
2.657.068
2.121.531
829.717
582.071
215.235
UniCredit (SIDA)
Devizni raun
Izdvojena novana sredstva
Blagajna
Novac i ekvivalenti novca
829.717
797.306
655
655
1.461
2.475
3.488.901
2.921.967
17
01.01.13.
Vanredni kupci
Privreda
Graani
Garae
V.K.A.
Vanredni kupci tueni
Vanredni kupci netueni
Vanredni kupci tueni nisu u rashodu
Privreda tueni
Privreda netueni
Privreda tueni nisu u rashodu
Graani tueni
Graani netueni
Graani tueni nisu u rashodu
Garae tueni
Garae netueni
Garae tueni nisu u rashodu
Ispravka vrijednosti potraivanja
Kupci
759.912
824.613
520.074
61.667
0
843.858
1.561.474
9.952
9.866.191
5.153.387
4.029.369
21.704.300
1.137.861
2.537.407
9.376
62.164
9.380
-32.423.725
Duguje
31.12.13.
Potrauje
9.591.990
7.119.798
8.217.380
1.717.693
130.631
63.669
864.641
-9.952
9.514.909
7.172.137
8.221.152
1.717.720
130.631
11.162
2.126.362
915.882
836.993
772.274
516.302
61.640
0
896.365
299.752
0
. 9.082.868
5.454.431
4.674.762
21.279.594
979.724
4.298.371
25.180
68.164
0
-31.284.007
17.962.414
.
2.096.449
1.278.060
834.433
206.204
2.449.981
17.780
84.137
-9.380
2.055.600
783.323
1.795.404
632.667
1.259.139
364.341
689.017
1.976
78.137
Naplaeno
Isknjieno
1.019.953
175.575
6.079
239.186
607.748
5.083
1.976
1.976
1.203.583
Ukupno
1.259.139
783.323
11.162
852.017
2.055.600
18
Na osnovu pregleda uzorka izvoda otvorenih stavki kupaca nismo primijetili znaajna odstupanja
u odnosu na iskazani saldo u evidenciji KJKP Rad" d.o.o. Sarajevo.
01.01.13.
Duguje
Potraivanja od zaposlenih
Grad Sarajevo - Sporazum
Minist.prost.ureenja i zatitu okolia
Dotacija KS
Refundacije za bolovanja
633.333
38.874
651.590
1.266.666
66.875
72.708
820.349
50.843
1.985.131
4.771
2.282
75.434
30.026
Potrauje
29.426
30.000
633.333
78.017
741.350
27.286
828.049
2.882
45.434
651.590
1.266.666
27.732
72.708
2.064.130
55.614
27.286
3.089
31.12.13.
3.089
-72.711
2.023.017
770.776
2.080.290
PDV
PDV
PDV
PDV
PDV
u primljenim fakturama
u datim avansima
usluge stranaca
u posebnoj shemi
odloeni
Ulazni PDV
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
12.698
5.411
10.091
8.017
12.698
5.411
10.091
8.017
Ulazni PDV evidentiran u glavnoj knjizi, koji je storniran prilikom meusobnog zatvaranja sa
kontima obaveza za PDV, odgovara iznosu evidentiranog ulaznog PDV-a u knjizi ulaznih
faktura (KUF) i iskazanog u mjesenim prijavama PDV-a.
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
29.364
1.080.727
1.083.203
26.888
Svjetska banka
Bank Austria Unicredit
Razgraniene kamate
29.220
46.590
20.610
46.590
24.915
46.590
24.915
46.590
75.810
67.200
71.505
71.505
105.174
1.147.927
1.154.708
98.393
20
3. KAPITAL
U bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazan je kapital privrednog drutva u iznosu od
19.951.573 KM. Poslovne promjene su evidentirane kako slijedi:
Tekui promet
Opis
Osnovni kapital
Zakonske rezerve
Statutarne rezerve
Revalorizacione rezerve
Zadrana dobit ranijih godina
Zadrana dobit tekue godine
Kapital i rezerve
01.01.13.
Duguje
10.000
24.119
4.824
15.815.470
4.073.778
60.888
36.805
19.964.996
60.888
Potrauje
31.12.13.
4.747
10.000
28.866
949
-596.299
5.773
15.219.171
633.104
4.645.994
4.964
41.770
47.465
19.951.573
Poveanje kapitala u iznosu od 47.465 KM odnosi se na pozitivnu razliku prihoda i rashoda (neto
dobit) ostvarenu tokom 2013. godine. Ista je rasporeena na Zakonske rezerve u iznosu od 4.747
KM i Statutarne rezerve u iznosu od 949 KM, dok je 41.770 KM zadrano na poziciji Tekue
dobiti.
Umanjenje kapitala u iznosu od 60.888 KM odnosi se na evidentiranje poreza na dobit po
poreznom bilansu za 2012. godinu, koje je izvreno nakon odobravanja finansijskih izvjetaja za
objavljivanje.
Izvren je prenos revalorizacionih rezervi po osnovu revalorizacije postrojenja i opreme iz
prethodnog perioda u iznosu od 596.299 KM na nerasporeenu dobit ranijih godina, a to
odgovara visini amortizacije uveane vrijednosti postrojenja i opreme. Na zadranu dobit je
preknjiena i neto dobit ostvarena po obraunu prethodne godine u iznosu od 36.805 KM.
21
4. DUGORONA REZERVISANJA
Dugorona rezervisanja su u bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazana u iznosu od
1.075.044 KM, a odnose se na odloene prihode od donacija. U knjigovodstvu su evidentirana,
kako slijedi:
Tekui promet
Opis
Odloeni prihodi - donirana oprema
01.01.13.
Duguje
1.334.708
530.398
Potrauje
270.733
31.12.13.
1.075.044
Primljene su donacije u iznosu od 270.733 KM, a odnose se na donaciju od NVO SIDA vedska
u iznosu od 215.235 KM za nabavku opreme i donaciju opreme (kancelarijski namjetaj i
raunarska oprema) od USAID-a u vrijednosti od 55.498 KM.
. Oprihodovani su ranije odloeni prihodi u iznosu od 530.398 KM, u nivou amortizacije
doniranih sredstava.
5. DUGORONE OBAVEZE
Dugorone obaveze su u bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazane u iznosu od
8.266.329 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:
Tekui promet
Opis
01.01.13.
Svjetska Banka
Svjetska Banka - Vlada FBiH
Bank Austria Unicredit
Dugoroni krediti
Ostale dugorone obaveze
3.422.280
770.277
4.273.668
8.466.225
9
8.466.234
Duguje
Potrauje
-199.905
-199.905
-199.905
31.12.13.
3.222.375
770.277
4.273.668
8.266.320
9
8.266.329
Ukupne obaveze po kreditu Svjetske banke (WB) na dan 31.12.2013. godine iskazane su u
iznosu od 4.186.012 KM, od ega dugorona obaveza iznosi 3.992.652 KM, a kratkorona, koja
dospijeva u 2013. godini, iznosi 193.360 KM (tekui dio dugorone obaveze).
U tekuoj 2013. godini su, posredstvom Federalnog ministarstva finansija, plaene dvije rate
kredita u iznosu od 100.370 KM (maj) i 117.905 KM (novembar), od ega se 193.360 KM
odnosi na otplatu glavnice kredita, dok se 24.915 KM odnosi na kamatu.
23
6. KRATKORONE OBAVEZE
6.1. Kratkorone finansijske obaveze
Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazana kratkorona finansijska obaveza u iznosu od 193.498 KM,
kako slijedi:
Tekui promet
Opis
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
Kuvajtski kredit
Svjetska Banka
Tekui dio dugoronih kredita
Ostale kratkorone obaveze
0
186.815
186.815
257
193.360
193.360
178
199.905
199.905
59
193.360
193.360
138
187.072
193.539
199.964
193.498
Tekui dio dugorone obaveze po kreditu Svjetske banke iskazan je u -iznosu od 193.360 KM
(jednako iznosu plaenom u 2013. godini). Austrijski kredit je u grace periodu do 2016. godine.
6.2,Obaveze iz poslovanja
6.2.1. Obaveze za primljene avanse
Obaveze za primljene avanse su u bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazane u iznosu od
138.693 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:
Tekui promet
01.01.13.
Opis
Duguje
Potrauje
31.12.13.
114.754
28.486
100
7.002
-11.449
121.656
17.037
143.240
100
-4.447
138.693
Opis
Iznos
Opina Centar
Direkcija za ceste FBiH
Ministarstvo saobraaja KS
Ostali kupci
60.105
32.467
7.267
21.816
121.656
24
6.2.2. Dobavljai
Obaveze prema dobavljaima u zemlji su u bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iskazane u
iznosu od 5.035.140 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:
Tekui promet
Opis
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
3.903.083
8.740.422
9.842.928
5.005.589
42.959
3.946.043
0
58.411
8.798.833
1.002
45.003
9.887.931
1.002
29.550
5.035.140
0
Dobavljai
3.946.043
8.799.835
9.888.933
5.035.140
Opis
HIFA Oil d.o.o.
BBM Vare d.o.o.
Macot Sol d.o.o.
Proming d.o.o.
Interauto d.o.o.
HIFA Petrol d.o.o.
Gradatin d.o.o.
BH Pota d.o.o.
WP Milo Kamen-Beton d.o.o.
Solana d.d. Tuzla
VIK d.o.o.
Centrotrans Tranzit d.d.
RPM Glob Trade d.o.o.
BSO d.d.
Arit d.o.o.
ACO d.o.o.
Grafikon d.o.o. Sarajevo
Autoelektra d.o.o.
Hidrogradnja Sigma d.o.o.
BH Trigema d.o.o.
Svjetlost tampa d.d.
eljeznice FBiH d.o.o.
Livnica d.d.
Crobox d.o.o.
Tranzit export d.o.o.
Zavod za medicinu rada KS
FIM d.o.o. Sarajevo
Securitas d.o.o.
Sarajevogas d.o.o.
Iznos
897.461
349.327
485.171
18.319
173.287
1.685.481
10.046
157.242
100.703
70.731
18.677
27.879
60.322
64.125
24.072
19.450
19.663
24.161
18.757
35.594
40.724
26.435
34.030
13.578
57.827
13.594
16.483
22.464
140.506
25
12.483
42.795
13.478
14.456
10.962
14.864
13.185
17.948
4.766.281
268.859
Dobavljai - ukupno a + b
5.035.140
Na osnovu pregleda uzorka izvoda otvorenih stavki dobavljaa nismo primijetili znaajna
odstupanja u odnosu na iskazani saldo u evidenciji KJKP Rad" d.o.o. Sarajevo.
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
624.481
9.497
633.978
42.778
5.244
5.030
53.052
258.404
91.202
190.003
60.801
22.800
7.600
630.809
1.317.838
Obaveze iskazane na dan bilansa odnose se na neisplaenu platu za decembar 2013. godine, osim
obustavljenih iznosa (Druge obaveze).
26
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
13.874
13.874
0
0
0
23.574
0
0
3.499
27.072
164
8
7
179
404
142
297
95
36
12
985
3.815.100
696.738
1.028.076
125.820
800
79.252
11.895
5.771.554
263
13
12
288
647
228
476
152
57
19
1.579
3.815.100
696.738
1.046.560
116.348
800
79.252
8.396
5.777.068
99
5
4
108
243
86
179
57
22
7
594
0
0
18.484
14.102
0
0
0
32.586
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28.237
5.773.421
5.777.770
32.586
01.01.13.
29.220
58.237
87.457
1.600
960
350
1.551
4.461
Duguje
24.915
58.237
83.152
19.200
11.520
4.200
9.836
44.756
Potrauje
31.12.13.
20.610
46.590
67.200
19.200
11.520
4.200
9.247
44.167
24.915
46.590
71.505
1.600
960
350
962
3.872
27
435
4.973
4.968
430
22
22
480
309
206
516
1
1.225
1.226
381
22
22
425
238
159
397
221
221
5.409
3.068
2.045
5.113
61.249
9.390
70.639
6.032
336
336
6.703
3.615
2.410
6.025
2.722
421.479
124.415
4.001.033
25.245
4.574.893
19
19
468
269
179
448
0
680
680
0
0
0
0
0
0
0
117
34.941
10.230
336.384
49.877
431.548
4.780.150
508.522
36.636
10.615
329.814
42.876
419.941
224
224
5.420
3.108
2.072
5.180
61.250
9.935
71.185
6.413
358
358
7.128
3.853
2.568
6.422
2.605
423.174
124.800
3.994.463
18.244
4.563.286
Druge obaveze
514.902
4.786.530
Tekui promet
Opis
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
546.292
19.781
5.914.952
19.781
6.115.899
747.240
Obaveze za PDV
546.292
5.934.733
6.135.681
747.240
28
Izlazni PDV evidentiran u glavnoj knjizi, koji je storniran prilikom meusobnog zatvaranja sa
kontima ulaznog PDV-a, odgovara iznosu izlaznog PDV-a evidentiranog u knjizi izlaznih faktura
(KIF) i iskazanog u mjesenim prijavama PDV-a.
Slijedi pregled mjesenih PDV prijava:
Poreski
period
Isporuke
Nabave
Izlazni
PDV
Ulazni
PDV
polje 11
polje 21
polje 51
polje 61
Januar
2.406.057
1.092.792
Februar
Mart
3.071.344
2.813.752
April
Maj
2.863.088
3.048.437
Juni
Juli
August
3.307.614
2.920.747
2.916.609
Septembar
Oktobar
Novembar
2.391.850
2.849.189
3.113.445
Decembar
5.237.720
Ukupno
PDV za
uplatu/povrat
polje 71
5(3-4)
395.345
407.453
508.942
174.848
51.949
232.605
456.993
628.409
465.030
473.350
97.333
107.795
121.189
367.697
698.790
7.755.959
842.618
619.836
483.190
482.496
95.798
71.137
405.524
471.322
162.921
476.173
1.030.884
582.272
769.962
742.937
504.896
549.058
516.208
848.429
122.593
86.073
120.972
365.555
383.707
426.465
387.392
411.359
242.603
385.249
395.236
101.190
747.240
4.802.100
29
Tekui promet
Opis
lanarine privrednim komorama
lanarine VTK
lanarine turistikim zajednicama
Naknada za vode
Naknada za koritenje uma
Ostali doprinosi i lanarine
Ostali doprinosi i lanarine
Takse na istaknutu firmu, reklamu i si.
Sudske takse
Ostali porezi, doprinosi
Obaveze za ostale poreze i druge
dabine
01.01.13.
Duguje
Potrauje
31.12.13.
90
1.678
0
4.848
6.616
0
2.807
2.807
600
27.629
1.603
19.619
16.271
8.484
74.206
4.280
31.196
35.476
600
27.629
1.639
19.572
24.902
8.484
82.825
4.280
31.751
36.031
126
1.631
8.631
4.848
15.235
0
3.362
3.362
9.424
109.681
118.856
18.598
30
01.01.13.
Duguje
Odloeni prihodi
Rezervisanja - sporovi protiv KJKP
Obraunati nefakturisani trokovi
Pozajmica soli za puteve
PVR - naplaeni iznosi za KS
86.721
35.729
101.147
70.651
590.821
70.651
1.392.289
885.069
1.537.914
39.900
35.074
Potrauje
31.12.13.
6.529
57.582
-37.453
1.067.872
53.350
58.237
63.694
0
266.404
1.094.529
441.684
Odloeni prihodi na dan bilansa su iskazani u iznosu od 53.350 KM, od ega se 40.555 KM
odnosi na razgranieno potraivanje od Grada Sarajevo po Sporazumu iz 2010. godine, koje e
biti oprihodovano po primitku sredstava.
Izvreno je rezervisanje za sporove protiv KJKP Rad" d.o.o. Sarajevo za koje postoje
prvostepene presude u iznosu od 58.237 KM, od ega se 14.719 KM odnosi na glavnicu duga, a
43.518 KM na presuene trokove na teret preduzea.
Obraunati nefakturisani trokovi u iznosu od 63.394 KM odnose se za naknadno prispjele
fakture za decembar 2013. godine koje nisu uvrtene u PDV prijavu za decembar (prispjele
nakon 10.01.2014. godine). Obaveza rasknjiena na konta dobavljaa u januaru 2014. godine.
Obaveza iskazana u poetnom stanju u iznosu od 70.651 KM odnosi se na 400 tona soli za
posipanje puteva u zimskom periodu koja je posuena od Direkcije cesta FBiH i preduzea
arajevoputevi d.d. Sarajevo. Obaveza zatvorena u januaru 2013. godine.
Iskazane su kratkorone obaveze prema Kantonu Sarajevo po osnovu naplaenih naknada za
koritenje javnih parkiralita i premjetanje i uvanje nepropisno parkiranih i zaustavljenih
vozila (266.404 KM), u skladu sa Uputstvom o nainu uplate i troenja naknada za koritenje
javnih parkiralita i premjetanja i uvanja nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila u KS
("Slubene novine KS", br. 21/07). Prema Uputstvu, KJKP "Rad" d.o.o. Sarajevo je duno
jednom mjeseno na depozitni raun Kantona uplatiti:
-
31
8. PRIHODI I RASHODI
U revidiranom periodu su iskazani prihodi i rashodi te finansijski rezultat kako slijedi:
2012.
2013.
Opis
Rashodi
Prodaja proizvoda
Prihodi
Rashodi
Prihodi
618.086
830.050
Prodaja usluga
27.842.750
32.013.189
28.460.836
32.843.239
12.507
253.437
1.200
1.200
515.565
552.139
7.229.909
6.793.848
120.943
137.208
7.880.124
7.737.833
36.340.960
40.581.072
Materijal
2.575.142
4.431.036
Energija
2.569.711
2.940.408
775.620
1.036.122
Rezervni dijelovi
Sitan inventar i si.
232.608
240.246
6.153.081
8.647.812
20.473.710
20.840.663
19.808
24.784
5.779.220
5.796.367
54.629
66.393
74.480
68.596
26.401.847
26.796.803
11.060
62.819
1.900
5.291
270.151
321.239
Zakupnine
66.938
66.542
Marketing
4.276
6.248
354.326
462.140
Materijalni trokovi
Plate
Trokovi slubenog puta
Ostala primanja zaposlenih
Primanja zaposlenih
Kooperanti
Transportne usluge
Odravanje
Proizvodni trokovi
Nematerijalna sredstva
2.289
3.274
176.526
176.482
Postrojenja i oprema
1.979.522
2.278.616
Amortizacija
2.158.338
2.458.372
Rezervisanja
57.582
35.074
676.735
687.380
Graevine
Neproizvodne usluge
32
13.058
14.680
Premije osiguranja
149.853
154.825
Bankarske usluge
66.121
52.150
PTT i si.
482.237
464.996
Porezi i takse
244.318
254.483
lanarine i naknade
49.723
34.302
75.906
53.154
1.757.952
1.715.971
520
-147.559
Operativni rashodi
36.883.645
39.968.611
Operativni rezultat
542.685
Nematerijalni trokovi
Promjena vrijednosti zaliha
Zatezne
Ostale
kamate
kamate
612.461
239.106
177.658
2.953
3.662
181.320
242.059
Prihodi od kamata
Kasa skonta i rabati dobavljaa
142.482
68.975
Finansijski prihodi
384.541
250.295
Kamate po
Zatezne
kreditima
kamate
Rashodi od kamata
24.915
30.267
3.233
244
28.148
30.512
1.697
21
5.632
28.168
37.841
Finansijski rezultat
Dobici od prodaje stalnih sredstava
Prihodi od prodaje otpadaka
Otpisi obaveza i ukidanje rezervisanja
Ostali prihodi
Ostali prihodi
Otpisana potraivanja
Ostali rashodi
Ostali rashodi
Ukupni prihodi
11.678
19.539
1.210.398
1.529.060
19.215
51.911
2.972
5.290
1.245.887
1.605.799
3.187
16.488
935.464
2.348.063
52.837
19.692
991.488
2.384.243
254.399
212.454
1.624
356.372
778.444
15.347
37.971.387
42.437.167
33
Ukupni rashodi
Rezultat prije poreza
Porez na dobit
Rezultat nakon poreza
42.390.696
37.918.648
52.739
46.471
5.274
4.647
47.465
41.824
34
9. PRIMANJA ZAPOSLENIH
U bilansu uspjeha za 2013. godinu iskazani su trokovi plaa i ostalih linih primanja u iznosu
od 26.401.847 KM. Trokovi plata iznosili su 20.473.710 KM, kako slijedi: plate neto od poreza
12.159.884 KM (plate u iznosu od 12.238.415 KM, umanjene za iznos koji se refundira 78.531
KM; prosjeno 1.219 zaposlenih, prosjena plata 872 KM), porez na dohodak 516.028 KM,
doprinosi iz bruto plata (doprinosi zaposlenih) 5.730.260 KM, doprinosi na bruto plate
(doprinosi poslodavca) 1.940.893 KM, poseban porez za zatitu od nesrea 63.772 KM i opa
vodna naknada 61.191 KM.
Iznosi iskazani u bilansu uspjeha odgovaraju zbiru mjesenih pregleda (specifikacije plata koje
se podnose Poreznoj upravi FBiH):
Doprinosi iz plae
Mjesec
plae
1.582121
268.961
197.765
II
1.568.290
266.609
196.036
III
1.561.130
265.392
IV
1.537.669
PIO
Doprinosi na plae
ZO
Zapolj.
PIO
5
ZO
6
Zapolj.
7
Porez na
dohodak
iz plae
Ukupno
obaveze
Neto plae
na ruke
9 (2+...+B)
10 (1-2-3-4-8)
23.732
94.927
63.285
7.911
44.733
701.313
1.046.930
23.524
94.097
62.732
7.841
44.303
695.144
1.037.816
195.141
23.417
93.668
62.445
7.806
44.141
692.010
1.033.038
261.404
192.209
23.065
92.260
61.507
7.688
42.637
680.770
1.018.355
1.554.756
264.309
194.345
23.321
93.285
62.190
7.774
43.266
688.490
1.029.516
VI
1.S42.80S
262.277
192.851
23.142
92.568
61.712
7.714
42.592
682.856
1.021.944
VII
1.550.037
263.506
193.755
23.251
93.002
62.001
7.750
42.964
686.230
1.026.561
VIII
1.542.583
262.239
192.823
23.139
92.555
61.703
7.713
42.686
682.857
1.021.697
IX
1.503.116
255.530
187.890
22.547
90.187
60.125
7.516
41.666
665.459
995.485
1.504.100
255.697
188.012
22.561
90.246
60.164
7.520
41.494
665.695
996.335
XI
1.518.075
258.073
189.759
22.771
91.084
60.723
7.590
42.768
672.770
1.004.703
XII
Ukupno
1.520.020
258.403
190.002
22.800
91.201
60.801
7.600
42.778
673.586
1.006.036
18.484^703
3.142.399
2.310.588
277.273
1.109.082
739.387
92.424
516.028
8.187.182
12.238.415
Obraunata su ostala materijalna prava zaposlenih kako slijedi: topli obrok u iznosu od
3.811.356 KM (12 maraka po radnom danu), regres za 2013. godinu u iznosu od 1.046.560 KM
(u visini 70% aprilske plate, a najmanje federalni prosjek u zadnja tri mjeseca), naknada za
prevoz na posao i s posla 696.738 KM (53 KM po radniku mjeseno), te ostala materijalna prava
zaposlenih (otpremnine, pomoi u sluaju smrti, nagrade, kotizacije, seminari...) u iznosu od
211.052 KM.
Trokovi slubenog puta iznosili su 19.808 KM. Naknade lanovima skuptine, nadzornog
odbora i odbora za reviziju iznosili su 54.629 KM bruto, dok su naknade po ugovorima o djelu
iznosile 74.480 KM bruto.
\\
ARAJ E V O G A S d o . o .
Kontonolno javno
tomunginop'edurece
SARAJEVO
Ministarstvo prostornog
ureenja i zatite okolia
N/r: Ministra,
Zlatko Petrovia
ICNet i
TELEFONI:
Direktor Preduzea:
++3 87 3 3 20 03 3 0
Telefonska centrala:
++387 33 44 51 20
++387 33 22 52 51
&
Cttdn
GOTO01
Br
J:
tCh
Na znak: NOA-MM
++387 33 44 55 25
++387 33 44 37 21
CroCcrt
BQ101
Datum: 18.03.2014. godine
Predmet: Dostava godinjeg Izvjetaja o poslovanju KJKP Sarajevogasa d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu
Potovani,
U prilogu dopisa dostavljamo Vam godinji Izvjetaj o poslovanju KJKP Sarajevogasa d.o.o. Sarajevo
za 2013. godinu sa prateim odlukama, i to: 1.) Odlukom o podnoenju Izvjetaja o poslovanju po
Godinjem obraunu za 2013. godinu - broj: 623/14 (Odluka donesena na redovnoj sjednici
Nadzornog odbora Preduzea, odranoj 25.02.2014. godine) i 2.) Odlukom o usvajanju
godinjeg
Izvjetaja o poslovanju za 2014. godinu - broj: 781/14 (Odluka donesena na 4. redovnoj sjednici
Skuptine Preduzea, odranoj 13.03.2014. godine).
Izvjetaj o poslovanju O K P Sarajevogasa d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu se dostavlja u dvije forme, i
to: u proirenoj i skraenoj formi.
S potovanjem,
Prilozi:
1.
2.
,
4.
Izvjetaj o poslovanju KJKP Sarajevogasa d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu - proirena forma
Izvjetaj o poslovanju KJKP Sarajevogasa d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu - skraena forma
Odluka o podnoenju Izvjetaja o poslovanju po Godinjem obraunu za 2013. godinu (broj: 623/14 od
25.02.2013. godine)
Odluka o usvajanju Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu (broj: 781/14 od 13.03.2013. godine)
CC:
1.
27374.
Naslovu
Arhivi: Preduzea/Sektora ekonomike/Odjeljenja za plan i analizu
Strana 1/1
Broj C L 1 , / J[--)
Sarajevo 2
Na osnovu lana 269 u vezi lana 310. Zakona o privredenim drutvima (Slubene novine F
BiH", br.23/99, 45/00, 2/02. 6/02. 29/03, 68/05, 91/07, S4/08, 88/08, 7/09 i 63/10), lana 30.
Statuta i lana 22. Poslovnika o radu Nadzornog odbora, Nad/.orni odbor KJKP ,?Sarajevogas"
d.o.o. Sarajevo, na sjednici odranoj 25.02.20)4. godine, donio je slijedeu
O D L U K U
U
Po Godinjem obraunu za 2013. godinu iskazane su slijedee pozicije bilansa uspjeha:
Ukupan prihod sa 31.12.2013. iznosi
Trokovi poslovanja sa 31.12.2013. iznose
Gubitak sa 31.12.2013. godine iznosi
114.511.648,65 PCM
119.402.958,95 K M
4.891.310,30 K M
ni
Iskazani gubitak u poslovanju za 2013. godinu u iznosu od 4.891.310,30 K M , na osnovu
lana 23. Zakona o komunalnim djelatnostima, pokrit e osniva Kanton Sarajevo iz sredstava
Budeta za 2014. godinu.
IV
Ova Odluka dostavie se Skuptini preduzea uz Prijedlog Izvjetaja o godinjem poslovanju.
V
Ova odluka stupa na snagu danom donoenja
DOSTAVITI:
- 1 x AFIP-u.
- 1 x Skuptini preduzea,
- 1 x Nadzornom odboru,
- 1 x Direktoru preduzea,
- 3 x Sektoru ekonomike,
- 1 x a/a
K J K P S a r a j e v o g a s d.o.o. S a r a j e v o
S A R A J I. V ( )
Skuptina prcdu/cca
Broj:
/14
Datum, 13.03.2014. godine
Na osnovu lana 246. stav 1. taka 4.. u vezi lana 310. Zakona o privrednim drutvima ( Slubene
novine FBiH br. 23/99. 45/00. 2/02. 6/02, 29/03. 68/05. 91/07, 84/08, 88/08. 7/09. 63/10 i 75/13).
lana 26. stav 1. taka 4. Statuta Kantonalnog javnog komunalnog preduzea za snabdijevanje
prirodnim gasom "Sarajevogas" d.o.o. Sarajevo i lana 20. Poslovnika o radu Skuptine preduzea.
Skuptina preduzea je na 4. redovnoj sjednici odranoj dana 13.03.2014. godine, na prijedlog
Nadzornog odbora donijela sljedeu:
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu
i
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju Kantonalnog javnog komunalnog preduzea za snabdijevanje
prirodnim gasom "Sarajevogas" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu, koji ukljuuje finansijski izvjetaj,
Izvjetaj eksterne revizije sa nezavisnim revizorskim miljenjem i izvjetaje Nadzornog odbora i
Odbora za reviziju. "
II
Po Godinjem obraunu za 2013. godinu iskazane su sljedee pozicije bilansa uspjeha:
Ukupan prihod ostvaren do 31.12.2013. iznosi
Trokovi poslovanja do 31.12.2013. iznose
Gubitak sa 31.12.2013. godine iznosi
114.511.649 K M
119.402.959 K M
4.891.310 K M .
ni
Iskazani gubitak za 2013. godinu Kantonalnog javnog komunalnog preduzea za snabdijevanje
prirodnim gasom "Sarajevogas" d.o.o. Sarajevo u iznosu od 4.891.310 K M , na osnovu lana 23.
Zakona o komunalnim djelatnostima, pokrie Osniva, Kanton Sarajevo iz sredstava Budeta za
2014. godinu.
IV
Ova Odluka stupa na snagu danom donoenja.
DOSTAVITI:
1. KJKP "Sarajevogas" d.o.o. Sarajevo (6x),
2. Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo (1 x),
3. a/a ( I x ) .
gi^^^edni^Skuptine
Bl^fia Hasanovi, dipl.oec.
BSPr
2 ' 0 | 0 j 1 j 5 j 8 _ 0
2 : 0 I 0 'jO
2 :
'.ca
KJKP
"Sarajevogas"d.o.o._
2_; o L ? . L i J j j i _ ; . . ? . i < L L
__
J.?j
Distribucija
plinovitih
gorivo
distribucijskom
mreom
L3i.s:.2jj.i
iifre d/et:ncitl po KO BiH
C. 7! 9;
Jlfra opone
-
"'enja-tc-jSf auni
bonk
(anka)
3
Roiffeisen bonk
(anka) ' "
5
4_6__1
1 i 0 ' 0! 0- 0
3 i 7 i 6
o | 0
i 0 j 2 I 4
'
" 1 0 : 1
0 I 0|
d.d
0 j 6 j 7
9 ' 7 |
4 i 7 j
IZNOS
Biljeka
prethodne godine
Ispravka v r i j e d n o s t i
NETO (5-6)
(neto)
A. STALNA SREDSTVA l D U G O R O N I P L A S M A N I
(002+008+0144-015+020+021+030+0331
I. N e m a t e r i j a l n a s r e d s t v a ( 0 0 3 d o 0 0 7 )
238.377.533
168,736,990
69,640,543
73,275,463
1,700,246
1,266,595
433,651
482,503
_240^269
230,269
10,000
10,000
" 22,995'
22^995
1. K a p i t a l i z i r a n a u l a g a n j a u_razvoj_
003
2. K o n c e s i j e , p a t e n t i i d r u g a p r a v a
"004
22,995
3. G o o d w i l
4. Ostala n e m a t e r i j a l n a s r e d s t v a
5. A v a n s i i n e m a t e r i j a l n a s r e d s t v a u p r i p r e m i
005""
006
1,436,982
1,036,326
235,281,280
167,470,395
67,810,885
113,138,356
"51,777j09
SS,:40/.S2
" 13"06i,18J_
" 13,734,578
009_
1,490,266"
898,807
M59.929
1.
Zemljita
2.
Graevinski o o j e k t i _
Oli^
Postrojenja i oprema
011 "
012
22,200
013
1,490.266"
3.
L
S.
449,508
"007"
II. N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a ( 0 0 9 d o 0 1 3 )
164^911,665
"__6y93"2"20
1,459,929^
54,332,039
71,255,966
1,459,929
22^200
Hl. I n v e s t i c i j s k e [ > e k r e t n l n e
III. B i o l o k a s r e d s t v a ( 0 1 6 d o 0 1 9 )
1L
Sume
Viegodinji zasadi
017
3.
Osnovno stac 5
OlJT
<-. A v a n s i i b i o l o k a s r e d s t v a u p r i p r e m i
81,803
81,803
81,803
81,803
019 "
312,052
eVo-o-^a doo@bir.nei o, -
81,803
016
2.
022
30,958
310,602
30,958
30,958
30,958
30,958
" 023"
Strana 1
Zi2
3. D u g c r c n i < r e c : : : c a t : n e v e z a n i m p r a v n i m l i i n a
O u g c c n i kredi*: ari u zemlji
C53
S. D u g o r o n i k r e d i r i d a t i j
027
C6
7. Pir.ansijska s r e d s t v a k o j a se d r e d o r o k a d o s p j e a
028
F i r . a n s i j s k a s r e d s t v a r a s p o l o i v a za p r o d a j j
8. Ostali d u g o r o n i finansijski p l a s m a n i
029
030
VII. D r u g a d u g o r o n a p o t r a i v a n j a ( 0 3 1 + 0 3 2 )
031
1. P o t r a i v a n j a o d p o v e z a n i h p r a v n i h lica
070
071 do 078
091. 098
090
10 d o 15
032
2. O s t a l a d u g o r o n a p o t r a i v a n j a
2.2.7.
VIII. D u g o r o n a razgranienja
033
1,545,884
1,493,394
1,508,404
59,333
37,480
106,961,775
97,945,909
037
3. G o t o v i p r o i z v o d i
039
4. Roba
040
5. S t a l n a s r . n a m j e n j e n a p r o d a j i i o b u s t a v l j e n o p o s l o v a n j e
041
6. Dati avansi
042
II.
1.
043
20 b e z 2 0 7
207
2.
496,651
a) G o t o v i n a
391,144
496,651
b) G o t o v i n s k i e k v i v a l e n t i
046
2.2.5.
047
113,494,706
7,172,947
106,321,759
97,103,883
112,463,906
6,846,690
105.617.2-.6
96,196,252
326,257
704,543
907,631
141,190
154,098
141,190
154,698
048
c) K u p c i u i n o s t r a n s t v u
050
d ) P o t r a i v a n j a iz s p e c i f i n i h p o s l o v a
051
'
2.2.1.
049
e) D r u g a k r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a
2.2.3.
052
1,030,800
2.2.5.
053
141,190
a) K r a t k o r o n i k r e d i t i p o v e z a n i m p r a v n i m l i c i m a
054
241
b) K r a t k o r o n i k r e d i t i d a t i u z e m l j i
055
242
c) K r a t k o r o n i k r e d i t i d a t i u i n o s t r a n s t v u
056
d) K r a t k o r o n i dio d u g o r o n i h plasmana
057
24S
e) F i n a n s i j s k a s r e d s t v a n a m j e n j e n a t r g o v a n j u
058
246
"") D r u g a f i n a n s i j s k a s r e d s t v a p o f e r v r i j e d n o s t i
059
g) O s t a l i k r a t k o r o n i p l a s m a n i
060
27
4.
P o t r a i v a n j a za P D V
061
28 bez 288
5.
248
7,172,947
391,144
b) Kupci u zemlji
2 "
114,134,722
391,144
212
240
597333'
391,144
211
3.
045
a) K u p c i - p o v e z a n a p r a v n a lica
22
23
044
2.2.6.
210
88
1,552,727
864,401
036
2.2.2.
13
290
864,401
2,357,795
2.2.4.
1. Z a l i h e i s r e d s t v a n a m i j e n j e n a p r o d a j i ( 0 3 7 d o 0 4 2 )
i2
288
2,417,128
C. T E K U A S R E D S T V A ( 0 3 6 * 0 4 3 )
038
2*3.
99,491,793
116,551,850
2. P r o i z v o d n j a u t o k u , p o l u p r o i z v o d i i n e d o v r e n e u s l u g e
2*
103,514,502
035
11
2 1 , 2 2 , 23
1,113,631
8,037,348
034
1. S i r o v i n e , m a t e r i j a l , r e z e r v n i d i j e l o v i i s i t a n i n v e n t a r
20
971,194
971,194
B) O D L O E N A P O R E Z N A SREDSTVA
10
15
026
C7
025
inostranstvu
065
0S6
024
2.2.7.
062
D) O D L O E N A P O R E Z N A S R E D S T V A
063
E) G U B I T A K I Z N A D V I S I N E K A P I T A L A
064
141.190
-
107,682
107,682
190,677
065
354,929,383
Vanbilansna aktiva
066
27,258,677
U k u p n o aktiva (065+066)
067
382,1B8,060
176,774,338
176,774,338
178,155,045
172,767,256
27,258,677
28,446,297
205,413,722
201,213,553
Strana 2
POZICIJA
ort3.
Biljeka
AOP
kontc
!
2.3.
IZNOS
IZNOS
! tekue godine
prethodne godine
PASIVA
101
66,155,173
71,046,483
1. O s n o v n i k a p i t a l ( 1 0 3 d o 1 0 8 )
102
67,623,422
73,167,372
3CC
1.
Dioniki kapital
103
67,623,422
73,167,372
302
2.
U d j e l i l a n o v a d r u t v a sa o g r a n i e n o m o d g o v o r n o u
104
303
3.
Zadruni udjeli
105
A . KAPITAL [ 1 0 2 - 1 0 9 + 1 1 0 + 1 1 1 + 1 1 4 + 1 1 S - 1 1 6 + 1 1 7 - 1 2 2 - 1 2 7 )
30
304
4.
Ulozi
106
305
5.
Dravni k a p i t a l
107
309
6.
Ostali o s n o v n i k a p i t a l
108
31
II. U p i s a n i n e u p l a e n i k a p i t a l
109
32C
III. E m i s i o n a p r e m i j a
110
.
-
111
321
1.
Zakonske rezerve
112
322
2.
113
dio 33
V.
Revalorizacione rezerve
dio 33
115
d i o 33
116
VIII. N e r a s p o r e e n a d o b i t ( 1 1 8 d o 1 2 1 )
117
10,500
340
1.
118
10,500
341
2.
N e r a s p o r e e n a d o b i t Izvjetajne g o d i n e
119
34 2
3.
N e r a s p o r e e n i viak p r i h o d a r a n i j i h g o d i n a
120
343
4.
N e r a s p o r e e n i viak p r i h o d a izvjetajne g o d i n e
121
34
114
122
550
1.
123
351
2.
124
352
3.
N e p o k r i v e n i viak r a s h o d a ranijih g o d i n a
125
353
4.
N e p o k r i v e n i viak r a s h o d a Izvjetajne g o d i n e
126
360
X. O t k u p l j e n e v l a s t i t e d i o n i c e i u d j e l i
35
cio 40
1.
D u g o r o n a rezervisanja za t r o k o v e i rizike
cio 40
2.
Dugorona razgranienja
H A>
i
<
3,423,061
4,891,310
5,554,450
4,891,310
5,554,450
29,787,881
31,103,429
29,787,881
31,103,429
11,427,171
12,331,897
11,427,171
12,331,897
|30
" lil
410
1.
O b a v e z e k o j e se m o g u k o n v e r t o v a t i u k a p i t a l
411
2.
O b a v e z e p r e m a p o v e z a n i m p r a v n i m licima
133
412
3.
134
413, 414
4.
Dugoroni krediti
415, 416
5.
D u g o r o n e o b a v e z e p o f i n a n s i j s k o m lizingu
B) D U G O R O N A REZERVISANJA ( 1 2 9 + 1 3 0 )
dio 40
3,423,061
132
2.4.2.
135
136
Strana 3
137
417
|6.
419
17.
Ostale d u g o r o n e o b a v e z e
""""138""
D) O D L O E N E POREZNE O B A V E Z E
139
408
42
E) K R A T K O R O N E O B A V E Z E ( 1 4 1 + 1 4 9 + 1 5 5 + 1 5 6 + 1 6 0 + 1 6 1 * 1 6 2 * 1 6 3 )
140
70,672,403
58,172,351
141
5,395,368
5,461,727
142
377,482
396,941
1.
O t a v e z e p r e m a p o v e z a n i m p r a v n i m licima
421
2.
143
422
3.
423
4.
K r a t k o r o n i k r e d i t i uze".i u i n o s t r a n s t v u
424, 425
5.
427
6.
43
1. K r a t k o r o n e f i n a n s i j s k e o b a v e z e ( 1 4 2 d o 1 4 8 )
420
429
7.
144
145
146
147
2.4.3.
II. O b a v e z e iz p o s l o v a n j a ( 1 5 0 d o 1 5 4 )
148
5,017,886
5,064,786
149
64,096,757
51,473,382
150
1,339,949
999,607
151
430
1.
2.4.4.
431
2.
D o b a v l j a i - p o v e z a n a p r a v n a lica
432
3.
Dobavljai u zemlji
1 5 2
62,751,608
50,472,915
433
4.
Dobavljai u inostranstvu
153
5,200
860
439
5.
O s t a l e o b a v e z e iz p o s l o v a n j a
154
2.4.1.
155
44
III. O b a v e z e iz s p e c i f i n i h p o s l o v a
45
IV. O b a v e z e o o o s n o v u p l a a , n a k n a d a i o s t a l i h p r i m a n j a z a p o s l e n i h ( 1 5 7 d o 1 5 9 )
156
698,144
714,739
450 do 452
1.
O b a v e z e o o o s n o v u plaa i n a k n a d a plaa
157
696,672
712,665
453 do 455
2.
O b a v e z e o o o s n o v u n a k n a d a p l a a k o j e se r e f u n d i r a j u
158
1,472
2,074
456 do 458
3.
O b a v e z e za o s t a l a p r i m a n j a z a p o s l e n i h
159
46
V.
Druge obaveze
160
8,735
9,463
47
V I . O b a v e z e za PDV
161
268,070
323,228
V I I . O b a v e z e za o s t a l e p o r e z e i d r u g e d a b i n e
162
205,329
189,812
V I I I . O b a v e z e za p o r e z n a d o b i t
163
F) P A S I V N A V R E M E N S K A R A Z G R A N I E N J A
164
112,417
113,096
G) O D L O E N E POREZNE O B A V E Z E
165
166
178,155,045
172,767,256
Vanbilansna pasiva
167
27,258,677
28,446,297
U k u p n a pasiva 1166+167)
168
205,413~722
201,213,553
4 8 bez 4 8 !
481
4 9 bez 4 9 5
495
89
UUifiCilUNI MiUNOVOf.
tvedina Ahmelovi. dipi. oec.
P
Broj d o z v o l e
Kontakt telefon
e<ononi!..coo<3bih.r:l
037/S11-729
CR-4696/S
061/553-504
Strana 4
litjpr
1 > 3
2 ' o' n
llJcntiFik.if.irmi b r n j
KJKP
"Sarajevogcis"
d.o.o.
.2.0
plinovitih
gorivo
!> 8 . 0 - 2
distribucijskom
mreom,
Muhameda
/.
!S
ifra d j i - h l n u v t i p o KDIlin
(Djelatnost)
Sarajevo,
(Nayiv p r a v n o p , l i c j )
Distribucija
0 :2
/lir>l>Iri>* jn>r<-/i>
ef. Pande
,0!7 i9 i
i(ru optlfiL-
{ S j o d i t e i a d r e s u p r a v n o g lica)
Iransakcijski rauni (ria/iv b a n k e i b r o j rauna)
Unicredit
bonk
Bosno
Bank
International
(Banka)
d.d
(Banka)
3_i3 8:9!o:oi2:2joi8|7|5!4| | 6 i l | 2 |
Raifjeisen
i 4 ; 1; o ; Oi 1; oj 0 j 0 | oj 6
(Banka)
1. 6 : 1 : 0 ; 0 0
I 7 | 9 j 7 j 4.1 7 |
bank
0 | 3 | 7 i 6j 0
7.a p r a v n o lica k o j a v o d e k n j i g o v o d s t v o u s k l a d u
i
0 j 2 | 4
sa k o n t n i m o k v i r o m za p r i v r e d n a d r u t v a
Bll-ANS USPJEHA
konta,
nj
Oznaka
(U
za A O P
konto
2
1.1.
201
IZNOS
Tekua godina
P r e t h o d n a godina
60
600
601
602
61
611
612
62
65
1. Nabavna vrijednost p r o d a t e r o b e
51
2. Materijalni trokovi
52
203
204
205
110,937,210
130,918,136
207
145,191
197,654
i.i.i.
208
110,792,019
130,720,482
209
210
1.1.2.
211
2,562,311
3,884,354
212
117,311,760
139,974,477
Poslovni r a s h o d i ( 2 1 3 + 2 1 4 + 2 1 5 + 2 1 9 + 2 2 0 + 2 2 1 + 2 2 2 - 2 2 3 + 2 2 4 )
50
134,866,922
206
610
113,566,659
202
67,138
64,432
213
234,206
410,818
1.2.1.
214
97,280,637
115,877,260
215
10,265,454
10,304,822
520, 5 2 1
1.2.2.
216
8,328,788
8,345,710
523, 524
1.2.4.
217
1,833,924
1,837,646
527, 5 2 9
218
102,742
121,466
219
1,180,227
986,514
1.2.3.
220
6,981,897
10,998,898
221
1.2.6.
222
53
5 4 0 d o 5 4 2 5. Amortizacija
543 d o 549 6. Trokovi rezervisanja
7. Nematerijalni trokovi
55
pove.
11
Poveanje vrijednosti zaliha uinaka
1,369,339
223
224
1,396,165
11
12, ili 5 9 6
Dobit o d poslovnih a k t i v n o s t i ( 2 0 1 - 2 1 2 )
225
Gubitak o d poslovnih a k t i v n o s t i ( 2 1 2 - 2 0 1 )
226
3,745,101
5,107,555
552,885
261,582
229
72,094
51,861
1.1.3.
230
480,791
207,842
231
Finansijski p r i h o d i [ 2 2 8 d o 2 3 3 )
227
660
228
661
2. Prihodi od k a m a t a
66
662
663
okonomik3.doo@bih.nel.b3 - 0 3 7 / 5 U - 7 3 9
Strana 1
661
5 . Prihodi o d u e n u d o b i t i z a j e d n i k i h u l a g a n j a
232
669
6. Ostali finansijski p r i h o d i
233
1,8/9
Finansijski r a s h o d i ( 2 3 5 d o 2 3 9 )
234
560
235
56a
2. Rashodi k a m a t a
236
562
3. N e g a t i v n e kursno razlike
237
563
4. Rashodi iz o s n o v a v a l u t n e klauzule
238
569
5. Ostali finansijski r a s h o d i
56
424,8S4
133,767
419,422
129,118
239
5,432
4,649
D o b i t od finansijske aktivnosti ( 2 2 7 - 2 3 4 )
240
128,031
127,815
241
242
243
3,617,070
4,979,740
244
392,105
421,245
OSTALI P R I H O D I 1 RASHODI
Ostali prihodi i dobici
67 bez 6 7 3
670
245
671
2. Dobici o d p r o d a j e investicijskih n e k r e t n i n a
246
672
247
674
4. Dobici o d p r o d a j e uea u k a p i t a l u i v r i j e d n o s n i h p a p i r a
248
675
5 . Dobici o d p r o d a j e m a t e r i j a l a
249
676
6. Vikovi
677
7. N a p l a e n a o t p i s a n a p o t r a i v a n j a
678
679
.
-
250
1.1.4.
251
365,214
392,233
8. Prihodi p o o s n o v u u g o v o r e n e z a t i t e o d rizika
252
10,978
13,099
9. O t p i s o b a v e z a , u k i n u t a rezervisanja i ostali p r i h o d i
253
15,913
15,913
254
1,663,264
961,018
893
1,424
o s i m iz o s n o v a stalnih sredstava n a m j e n j e n i h p r o d a j i
i o b u s t a v l j e n o g poslovanja ( 2 5 5 d o 2 6 3 )
570
1. G u b i c i o d p r o d a j e i r a s h o d o v a n j a s t a l n i h s r e d s t a v a
255
571
2. Gubici o d p r o d a j e i r a s h o d o v a n j a investicijskih n e k r e t n i n a
256
572
3. Gubici o d p r o d a j e i r a s h o d o v a n j a b i o l o k i h s r e d s t a v a
257
574
4 . Gubici o d p r o d a j e uea u k a p i t a l u i v r i j e d n o s n i h p a p i r a
258
575
5. Gubici o d p r o d a j e m a t e r i j a l a
259
576
6. M a n j k o v i
260
577
261
578
8. Rashodi p o o s n o v u ispravke v r i j e d n o s t i i o t p i s a p o t r a i v a n j a
1.2.5.
262
1,562,683
886,324
579
73,270
263
99,588
264
265
1,271,059
539,773
266
(267 do 275)
680
267
681
268
682
269
683
4 . Prihodi o d uskl.vrij.biolokih s r e d s t a v a za k o j a se o b r a . a m o r t .
270
!
684
271
273
8. Prihodi o d usklaivanja v r i j . k a p i t a l a ( n e g a t i v n i g o o d w i l l )
274
275
685
686
687
689
Strana 2
276
580
1. U m a n j e n j e vrijednosti n e m a t e r i j a l n i h sredstava
277
581
278
SB2
279
583
280
581
6
3,181
34,937
3,181
34,937
281
-
585
6. U m a n j e n j e vrijednosti zaliha
282
58b
283
589
284
285
640
286
641
287
642
288
dio 64
S m a n j e n j e v r i j e d n o s t i specifinih s t a l n i h s r e d s t a v a ( 2 9 0 d o 292)
289
643
290
644
291
645
292
D o b i t o d usklaivanja v r i j e d n o s t i ( 2 6 6 - 2 7 6 + 2 8 5 - 2 8 9 ) > 0
293
G u b i t a k o d usklaivanja v r i j e d n o s t i ( 2 6 6 - 2 7 6 + 2 8 5 - 2 8 9 ) < 0
294
3,181
dio 64
690, 6 9 1
--
34,937
295
296
297
|242-243+264-265+293-294+295-296)>0
G u b i t a k n e p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a prije p o r e z a
298
4,891,310
5,554,450
(242-243+264-265+293-294+295-296)<0
POREZ NA DOBIT NEPREKINUTOG POSLOVANJA
dio 7 2 1
299
dio 7 2 2
300
dio 7 2 3
301
302
N e t o gubitak n e p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a ( 2 9 7 - 2 9 8 - 2 9 9 - 3 0 0 + 3 0 1 ) < 0
303
4,891,310
5,554,450
304
305
D o b i t p r e k i n u t o g poslovanja ( 3 0 4 - 3 0 5 )
306
307
308
309
310
dio 7 2
----"
723
311
N e t o gubitak p e r i o d a ( 3 0 2 - 3 0 3 + 3 0 9 - 3 1 0 ) < 0
312
313
4,891,310
5,554,450
Strana 3
314
315
316
raspoloivih za p r o d a j u
3. Dobici iz osnova p r e v o e n j a finansijskih izvjetaja
317
inostranog poslovanja
4. Aktuarski dobici po planovima definisanih primanja
318
319
320
321
322
raspoloivih za p r o d a j u
2. Gubici iz osnova p r o v o e n j a finansijskih izvjetaja
323
inostranog poslovanja
324
325
326
Ostala s v e o b u h v a t n a d o b i t prije p o r e z a ( 3 1 4 - 3 2 1 )
327
Ostali s v e o b u h v a t n i g u b i t a k prije p o r e z a ( 3 2 1 - 3 1 4 )
328
329
N e t o ostala s v e o b u h v a t n a d o b i t ( 3 2 7 - 3 2 8 - 3 2 9 ) > 0
330
331
U k u p n o n e t o ostala s v e o b u h v a t n a d o b i t p e r i o d a
332
(311-312+330-331)>0
U k u p n o n e t o ostali s v e o b u h v a t n i g u b i t a k ( 3 1 1 - 3 1 2 + 3 3 0 - 3 3 1 ) < 0
333
4,891,310
5,554,450
334
(4,891,310)
(5,554,450)
a) vlasnicima matice
335
(4,891,310)
(5,554,450)
336
337
(4,891,310)
(5,554,450)
a) vlasnicima m a t i c e
338
(4,891,310)
(5,554,450)
339
Ukupna neto s v e o b u h v a t n a d o b i t / g u b i t a k p r e m a
vlasnitvu ( 3 3 2 ili 3 3 3 )
340
Zarada p o dionici:
a) obina
341
b) razdjeljena
342
u
Dana
343
344
Sarajevo
26.02.2014.godine
Certificirani r a u n o v o a
322
CERTIFICIRANI R A U N O V O M
Elvedina Ahmelovi.
Elvediria Ahmetovi\(f)pl.o
Broj dozvole
Kontakt telefon
ckonomika.doo@bih.net.ba - 0 3 7 / 5 1 1 - 7 3 9
288
288
din!. asc.
i c e n c a br. CR- 4 6 9 8 / 5
Selmanovi,
dipl.ing.ma.
CR-4696/5
0 6 1 / 5 5 8 - 5 0 4
Strana 4
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
(za potrebe Osnivaa Preduzea)
U >$//b
K J K P S A R A J E V O G A S d.o.o. Sarajevo
IZVJETAJI
j
i IZV
OJ
06
RB
26/] 4
Strana:
1 od H ,
IZVJETAJ O P O S L O V A N J U ZA 2013. G O D I N U
1 L -(13- 2014
R.br.: 184/1
Vodei/referent,
Menader kvaliteta, Izvrni direktor,
Mr.slItJ.Orman -tfvd&dipl.oecS. Hadihasanovi, Mr. M//MehfivU
dipl.ing. el.
Struni]savadnik, h
Ci
tN
Struni saradnik,
E^J&tkavica, dipi oec
Sainio
(Radno mjesto, ime,
prezime i potpis)
Ovjerio
(Radno mjesto, ime,
prezime i potpis)
Verifikovao
(Funkcija, ime,
^prezime i potpis)
IZV
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
OJ
RB
06
26/14
Strana:
2 od \X>
SADRAJ:
1.
UVOD
2.
3.
UPRAVLJANJA
6.
7.
10
8.
ZAKLJUNA RAZMATRANJA
11
1.
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
3 od 111
UVOD
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu, Kantonalno javno komunalno preduzee za snabdijevanje prirodnim
gasom Sarajevogas d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: Preduzee, Sarajevogas) sainjava u skladu sa propisanom
zakonskom obavezom. U Izvjetaju o poslovanju za 2013. godinu prezentirani su ostvareni rezultati u poslovnoj
godini referiui se na Rebalans plana poslovanja za 2013. godinu, te na ostvarene rezultate u 2012. godini.
Planirana strateka opredjeljenja i planski ciljevi za 2013. godinu sa tehniko - tehnolokog aspekta u
izvjetajnom periodu, januar - decembar 2013. godine, najveim dijelom su realizovani
Osigurana je bezbjedna i pouzdana isporuka prirodnog sasa za sve kupce u Kantonu Sarajevo
uz konstantno odravanje kompletnog gasnog sistema u punoj pogonskoj spremnosti
Sarajevogas je u 2013. godini uspjeno realizovao viegodinji projekat "Uvoenje i potvrivanje Sistema
upravljanja tehnikom sigurnou u KJKP Sarajevogas d.o.o.". Procedura provjere usaglaenosti za
zahtjevima TSM od strane DVGW ekspertnog tima zavrena je 11.04.2013. godine i time je Sarajevogas
postala prva gasna kompanija u regionu koja je potvrdila primjenu Sistema tehnike sigurnosti
Uporedo sa certificiranjem ISO 9001 i ISO 14001, Sarajevogas kroz TSM certifikat potvruje uspjenu
integraciju tehnikih pravila u pogonskoj praksi i dokazuje da je proveo sve mjere potrebne za cjelovitu
tehniku ijgurnost na distributivnom gasnom sistemu Kantona Sarajevo.
Meutim, za razliku od realizacije tehniko - tehnolokih planskih ciljeva, glavni ekonomski ciljevi nisu
realizovani, a to su: odravanje likvidnosti i poslovanje bez gubitaka. Ekonomski ciljevi, odravanje likvidnosti i
poslovanje bez gubitaka mogu se obezbijediti jedino uz podrku osnivaa (Kanton Sarajevo) i to kroz:
1. konano dobijanje saglasnosti na promjenu cijene distribucije gasa (korekcija za 0,04 KM/Sm3) i
2. reprogram nenaplaenih potraivanja od Toplana, a to je u funkciji poveanja likvidnosti Preduzea.
Nepostizanjem postavljenih ekonomskih ciljeva. Preduzee je u 2013. godini:
ostvarilo gubitak u poslovanju od 4,89 miliona KM, zbog efekata koji su ostvareni po osnovu
implementiranih programa tednje i racionalizacije, te nesebinog zalaganja zaposlenih gubitak je znaajno
ublaen, i pored neostvarivanja ekonomske cijene distribucije gasa
dug Toplana prema Preduzeu na kraju 2013. godine iznosi cca 88.5 miliona KM
obaveze Preduzea prema BH-gasu na kraju 2013. godine iznose cca 62.3 miliona KM.
U decembru 2013. godine broj zaposlenih u Preduzeu je 317, dok je u istom periodu 2012. godine bilo zaposleno
323 zaposlenika. Bitno je napomenuti da je usaglaeno opredjeljenje svih unutarnjih interesno uticajnih
skupina: zaposlenika, Vijea zaposlenika, Sindikalne organizacije preduzea i Uprave preduzea, za provoenje
potrebnih i primjerenih politika poslovanja. Izvjetajni period je oznaila saglasnost i spremnost svih zaposlenika
i Uprave preduzea na realno i objektivno prilagoavanje oteanim okolnostima poslovanja, stavljajui pri tome
na prvo mjesto interes i dobrobit Preduzea.
))
IZV
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
2.
OJ
RB
06
26/14
Strana:
4 od 1Jj>
< D
3.
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
5 od IX,
U izvjetajnom periodu, tj. u toku 2013. godine predstavnici Preduzea, su intenzivno komunicirali sa
predstavnicima Resornog ministarstva - Ministarstva za prostorno ureenje i zatitu okolia, kao i predstavnicima
Vlade Kantona Sarajevo. Komunikacija Uprave preduzea u izvjetajnom periodu bila je potvrena, ovjerena i
podrana od strane svih instanci upravljanja Preduzeem, tj. od strane Nadzornog odbora i Skuptine Preduzea,
kao legitimnih predstavnika vlasnika i Osnivaa - Vlade Kantona Sarajevo. Naime, Preduzee je tokom cijele
2013. godine izvjetavalo i upoznavalo Resorno ministarstvo i Vladu Kantona Sarajevo o svim problemima,
tekoama i deavanjima koja su vezana za poslovanje i koja su uticala na rezultate poslovanja.
Dokaz o savjesnom i transparentnom komuniciranju Preduzea sa navedenim interesnim skupinama, je upuena
znaajna korespodencija, ali i sadrajni materijali kao to su Izvjetaj o poslovanju Preduzea za period januar juni 2013. godine i Rebalans plana poslovanja za 2013. godinu. Sadraj svih pisanih dokumenta upuivao je na
hitnost djelovanja koje nije u domenu i ovlatenju Preduzea, kao i na sveobuhvatan prikaz mjera i aktivnosti koje
Preduzee provodi sa ciljem prevazilaenja problematike sa kojom se suoava. Jedan od najznajnijih primjera
mjera i aktivnosti koje je Preduzee provodilo je uravo restriktivni Izmjenjeni i dopunjeni Plan poslovanja Rebalans za 2013. godinu, koji je potpuno ograniio i minimizirao sve vrste nabavki i trokova, izuzev izdataka
neophodnih za sigurno odravanje gasnog sistema. Rebalans za 2013. godinu je sainjen ispred Uprave preduzea,
utvren od strane Nadzornog odbora preduzea i usvojen sa strane Skuptine preduzea, te je kao proaktivna i
stabilizirajua vodilja i smjernica poslovanja za 2013. godinu dostavljen Resornom ministarstvu i Vladi Kantona
Sarajevo.
Pored nevedene jednosmjerne, samoinicijativne komunikacije, Preduzee je dosljedno potovalo sve smjernice,
upute i naloge Resornog ministarstva, kao i zakljuke Vlade Kantona Sarajevo, ali i Skuptine Kantona Sarajevo.
Ovom prilikom, posebno se mogu istai djelovanja spram sljedeih zakljuaka:
-
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
6odW
Prema novom Pravilniku broj zahtjevanih izvrilaca znaajno je reduciran. Naime, uporedna analiza
inoviranog Pravilnika o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa prethodnim aktom
potvruje ostvarenje postavljenih ciljeva Uprave u racionalizaciji poslovanja i umanjenju trokova. Tako
je u odnosu na prethodnu organizaciju, umanjen broj sistematiziranih radnih mjesta, kao i ukupan broj
potrebnih izvrilaca utvren Pravilnikom na ovim radnim za oko 10% zahtjevanih zaposlenika. Ipak,
najznaajniji efekat ove racionalizacije ostvaren je u adekvatnom pozicioniranju svih organizacionih
cjelina u slubama i sektorima Preduzea, a radi efikasnijeg obavljanja povjerenih poslova i uspjenijeg
ostvarivanja planskih ciljeva poslovanja, u znatno oteanim okolnostima odranja poslovne solventnosti i
finansijske likvidnosti Preduzea. Sa druge strane, broj radnih mjesta koji je ostao nepopunjen neophodan
je za unutranju fluktuaciju kadrova, ime se obezbjeuju uslovi da se privremeno preraspodjeljuju
kadrovi na poslove koji su u odreenom periodu dominantni, ali i da se osposobljavahu kadrovi za
posebno sofisticirane poslove, kao i za poslove koji su veoma vani za sigurnost gasnog sistema, a za koja
su neophodne posebne obuke i dostatno radno iskustvo.
Pored navedenog, na osnovu ovoga Zakljuaka Uprava preduzea je izvrila analizu vrijednosti
neophodnih stalnih sredstava u funkciji, i s tim u vezi unaprijedila raunovodstvenu i poslovnu politiku
Preduzea.
-
Zakljuak Vlade Kantona Sarajevo, broj: 05-05-26974-13/12 od 18.10.2012. godine kojim se daje
preporuka Sarajevogasu za zaduenje kod komercijalne banke radi izmirivanja dijela duga za
isporueni prirodni gas BH-gasu, u cilju sprjeavanja obustave isporuke prirodnog gasa Kantonu
Sarajevo.
REZULTAT: Preduzee se zaduilo kako bi izmirilo dio obaveza BH-gasu, prema najpovoljnijim
uslovima, i tokom cijele 2013. godine redovno plaalo troak kredita. Obaveze je bilo potrebno izmiriti na
ovaj nain, jer najvei potroa i kupac Preduzea, KJKP Toplane, ne izmiruje svoje obaveze
blagovremeno i potpuno. Prema ovom Zakljuku navedeno zaduenje je trebalo biti servisirano, kada je u
pitanju kamata kroz izmjene i dopune Budeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu, a kada je u pitanju
glavnica duga sredstvima Budeta Kantona Sarajevo za 2013. godinu. Navedeno nije realizirano.
Zakljuak Vlade Kantona Sarajevo, broj: 02-05-26755-26/13 od 03.10.2013. godine kojim se trai
sainjavanje Informacije o pripremljenosti Sarajevogasa za sezonu grijanja 2013./2014. godine.
REZULTAT: Preduzee je sainilo traenu Informaciju, u kojoj su predstavljeni svi kapaciteti gasne
infrastrukture kojom upravlja Sarajevogas, ali je takoe podsjetilo na goruu problematiku sa kojom se
suoava, i na hitnost njenog ijeavanja.
Zakljuak Vlade Kantona Sarajevo, broj: 02-05-29860-18.2/13 od 02.12.2013. godine kojim se trai
sainjavanje Sanacionog programa.
REZULTAT: Preduzee je sainilo Sanacioni program, koji je usvojen od strane Nadzornog odbora
15 .01.2014. godine, kada je i stupio na snagu.
Zakljuak Skuptine Kantona Sarajevo, broj: 01-05-29626/13 od 11.12.2013. godine kojim se trai
provoenje mjera sanacije i racionalizacije.
REZULTAT: Preduzee, potujui ovaj Zakljuak, proiruje prethodno pripremljeni Sanacioni program,
te u isti inkorporira sve traene mjere. Ovako upotpunjeni Sanacioni program biva usvojen od strane
Nadzornog, odbora 15.01.2014. godine, kada je i stupio na snagu. Vano je napomenuti daje Sanacioni
program obuhvatio i prethodni Zakljuak Vlade Kantona, ali i ovaj Zakljuak Skuptine Kantona, te sa
ciljem unificiranja smjernica i poruka voenja i poslovanja Preduzea, oba objedinio u isti dokument.
f"iS\
\ | f j
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
7 od IX.
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
Zakljuak Vlade Kantona Sarajevo, broj: 02/01-05-31570/13 od 30.12.2013. godine kojim se Preduzee
obavezuje da kupuje kupone KJKP "Grasa" d.o.o. Sarajevo.
REZULTAT: Ovaj Zakljuak Preduzee dosljedno potuje, kao znak drutveno odgovornog aktera, koji
ne zanemaruje vanost pomoi drugim komunalnim preduzeima, ukoliko j e to u mogunosti i opciji
djelovanja Uprave.
vaan i indikativan Zakljuak Vlade Kantona Sarajevo broj: 0205-28508-8/13 od 31.10.2013. godine kojim j e prihvatila Izvjetaj o poslovanju Sarajevogasa za 2012. godinu, te
na taj nain pozitivno ovjerila i potvrdila smisao i obostrano razumijevanje prethodno elaborirane
komunikacije.
Na kraju se moe zakljuiti da su provedene mjere i aktivnosti, bez obzira da li su bile inicirane ispred
Preduzea ili Osnivaa, rezultirale ostvarivanjem boljeg finansijskog rezultata, tj. manjeg gubitka u poslovanju
u odnosu na ostvareni gubitak u 2012. godini, i to za cca 700 hiljada KM.
Bitno je naglasiti d a j e za Preduzee posebno
5.5
5.2
5.0
4.8
4.6
4.4
Ostvareno 2012.
Ostvareno 2013,
R.br.
1
Opis racionalizacije
2
1.
2.
->
smanjenje za 15,4%
3.
->
4.
5.
->
6.
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
8 od 11,
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
osigurana je spremnost cjelokupnog kapaciteta distributivnog gasnog sistema za isporuku gasa Kantonu
Sarajevo
obezbijeena je sigurna i kontinuirana nabavka i isporuka prirodnog gasa
uspjeno su realizovane planirane aktivnosti preventivnog i korektivnog odravanja 1.332 km gasne mree
sa kompletnim gasnim sistemom
provedena je uspjena realizacija planiranih aktivnosti tekueg i investicionog odravanja gasnog sistema
savremeni Dispeerdki centar je kontinuirano u funkciji i na raspolaganju
ostvareni gubitak u mrei je ispod meunarodnog standarda
dobiven je Certifikat o primjeni svih uslova Sistema tehnike sigurnosti - TSM
unaprijeen je i inoviran Pravilnik o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta
nastavljeno je poslovanje u skladu sa standardima sistema upravljanja kvalitetom i okolinom
II MJERNO -RE^^
km
103,70
km
106,50
km
1.121,80
km
1.332,00
l PRIKLJUCCI
kom
kom
104
kom
219
kom
"776
kom
81.599
kom
47.626
kom
6
10
kom
Distribucija i snabdijevanje prirodnim gasom svih kupaca u Kantonu Sarajevo je osnovna djelatnost Preduzea.
Ona podrazumijeva obavljanje sljedeih aktivnosti:
,
}
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
9 od IX,
f"iS\
\|fj
IZV
OJ
RB
06
26/14
Strana:
10 od \t>
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U ZA 2013. G O D I N U
O efikasnijoj oraniziranosti kadrovskih potencijala svijedoi i smanjen broj prekovremenih sati u 2013. godini u
odnosu na ostvarene prekovremene sate u 2012. godini, i to za cca 20%. Ovo smanjenje prekovremenih sati nije
uticalo na smanjenje kvaliteta, niti obima posla, naprotiv, posljedica je inoviranog voenja i organizovanja radnih
zadataka. Svi poslovni zadaci bili su pravovremeno i potpuno realizirani, sa posebnim naglaskom na poslove
odravanja zaptivenosti, sigurnosti i bezbijednosti cjelokupnog gasnog sistema.
Takoe je bitno napomenuti da ni u ovoj izvjetajnoj godini nije izostala skrb Preduzea spram zdravstvene zatite
zaposlenika. Ovdje se misli na zdravstvene preglede onih zaposlenika iji opisi radnih mjesta zahtijevaju redovne
kontrolne preglede, koji su prema dinamikom planu, blagovremeno i provedeni.
7.
Ostvaren manji gubitak u poslovanju za cca 700 hiljada KM u odnosu na prethodnu godinu
Realizacija javnih nabavki (6 miliona KM) manju za 1,1 milion KM u odnosu na prethodnu godinu
Stepen naplate iznad 95%, kada se izuzme stepen naplate od KJKP "Toplana"
Ostvarene rashode manje za 15,4% u odnosu na prethodnu godinu.
Zbog okolnosti na koje Preduzee nije moglo uticati programima koje je provodilo
S nabavka gasa u 2013. godini iznosi 120.829.366 Sm3
S isporuka gasa u 2013. godini iznosi 120.049.024 Sm3
S evidentiran je opadajui trend broja kupaca, zbog tednje u potronji i visoke cijene prirodnog gasa
^ stepen naplate od KJKP "Toplana'' 20,7%
^ dug KJKP "Toplana" iznosi 88,5 miliona KM
^ obaveze Preduzea prema BH-Gasu 62,3 miliona KM.
Finansijski rezultat
Preduzee je u 2013. godini ostvarilo gubitak u iznosu od 4.891.310 KM, najveim dijelom zbog neostvarivanja
korekcije cijene distribucije gasa, a dijelom i zbog smanjene isporuke prirodnog gasa, i to za 6.127.744 Sm3, tj. za
4,9% u odnosu na planiranu.
Tabela broj 16: Finansijski rezultat sa kursnim razlikama
R-br.
1
1
2
Opis
2
Prihodi
Rashodi
Finansijski rezultat
O s t v a r e n o 2012.
3
135,341,907
140,896,358
-5,554,451
Ostvareno 2013.
4
114,511,649
119,402,959
-4,891,310
Indeks
5=4/3
84.61
84.75
88.06
*Napomena: U periodu januar - decembar 2013. godine ostvarene su pozitivne kursne razlike u iznosu od 480.791 KM, te
su za taj iznos poveani ukupni prihodi u izvjetajnom periodu.
Neredovno i nepotpuno izmirivanje dugovanja KJKP Toplana koje uzrokuje neizmirivanje obaveza
Sarajevogasa prema BH-Gasu
Problem naplate potraivanja od Toplana, koji ve dugi niz godina u znaajnoj mjeri optereuje
poslovanje. Obaveze prema BH-Gasu 31.12.2013. godine iznose cca 62.3 miliona KM.
\
i
OJ
RB
j izv
06
26/14
Strana:
11 od 12
Iznos usaglaenih potraivanja i obaveza na dan 30.11.2012. godine, predstavlja jedinistveno i zajedniko
polazite i podlogu za Resorno ministarstvo, te Vladu Kantona Sarajevo, u cilju pripreme Zakona 0 sanaciji
poslovanja dvaju kantonalnih javnih komunalnih preduzea.
Stanje sredstava, obaveza i kapitala
U tekstu koji slijedi izdvajaju se najvaniji elementi bilansa stanja Preduzea na dan 31.12.2013. godine.
Poslovna sredstva, imovinu Preduzea ine stalna sredstva 39,1% i tekua sredstva 60,9%. Na dan 31.12.2013.
godine, stalna sredstva iznose 69,6 miliona KM, dok tekua sredstva iznose 108,5 miliona KM. Najznaajniji dio
stalnih sredstava Preduzea ini distributivna gasna mrea u iznosu od 51,8 miliona KM i mjemo regulacioni
ureaji sa ostalom opremom u iznosu od 13,1 miliona KM. Zatim, najznaajniji dio tekuih sredstava ine
potraivanja Preduzea od KJKP Toplana u iznosu od 88,5 miliona KM.
Izvori poslovnih sredstava ine kapital, dugorona rezervisanja, dugorone obaveze, kratkorone obaveze i
pasivna vremenska razgranienja. Vrijednost kapitala na dan 31.12.2013. godine iznosi 66,2 miliona KM u kojem
je sadran iznos iskazanog gubitka u poslovanju iz 2013. godine u visini od 4,89 miliona KM. Na dan 31.12.2013.
godine dugorona rezervisanja iznose 29,8 miliona KM. Ovdje je rije o obraunskim pozicijama bilansa koja ne
utiu na finansijski rezultat i kapital Preduzea, te kao takva ne predstavljaju stvarne obaveze, jer slue za obraun
amortizacije koji se evidentira u istoimenim iznosima, kako na trokovnoj, tako i na prihodovnoj strani. Zatim,
dugorone obaveze iznose 11,4 miliona KM, u kojima su sadrani krediti uzeti za hitnu poslijeratnu rekonstrukciju
gasnog sistema Kantona Sarajevo, koji se uredno i pravovremeno servisiraju. I na kraju, kratkorone obaveze
iznose 70,7 miliona KM, u kojima dominiraju obaveze Preduzea prema BH - gasu, koja su uzrokovana rastom
nenaplaenih potraivanja od KJKP Toplana (potraivanja Preduzea od KJKP Toplana na dan 31.12.2013.
godine iznose 88,5 miliona KM).
OJ
f
IZV
I Z V J E T A J O P O S L O V A N J U Z A 2013. G O D I N U
06
RB
26/14
Strana:
12 od 12
8. ZAKLJUNA RAZMATRANJA
Strateki cilj odravanja kompletnog gasnog sistema u potpunoj sigurnosti i bezbjednosti ostvarenje i pored teke
finansijsko materijalne situacije Preduzea u 2013. godini. Bitno je istai da su se kontinuirano vrile sve
aktivnosti na kontroli curenja gasa kao i kontrole prilikom putanja gasa, te su rizici po tom osnovu svedeni na
minimum. Kompletan gasni sistem je u potpunosti pod kontrolom, zaptivenost gasne mree je odlina, to
pokazuju i minimalni gubici gasa u gasnoj mrei koji su ispod evropskog standarda od 3%.
U prethodnoj godini uspjeno je realizovan Projekat "Uvoenje i potvrivanje Sistema upravljanja tehnikom
sigurnou u KJKP Sarajevogas d.o.o.". Sarajevogas je time postala prva gasna kompanija u regionu koja je
potvrdila primjenu Sistema tehnike sigurnosti njemakog udruenja za gas i vodu DVGW.
Uporedo sa projektom potvrivanja tehnike sigurnosti ostvareno je i poboljanje ukupnog sistema upravljanja i
bolja integracija poslovnih procesa i informacionog sistema. U sferi geoprostornih podataka dodatno je poboljana
centralna digitalna baza katastra Sarajevogasa brojnim kontrolnim snimanjima izgraenih gasovoda i
generisanjem nedostajuih podataka.
Meutim, finansijsko : ekonomski rezultati ukazuju na:
1. gubitak u poslovanju u visini od 4,89 miliona KM, koji je manji za 700.000 KM u odnosu na prethodnu godinu
2. ugroena likvidnost koja je ugroavala kontinuitet isporuke prirodnog gasa u Kantonu Sarajevo i
3. ugroenost finansijskih ulaganja odravanja i zanavljanja gasnog sistema izazvana nedostatnom cijenom
distribucije gasa.
Prethodno izloeno na cijelu drutvenu zajednicu se viestruko negativno odrazilo u smislu: ugroavanja ivota i
zdravlja graana koji nemaju mogunost koritenja alternativnog goriva u toku sezone grijanja, kao i naruavanja i
ugroavanja okolinskog aspekta Kantona Sarajevo.
Da bi se sprijeilo prethodno navedeno, nuno je provesti urgentne sistemske mjere i aktivnosti koje se oekuju od
Vlade Kantona Sarajevo u saradnji sa svim ostalim odgovornim institucijama, zavodima i instancijama vlasti i
drutvene zajednice, a odnose se na sljedee:
Korekciju neekonomske cijene distribucije gasa za 0,04 KM/Sm3, kao mjeru koja bi obezbijedila
pokrivanje trokova poslovanja Preduzea i izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom.
h/nijenu Tarifne politike Preduzea tj. adaptiranje postojeeg Tarifnog sistema i usvojanje novog Tarifnog
sistema Sarajevogasa, kao koraka od esencijalne vanosti za dalje poslovanje i razvoj Sarajevogasa.
Usvajanje Zakona o finansijsko} konsolidaciji kantonalnih javnih komunalnih preduzea koji obuhvata
Reprogram izmirivanja akumuliranog duga Toplana uplatama sredstava Sarajevogasa i na osnovu
potpisanog Protokola o meusobnom usaglaavanju potraivanja i obaveza u funkciji njihovog
viegodinjeg reprogramiranja.
3)
Broj s u d s k o g r e g i s t r a U c / f - 2 5 S 8 / 0 5 . O p i n s k i s u d S a r a j e v o
!D:4200258320003
Porozni broj: 01071306; Matini broj: 20379333
Matini registracioni broj: 1-566
PDV broj: 200258320003
PARK
SARAJEVO
L
Broj P-638-1
Sarajevo, 11.03.2014 godine
Bosna i Hercegovina
Federacija Bosne i Hercegovine
KANTON SARAJEVO
Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia
Ul.Reisa Demaludina auevia broj 1
Sarajevo
r,
11-03- 20U
LOk
U skladu sa vaim dopisom broj gornji od 05.03.2014 godine u prilogu Vam u pismenoj i elektronskoj
dostavljamo Izvjetaj o poslovanju za 2013 godinu, bilans stanja i bilans koji je razmatrao Nadzorni odbor
KJKP Park" d.o.o. i isti usvojio na sjednici odranoj dana 25.02.2014 godine.
S potovanjem,
Dostavljeno:
1 .Naslovu
2.Sluba za opte,pravne i kadrovske poslove
3.FKS
4.A/A
Tel. C e n t r a l a : + 3 8 7 3 3 5 6 0 5 6 0 : D i r e k t o r : + 33?
33 5 6 0
570
201-S7'. Fax:
XI 5 6 0
56";
Hi'-fir/
Broj P- 498-4
Sarajevo,25.02.2014.g.
ODLUKU
I
Usvaja se Izvjetaj o fmansijskom poslovanju KJKP"Park" d.o.o. za period od 01.01.2013.
godine do 31.12.2013. godine.
II
Ova odluka stupa na snagu danom donoenja.
f
Predsjednik Nadzornog odbora
Dostavljeno:
1 .Skuptina preduzea
2.Nadzomi odbor
3.FKS
(3y51uba za opte,pravne i kadrovske poslove
5.a/a
Iflslllf^
O A S f V ^ V S
OOO
g A B-- R A j:
Ftofli predusseea.
.."
ffl
..............
Vffl
..
&
<
...,................,................15
....................................................................^5
I PROFIL PRED
Osnovni podui:
Fami naziv
UZEA
preduzea
Sjedite 6 adresa
4200258320003
D> broj
Oblik
orgismzovmja
Ssfei Bsiti
Diveki&r
Vlasnika
mjeovita
struktura
Veinski vlasnik
Drava-Kanton Sarajevo
94,883%
O'smli vlasnici
5,117%
^mm osnivan.}a
Osnovni
preduzea
lupka!preduzea
Vrijednost kopkala
3IJ2.2013.g,
5L122413.g.
10.000,00 KM
9.S22.663 KM
16.2S9.292 KM
JKP Park" Sarajevo osnovano je 1955. godine od strane Skuptine grada Sarajevo,
a od 1997. godine Preduzee Odlukom Skuptine Kantona Sarajevo (SLnovine
Kantona Sarajevo br. 11/97} proglaeno kao Kantonalno javno komunalno preduzee
Park"Sarajevo> iji je osniva i vlasnik Skuptina Kantona Sarajevo.
II UPR4 VIJANJE
I RUKO VOENJE
FREBUZECEM
MRK"
d.
CKA
EMA
SARAJEVO
jMORiA.
ifiiSie^
mjELA
i S M u , ^
i!:
r
F
i;
SEKTOR
ii
ODRAVANJA
JAVNIH
jp ZELENIH
i
POVESTNA
SEKTOR ZA
PROIZVODNJU I
PROIZVODNE
USLUGE
5 SEKTOR
k ZAJEDNIKIH
i POSLOVA
&
it
Orgam Preuzsa su Skuptina Preduzea. Nadzorni odbor. Uprava preduzea i Odbor za reviziju.
1 odlukom Skuptine Vlade Kantona Sarajevo broj 01-05-8889/12 od 28.03.2012. godine
imenovana je Skuptina KJKP Park" d.o.o. Sara,evo u sastavu;
-
od 30.01.2013.
godine
Sarajevo
godine
Skuptine
Nadzornog odbora
odbora
imenovana
3c. Odlukom broj P-858-2 od 25.03.2013. godine Mehnsedalija miri razrijeen je dunosti v d
direktora KJKP Park" do.o.
3f. Odlukom Nadzornog odbora broj P- 1327-3 od 13.05.2013. god. Safet Balti imenovan je z
direktora KJKP ,.Park i l .
4.0dIukom Skuptine Kantona Sarajevo broj 01-05-18086/13 od 19.06.2013.god. potvreno je
razrijeenje v.d. predstavnika i lsnova skuptine KJKf'Tark 1 '.
4a.Odlukom Skuptine Kantona Sarajevo broj 01-05-18086/13 od 19.06.2013. god.
Imenovani su lanovi Skuptine KJKP"Park" u slijedeem s a s t a o :
- Naser opelj, predsjednik Slcuptine
- Nehru Gani, elan Skuptine
Envera Kui. lan Skuptine
5. tfmjski revizor.
III NAJZNAAJNIJI
REZULTATI U 2 vi 3. GODINI
KJKP Park d.o.o. je u periodu 01.01 .-51.12. 2013. godine o s t a r i o prihod u iznosu od KM _
7.854.927,28 io je 93,98 % u odnosu na godinji plan , a u odnosu na isn penoa 20i _/
ostvareni prihod je manji za 7,73 %
Ostvareno je :
sliiMtfci
siasais
UTkmp'ffii jp'Filh'D'di
8.512.664,71
7.854.927,28
Ukopni s-sisfe6?i
9.925.296,27;
9346.261,29
Obaveze za porez na dohodak nisu izmirene za mjesec novembar i decembar 2013. god.
Obaveze za doprinose na platu. i iz plate, za PIO nisu izmirene za kompletnu 2.013.god.
2<0#-
Ukupan prihod
8.930.463,95
8.021.372,95
S.246.230,03
8.797.374,73
8.512.664,71
obii/(gubitak)
177.306,12
(548.375,63)
(521.176,23)
(797.670,00)
(1.412.631,56)
31.12.
281
2009
287
21
279
2011
289
2M1
303
!I.,;- ...... ^ . . V . . . . ; . . . ; , , : ^ - .;
LLZ
!P
'JV9Zi
M
ta
SSS
1M:
|
0
,:
916
LLZ
lu
..
37
9P.
6S
fl'Fli
s r i m 1.
-ero n e
fo'oe
sfso'oe
rzo'oe;
i: . "
Si'SCm
;
LLZ
Ml
9/.'
OLc '
' -ZQ.
i-..:. ':.-:_._4
, daga 1
t'-i ' ' IS3 '
CC
6<K
Oe
Cer
9Zi
KF 86c
965: ;
KMpiifes .
1
vnjS jjj\ - SSA j
"V
sdmg i a - SSA i
scIruS A - s s s i A - >IA j
ip i f l ^
^'iai^Al-SSS ,
932
vdns n -
I
lltlillliSiiSiiS!
I
Sgin i J
IL
f
!
Yy
39
. f?
S
5L
001
00!
L
C
V'O* V
JiHdi^ "
i0"i
H I S S 6
. '/J^^o.
liti; i i
KlIiSlI^SSRlifili
. o u-,
T<'90'0E
'zreo';
'l'i/O'OC
icram
P l i i
iifltSi
-A:
i;.?
'
; : 69'
-pojjio
'SIVI..
l ! if'Of
ioru
iz,
L/:
UZ'-
CC
^-irzo'gr
;... :'#T;io- te:
i - " : : "H
'.'.:-:V-.-
Z:E
.StllS I - j>|\T
OM'fK'flfl!
ZL
v&^^mmi'.";f'
^-v'v'"'
-SS str
:
'.G/;.*.
LL
.:.. ZL '
001
OCi
i ^"C.'.-l
-iv '' V" ...
"C
i
^ C- -:? ffSS":
.
; rj
r^iii^iFtg^ . /HV"'' 'offiSij:' xiiaiHi" ,":i
6S
6L
LU
ZI
16
y
cc
c
'L
'9
r
SS A
.
f
'
l 1
'..I
1
Fissid sqrjjOcT
(ggipog
J| B3$i
^ U ^ s ? gJiHS^IUJS i ^ f S O d i l *J1tppU?S
i s m s m iMSKinii
j;
Brof uposlenih se lamao u okvirima realno mogueg. Prema staiyu na kraju mjesec* broj
"1Sisi"
"Period
1 '
Si.
' Na '
poc.
Mjes.
Ol.Ol.-3i.0UM3
S-: 01.02.-22.02.2013'
li
Prei.
/kraj
aij.es.
"Rroa i U perioda
.Presi: ;Ukap
Oo
s # i i
rr
Saldo
po.
Mjes."
272
OJ .04-30.04,2013
270
01.05.-31.05.2013'
269
0J.06.-30.0o.2013
270
:'-'-iL: a I / KzjAi
;'./'.I ti...
33
01.07.-31.07.2013
275
49
176 :
Prest.
/kraj
mjes.
Saido
2'i
.1
24
lili;;.
03.03-3103.20i3.
"SMM
il-'.f. ;
^ . = -.-!.-
Si.
r - . i" --
l 23: M i
- T; . . . .
21
: 270' ~
272..
:
SsiSiiMSjK! .. / 2 j
24
stp- l l l f ^ K
BStS S M S S i l l l
:
"
O.
55
lili
-r-r? ;
01.03.-31.03-20B
276
U
I' 01.0?.-30;0s'.2013
276
55
276 ,
:,2.77
01.10.-31.10.2013 277
ii"; 01.Ii.-30.1L20J3' 277
i!.!
01.12.-3J. 12.2013 277' ;
55 '.
'pili
.v
iiifr^f-'r}- -r
"
' 61 ~
..44-'
-
31
[ .'r-Oi--;*
01.07.-31.07:2013
0I.09.-30.09.igi3
; .
.' -
Safcto
01.0S.-3I.0S;2013 .
j
' p . 'MA^S.
v.; ;;
5
5
01.11.-30.11.2013
01.I2.-31.I2.2013
c
->
;r
' -
^Hiffi
- ;
SI
01.10.-31.10.2013
40
r>
' jr
. - L: - .
'
V;
ffifg,;
11
31
r^S-.-''
35
Si. '
na
po;
mies-.
Prest.
St".
/kraj
na
mjes.
Ukup
Prest.
.
.'
.
Vap.
po,
mjeb
i!
ter:
2'
'.iT'-^t^r-" '; :.. 1
0
"'" 2 .: '5
5!
- .-2i
21
2; - :
i
' 20
21
odi1
' Prest:"
/kr-aj
Saldo
iP-t'SS.;' Ikup mjes.
Prorm u
01 Oi.oi.O'. .2-013
01 02 -2-t>.0'?.'2i0B.
0i.{n.-25.Q3.20T3.
01 04 -30.04.2013.
0).05.-31.05.2013.
0] .06.-30.06.20J 3.
01.07.-31.0.7.2013.
01..08.-31.08.20I3.
0I.09.-30.09..2013.
01.10.-31.10.2013.
01.11.30.. 11.20=13..
01.12.-31.12.2013.
v.
-. . ; -
Saldo
ftsap S ^ l l a a 22
:
i , HS?
22
SjKIl I S I ' 18 .
113
12'-
1 .
imM
'
2
. .1
' * -
'
te
sgt^S
72'-'
' |
12
.*,' ."irff'i
.i-o:
ffigSH
i ,
':"'.-
':' ' J a n u a r . ; : . ! .
. N e o d i a f . ' - '
Bruto-plate:':
O d r e e n o
3 0 . 5 S 2 . i 7
2 4 . S S 7 . 7 2
6 . 0 0 0 , 0 0
:ipbslfihih:flv-1-i
O p i s
' ;
.Dr.iito p l a t a .
'
"'
u p o s l e n i h
--V'--
.270'\
-:
-5562SJJC)
O d r e d e n o
2 8 . 2 1 8 , 7 4
4 4 4 . 3 6 J . 9 2 : : .
5 . 4 9 6 , 0 0
5 . J 6 0 . 0 0
.24
2 5
A , ,, i r
F b p f i ; o B r o I c - . r ^ M - ! .
.Kroj
' '
O d r e d e n o
i)')
:. B r o j
..'
2-5
O d r e d e n o
N e o t l r e . H
29.57.0.35
M 4 i 3 6 2 ; 8 9 :
6.348.00
v:
6 3 : 7 S 8 . ; 0 0 . : ;
O d r e e n o
'
' 4 5 3 . 5 7 0 . 3 5
O d r e e n o
'
.'
:27o
'
B r n f o
I T o p ' r
1= 3 r o i
p l
4 6 7 . 7 1 9 : 0 5
obr.
upos.
- B r u i o
Bi'oi J . ! p o s
'
.,.
'.'-"
Pi'ipiEV
5 6 . 3 5 4 , 8 3
4 3 4 . 1 0
1 4 . 5 4 4 , 0 0
6 6 . 0 0 0 : 0 0
2 7 7
6-8.00--^
; !
5 4 . 0 3 6 , 0 0 ' .
O d r e e n o
P r i p r a v .
5 0 . 4 5 1 , 2 7
3 . 9 6 5 : ; 8
1 1 . 5 3 2 , 0 0
1 . 0 * 4 . 0 0
" rJcddreti.
'
S e p t e m b a r
.:. O d r e d e n o
4 6 6 : 6 3 - j - , H
6 1 . 7 1 6 , 0 0 -
i
- .
'^f-l
4 1 . 4 1 6 . 9 0
V|
] P r i p r a v .
3 . 7 1 7 , 3 7
9 . 7 8 0 . 0 0
i . i 7 6 , 0 0
4 4
/Novsm'ba'.ieceaSir.
rripjiv..: . Neocirci v : Odreeno ! : Priprav.: Neodit':- Odreeno Priprav.
- i " :
'
-4v17.027.80
,'
Keodre:.: Odredeno
4 6 1 2 2 3 , 6 2
r isleodre--;
5 6
p!..
opii-obr.
i . 8 4 8 , 0 0
2 7 1 .
i <i>pis ;;
i
O d r e e n o
5 0
. . . .
Ncorirc.'.!.
-40.309,08
- I M 7 2 , 0 0
'8.328,00-'
' 3 4
3 3
M f c & l r e d .
: 3 6 . 0 9 3 , 4 8
44.59.5,42
3 . 6 7 3 . 7 0 , . . :
1.0.440,00
i.28.400
4 4
"
"
4 7 . 0 4 2 , 4 2
4 6 5 . 6 6 ' i . $ 6 V "
6 3 . 2 4 0 , 0 0 .
2 7 5 '
'
:'-:-:;
10.428,0.0
:
4 8 "
'-
3.721,30^
.
1 . 2 0 0 , 0 0
J 4 6 3 6 0 , - 1 4 ' : -
3 9 . 0 6 9 , 6 7
" 9 . 3 9 6
.276
3 6
..
0 0
7 ' M
1 27'
3 0
0 0
hk'JM
uaMa irestrva . ..
-Mematmialna srfidsivs
-Materi] sina sredstva
-Dugorona razgranienja
Tekua sredstva
-Zalihe
-Novana sredstva
-Potraivanja .
-Kratkorona rassrani.
SS
10:733 1 ' . 0,07
' 13.455.5S2 ' : H S 5
51
; 15,12
2-398.629
7,47
1.184.32-6
0,38.
G ] .012
\ 7,20.
. 1,142:674
0,07.
. -. " 10.617
U k i p i aMiva
I-5.S64.995
Pasaa
| Kapital
; Upisani kapital
' Gubitak perioda
;
Nepokriveni gubitak
I Bngoir!n>e olbamze
dugorona razgranienja
! - rezervisanja .za tce
BCKaUioroue irfpaiveEe
1 -fcratkdio d ugor obav
j - kratkoroni avansi
! - prema dobavl jaima
- obav .po osn plaa, nakn. i
ost primanja zaposlenih
i
j -druge obaveze
- porezi-PDV
- obav sa ostporeze
UJkuaprno) p a s i v a
(Qil J l o 2 f l 3
11.113:99'?
0,412.631):
.:
1874209'
1.804.691
: 6&5i8
/D
i-
- 2.043 ::
. . 0,01
82.06
0,01
17,91
7,53
0,34
0 oo
0,06
"' 1.63.2
2.919J9
1.226.325
55.860
" 1:626.780
.".- -.10:344
tm
H6J89J92
%
. .76',05
. 78,95
. (8.9.0)
i
-'
' 11,37
. , 0,45
550.000
..
79.. 878'
:
1149.980 |
'
907.839 1
1
12.207
.
63.657 '. ,.13 .228 ' ".-.
1SM6439S
/:
4,10.;
0,50
7,25
5,72
0,08: |
0,40 "
0,02 |
1'
. SJMffiB
. 9.822.6(53,
'M 1,563,996
;
-p;.49i.334)-.!(250:000.)
1.51.745
1.768.018
83.724.
65.000
71.922
1.700.987
2.623.866
32.532
92.741 :
. 27!40
16.289 J 9 2
%
'
70,99
(9,16)
(1,53)
1137
10,85
0,52
28,33
. 0,40
0,44 I
10,44
16, i 1
0,20
0,57
0,17
1001
ri
12
J
11 REAHZO'VANE
INVESTICIJE
I INVESTICIJE
U TOKU
>
Masiae
K M S3.S37J4
"
~ J
J F
Cjemal
Vrijegostj
'S50>00J....,
850,00 I
"7".
Manico Velemotor ;
~ " ~
7
1~ ~ ~ "
'i ~~83.837,4! " '
>
: Naziv
i Grijalica BOSCH 2000
Kasa fiskalna SIC FCR100
; Koiiovnica plinska sap rat. Opremom i
' KonveLtor 2000W BOSCH
.
UKUPNO
ko
1
I
3
2
CEjeaa ;
330,77 {
50",55 ;
30.437,38 I
327,35 i
Raua&r&ika oprema.
Naziv
Printer Canon LBP 6020
Laptop aeli notebook latiude
Raunar Feritium sa Fc vriaovvs
Monitor LCl>
Printer HP laser
UniorTshnaj
Unior lehna ?
Unior Tehna j
DRRAuto j l
Unior Tehna j i
Vlastita rsraj.;
_
Bollex ;
BolIe>: j |
"
] i
31.331,40
Vrijednost i
330,77 :
508,55 ;
30.437,38 :
254.70
Dobavlja 1
Penny plus |
SI: Tradeing i
Eikomont i
Penny plas i
...KM 5,06,
Koi
Cijena
Vrijednost
IDo-bavIja .
199.00 :
199,00
^TSdteTJ
1.850,00 ;
.850..00
Defter";
880,00 |
880,00
~ DefteT.
1?o,oo""
150.00"
"Dsfter"
ITaoT
176,40
Derter
>
. K M H .333,22
Vrijedi rcost:
207,28 s
62.96
i
650,00
Cijeaa
i 33,64 !
52,96 i
2i
!1
650,00 :
47,01
94,02
2)
i i
85,47
5,47 i
195,43 i
1;
I:
1i
? Natkasna 3F
s Naikasna 4F
I ;
:
i
5i
o
i:
~
i i
H
H
; E&I
' Naziv
!
i
i
H
i
3i
Kaiea
Kalea
141,02 i
158,12 i
141,02 f
158,12 j
Kaiea
Kaiea
370,00 j
1.850,00
i
400,00
Futura desin?
Futura desirtg
156,00 {
2.759,09
Defter
Neon Hart ;
Euroguma
:
,.._ Net
,
Kaiea
384,60
'92,3 i
1
..
260,68
Forma 77 ;
Vlastita reija j
Vlastita reija
Truck pianen :
Vlastita reija
498,99
665,36
280,00
1.078,22 ;
280,00
1.078,26
snagi i.
Laba
Kaiea
260,68
166,33
166,34
I i
l
Vtestirareija
375,21 |
338,46 S
;
156,00
2.759,09
128,20
692,3 ]
Vlastiti reija
195,43 \
375,21 ;
338,46 i
200,00
>i
i
Dobavlja
1L333,22
Oljeka-i
1.1.2013.
U periodu'
PreEas us.
upotrebu
31. 2.2-01$.
i
i:
i
'i
i
i'i-.
i '
i<-
I
I
ii
i:
!'
U-
VIIOSTV4J&M
lider,-
Os^'apHo.
Sfeffilc
:>:ms
MS
Kito:
st5
A':Sff:i>B:T
b
50!
11
US
;i si4i
5142
5143
5144
520
521
520
521
520
'I 521
522.325,16
373.579,15
392.261,20
JrokoVi.gezeiTji'Elijejova
45.537.54
OipivsitaogInventara.;;
13.9 i 5,85
! 'OSfeza'-ojefegSEZ''
32.159,96
Qpisiiuto:urii.a.
Otpis sporjopreme.
Place" :i-naknade plaa
uposfeka ; . , - '-;'..
S.569.32
1.081,50
sve
Plae.i!pos3:-pjjp;aSiici
Dey za si. psii i piiiiu
:
irokovi
;'';
Ostali tro zaposlen (topi
obrok, prevoz,rs^res)'
OsiaPi ti o. zop. (topli-obrok
preyos)-posao za sve
:
Ostali;tro; r.ap. (vopli obrok
Otprerirprilikom odks u pe:i"
52470
:
; i 52472
Pomo./.apos u'sla.boies
M pv? pomo u silire-smrt i.
: j 52473
Oporez/poniou si. snuti
; ! 52458 j_Maiai ostaj. troit gkpol
Troi naka za iariave NO:
ocipons za reyiajtt,skistin
: Trosknalc po nsri ugovora >
I 529 i 0 djelu ." /-t . .. ."v"^:
':)
Privk Pes]oyi-jaK3iliad6vi f
52950
ost Ugov
'.;;:
.,
fMvrera. i poVrem. postav
:! 52920
ftojelcatfendaia zaiaiii
okolia-prjvj-enr.' i povrem.
Us 1. sa izgrad. I odr: Zelenih
5.721.172,58
MA
3,2/
430.000,00
561.431,31
420.000,00
409.478,13
no
370.000,00
297.119,36
76
so
40.000,00
47.3SI.31
104
!!
0,51
10.000,00
.024,05
so
0,08
. 30.000,00
14.424,79
8.000,00
8.014,07
o-j.
100
0,08
5.942.063,50
104
i 06
63,58
18.384,54
360
0,15
300,00
5.585.000,00
1 5.225,90
5.107,12
29.66934
956.090,24
30.000.00
39.094,33
. 150.000,00
.029.022,09
0.20
0,42 | v
i Oi
11,01
6.144,00
290
0,07
14.9S2.75
S.o35.36
34.430,25
2.105,13
46
OJ 6
0,09
107
0,37
73.587.00
2.116.00
32.452,73
20.947,06
32.265,49
2,75
42.000,00
17.000,00
35.000,00
2.000,00
105
0,02
76
0,70
2.280,00
36.000,00
65.240.32
96
0.04
/3.2i9. !5
~L i 0.000.00
147.828,So
202
52.098,90
155
0,56
35.67 j.49
567.8 i 9,30
60.000,00
i5
450.00
0,38
0.12
0,75
0,01
i ','.">
povrina.
-.-.
'i
n S-ZP
.i
' S40
Araorii^ciia
g 11,60
63.115,9*
613,00
61.005,00
32.961,70
35.00X00
4.794,29
!ir
Ji
470.000,00
442.474,02
05
u/l
4,73
i-
14.205,00
2.000,00
14.205,96
100
i 00
OJ 5
4.087,87
169
204
0,04
45.000,00
56.488,29
121
i 26
0,60
1.910,00
5.003,00
7.129,51
373
0,08
4.400,00
5.00-0,00 |
1
4.400,00
100
142
0
o c
0,05
5.000,00
5.881,50
100
i 12
0,06
2.000,00
! .883,02
43
94
0,02
500,00
7.000,00
15.000,00
602,09
5.812,60
1.851,16
39
80
19 l
4.000,00
201,00
2.000,00
2.000,00
5.000,00
1.516,30
3.218,98
21.245,36
5.404,50
46.515,44
!-l .T;
55-'!
J 3 5
'56
.=
.
Oistalrnemarerij-.Soslc. :'
i 56!
Hi^hGdikamatapflljrdimiis' .
Rashbdrkara. u -odnosinia
.1 56130
.izinga
V "'.:'"
' 1
i 56160
3siali finan. rashodi- ;/
'Jabici gd bfu<5eajpQ.sg^nj'a.
J 57030 "j dopreme-
;..' jubfc; od prud. i rash. bioic.
i
:.5V2
C redstava
! 57800 " Spis'neaapla
(
potrai vsrria
jJ79
57950
i
K azoe,-paaIi, tete.'''
57960
0,07
j 55000
;i
iij 55010
i i 550 P
4.00:i,00
120
14.205,96
2.416,13
105
122
-:Trofcoyiirvi^i5kihriiMuSa.
34.749,40
0.0! .r
0,49 |k
0,37 i
6.^88, /8
i ! -43
ii 55030
/:
00
5.500,00
467.620,85
: '
7
72
54,36
45.475,93
5.859,50
,.-,,.,,
4.410,26 |
i .539,47
7.258,37
9.652,10
5.723,75
4.750,06
3.679,04
7.552,53
V
1
'i
32
88
281
3.068,87
120
83
12
i
i
i;.
0,01
0,06
.
0,02 !H
il:
0,01
76
161
425 j
0,02
0,03
0,23
0,03
ij
i,1,
jf;
28.121,72
28.000,00
44.480,70
158
159
0,48
.086.12
8.000,00
9.329,84
1 15
i! 7
0..I0
47.330,2!
53.787,94
40.000,00
43.055,26
91
108
0,46
53.000,00 ;
48.707,94
91
CJO
0,52
25.980,58
26.000,00
17.158,74
66
66
0,18
n K " c /, c
23.000,00
23.609,13
97
103
0,25
28.792,37
3 0.000:00
37.741,42
131
126
:
0.40 j f
-1
2.210,03
1.500,00
6.235,92 i
282
i .602,53
1.500.00
1.465,56
416
1.383,96
20.000.00
28.363,60
iOi
57.210,39
35.000,00
9.869,94
17
28 I
4.400.00
2.000,00
6.732,19 1
957
4.500.00
102
ii-:
0,07
1
i sr> j
800,00
li.
t.
28.160,67
703,25
i'-
ilil*.
0,01
0 20
02 1
0-2
0.07 i
225
0,05
j
r
i
i -7990
i
;
Naibdinjfvrasli -Eprih
Tvsiivta.-.
:.!
Gubici od -imai^:..Mnj- .
{<
w - '
. 'J
'
-ruc
s Ofi
9.000,00
20.022,35
222
218
0,21
9.190,40
356,24
(67S.135.71)
561.010,26
400,00
(550.000,00)
500.000,00
(852.346,77)
690.451,21
155 !
138 !
126
123
9JA626h29
(9,12)
^
I0&-
UKO?NO ^ S S O M :
i'to
i 60!
1
| a 11
t
1
i 6U6
! 6210
650
651
652
559
661
6755
6765
6771
6799
683
7I2.9IS.4I
^i^'^ioroife^fepEom'saa
462.517,27
j Priho^ :&diaIdjpa..:-rv : - - . ,
, Prenes sa odlG'prHipda oo "
[ osnovu-donaija. -."!'QsMr:piihoi-?
Prihodikamafa-' "'-.... ;
i Pribodi od prodaje otpada
Vikovi-: V ' /
' .. .
Naj&^'-b^iliiRPfcsKii!'..
Osta !i' nhp.bmenu.ti:'pn'6ddi y .:.,'
Prih.od "dskl:"5'fij. mater.y2s*&l.
sretava: . ' - ; ' / ' v : ; : . i ; : ' H - ' V
i UK5'J5'KrO PRHKO?:'- . -?:"
f. EASS.OHA:- -" :,
^ . . , [ :
5.941.273.41
52.493.,89
943.289,02
67.082,54
i S3.3I4.J0
4.771,97
4.842.83
726.13
227,91
490.000,00
526.242,76
74
107
6,69
580.000,00
583.353,26
126
101
7,43
6.200.000,00
5.44 i.247,89
92
O n
>0
69,27
40.000,00
101.586,49
254
1,29
710.000,00
823.125,10
87
116
10,48
67.000,00
46.755,04
70
70
0,59
193.000,00
254.780,24
139
132
3,24
4.446,41
2.863,83
67,99
16,15
93
59
9
7
74
41
10
0,06
0,04
0,01
0,0!
244
0,56
J-;
0,17
6.000,00
7.000,00 |
700,00 |
-
n o
i4.S72,85
! 8.000,00
43.940,47
295
78.028,35
40.000,00
13.641,65
17
6.500,00
6.500,00
12.800,00
197
197
0,16
7.8&?.327>2S
92.
'94
1 0 0
S.S12M4;7.$ :."
t ' iiT.:
mena:
K-fe 23 - Dnevnice za slubena putovanja i putni trokovi su se poveali za 32% u odnosu
na 2012.godinu i one iznose 39.094,33 KM od toga iz doniranih sredstava je
Razlog tome jeste nabavka ivotinja za RZC Pionirska dolina i u skladu s tim po osnovu
putnih trokova i naknada isplaeno 10.20,3 K M (Odlukom direktora br: P-512-2 i 12971 odobreno je koritenje privatnog vozila za slubene svrhe putovanja i zs tu ovrhu
isplaeno je 4450,08 KM, a razlika od 5.77>>75 K M odmsi si se na dnevnice i trokove
putovanja i smjetaja). Z& tu namjenu po ugovora br. P-512 od 18.02.2013. god. sa
Revelique cosmeiics i <jM odobrena su donatorska sredstva za nabavku vaiabi klokana
Unacropus rufogriseus) odobreno je i doznaene 0.000,00 E a r a (dakle, radi % 0
donatorskim sredstvima).
i unlaura trokova dnevnice zs slubeno putovanje i putni trokovi za ^ 9 4 3 3 K M <>
J
- & penod od 01.01.2012-i 5.05.2013. godine utroeno je
""M
23.833,34 K
penod od 16.05.2013-31.12.2013. godine utroeno je
16.260,99 KM.
!F
11.520,06
3.228,77
1.916,65
12.584,93
KM
KM
KM
KM
1.200,00 KM
972,30 KM
2.025,23 K M
2.320,87 K M
936,00 K M
3.480,00 KM
1.150,53 KM
tI2.5o4,9'3 K M )
ii;
k:
Dekoracija
1
! i:
1
i
i
i ukupno
Vlastiti prifoodi
Prihodi od proti .robe i
proizvoda iz prod.
2,00 Prihodi od pro.robe;
157.518,00
proizvoda iz sklad.
0,87 Prihodi od
68.379,45
pro d. as iuga-P. do Ima
7,64 Prihodi od prod.usluga
600.000,00
Prihod od inv. u vi. re
Prihodi c>d dotacije
namjenske
Prihodi od zakupa
1
Prenos sa odlo. prih.
po osnova donacije
Prihodi po sud. sporov.
Prihodi kamara
Napi. otpis, potraiv.
Ostali prihodi
5.044.441,80
64,22 u k a p a o
Eznos
4.218.544,32
Prihodi iz budeta
Uee u
fmaris.orav.javn.zel.povrs.
Odravanje Egmar.s i Bjelanice
|
|
/o
53,71
| Iznos
455'.843,S3
%
5,34
524,073,27
6,67
515.333,22
6,56 i
60S. 151,19 |
101.586,49 j
223.135,10
7,74 |
1,29 i
2.84 1
46.755,04
254.750,24
0..60
3,24
4.446,41
2.26J. d j
43.940,47
26.525.79
2.8i0.4g5,4S
0.06
0,04
0,56
0,34
35,7S
18
P-.E
NAZIV KUPCA
Fond za zatitu okolia Ffc>iK
P-3020-A
P-3306
P-505
SH Telecom
EUFOR
KJKP Pokop
Dsuini
I'PIS
I2.I2.2CI2
HortikuL Unaprjeenje
javnih zelenih povrina
I7.I2.2CI2
I7.I2.2QI2
20.12.2012
3).12.2012
12.02.2013
LI11
P-506
07.03.201:
25.01.201;
18.02.2013
50 Opina Ih's
P-4S0-A
13.03.2013
P-705
12.03.2013
I2j_ FMUP
13j Bosnaijjek
P-349-A
P-239-A
I o.03.2013
29.03.2013
i 4 JU Kamerni teatar
P-716
08.04.2033
P-672-A
f-s u:
18.04.201:
P-72I-A
P-6SI-A.
22.04.2013
24.04.2013
P-3IS6-A
jsH Telecom
Sarajevogas
Ministarsko za rad, socij.
Doiitiku, raseij. iica i zbjeglice
r -
iJ r\ J\ i j
10.04.201:
'j
Odravanje i ienje
korita i potoka malih
vodotoka
Isporuka cvijea i cvijeniih
aranmana
isporuka cvijea
Hortikul.ureenje. zelenih
povrina
Ovi
vijemi sransmani
IZNOS
UGOVOPA
00.000,00
30.000,00
6.000,00
1.236,90
20.000,00
39.116,60
U.700,00
6.084,00
Ni je precizirano
isporuke po
narudbi
6.242,40
7.020,00
3.270,00
50.396,25
Iznos iiije prec.isporuka po
narudbi i
cijenama po
ponudi
3.086,35
145.000,00
i 00.000,00
0.854,67
Iznos nije
preciziran- ispor.
po potrebi
P-251-A
563-A-I
P-8-44-A
i-'OCo-A-b
7.996,01
4.229,00
P-563-A-a
08.05.2013
4.897.50
HortikuirLi! no ureenje At
rnejdan
-A-H
30.04.2013
2.533,00
3:
i;
2.509,65
6.5 i 6,00
JU Narodno Dozorite.
Piakat d.o.'
->{ '-'pcirn L entsr
P-;22?-A
F-I084
HoitOcLiimnio ureenje
-^aarija u cvijeu
09.04.2013 j Zakup objekta-Komolac
P-1426
17.05.2013
( - t-1
r i _>_. u
14.05.2013
30.05.20i3
Zakupnina za postavi]
informativnin panoa
Davanje na koritenje
nidrautine dizalica sa
ilatom. kiparskim
sandukom i cisternom
1.526,50
42.480,60
1.170,00
i-'-I350-A
i
Opili a Centar
- - "i 710
12.06.2013
upcina L-eniar
P-1709
12.06.20 i 3
Godina S i s i Grad
i-'-i630-A
24.06.2013
19.06.2013
P-1025-A
23.06.20 i 3
v-v+H-h
F-2'i lo
24.06.2013
11.07.2013
16.07.2013
Frotrecit dsiu:
Udruenje koarkaki klub
"Reaiwsy"
r-'eimy pms
37 Ouina IlidSa
JU O "Ustikoliris"
P- i 747-A
P-997-A
Sluba za sapoSijsvanj'e
P-2083-A
P-1863-A
P-2359
40 Grad Sarajevo
Opina Hovi Grad
46
erobalja
Sluba za zapoljavanje
Grad Sarajevo
Vodovod i kanalizacija
JU srediijs kola poljoprivrede
47
Autoinaac servis
P-3490
JP "Kon-.i:s"
P-3302-A
14.11.2013
Opina Centar
Ane>: P-
04.11.2013
P-3558-A
28.11.201]
P-3150-A
28.1 1.2033
57. p.irade
Opins liiis
Opina Radii
60j Ministarstvo za obrazovan
nauku i mlade KS
Sluba a . rajednike posle
nstjeacija BiH
02
Hakat
54. Unioniiivest
j o
Anex P1326-AP-3203
Opina Centar
50
P-I009S/10
P-2120-A
12.07.2013 .
i
29.07.2013 i
29.08.2013
07.08.2013 .
Hormaiifunio ureenje
Grad Sarajevo
I-
P-2072-A
P-2289-A
P-I823-A
P-2914
Ministarstvo saobraaja
53.1.] ^arajevostan
Ssrsie-,
64j Sarajevogas
02.10.2013
Nabavka i isporuka
cvijea-mauhica
Hortiiadtumo ureenje
parka "Jezero"
ienje snijega sa
prilaznih p u t e V E - ,
I 31.12.20i-: | Sanacijaprokooa
I Q8.i2.201" | Sanacija prokopa
83.232,79
226.279,67
2.955:.00
2.206,40
cca 5.000,00
463,00
I9.99S.50
564,00
2.998,12
1.500,00
6.902,50
22.487,40
5% provizije po
automatu
14.040,00
6.980,00
4.680,00
uvijetRi
poroaja cvieca
3.270,15
15.163,20
402,S6KM za
pojedin.LisIusu,
C05,72KM
mjeseno odrav.
30.492.44
ii:
4.932.50
4.000,00
45.914,10
i .497,50
i 9.958,50
5,54KM/nr
6.084.00
Znaainipostbilansni
dogaaji nastali u period* od.3LI2.2M3
flminsijskih izvjetafa za 2013 godinu
do datuma predaje
Ukoliko se zadre odnosi predvieni u Budetu Kantona Sarajevo za 2013. godinu i produi
depreeirano finansiranje naih usluga iz Programa odravanja javnih zelenih povrina u
Kantonu Sarajevo i u 2014. godini oekuje se oteano poslovanje obzirom na obaveze
obezbjeenja materijalnih uslova za obavljanje funkcije i ispunjavanja obaveza predvienih
Kolektivnim ugovorom prema zaposlenim.
i razvojem
KJICP Park" d.o.o. nema aktivnosti istraivanja i razvoja u smislu MRS-a 38.
4. Informacije
segmentima
KJ&JP Park" d.o.o. nema posebnih poslovnih segmenata u smislu MRS-a 14.
Koriteni fmansijski
instrumenti od znaaja za procjenu
fimnsijskog
poloaja i
uspjenosti poslovanja i Ciljevi i politike u. vezi sa tepravlfmjem fmansijskim
rizicima,
zajedno sa politikama zatite od rizika za. svaku planiranu transakcija
kojse je
neophodne zatita
U 2014. godini obzirom na izvore i oekivane iznose finansijskih sredstava smatramo nunim
dugorona -kreditna zaduenja u iznosu od 1.500.000,00 KM za finansiranje uplate doprinosa
PiO za period februar-decembar 2013 i obaveza zdravstvenog osiguranja za period junideeembar 20 i 3 godine te nnsnsirapje tekuih aktivnosti.
Posebnim rizicima smatramo rezultate sudskog spora sa firmom ,,YeUow "Sarajevo i tube
dijela zaposlenih za nepotivanje Kolektivnog ugovora.
7. Mjere predmete
utiti
ivaim
sredim
upravljanja
Muzba za opste, pravne i kadrovske poslove je u okviru svoje funkcije obavijala c-,slove
invraivanja radno-pravnog statusa zaposlenih, te uestvovala u pripremi materijala za radVar-*
u p r a v n a i zastupala preduzee pred sudovima i drugim dravnim organima, kreira a f e k t i
I m 0 r m i S ^ " u j a v n o s t I 0 r a d l i i m zadacima i aktualnostima u preduzeu. Na osnovu Odluk o
v e n a m a : dopunama o iegaiizaci, gradevma .graenih bez odobrena za g r a . e n j e i ^
|
j
t
f
|
I
.
pripomeno* karaktera- (Slubene novine Kantona Sarajevo, br. 35/12), pred nadlenim organima
-okrenut ie postupale legalizacije bespravno izgraenih objekata i objekata privremenog karaktera
p - e t a a KJKP "Fari:" d.o.o. Sarajevo. Ukupno je podneseno 22 zahtjeva sa legalizaciju,oa ega
je legalizovaa objekat zvjsrinjak, a za ostale objekte je dobivena urbanistika saglasnost te je
upravni postupak, legalizacija objekata, u toku.
Komercijalno-nabavna sluba je svoje djelovanje obavljala aktivnostima na provoenu postupaka i
realizaciji javnih nabavki, organizovanjem prodaje putem maloprodaje i veleprodaje, obrade
trebovanja" i vrenjem n a b a c i roba i usluga po provedenim postupcima javnih nabavki,
izvjetavanjem Uprave i organa upravljanja preduzeem o provedenim postupcima i r.
Biro - a pripremu, projektovanje, katastar i sistem kvaliteta je svojim aktivnostima obavljao izradu
ponuda, projekata, katastra i poboljanja informacionog sistema.
Biro nastoji na kvalitetan nain odgovoriti svim zahtijevima sa izradu ponuda koji se proslijede
Preduzeu. na taj nain da u sto kraem periodu odgovara na zahtijeve naih kupaca, potivsjui
njihove elje.
U sklopu izrade projekata aplicirali smo za projekte:
- Ozeienjavanje est optina Kantona Sarajevo
Aplicirali smo Fondu za zatitu okolia FBiB. Projekt je prihvaen od strane Fonda i u toku je
njegova realizacija.
Nastavak projekta navodnjavanja rasadnika Sokolovi kolonija
Aplicirali smo Fondu za zatitu okolia FBiH. Projekt je prihvaen od sirane Fonda i u toku je
njegova realizacija.
_
|
f
:;
?
l
p-
I
|;
!
|:
Odjel za internu reviziju je u 2013. godini izvrio ukupno 21 revisijskih nalaza u kojima je dato 26
preporuke Upravi preduzea, od ega su 18 realizirane (69%). a za preporuka resHzscijs je u
toku. (31%).
"
"
~
Pomenuti izvjetaji planiranom dinamikom su razmotreni i usvojeni na redovnim sjednicama
Odbora sa reviziju.
'
mi
j.
ZAKLJUAK
_
i 20 U
*0
i z n o s J l n ^ p
n f "
a
" -1"
SrajeV0
UUL0
"
2 0 1 1 g0d{ilU
srantova
poslije obrauna i plaanja PDV-a
I'.
l
l
?
!
!
|
;
g
j,
;
f
Jj
|
..
jff'i
|
!
i
]j
|
f:
I pored izuzetno tekog, dramatinog finansijskog stanja preduzea Park" u 2013. godini,
Preduzee je u kontinuitetu uspjeno izvravalo funkcije koje m u je povjerio Kanton Sarajevo kao
osniva i vlasnik.
Izuzetnim naporima uposlenika, kvalitetno su realizirani Godinji program odravanja i
ureenja javnih zelenih povrina, poslovi Zimske slube, dekoracije, funkcioniranja zoo vrta, uz
poveanju proizvodnju cvijea, drugog ukrasnog sadnog materijala i travnog busa u vlastitim
rasadnicima.
Realizirano je na desetine projekata izgradnje i ureenja novih zelenih povrina i djeijih igralita u
okviru ugovora sa sarajevskim opinama koje su finansirale te projekte.
"
KJKP"Park" je angamanom svojih uposlenika podralo odravanje brojnih ekolokih,
kulturnih, sportskih, humanitarnih i drugih manifestacija od znaaja za Kanton Sarajevo.
f
f
Ili
::
;
r
f:
f
,
j
I
f
1
t
li
f
(i
?
i
"
--
i
:r
Zavrena je Gradnja objeLte za smjetaj zvijeri u RZC Pionirska dolina" i zoo vrt, zapoet 2 0 0 8 .
- b o s nedostatka finknsijskih sredstava zaustavljen u 2009. godine, te obavljen tehniki prijem ovog
objekta. Izgraen je i novi objekat za smjetaj pernatih ivotinja.
II z a v r n o f j e fazi rekonstrukcija kotlovniee na plin i naftu u rasadniku N e d a n i " koja oa 90-tih
godina radi bez upotrebne dozvole. Tako su, pored bezbjednosnih i ekonomskih aspekata, stvoreni
znaajni uvjeti zaproizvodnju cvijea u staklenicima i tokom zimskog perioda.
* Rad" Preduzea u ovom periodu otean j e nedostatkom radne snage predviene Pravilnikom
o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta, s a koje nisu osigurana potrebna budetska
sredstva kako u proteklim, tako i u ovoj godini. U tom smislu, vaija naglasiti d a j e u ovoj godini
Sluba za zapoljavanje KS fmansirala upoljavanje 112 radnika na poslovima javnih radova u
periodu od dva m j e s e c a Takoer, Gradska uprava Sarajeva je 2012 godine zakljuila ugovor sa
Preduzeem o upoljavanju. 60 radnika u okviru projekta Posao za sve" na period od 4 mjeseca.
Naalost, valja istaknuti da Gradska uprava Sarajevo ni do danas nije uplatila sredstva u iznosu od
260.000 K M na ime plaa i naknada, koje j e Park" uplatio angaovanim radnicima po navedenom
osnova, a to se reflektiralo na aeispunjavaoje obaveza Preduzea po osnovu doprinosa za
penzionu i zdravstveno osiguranje stalno uposlenih i obaveza prema dobavljaima.
Izvjetaji o postupcima javnih nabavki radova, roba i usluga redovno i blagovremeno su razmatrani
na sjednicama Odbora za reviziju.
Izvreno j e osiguranje radnika i imovine
RZC'Tionirska dolina" i zoo vrt-a.
(objekata, maina
be-
fom iran2 je
sa Zdajkorn ds k
f ? * ^
; ^ n o rij^i dugogodinji problem zaliha P reko
0 0 SdQmC
Qrvec U
Izf
f
S.Koloni]a, koji optereuju poslovanje Preduzea. a ^
oi*
s ^ a vecme orveca ne moe biti predmet prodaje, odnosno sadnje na javnim zelenim
J
*
i
f;
I
f;
I'
i
h
l
iri
li
r
>
;;".;
;;
' ;:'
V ^ s i i M f j j j n i B a
.-
/S'tTO?:: ;pO!J9d'lufaasspvzj
iS
.
|
| l 2 | 0 | Q i 0 , ? |
NMbJ
KJKP
"PARK"
| 2 j_ojo_| 2
3 j 2 [ Q j 0 j P 13 |
proizvodnja, usluge
I 0 i 0 i 01 0 j
ifri djelatno (ti noC<H
l_P 1 ? 1 7 I
S a r a j e v o , S a r a j e v o , P a t r i o t s k e se 5 8
Jlfr opin
tonsakcijskl
Itonkaj
"'.":. " ! ; . > I
! - . - - "
" "
i/ricrcdtt
'
bouk 5wajeve
t/c/
(kl
(anka)
p | V | I I 5 I n | n I I n |
"
] 3 ] 3 | n | 6 | ? I 0 i 2 i 2 I 1 I 2 I Cl | 2 I 0 I 0 1 ?. I .?. 1
IBankr.)
| * | 8 j 6 I < I P I 0 U
I 0 I 2 U
1 U
i S I 4 I 4 I 7 |
konto,
POZICIJA
1 UjeSka
p r e t h o d n e godine
ftOF
konto
1
IZNOS
IZMCGteUurt? KO'.tiil^
BRUTO
Ispravka vrijednosti
M E T O (5 -6)
(neto}
AKTIVA
A. STALNA SREDSTVA i D U G O R O N I P L A S M A N I
(002+008+Q14+015*020*021+030+03?.)
0.1.
010
J
o n "
"
0157017
002
003
2. K o n c e s i j e , p a t e n t i 1 c l r u g a p r a v a
004
Gooclvvil
005
ustala n e m a t e r i j a l n a sredstva
5. A v a n s i i n e m a t e r i j a l n a s r e d s t v a u p r i p r e m i
v/
022
001
!
1. K a p i t a l i z i r a n a u l a g a n j a u r a z v o j
012*
oUSTm
2.1.
1. N e m a t e r i j a l n a s r e d s t v a { 0 0 3 d o 0 0 7 )
006
18.587,0?.S
5.217.(123
13.369.983
3.3.466.306
53.987
-
<31.9ZJ4
2.043
10.733
3.590
-
2.246
1.344
1.955
59.690
699
60.397
3.770
007
020
008
17.9H7.<!7!>
12.9S4.C.76
3.3.0D8.P40
1.
Zemljita
003
.5.927.537
3.927.537
8.927.537
02:1.
2.
Graevinski objekti
010
5.032.791
1.954.931
3.137.850
2.44.3.590
Postrojenja 1 o p r e m a
011
3.938.022
3.077.272
860.750
1.029.392
N e k r e t n i n a , | i o - . v c o i e n j ; i 1 o p r e n i ; t (nnf> r j n n r i )
d o 0 2 4 " " J.
026
025, 027
5.
03
III. I n v e s t i c i j s k a
01
IH. i . t i o i o s l i a ? r e c l s i : v ( 0 J R t j f t 01.9)
040
041
013
1
4.
Osnovno stado
Avans? i btoloSIc-: s r e d ? i v a n p r i p r e m i
042
28.729
ovi
i u i n e
Viegodinji nasadi
012
nekretnine
t.
5.032.203
016
il i 7
394.097.
13A R I S
33.04.
SS.7IJ7
-
24.205
01."
103.506
>M9
6.305
05
VI. D u g o r o n i f i n a n s i j s k i p l a s m a n i ( 0 2 2 d o 0 ? ^ )
021
060
Uee u k a p i t a l u p o v e z a n i h p r a v n i h lica
022
U c e s t e u k a p i t a l u d r u g i h p r a v n i h iica
023
80.707
20.729
657.713
36J..044
364.538
48.0J9 |
Z9.S6A
-
24.205
17.01^
1.3.320
6.80-
3.nrvi
2.375
16.341
"
Strana I
2
D u g o r o n i krediti d a t i povezanim p r a v n i m licima
4. D u g o r o n i krediti d a t i u z e m l j i
062
033
I
'
"
024
5. D u g o r o n i krediti d a t i u inostranstvu
b. Finansijska sredstva raspoloivu za p r o d a j u
025
026
027
066
02C
065
029
061
065
07
V I I . D r u g * tUignj-ona p o t r a i v a n j a { 0 3 1 : 0 3 2 )
070
071 cio 07C
091, 090
090
10 eto 15
1.
23
7..
210
_
i k r a t k o r o n i p l a s m a n i (044+047+Q53+06:l.+Q62)
G o t o v i n a i g o t o v i n s k i ekvivalenti ( 0 4 5 + 0 4 6 )
3.
._
|
|
1
-
3J.95.rn
i.357.37?.
037
220.015
033
944.676
039
70.886
109.419
013
3.C37.Z43
2.31P.30?
i.7.7.637.5
?.75.8:!.2
13X543
13:1.515 I
r
114.264
1J.84.3ZG
86.289
360.250
97.267 |
944.676 |
4.077
042
1
51 1
1.612
-
1.612
I
70.886
57.172
109.419
100.615
4.077
ri.S9J.98
1.214303
55.C60
55.360
61-012
045
55.860
046
047
55.860
-
61.012
b) G o t o v i n s k i e k v i v a l e n t i
K r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a (048 <lo 0 5 2 )
b) K u p c i u z e m l j i
d) P o t r a i v a n j a iz specifini!'! poslova
e) Druga kratkorona potraivanja
K r a t k o r o n i f i n a n s i j s k i p i a s m a n i (05*1 d o OGP)
212
c) K r a t k o r o n i k r e d i t i dati u i n o s t r a n s t v u
d ) K r a t k o r o n i dio d u g o r o n i h p l a s m a n a
e) Financijska s r e d s t v a n a m j e n j e n a t r g o v a n j u
041
K r a t k o r o n i k r e d i t i p o v e z a n i m p r a v n i m licima
b) K r a t k o r o n i kredit d a t i u zemlji
25 bsz 2 8 5
a) G o t o v i n a
240
27
033
036
010
011
2.2.6.
2.2.5.
2.2.1.
-
049
1.325.62?.
050
3.540
1.K8.691
141.264
1.J.01.359
l.t.2.039
052
2.2.5.
-
053
759.306
3.5 40
3.510
-
051.
2-7.3.
433.792
-
379.193
433.792
-
054
055
056
057
053
f) D r u g a finansijska s r e d s t v a po fer v r i j e d n o s t i
0S9
g) O s t a l i k r a t k o r o n i p l a s m a n i
P o t r a r . i v n n i a ?.a PF>V
060
4.
5.
A k t i v n a vremenska razgranienja
2.2.7.
061
8.08?
062
10.34.
-
E>) O D L O E N A P O R A M A SREDSTVA
063
G) G U P I T A K K N A P VISINE KAPITAI.A
064
POSLOVIMA AKTIVA ( 0 0 1 + 0 3 4 + O T 5 + n f n + n f i 4 )
065
V a n l i i l a n s n a aktiva
066
U k u p n o aktiva ( 0 6 5 * 0 6 6 )
067
144.2S4
04
c) K u p c i u i n o s t r a n s t v u
24
""
2.2.2.
a) K u p c i - povezana p r a v n o lica
212
290
2.2.4.
5. Stalna s r . n a m j e n j e n a p r o d a j i i o b u s t a v l j e n o p o s l o v a n j e
6. D a t i avansi
11. G o t o v i n a , k r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a
207
21, 22,
032
035
G o t o v i proizvodi
20
20 IJBZ 2 0 7
03'J.
4 . Roba
11
;
;
I
034
Sirovine,
materijal,
rezervni
dijelovi 1 sitan I n v e n t a r
2. P r o i z v o d n j a u toku, p o l u p r o i z v o d i i n e d o v r e n e usluge
11
12
2.2.7.
030
_
-
8 . 0 8 )
1.0.344
-
635
10.617
1
21.782.14"
5.492.8
1P.239.292
436.559 1
635.773
5.49?..85r. j
J6.77_5.851 |
16.500.76?
136.55
22.218.70 t
1S.R64.99S
Strana ?.
,._
I
konta.
POZICIJA
konto
Biljeka |
|
101
3.822.652
1
M.113.937 |
102
U.553.996
3.2.525.620 1
635.845
535.045 1
'
30
1.
300
:L
Dioniki kapital
302
2.
U d j e l i l a n o v a d r u t v a sa o g r a n i e n o m o d g o v o r n o u
303
3.
Zadruni ujpji
105
304
1.
Ulozi
106
5.
Dravni kapital
':>.
31
1.
Zakonske rezerve
2.
dio 33
V.
R e v a l o r i z a c i o n e rezerve-
clio 3 3
V i . Nerealiztivani ilol>i
dio 33
V I I . iMerealizovani gubici
310
109
2.
dobit i z v j e t a j n e
godine
119
1.70
121
l ) [ . G u b i t a k ||(> V i s i n e k a p i t a l a ( 3 . 2 3 t l o l ^ t i )
1.74.1.334
122
350
1.
351
2.
G u b i t a k Izvjetajne g o d i n e
3.
N e p o k r i v e n i viak r a s h o d a r a n i j i h g o d i n a
4.
N e p o k r i v e n i viak r a s h n d a i z v j e t a j n e ^ndinc*
123
250.000
124
1.191.331
1.412.631
128
1.051.742
1.074.209
1.29
83.721
69.513
130
1.768.013
1.004.691
125
126
)t. o t k u p l j e n e v l a s t i t e d i o n i c e i u d j e l i
127
dio 1 0
''! O U G O E t O C M A R E Z E R V I S A M l A ( 1 2 9 + : I 3 0 )
clio 1 0
l.
D u g o r o n a r e z e r v i s a n j a za t r o k o v e i r i z i k e
clio 1 0
2.
Dugorona razpianienja
OBAVEZE (132 d o
1.
O b a v e z e koje se m o g u k o n v e r t o v a t i n k a p i t a l
.--.
Ol.i.n'eze p r e m a p o v e z a n i m p r a v n i m l i c i m a
3.
O b a v e z e po d u g o r o n i m v r i j e d n o s n i m
4.
Dugoroni krediti
1
-
11.8
N e r a s p o r e e n i viSali p r i h o d a i v m i j i l i g o d i n a
415,115
117
N e r a s p o r e e n i viak p r i h o d a i z v j e t a j n e g o d i n e
4 '1.2
""
115
3.
_C ) D U G O R O & I E
115
4.
4:u
313
360
113
312
33
- I
-
112
111
l.l . 5 9 0 . 7 5 3 |
n o
t
1.0.920..151
toe
prethodne godine
104
107
321
r
i
2.3.
EV. R e z e r v e ( 1 V / : l i
31
103
322
320
t e k u e focline
1ZIM05
P-A5IVA
309
1
IZHOS
AOP
131
'i.71.?
papirima
1.3 4-
1.35
135
Slrang ?
D I R E KT O R
CEP.TIFICIP.AMI R A U N O V O A
SofelE
Broj t!oivol
0767/5
033/S60-5SS
v.
'K
./ : '
Direktor-SafetBairl-.
:
:
.;
SUpr
:oi oIoI s j
|_41 2 | 0 I 0 [
\ievo
K5KP-
" [dentifitacioni b n j i
proizvodnja.- usluge^
Sarejevo.
Sarajevo,
indirettns porsie
j 0 | Q j 0 |_0J
ifra d j s i s i n o s i i po KDBiH
Patriotskejige
LolzJLzJ
5S
! i L e J i M ^ i i i M ^ M l ^ - 1 0 1 4 1 11
Unicrsdii
tank
dd Sarajevo
i 3 ! 3 i S I 61 51 0! 2 i 2 j 1 [ 2 1 0 j 2 1 0 | 0 1 2 1 1
USPJEH!A
: a period od 01.01. do 31.12.2013. godine
Oznaka
brupa
konta,
konto
F- 0 Z i CIJ A
-Si.
2
U AOP
- U KM
IZNOS
Prethodnii ekua godina
godina
60
202
600
601
602
S25.243
204
206
207
611
20S
612
209
210
1.1.2.
212
Poslovni r a s h o d i (213+214+21S+2i^2I<>+221v222-223f224)
X. Nabavna vrijednost prodate robe
50
213
Materijalni trokovi
214
1.2-3.
320, 521
523, 524
527, 529
53
21/
'r ? L
7. Nematerijalni trokovi
il
6.024.601
6.403.591 !
101.586
1.129.167
9.23X412
361.431
784.442
.4S 4
1
1
i.iSS.45
S.7&I.20S
522.885
867.105
7.399.708
7.26S.229
5.960.448
5.911.506
1.134.474
1.181.530
175.093
,90/ i
220
442.474
457.621
221
14.206
14.206
303./28
293.377
222
161.395
224
117. <
' 5
6.403.591
87.318
:'1Q
6.024.501
504.786
1.2.6.
55
712.91S
20S
610_
65
1.407.461
712.91"
203
1.1.3.
61
7.7SZ.S&7
526.243
202
650
551
j i. m n o o i o c kamata
652
663
iic=
|
1
226
-.->-
afJ
1
4 gtf.C) j
- I
7.864
~~'9
231
230
fcbcute
~i6.
etonomoo@biK.net".bs . 07/5l2.7sa
225
i
|
- 1
r.
.-. -
Z E I
-15=
56 j
563
.I
23 g
i
1
1
671
| -/;/
247
245
24&
676
]6. Vikovi
1.490.S2S 1
1.411.265
i
esjsss
57.666
i
(
58
726
250
16
223
677
2C.1
43.940
14.73
678
679
1 57 bez 5"
252
I
1
1
2SS
256
1
1
1
257
571
572
C.7 *
258
575
259
576
i. Manifcovi
260
577
1.
251
57S
579
SSI
SS2
&S6
- "
i
t
2S.364
23.161
41 174
71.504
254-
I
13.206
7.412
11.800
.500
1
1
256
-
267
^53
265
1
j
i
|
1
j
270
['
prodaju
"
5S5
i.384
265
1.602 |
SS4
252
obustavljenog posiov3nja)
SSO
101.267
263
683
70.S72
13.642
i
|
7,028
570
-c?
L .
SSS
2T.62S
246
672
245
574
675
i
1
243
J
24
7'4
Gubitak redovne
aktivnosti (225-226-r240-241)<0
"
ncTAiippiHnni 1 pAcHnni
32.46
-" -
"
559
43.577
235
stm
4S.S77
134
f
j
i
272
i'.S00 I
'
~'T<
>7*
s.n0
"
"I-
etanocn&sdoo@bili.np; bs - 037/Sli-739
Siins
'.S/LZO - -q i3U"ij!qloap'e:|injou3^3
spoijdti
J&ZZ7-1
0>(GZ>
{GtS-SOS*cOE-O) apoied :jagqn5 ojSjijJ
| l
'
II:
ci;
o0-
0<{30S-0S-20S; 3fuAO|scd S o j n u ^ a i d j i a o p o j 3M
I
i
30
I
I
90S
05
i 0
j
-
sos
ZOS 11
00S
VFMVAOlSOd 5 0 i n N I M 3 a d 3 M i i a o a V N Z3'JOd
0>(3!x-S5+7S-S5J+39-F9+Si7j-t:p)
sia.iO'i aij.itl
S5Z
OOS'ii
_
iwT"3
-
OSi
1
J
|
-
I
1
S3Z
3-92 [ iBZ
SSS
SSS
Z3Z
12Z
08
bi
UZ
LLZ
i9 0!P
S
63S
93
2A2ispejs
{vSZ
3SS
Ov-9
s i n u i M r e i i li^sfpasaAurfuA afueDSAOd
(SS op S S Z ) s a s j s p a s >]i<j|<ss ^ i c i i p e d s p s o u p ^ u n a j u M B n o j
I6S '06S
nfnfn2]ij0ujs a u =s
SSZ
P3Z
Z5Z
zzz
ISZ
i|
3o;nui:pjdsu gejlijns
"1
ZZL ojp
ZZL 0!P
IZL 0!P |
ISc.
9SZ
S S 3 ! S3
ugoa OJ.3f
TOS
SSS
' E
' SJ
si
ssz
SSS'iJS't
i1
3
i
0>(TOi+QO<i-55Z-5SZ-L-Z) sf'JE.nojsod 0 ? j i u r j 3 j ^d 3 u . - j E ^ n a casj
j
S6Z
"
V T M V A ' j l S O d 3 0 i n i M D I 3 a d ) I V i ! 9 n 9 I I I 1180
VrM'7'AOISOd 30i.nM!>l3Jid3N J I V i i a n D IH
i
I
iSS'ili-'I
Z i o.'P
9Sc
op UZ)
C85
I?S
nnc
C
oi '
!po(JS3?| 5
I
"
i
I
314
315
316
317
3IE
319
320
321
322
323
raspoloivih za prodaju
2. Gubici i: osnova provoenja finansijskih izvjetaja
inostranog poslovanja
3. Aktuarski eubici po planovima definisanih primanja
324
325
326
327
32S
(311-312+330-331)>0
(311-312+330-331)<0
a) vlasnicima matice
b) vlasnicima manjinskih interesa
vlasnitvu (332 ili 333)
a) vlasnicima matice
b) vlasnicima manjinskih interesa
b) raidjeljer.a
Ceriificirsni raunovoe
Aidc asliia
Broi dozvole
Kontakt tslsfcn
Etonamil;i..dGO@>bil,.r,el1b . 057/511-739
0767/5
322/560-S65
1.412.631
1.491.3S4
333
334
(1.4S1.334) |
335
(1.491.334]
(1.412.631)
(1.412.631)
-
337
(1.4S1.334)
(1.412.631)
338
(I.4S1.334}
(1.412.631)
_
_
341
342
Srajgvo
34C
a) obina
28.02.2014.gorfine
331
339
Zarada po dionici:
335
C'an=
332
|
|
j
323
330
_
-
1
343
3''2
3"'6
344.
316
333
' 'i: .
Oir&ktcr
Safai Bdii
Hl
>. 2U5JV3
67 . L U L
( i !.->b-:-T) R s o u A j j ^ e i ) : A 0 j s 0 d ;
c | s u i a o j o S 033?
T~ln
; Gv
S&3?
vLZ'iSi
19 L
j 530'5Z1
ciS S
i
j
0S<:'3;7/'I
800 1 S S
9 1 op a oij.:ln:|f
- l ^ l ' - ' S J - S J UispuaurajA i|iijrtiS3d {sfuafustiis} S(US?2A0 :
(-)*
" T ' T *r
H *
-TT7
{-)*
(ZSO'ZS)
{-) >
(SSO'iZfr)
(-)*
'ST'v-
(SS6T7)
(-):-
ZLZ
(za-LSi)
fj
sorsz
-TV'f
91
n
'ST
"T
'TI
01
3 op 1 otjdn^n
53S'<59'i?
-6
H +
H -
596T
06ZT
I59'3
'S
I-)*
iSi'3
s-iejspais H!U|efijS3E'.u s f u a p n j o po ( p i q o p } p i q n ^
(<->
S A e i s p a i s '-iPJjBIlJSzeLusu s;us.pnio po { p i q o p ) P ! q n q
SA.a;sp3.is ijiijiBiuajB'.usij 9!UBAjpe|:|sn 3^oijp3fuA/efpe:!yo'.ii , .7
'z
:DZ sfuDflinoipfl
lO'i
(iS&ZTFZ)
p o i . o d 52 (-jE?.iqii3j } i q o p o?.aw i
"i'/'i?-
"i
U S O N A i n V H I N A C n S O d I ! lACOlOi I M S N I A 0 1 0 9 V |
0
eurpog e p n ^ o i
S O
N1 i
>
s;
'J20
'r
S M O
I!0-1?
'P 3 -J
1
A
lJM
9u,;po3 -STO-ifTt ssouonfpjes 'nujpoS "lOZ <30i3W! YMJDI3aK3NI
2^13^0)301 ! ! / W ) 3 S 0 1 <0 lTJLpmi
eji; 3ugjd;
prm^niL^L^iii ^ 1 e 1 1 ""To
omiojas pp :yjpq!!ps.awo
[Tpr|I]T[7| 0 I | z 10 | iI ojo 10 j 31 3 i TI
(a)iiegj
o/isiojos pp yuoq lacjti ^siipni
i j _ l v-10 10 1 S 1 1 1 3 i 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 f l T J T
__
(I"E5)
CASfDjos pp il'jaq
jeurcej (ojq !
toii souaejg'
SUDdO 2JJI.C
-I
:0
ussisjou
US 3BlJ 5)fS?.CUiO
'Ol\9[OJOS
(3SOU4B|Sfa)
'CtefOJDS
kSn'isn -nfijpcteiCJ,
(2311 SOUAejd AlieN)
OASi'BJBS -0-C-p
1
i. Prilivi eoovine ir ulasaicitr alriivfi&si (20 do 25)
20.
!1 --
1
1 <"
"
i *
1 ^
1
~''
''
*
I
i
1
1
j 409
410
4 ; 1
1 4- 7
4 : s
41n i
347.881 i
562.413 i
1
1
1
-
347.881
1
5-62.41? 1
i
!
415
-r
420
200.000
4/1
422
3.785.000
450.000
424
1
-
425
426 ^
427
S8S.000
2.735.30?
585.000
2.685.000
428
50.305
4.2.2.
i 45.
45.
47.
430
585.000
| 433
727.729
1.049.695
73?.SSI
1.376.392
436
437
f.esG.e^i [
| 432
i 435
Y
I* Gotovina na Icrajii izvjetajnog periods (Sl*4g-5C*5-'-53)
325.697 !
5 . 1 5 7
61.01"'
387,09 !
438 |
440
55.860
61.012
DIREKTOR
Betijo
!ll^
6roj dozvole
076\/5
Kontakt telefon 033/560-555
Soref
1
_
j
Aiclo
3.335.000
423 I
C A
200.000
52.
1
5(52.41: i
1
1
6 1
41O |
347.381 |
J.17
1
- i
1
4 i
j 408
j 405
1
1 7 i
1
i
1
I
j 4u5 I
1
1
Bcltii
o^'r.:
ekonomijacioo@bfh.neLba - 037/511.735;
Sirana 2
ojeiide>j
n eraeuataoi
fejsajfAzj
K-//CP
Djela i nosi
proizvodnja, u sloge
"PARK"
d.v.o.
I12! a i o IloentifiI^BCiorti
2 . 51tro|ezai tli'aiarra
31 I o 1 o 101 ? i
M^nlzIcolsUlo [oLoljJ
ZziajGV*
I 01 0 I <
> i'-' i
Iitiooptuv
tulii!
tfdSarajaw
hhlo|9|p|o|iiz|l|2lol2lololilol
l/nroecffl ban/t
I ibilolo|n|i|n|2h|ol.^_?_lAlAL-d
u
Dan?
Sarajevo
Certificirani raunovoa
28.02.20M .godine
Aida Lteslija
B r o j dozvole
Kontalci ieiefci)
V-,-'->
0767/5
03P-/560-565
Scifet Co/ti
odana I
3 ~3
> O
S 1;
IC
? 3
5 ra
o
Ii *
a.
I Dl"
II
=1 Si
oni
ii
IS
Oznaka za AOP
Dioniki kapital i
udjeli u ruiv.u
sa cgraniarero
s!
odgovornou
reisn/a
(MRS 16. MRS 2'I
i MRS 3o)
Nerealizovani
dobici / gubici po
osnovu iinansijslcili
sredstava raspoloi\
za prodaju
Ostale r:
(emisiona
zakonske i sfaiuiamtj
rezerve. maite
gotovinskih lokeva)
Akumuliran s
nerasporeene
dobit /nepokriveni
gubitak
UKUPNO
(3+4+5+9+7)
li
MAMJINSKt INTERES
s! IJKJ'PM KAPITAL
- I
ii _L_L_E-i
LL -L-
BOS B3|3S3Si|ieaS
ip'O inrap,sisz iss (ra2j3 i!ii3<g!S'iO
OfUOiTOS STlfpejB-DilidlSSg B2 2:0iSiLDjJSia MOUDrSJ^iO
imS30tojppsiz tan^go^gojirag e o p e u s i i s oairas^^^
epsuDggis oojiuip^ njcas'gj'tg'c?)
igai!!|js'dl2 sufoj^ a emuosseo'd pep'O'
ANEI'Spii
KJKP "PARK"
d.o.v.
; A I 7 i n j 0 I I j 5 I 8 : 3 ! 2 | 0 ; 0 ! Oj.3.
Sarajevo-
usluge
Djelatnost
bank tjd
Sarajevo
(Danl'.ii)
[anka}
(Pankn)
l i j s j i |o |P to |0 |0 |0 |8 U 15 |o lo
l;x|8|6|0
Ubl8|6|9|oUUU'i2ioUloioUl8i
ANEKS - DodatniraMrsOvedsNnlfcyje';?ij
od 0 1 . 0 1 d o 31.12.2013. godine
Gruj^a konla,
Redni
broj
f'uZICI J A
1.
Oznaka
konto
3
za A O P
1350
601
"
'
KNOS
Tekua qodlna
r
!
i
Prethodna godina
<5
943.289
823.185
2.
dio 650
602
3.
dio 650
603
651
604
46.(55
943.289
823.185
67.083
5.
Prihodi o d donacija
<352
605
264.7801
6.
Prihodi o d lanarina
053
S0?
._:.
7.
654
607
655
608
659
609
finansirania
3.
183.114
"
"
4.446 |
10.
610
3.520.448 |
11.
Porez na dohodak
R-11
200.350 |
194.388
12.
612
1.S72.S18J
1.65P,.5b2
13.
613
5 5 3 . 5 3 2 |(
bB'UBr
523
(VI,.!
39.09-11
2 9 S 6 S
dio 523
615
11.463 i
524
S16
1 095.380 j
3.496.798
0-54
i.ioi.soij
"Sirana 1
el:onomil;acico@bilvn?i.l}3-037 >r 11-733
2
17. TROKOVI PROIZVODNIH USLUGA (18+19+20+21+22+23'+24+25*26)
>,
53
4"
017
i
|
E
07.318
4/4.90/
367.819
450
54 i
45.476
621
34.749 1
622
623
I.
624
16.
530
PIO
19.
20.
531
619
532
620
21
Trokovi zakupa
533
534
535
24.
Trokovi istraivanja
25.
26.
27.
Nematerijalni
20.
012
63.116
32.982
-
4.794
1
i
i
6.889 !|
537
625
639
5P.
626
627
550
620
29.
Trokovi reprezentacije
551
629
20.25
30.
552
630
44.480 j
31.
553
631
9.330 |
32.
554
632
43.055
47.380
33.
555
633
48.708 |
53.788
34.
5513
634
17.159
25.981
559
635
23.609
24.355 J
clio 559
636
35.
ftoEsovi
35)
36.
37.
30.
39.
40.
u
Dano
Sarajevo
28.02.20'X4.goctine
Aicfo Belija
''
Pioi dovnle
"!lior.omifca.tlw(njfoi!vjV5i.ija - 07.7/5i1.730
, i,
(/
0767/5
293.378
303.72.? i
88.139 |
83.961
21.705
28.122
8.086
1
9.070
dio 5'/a
637
27 osim 278
63tl
47 osim 479
639
640
480
5.404
57.210
388.914
234.621
1.113.1370
-
1.189.464
&
"D | REICTOP.
i/i?'*'
M.P.
(i-: ::
'"'^-'H.
ojt
5afet0alti
Strana 2
Sden'Sm&sf:S>
podaci:
j_4J 2_j_ 0 j 0 j 2 j 5 j 6 j
Oj 0 i 0
KJKP *PARK"
$ari>j&w_
[_o_J_o_J__c_J__o_J
proizvodnja, usiuga
(DjSiiSSS)
Sarajevo, Patriotske lige 58
! o 17
Unfcr&mbankddSarajavo .
(Banka)
(Banla)
8 I 6 9 0 2 2 1 I 2 0 | 2 j 0 I 0| 2 | S
0 0 4 8
[ T T F i j r o T o T o l l i 0T2TTI 01 S | 5 | 4 1 4 m
if P O D A C I
0 plaama i broju zaposlenih
uz godinji - polugodinji obraun
za period M . M . rio 5-'iA2.1S; godine
1
Red. I
broi.
1
Meto plata
Neto naknade plae
3. Svega plae i naknade (1 +2)
A. Porez na plae i naknade plaa
5. Doprinosi iz plaa i naknada plaa
6. i Doprinosi na plae i naknade plaa
i . 1Svega doprinosi (5+6)
;
491.813
445.670
3.496.798
3.520.448
904
194.388
200.850
905
1.658.552
1.672.618
90S
561.767
566.532
907
2.220.319
2.239.150
90S
5.911505
5.960.446
909
S10
9'i'i
902
903
3.074.77S
3.004.9S5
901
1
1Svega(3+4+7)
KM
U obraunskom
periodu tekue
ciodine
c
U istom obraunsk.
periodu prethodna
godine
1
4
AOP
POZICIJA
'i.
3.
_
i
|1
_
_
912
913
1
|
914
3.496.798
3.520.448
915
326
316
Ceraficirani raunovoa
Aicia
Betija
Broj dozvole
Kontala telefon
D ireki0r
M.P,
0757/5
033/560-565
ifra o p i n e
Safet Se.
"53
a
0
b
?
1
3
0}
rn
i
1
sus&io
Sou^ipeu leo^d
mn.'sn
31/ojA3.\sss ogzgjgo
"9
i
0
LSZ
elpejuoijs su=oe|clf|
LLZ
J.
'C
so
Fvi
SK)'0/20'Q
30
96!- '260'!-
1.0
1
f
i
0
S09J2J
dOY
sad
pea J
^ 0 ? 3 a O
GsauJ-eiafp 3J]jS
0 0
00 POJ)
(i30U?.3jS|0)
eSnjsn 'SjupoAZiOjd
_Jojg
5onn
SS s6j! 9>iswu?ed 'OAsfejes
offefM
OAefejes
| S | o | 0 I 0 I o I S | 3 | S | 5 | 0 I 0 ! 2
|T'|
Obrazac. OM
Obveznik, uplate
Mjesto
ifra djelatnosti
0 0 0 0
Identifikacijski broj
Broj iro rauna
4 2 0 0 2 5 8 3 2 0 0 0 3
1 6 1 0 0 0 0 0 0
8 i 5 0 0
4 ft
.12.2
Uplata naknade
R.
I:n\
1
7,00
0,07%
Oznaka za
AOP
3
Stopa
( %>
4
p-
Osnovica
(KM)
5
7.854.927
1.
kvartal
6
1.301
o
C-.
kvartal
7
1.301
1 .-i-2.
kvartal
8
2.602
1.448 I
i
i
Datum,
Ut<Mfc:m<v>
(S+7+B+9+10)
l'l
4.
kvartal
10
3.
kvartal
9
1 Ml i
,
28.02.2014.godine
ODGOVORNA OSOBA
A (da B e m a
M.P.
DIREKTOR
Safet Baltit
5.49"
e m j E s m j
OBRAZAC ZS
"PARK"
hO'.Ov Sarg#Q'
_SaraJ_@VQ
0 0 0 0
ifra
4 2 0 0 2 5 3 3 2 0 0
0 3
identifikacioni broj c-bveznika naknade
Sarajevo, Patriotske lige 58
Mjesto
Ulica
Broj
proizvodnja, usluge
Djelatnost
IZVJETAJ ZA
01.01. - 3112.2013'.
OPIS
Red
br.
1
1.
<2.
GODILE
AOP
IZNOS
722581
3.522.223
7225S2
256.023
0,5 %
Dbraoinisi EZFBO
,'osnovica/temeljnica x stopa - red.br. 1 x red.br. 2)
722581
7225S2 !
A/da Betija
Obrszac sastavio/fe
mi..,,
i:}
SafsrBalii
Odgovorno Hice
17.61 i
1.280
Obrazac Siatfen&ics
B'C'SMA. i t-lERC-EGOVJHA
FEC'ERAGiJA BOShJE f HERCEGOVINE
FEDERALHI ZAVOD ZA STATES T8KU
SARAJEVO
_ _
, podnoenja b * M . zasniva se ^ elanu . Zakona o sustii u Fecteractjt BiH. M * * davanja podafefca, oavanj, nepotpun.!,
S ^ J ^ podatata o propisanom sacfertu i roka povlai kaznene odredbete5t 43. i 44. navedenog S*on8. Koca ko,
daju Lj ovom tvjevajutarisSsse iskljuivo sa statistike svrhe i nee se objavljivati kao pojeanacro.
i) Naziv poslovnog subjekte
0 0
4
Opina
Centar
Telefon
033/560-565
c 6 3 2 0 0 0
0h|4|i|2|
0 0 0 0
T a b e l a 'I. PRH-lODi, T R O K O M i R A S H O D I .
Redni
Iznos u KM
Grupa/Konto
OPIS
60,61,2,65
6.
10.
302
Prihodi od p r o d a j e u i n a k a p o v e z a n i m p r a v n i m licima
610
Prihodi od p r o d a j e u i n a k a n a d o m a e m tritu
511
Prihodi od p r o d a j e u i n a k a n a s t r a n o m tritu
612
620
521
101.5S6
65
'i.iS.'i ST
650
c23.1S5
1
- Prigodi iz b u d e t a do o s n o v u s u b v e n c i j a n a p r o i z v o d e '
14.
- Prigodi iz b u d e t a do o s n o v u s u b v e n c i j a ns p r o i z v o d a 2 '
15.
Prihodi od z a k u p a (operativni
16.
Prihodi od d o n a c i j a
najam)
Prihodi od lanarina
dio 650
dio 650
651
46.755
652
Q54.760
653
19.
655
20.
659
654
21.
IfP o v e a n j e v r i j e d n o s t i s p e c "
ifinih statoh s r e d s t a v a
64-0,641 i 642
22.
643,644 i 64S
FINANSIJSKI PRIHOD!
65
2/.
28.
2S
6.024.601
13.
23.
526.243
601
17.
7.761.507
600
[Prihodi od p r o d a j e r o b e p o v e z a n i m p r a v n i m licima
Prihodi od p r o d a j a r o b e n s d o m a e m tritu
Prihod; od p r o d a j e r o b e n a s t r a n o m tritu
2.SG4
(57
! - Prihodi od p r o d a j e m s t s r i i a i a
nr
I P r i h o d i iz osnova p r o m j e n e r a u n o v o d s t v e n i h faoliiika
I P r i h o d i iz o s n o v a i s p r a v k i o r a a k ?
; iz ranijih godina
57.(566
e/
66
68
ik.m
6S5
690
6S1
'Pridati sredstva primljena i, buci^ namijenjena za povodnju. ,zvoz ili odreivale nivoa p r o d a j n l H ^ "
Pnksra, sredstva pn^ana iz budete nemBenjene za subvencioniraj grijanja, sianovanfe. eradskoo
heno.Nepren.h osoba , osobatojesu du. vrijea nezaposlene. i;a0 i subvencije za smanlantoVacaft^
p,a=
inosti okoline
'
S'tTSn 'i
Obraza* Siat-.nslcs
1.
PE1E-S0DL T R O K O V E E R A S H O D ! -
i Redn
tmiavsk
....
_ _ _
iznos u
Grups/Konc
OFtS
! broj
3
UKUPN! TROKOVI 1 RASHODI O B R A U N S K O G P E R I O D A
i :
i'
i31II 3 ?
&.S46.261
(31 h-66t67^70-^7?+73)
POSLOVNI RASHODI
S.231.412
j'
33
Maferiiafni t r o k o v i
51
!!
M.
T r o k o v i s a D O s l a n i h {35+33+37*36+39*41+42+43)
SZ
35.
36.
P o r e " na d o h o d a k
37.
38.
d)
1
7.SS&.7&&
S.520.448
cio 5 2 0 i 521
dio 5 2 0 i 521
2 0 0 . S 5 0 I,1
D o p r i n o s i iz p l a a i n a k n a d a p l a a
dio 5 2 0 i 5 2 1
1 . 6 , - 2 . 6 1 8 |j
Doprinosi n a p l a e i n a k n a d e p l a a
dio 5 2 0 i 52'i
566.532 |
Trokovi slubenih p u t o v a n j a z a p o s l e n i h
39.
m.m
7UM2
se
523
39.094 j
otf tocia:
- Dnevnice z a s l u b e n a p u t o v a n j a u zemlji i inostranstvu
40.
|f
4i-
4,
T r o k o v i n a k n a d a l a n o v i m a o d b o r a , k o m i s i j a i si.
527
65.629 1
43.
528
239.157 i
53
S'.S'iS
Trokovi proizvodnih u s l u g a
45.
Trokovi u s l u g a izrade i d o r a d e u i n a k a
530
46.
Trokovi transportnih u s l u g a
531
54
532
45.476
34.749 j
(45 d o 53)
47.
Trokovi usluga o d r a v a n j a
48.
Trokovi z a k u p a
533
49.
Trokovi s a j m o v a
534
50.
Trokovi r e k l a m e i s p o n z o r s i v a
535
51.
52.
Trokovi istraivanja
536
T r o k o v i r a z v o j a koji s e n e kapKalFiiiis
537
53.
54.
450 !
!
i
-
6.589 }
53S
(55+55)
456.(580
442.474
55.
Trokovi amortizacije
540,541 i 542
56.
Trokovi rezervisanja
od 5 4 3 dc. 54-9
57.
14.206 ;
55
5:05.728
66.136
58.
Trokovi n e p r o i z v o d n i h u s l u g a
550
5S.
Trokovi r e p r e z e n t a c i j e
551
60.
Trokovi p r e m i j a o s i g u r a n j a
552
44.450
61.
"rokovi platnog p r o m e t a
553
9.330 |
62.
"rokovi p o t a n s k i h i i e l e k o m u n i k a c i o n i h u s l u g a
554
4 - 3 . 0 5 5 j|
63.
" r o k o v i p o r e z a , n a k n a d a , t a k s i i d r . d a b i n a n a t e r e t p r a v n o g [ics
555
48.708 1
64.
"rokovi l a n s k i h d o p r i n o s a i si. o b a v e z a
556
'i
559
Jj
2 3 . 6 0 9 li
)stali n e m a t e r i j a l n i t r o k o v i
C d
toga:
65.
66.
G7.
fiR
69.
F IhlAMSIJSKI RASHODI
STALI RA&HODI 1 GUBICI
0 d toga:
U
71.
,
f LI S H O D I
i
!
9.S 7 0
SS
c r o m j e - n e
| k * s l K > u . iz o s n o v a s p r e v t c l p r e a t e i z
| F o v e c a n i e v r i j e d n o s t i i ;alihfMir.r,al.r?
...
Uoii
70.ST2
i
i
dio 5 7 5
zalihe
; lo. |Kcs,hi_>cti iz o s n o v a
1-ni^at, eno!
575
1 voa:
tf.
43.S-77
U. OShlOVA URtAMJcMJA V R I J E O H O S T ! S R E D S T A V A
U m a n j e n j e vrijednosti
--
/5.
U
H
ST
f.159
dio 5 5 9
Kalo, r a s i u r , k v a r i iom m a t e r i i a i a i r o b e
i . 0 9 5 . 3 Oli
524
44.
1 1 . 4 6 3 |j
dio 5 i ' o
raunovodstvenih
ranijih
ooVttU-z
oodins
Vlljtruuusi! '
UCirlSK5
:=
je isplaen r a p o s i e n i i a s nakon o d b i t i p o r e r s n s d o h o d a k .
|
I
1
|
f
585
i
590
591
S9
596
_j
1
6 1 . 8 9 5 I:
l!
Sirana
Obriii;;
TaN^iJ.
SistAnete
> (HE
Stanje u m
I Redni
j broj
,-,pts
4.
5.
3-i. 12.20'i 3
31.12.2012
4
10
86.288
9/.26/
Proizvodnja u toku
i-i
860.250
9-44.676
Gotovi proizvodi
12
57.172
70.&BS
Traovaka roba
13
180.615
i 09.419
14
S i r o v i n e , m a t e r i i a l , r s - e r v n i dijelovi i ivan i n v e m a r
1.
[ Grupa/Konto
i
3
"
T a b e i a 3 . P P S E B M i PODAC-S
I Recini
broj
Iznos li KM
Grupa/Korito
OPIS
i
P o t r a i v a nni.a_za_PD\
ja z a P O ' / ' i'duaovni p r o m e t
i" 2.
grupe 27)
dio 730
dio U 00
6.
P r o s j e a n b r o j z a p o s l e n i h n a b s z i s a t i rada'
7.
2?4.62f
-i.113.670
2 7 osim 2 7 S
47 osim 479
dio 480
5i
312'
3ie
P r i k a z a t ; d u g o v n i p r o m e t g r u p e "27 i z u z e v k o n t a 2 7 9 ( o b r a u n a t i u l a z n i P D V z a p e r i o d " i . 1 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e ) .
51
P r i k a z a t i p o i r a n i p r o m e t g r u p e 47 i z u z e v k o n t s 4 7 9 ( o b r a u n a t i i z l a z n i P D V z a p e r i o d 1 . 1 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e ) .
P r o s j e a n b r o j z a p o s l e n i h n a b s z i s a t i r a d a , u t v r u j e s e i a k o d s s e u k u p a n b r o j o s t v a r e n i h s a t i r a d a u p e r i o d u podijeli
s- b r o j e m m o g u i h s a t i r a d a p o j e d n o m z a p o s l e n o m u t o m p e r i o d u .
11
CEU ISTRAIVANJA
N a o s n o v u Z a k o n a o s t a t i s t i c i u F e d e r a c i j i B o s n e i H e r c e g o v i n e ( " S l u b e n e n o v i n e F e d e r a c i j e Bih"', b r . 6 3 / 0 3 i &/09) i P l a n s
p r o v o e n j a s t a t i s t i k i h i s t r a i v a n j e o d i n t e r e s a z a F e d e r a c i j u BIH, F e d e r a l n i z a v o d z a s t a t i s t i k u p r o v o d i s t a t i s t i k a
i s t r a i v a n j a p u t e m kojih p r i k u p l j a p o d a t k e n e o p h o d n e z s i z v o e n j e o b r a u n a B r u t o d o m a e g p r o i z v o d a z a n i v o F e d e r a c i j e
BiH. Z a p r a v n e o s o b e k o j e k n j i g o v o d s t v o v o d e p o Iontnorvi p l a n u z a p r e d u z e a pocaci s e p r i k u p l j a j u p u t e m ' ' S i s i i s t i k o c ;
a n e k s a g o d i n j e g r a u n o v o d s t v e n o g i z v j e t a j a " , a koji s e p o d n o s i u z g o d i n j i o b r a u n . P o d a c i p r i k u p l j e n i p u t e m o v o g
i z v j e t a j a k o r i s t i e s e i s k l j u i v o z a o b r a u n B r u t o d o m a e g p r o i z v o d a z a F e d e r a c i j u BiH.
E.1PU7STVO Z A P O P U N J A V A N J E
Priiikom p o p u n j a v a n j a o b r a s c a n e o p h o d n o je u s a g l s v l j e o b r a s c a u p i s a t i i d e n t i f i k a c i o n e p o d a t k e ( n a z i v f i r m e , icieniivik&ciMi
broj, d j e l a t n o s t , s j e d i t e i a d r e s u ) koji s e p r e u z i m a j u iz " O b a v j e t e n j a o
razvrstavanju
p o s l o v n o g i rugoa
subjekte prema
^ir-jje
Pflierin*'
S v e p o d a t k e u o v o m o b r a s c u i s k a z a t i u k o n v e r t i b i l n i m m a r f c a m a (KM), b e z d e c i m a l a .
C E R 7 I R C I R 4 N ! RAUNOVOA
Aida Be'iije
* 'V'"/..
i&!..'i-ks 0B3/5S0-SS5
E-.ail
kst'-KV. 28.02.2014. godine'
/ - - L-, '
flS'
'
\>V ,
Di=HKTOR.
'
-= -
'-^o
Sae; Bslti
i . iifp, :
\i;-..-;.. ' /:..
v:.; ' '.. ov--"'
Otkazao
Bosna i Hercegovina
FEDERACIJA BOSME E KERC-EGOMME
F E D E R A L H t SAVOJ> ZA. STATSSTIKU
vt
SARAJEVO
.GODINJI i z v j e t a j o
z k
m n .
g o d i n u
O b i podnasnfe i z v j e a
s * n. lanu Si. Satena o sfcastfct u M m * BK<- O c i b ^ e oavanjs p o a a ^ , d * *
^ S m i ^ S K S . naJarante
a propisanom sadiaj i rt** povlai te^ odredi cz cl 4*..
S Z S
ofcarfifciM M * se iskljuim sa sfsflsMte evrt* I
se objav^fca*p * < ~
1)
Naziv
poslovnog subjekte
2) IdenSfflcacJono b r o j
Ulica i b r o j
Opina
S a r a j e v o . P a t r i o t s k e ligs 5 8
Telefon
4) D j e l a t n o s t p r e m a KD BiH ( 2 0 0 *
Djelatne! p r e m a
5)
Sarajevo
Sarajevo
3) K a n t o n
KD Bih! 2 u
0 ji U I 1 U
godina)
I 0[ 0j 0i 0
i0
7}:)
I z n o s u KM
i s p l a e n o z a i n v e s t i c i j e pc> i z v o r i m a u 2 0 1 S . g o d i n i
1
1.1.
(1.1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6)
iz s o p s v e n i h s r e d s i a v a s>
1.2.
iz
udruenih s r e d s t a v a
1.21.
249.826
44.70S
i'1.21+i.22i
d o m a i h investitora
1.22.
1.3. |
inostranih investitora
i s k o r i t e n i - f i n a n s i j s k i E'xeoji ( 1 . 3 1 + 1.32-'-1.338)
1.31.
132.
[1.33.
I
-
domaih banaka
stranih kreditora
drugih d o m a i h kreditora, osim b a n a k a
f i n a n c i j s k i n a j a m - i f e i n g 51
\i.4.
1.5.
1S3.167
iz s r e d s t a v a b u d e t a . t z v a n b u d e t a f c i h f o n d o v a i d r a g i h f o n d o v a
(interna f s a l i z a o j a ,
iz d r u g i h i z v o r a
1.6.
bsz
naknade,
22.050
putem kompenzacije, donacije, humanitarne pomoi}
1.61.
od toga: sirana humanitarne pomo i donacije
|
|
i) Obuhvatiti samo izvrene isplate u toku godine {bez prenijetog salda, storna i prelcniiavanis i bez ostvarenih ali neplaenih investicija).
U isplate za investicijs ukljuuju s= kursr.s rsriiUs kojs su pl3ens u izvjetajnoj godini zt investicije ostvarene u toj godini i ranije.
2) U isplate za investicije ukljuiti i otpiate komercijalnih irscife.
?.) Bez kredita datih radnicima za izgradn.il! i kupovinu stanova u linoj svojini.
4) Bez otplate anuiteta pofinansijskimkrili.T.a,
5) Ako ste kupili stalno sredstvo u izvjetajnoj godini putar, finansijskog lizinga, u tabeli 1. priksfe cjelokupnu nabavnu vrijednost pod i .4.
TABELA
Iftec
| broj
i z n o s u KM
j I s p l a e n o z a investicije u toku 0 i 3 . c o d i n e
i2.1 i
1
(2.1'i+2.125=1.1
249.926
- z a i z v r e n e r a d o v e i n a b a v k e u t o k u 2 0 1 3 . o o d i n e 6)
-
z a i z m i r e n j e o b a v e z a E O i l g . i rsrt-js p r e m a
226.264
izvoaima r a d o v a i isponjiocims
o p r e m e i d r u g i m a ; za o t o i s t u i s k o r i t e n i h k o m e r c i j a l n i h k r e d i t a z a i n v e s t i c i j e u
2.12
2012.godini
i ranije k o d p r e d u z e a u l a m l j i i i n o z e m n i h
preduzsa; z s
avanse date
u 2 0 1 3 . g o d i n i p o o d b i t k u o b r a u n s i o o ' d i j e l - p o d 2 11
23.662 i
L v r s c n i s n e p l a e n i raesovi i n a b v l ; e u t o k u 2 0 1 3 . g o d i n e
\2.Z
n e i z m i r e n e o b a v e z e iz o s t v a r e n i h i n v e s t i c i j a u toku 2 0 1 3 . g o d i n e p r e m a i z v o a i m a
radova, i s p o r u i o c i m a o p r e m e i d r u g i m a ; i s k o r i t e n i k o m e r c i j a l n i krediti z a o s t v a r e n e
i n v e s t i c i j e u t o k u 2 0 1 3 . g o d i n e Kog p s e u z e s u z e m l j i i i n o z e m n i h p r e d u z e a p l a e n i a v a n s i u ranijim g o d i n a m a , a cbraunsra u r o k u 2 0 1 3 . g o d i n e z a i z v e n e 2
r a d o v e i i s p o r u e n u o p r e m u u 20'i5. oodini
)Vrijednost ostvarenih
investicijs- u t o k u 2012.
godine
F e d e r a , n i 1SVOd 2 8
stsisfil;u
Zeler
'ih
2 6 S a r a j e v o : tel.033
(2.11*2 "A=Jsn
finskog
E4 5 2 . f a k s 0 3 3 2 2 6
Izinga.
Red
br s
i
11
j
1
Kol s
121.611 j
v/.&O'l
j^ja
Viljstlitost nsivaiPiHli lnvagjicija stalna sredstva .1 ;f)l3. godlni-Tabela a..F.er|.i>"ioi S.3=|zl>tr S.'l :-5.?.i-?..S|
Materijalna (opipljiva) stalna sredstva (zbir i l ;
; |A)
Graevinski objekti I p r o v r i (mir ?..m : 3.1II
Stambene zgrade i prnMnii
Ostali graevinski rar.lovj (?. 1121:3.1 I22-:-?.-] 123)
Ostala vtsofccrgtadnja (industrijske. poljop.l ostale privredne zgrade i hale; silosi; hladnjae; rezervoari; cisterne: magacti garae: kolske
zgrade; bolnice: ki.illtirnti.|invjesne. administrativne zgrade i si.
Niskogradnja (eljeznike pruge, putevi. mostovi, vljadukli. nadvonjaci; tuneli: iare; elektrini I teletoiiiTvodivi: naftovodi". cjevoToiii
kanalizacije; objekli za kopanje rude. elektrane, hldrocenlrale; aerodromske pisle; sporiska igralita: parkiralita i si.) igralita, paikiraliiai
Znaajnija .poboljanja zemljita (izgradnja nasipa.morskili biana.krenje uma i kameniiog lla;isuivanje movara,navodnjavanje i :.l.
g i n j ^ i p ^ a i i i a i iiv-inr-portna sredstva - -lomaa I mrgma W*'r
Stojevt ( opre.iinjzblr
i ,| r . ?. -i? i9)
Melalra p m r m t l i naprave (molalne kponsiiukclie. tornjevi. d a m u . kontejneri, kotlovi i oprana a centralno grijanle.rezervoari".inien
[_ i elini kollovi iji.l.)
''
otiojevi za proizvodnju i Iskoritavanje mehanike eneKjije (inoiori,iurblne.pi.iinpe kompresori), sirojne napravo (poi- zajue transportne
- rashladne.
isl.
Drugi strojevi i naprave za posebne namjene (metaluinkl. uir.larski i graevinski strojevi, prehrambeni, tekstilni I si); strojevi za obred'"
I - (strugovi. builice. glodalica; strojevi za obradu metala, kamena i rjrvela i SI.)
Poljoprivredni i umarski slrojevi (traktori i drunl poljoprivredni i umarski strojevi)
Raunan i druga oprema za obradu podataka (personalni i drugi raunan, tampai); druge kancelarijske maine (raunarske, pisae,
- lotokopuni I slini ureuali); elektronske blagajne, skeneri, bankomati, automati za mjerenje novca
Elektrini motori, generatori i transformatori, naprave za distribuciju el. energije, ceslovna I druga vanjska rasvjeta, kotlovi za dobivanje!
pare, atomski reaktori i si.
^ I g i s l d ^ e v i z i j s k i i komunikacijski ureaji 1 oprema (TV iradioprijemnici i odailjai, telefonski aparati i centrale, faks maine Hrt.)
ivieoiunska opiema, lim mehaniki i optiki instrumenti (osciloskopi, vollmetrl, laboratorijske centrifuge, elekfrogrefl. mikroskopi), precizne
- vage, fotogiafs'.daparati Ud.
Nomjostnj i unutranja ujirerna rmelalnl I dingl namjetaj i si.); nabavka knjiga za IMblloleke
|Transporlua sredstva (zbir 3 . 1 i
gulnlki automobili qq 1 p osoba (kao i kombinirani namijenjeni prevozn putnika i tereta)
- Terelna vozila (takoe cestovni traktori l prikolice)
Druga vozila i pjgvjjaJautobLisi.amci.trana i zrana vr-zlla)
Otf 3
(pfroievf, opjema t transp.sredstva) prittaf.ita vi lj-'diioFi:
[Osfc'la materijalna (opipljiva) sfaliia srodstva Trbir i - v i ^ !
- Osnovno slaoJtMim rasplodna i radna stoka)5
'
~
Poumljavanle i du'K^gnriR^i zasad[
j^ern^enjalnajneoplpijiva) st'aina sredstva (zbir od 3.21 <lo
- Rudarska i mineralna istraivanja
- Softveri (kupljeni i vlastito razvijeni)
3.?.4)~
- Knjievni i umjetniki originali (sa podruja filma, muzike. TV |)rocirami. sportske l drune priredbe i si.)
-_Qslala nemaleri|alna (neopipljiva) slalna sredslva (studije, projekti, elaborati, komisije za tehniki pregled
rosttovr pr ijonosa jasnitva zemljita (ti-projiiia zemljita, advokata, porez na promet nekretnina)
g j ^ l p r a s j o c j e n o s i i (vrijednosni predmeti kupljeni radi ouvanja 'vrijednosti kao io su dijamant drago kamenje.rieinon.zlalo.slike.ski.ii:i si.) 7)
L i c e n c e , patenti i t r g o v a k e rnarlOT 7)
01
IJro0 lv u
' i pa
ritl5K ;i
lh
kupovno, cijeni uliljucivjci i trokove monlate i tlmye irokovo prijenosa'vlMri^lva. Ukoilt.o na^iriitttrvrijiafiosiTpr^rSii'jT
''
' . rekonsiriikciju i if/iijaiu poslojeCIlt slalnRi sietlsi,-iva. slalnfr sredsivn nabavljena puieinfinansijsl-.ogfizintja- nalira. kao I potovn-.i
fk" i0 naljauljena tla bi se koristila pp prvi nm. Li sluaju dolje pieijrotlaja ova oprema se smatra dome.om (lovnom opremom.
jajScaosKic 1
" 0) Polovna stalna sraisiva obulwaieju"polovna slalna srorlslva naBovlionan maniji
boi Obzira, na nlibovo porllahlo. VitT,oU Uisnolii brol B.
ni) Ukljuili slalna sredstva kuiaso prodana, slalna sredslva ko|a su dano. uIramoi I
stalna sredstva tleia kao Irapllalnl Ifansrar ti naturi. Prodala stolna sredslva Iskazat
po vrijednost! Iz kupoprodapiog ugovor?, nakon odbiuta IroSkovB prijoivjsa vtesn'ftva.
P V
MAS&JEK1 U L A G A N J A ! T E R I T O R I J I U
2015
UKUPNO
.djelatnost
proizvodnja, usluge
opina
Sarajevo
enliiei
F BiH
Redni
broj
.GODi,-,.
IMVESTrci.JE PO HAMJEHI ULAGANJA I O P ? i N A M A
jdjelatnost
proizvodnja, u s l u g e
proizvodnja,ustupe
protzvodnja.oslug?
iopina
opina
entitet
opina
I lovi graO
entitet
P BIH
eniitei
m mm
CD mm m mm
ukupan Ijr.posl. jedinica
tikupui l.r.|)o5l.jetiinica
LLLLL
4.13
4.0
14.1
Ostvarene nn/eslicije nova si. sred. 2013.H (4.1 I do 'I.l3)=(2.3)=(3)='i. 15 do 'i. 10)
4.12
[djelatnost
[djelatnost
opina
19'i .343
enlilei
F BIH
u k u p a n br.posl jedinica
u k u p a n br.posl.jetlinica
ome
ukupan
j e d i n i c a investiranja
.jedinica investiranja
m cnrn
entitet opina
48.913
m crniLi
gntitet
7.65
2.742
347.881
131.665
203.566
7.658 I
7.656
1.1 nova
182.870
26.540
158.672
4.15
slalna sredstva
122.807
80.775
42.03
4.17
u /.0I3. godini
30.237
22.373
|4.18
po tehnikoj strukturi
1967
i .967
4.19
(Tabela
409.159
Kolona4.)
28.729
7.864
336.281
28.729
Upisali p u n o i m e i p r e z i m e
opina
73.796
Ostvarene investicijo
Obrazac popunio'.>
djelatnost
7.658
1.15
Aida BtuSlijg
foro
134.772
li'L
4.2
m u
u k u p a n fore djelatnost
npr.iii^i
73.796
02./42
//v
TetVFaks
E-mait
03.V5ij[>-5g5
ajdajgilila@park.ba
2--.0Z. 20X4.godine
l
:h
tiiRErapg..,
SnietSalti'
7.658
- !i I
3!:
m k e m m m m m m m i m i zabiueke
EZ^EmJE m
aM^CsOTIM
Meunarodnim
R a u n o v o d s t v e n e p o l i t i k e t e m e l j e s e n a M e u n a r o d n i m s t a n d a r d i m a f i n a n s i j s k o g i z v j e t a v a n j a (u d a l j e m t e k s t u MSFI!,
M e u n a r o d n i m r a u n o v o d s t v a * , i m s t a n d a r d i m a ( u d a l j e m t e k s t u MRS}, t e direktnim u p u t a m a , p o j a n j e n j i m a i
s m j e r n i c a m a k o j e d o n o s i O d b o r r a MSFI.
U r a u n o v o d s t v e n i m p o l i t i k a m a k o j e e s e p r i m j e n j i v a t i u fOKP P a r k " d . o . o . p o t e z i s e o d s l j e d e i h t e m e l j n i h
pretpostavki i naela:
naelo nestanka dogaaja
Uinci t r a n s a k c i j a I o s t a l i h d o g a a j a p r i z n a j u s e k a d n a s t a n u ( a n e k a d s e p r i m i iii i s p l a t i n o v a c ili n j e g o v
ekvivalent) i evidentiraju se u r a u n o v o d s t v e n i m evidencijama i ukljuuju u finansijske izvjetaje na koje s e
odnose.
n a e l e n e o g r a n i e n o g vreiTiSKa p o t o v a n j a
Finansijski i z v j e t a j i s e s a s t a v l j a j u u z p r e t p o s t a v k u d a e KJKP P a r k " d . o . o . n e o g r a n i e n o p o s l o v a t i .
o s t a l a n a e t e i kvalitativna o b i l j e j a finansijskih i z v j e t a j a (razumljivost', vanost, z n a a j n o s t , p o u z d a n o s t ,
neutralnost, opreznost, p o t p u n o s t i upc-redivost)
Pri p r i z n a v a n j u p o s l o v n e p r o m j e n e i c i a l j n e m k n j i g o v o d s t v e n o m v o e n j u i p r i k a z i v a n j u t a k v o g p o d a t k a , u v i i e k
t r e b a o d g o v o r i t i n a tri g r u p e p i t a n j a :
a.
k a d a priznati poslovni d o g a a j ( p i t a n j e n a s t a n k e p o s l o v n o g d o g a a j a )
b.
c.
finansijskom
poloaju, uspjenosti i
d a o s i g u r a j u p r i m j e n u s v a k o g z a h t j e v a iz s v a k o g p r i m i j e n j e n o g MSFI- a i M R S - a i
-
d a o d a b r a n a r a u n o v o d s t v e n a p o l i t i k a o m o g u i i z r a d u i z v j e t a j a n a t e m e l j u o b i l j e j a iz o p e p r i h v a e n i h
naela
p r o m j e n a d o v o d i d o t o g a d afinansgskfi z v j e t a j i p r u a j u p o u z d a n e i r e l e v a n t n e i n f o r m a c i j e c u i n c i m a
t r a n s a k c i j a , d r u g i h d o g a a j e iii o k o l n o s t i n a f i n a n s i j s k i p o l o a j KJKP , , P s r k " d . o . o . , n j e g o v e u ^ n o n i
ili
novani tok.
i S r ir,|j!!ntirsnju
P n e k a d o e d o o d s t u p a n j a o d ovih r s u n o v o s t v e n i h
SV6 5 2 c,: ,en d
,
'
- '
c ^ i j u pouzdanije informacije o finansijskom poloaju, u ^ n o s t i i n o . a n ' m
t u f c o v i m a , tu i n j e n i c u k a o i f i n a n s i j s k i u o n a k t a k v o g o d s t u p a n j a t r e b a o b j a v i t i u v e l i m a u i
finan'i
izvjetaje-napomenama.
'
Isto i a k o , a k o p r o m i j e n j e n e o k o l n o s t i ili n a k n a d n a s a z n a n j a n a m e u p o t r e b u d a s e p r o m i j e n e u g o j e n e
r a c u r i o v o o s i v e n e p r o c j e n e n p , d r u k i j i p r o c j e n j e n i vijek k o r i t e n j a , o b r a u n
amctizaci,
u utvrivanje
P r o m j e n * r a u n o v o d s t v e n e o o l i t i k e KJKP P a r k " d . o . o . z b o g o b j a v l j i v a n j a i p r i h v a t a n j a n o v o g m e u n a r o d n o g
s t a n d a r d a t r e b a s e u f i n a n s i j s k i m i z v j e t a j i m a p r i k a z a t i u s k l a d u sa p r o p i s a n i m p r e l a z n . m o d r e d b a m a
novog
standarda.
c . ^
druea
promiena r a u n o v o d s t v e n e
scanoaraa u
kojem
preiaznim o d r e d b a m a nije propisan nain primjene, u poslovnim knjigama i finansijskim izvjetajima treoa bra
p r o v e d e n a r e t r o a k t i v n o u k o l i k o ie i z v e d i v o .
A k o e f e k s t n a s t a l e p r o m l s n e p o l i t i k e n i j e m o g u e r a z u m n o u t v r d i t i iii j e b e z n a a j a n , e f e l c a i t r e b a u k l j u i t i u n e t o
d o b i t / g u b i t a k t e k u e g p e r i o d a a u biljekama uz finansijske izvjetaje - n a p o m e n a m a t r e b a objaviti razloge
p r o m j e n e i iznose usklaivanje.
pKEZEfUT&aM Rm^mstan
izvjetaja
F i n a n s i j s k i i z v j e t a j i iz s t a v a i . o v e t a k e i z r a u j u s e ' n a p o l u g o d i n j o j i g o d i n j o j o s n o v i .
Opte prihvaena
naela
Pri s a s t a v l j a n j u i p r e z e n t i r a n j u f m a n s i j k i h i z v j e t a j a t r e b a p o i o d o p t e p r i h v a e n i h n a e l a k o j a j e o b j a v i o O d b o r
k o m i t e t a za m e u n a r o d n e r a u n o v o d s t v e n e s t a n d a r d e i t o :
P r a v o v r e m e n o s t i u e s t a l o s t i z v j e t a j a ( d a b u d u s a i n j e n a u p r o p i s a n i m r o k o v i m a i za p r o p i s a n e p e r i o d e )
D o s l j e d n o s t - d a p r i k a z i v a n j e i r a z v r s t a v a n j e p o z i c i j a u i z v j e t a j i m a iz p e r i o d a u p e r i o d o s t a n e i s t o
Z n a a j n o s t p o d a t a k a za k o r i s n i k a i z a KJKP P a r k " d . o . o . p r i d o n o e n j u o d l u k a - d a s e b e z n a a j n i p o d a c i
s a b i r a j u s i z n o s i m a s l i n e p r i r o d e iii f u n k c i j e
Pouzdanost raunovodstvenog podatka kao to je:
a.
b.
O d r a e v e i u e k o n o m s k u s u t i n u t r a n s a k c i j e , o s t a l i h d o g a a j a i uslc-va, a n e s a m o n j i h o v u p r a v n u f o r m u
c.
Da s u n e u t r a l n a , o d n o s n o d a s u o s l o b o e n a p r i s t r a s n o s t i
d.
Da s u j a s n a i k o m p l e t n a u s v i m z n a a j n i m a s p e k t i m a .
Kvalitativna
obiljeja
Pri r a u n o v o d s t v e n o m e v i d e n t i r a n j u p o s l o v n i h d o g a a j a i
finsnsiiskom
izvjetavanju treba -
ppr-v-i i
s l j e d e i h k v a l i t a t i v n i h o b i l j e j a iz o p t i h n a e l a :
-
o d r e v c ' S i . ^ z r v a - f i n a n s l j s k i m i z v j e t a j i m a t r e b a j a s n o o d r e d i * n a z i v d a bi sa r a z l i k o v n i o d d r u g i h
p r e g l e o s k o u m o d a n i s u n a i n j e n i u s k i a d u s s o v i m p o l i t i k a m a i MSFI
R a r u f f i f j h r o s f c - l z v j e t s j i m o r a j u o d m a h b i t i r a z u m l j i v i k o r i s n i c i m a koii t r e b a i u c v o l i n o r r , t i ,
posiovnim i ekonomskim aktivnostima, neso I o
raunovoa
"
i
" ' "
c-lC
'' "
ftrmvmSTVENE
POLITIKE I
ZABiLjAt
P o j e d i n a n a p r o c j e n s - t e z n a i d a t r e b a p o j e d i n a n o p r e c i j e n i t i s v a k u b i l a n s n u p o z i c i j u u s k l a d u sa
usvojenim raunovodstvenim postupcima.
o b a v e s s , ^ o r i h o a i r a s h o d a , i s u : e v r a s l i n e t r a n s a k c i j e k o j e s u za i z v j e t a j e b e z n a a j n e
Vremenska p o v e s a n e s i - t o
s a m o z a t e k u i p e r i o d , n e g o i isti p e r i o d p r e t h o d n e g o d i n e i
U p o r e d i v o s i - S t o z n a i d s i z v j e t a j i m o r a j u biti u p o r e d i v i u o k v i r u KJKP P a r k " d . o . o . s razliitim d r u t v i m a i
tokom poslovanja po g o d i n a m a .
iJ b i i a n s u k a o d v o s t r a n o m r a u n o v o d s t v e n o m isfcaru o f i n a r i s i j s k o m p o l o a j a n a o d r e e n i d a t u m , k a o dijelovi b i l a n s a
prikazuju s e sfjedee glavne e k o n o m s k e g r u p e :
- UlTiOVifiSi
- Obaveze
- Kapital
S v a k a o d ovih velikih e k o n o m s k i h g r u p a i s k a z u j e s e i p o p o d g r u p a m a , a o v e i p o o d g o v a r a j u i m p o z i c i j a m a . Bllar.sr.a
pozicija s e s a s t o j i o d j e d n o g iii n i z a e l e m e n a t a . D a k l e b i i a n s j e s i s t e m s k i p r e g l e d svih r a u n a g l a v n e k n j i g e koji n s
o d r e e n i d a n i s k a z u j u n e k o f i n a n s i i s k o s t a n j e . Ma l i j e v o j s t r a n i b i l a n s a k o j a s e n a z i v a a k t i v a e v i d e n t i r a s e i m o v i n a s
k o j o m s e p o d u z i m a j u p o s l o v n e a k t i v n o s t i a n a d e s n o j s t r a n i koji s e n a z i v a p a s i v a b i l j e e s e o b a v e z e i icapital(izvori
imovine).
Da bi p o j e d i n a e k o n o m s k a s t a v k a m o g l a biti u v r t e n a u b i i a n s m o r a p r o i p r o c e s p r i z n a v a n j a , a t o p o d r a z u m i j e v a d a
stavka mora:
o d g o v a r a t i definiciji e l e m e n t a p r e m a n j e n o j p r i r o d i i z n a a j n o s t i ,
z a d o v o l j a v a t i k r i t e r i j e z a p r i z n a v a n j e koji s e i z r a a v a j u v j e r o v a t n o u d a e e k o n o m s k a k o r i s t p o v e z a n a s t o m
s t a v k o m p r i t i c a t i u IO KP P a r i ; ' ' d . o . o . ili o t i e s t i iz n j e g a ,
d a s e s t a v k a m o e p o u z d a n e - i z m j e r i t i , t o z n a i u t v r d i t i i z n o s p o k o j e m e s t s v k a biti i s k a z a n a u b i i a n s u .
B i l a n s i r a n j e j e s t p o s t u p a l e i z r a d e b i l a n s a , p r i e m u s e misli n a s v e v r s t e r a u n o v o d s t v e n o u r a v n o t e e n i h p r i k a z a .
P o s t u p a l e bllansirania o b u h v a t a :
k n j i e n j e b i l a n n i h stavili n a k n j i g o v o d s t v e n e r a u n e ,
-
p r o v o e n j e predzafdjjursih k n j i e n j a , k n j i e n j a o b r a u n a p o s l o v a n j a , o b r a u n i k n j i e n j e r a z n i h o b a v e z a , i
i z r a d a i o c j e n a f o r m a l n e i s t v a r n e i s p r a v n o s t i svih v r s t a b i i a n s a .
trnovim
Kao i m o v i n a p r i z n a j u s e i k n j i e o n e e k o n o m s k e s t a v k e k o j e s u r e z u l t a t p r o l i h ( o b a v e z u j u i h ) d o g a a j a , za k o j e je
v j e r o v a t n o d a e e k o n o m s k e koristi o d njih pritlcatl u KJKP,,Park" d.o.o. i u b u d u n o s t i koje s e m o g u p o u z d a n o
izmjeriti.
I m o v i n a k o j a proizlazi i : b u d u i h i/iii n e i z v j e s n i h d o g a a j a ija j e p o s l j e d i c a m o g u n o s t , ali n e I v i e r o v a t n o s priliva
e k o n o m s k i n k o r e n , s m a t r a s e p o t e n c i j a l n o m i m o v i n o m i n e p r i k a z u j u s e u b i i a n s u . M e u t i m , a k o j e priliv
e k o n o m s k i h koristi v j e r o v a t a n , p o t e n c i j a l n u i m o v i n u t r e b a p r o c i j e n i t i p o n a e l u n a j b o l j e p r o c j e n e / u z i m a j u i u
ODzir s v e rizike i n e i z v j e s n o s t i ) , t e o b j a v i t i u b i l j e k a m a u z f l n a n s i j s k e i z v j e t a j e , ali t e k t a d a a k o * t a k v o b j a v a
omoguiti korisnicima finansiisidh izvjetaja bolju p r o c j e n u
finansgskog
Pozicija g r u p e i m o v i n e u b i l s n s u s e i s k a z u j e p o s l j e d e i m g r u p a m a :
1.
dugorona imovina
2.
k r a t k o r o n a iii t e k u a I m o v i n a
p o l o a j a K J K P - P a r k * d . o . o . (MRS 3 7 ) .
Dugorona imovina
d u g o r o n a i m o v i n a i s k a l e s e o n a i m o v i n a k o j a s e u p o t r e b l j a v a iii ] o i j e r o k p o v r a t a d u z i o d j e d n o g
o b r a u n s k o g oerioda (godine d a n a ) raunajui o d d a t u m a bilansa stanja. (pak n o v a c 1 novcan, e i c v i v ^ n ,
c ,
finansfjska
imovina,
dugorona potraivanja,
dugorona razgranienja.
M p m a ' c e r i i a l n s i m a t e r i j a l n a i m o v i n a i s k a z u j u s e k a o s t a l n a iii d u g o r o n a s a m o p o d u s l o v o m d a s u r e z u l t a t p r o l i h
d o g a a j a ( t r a n s a k c i j 3 ) , d a ih IGKP , P a r ! r d . o . o . k o n t r o l i e ( d a s u u v l a s n i t v u p r e d u z e a iii s e i m a p r a v o n a n j i h o v o
v l a s n i t v o ) i d s s e o d n j i h u b u d u n o s t ! o e k u j e p r i l i v e k o n o m s k i h k o r i s t i z a KJKP . . P a r k " d . o . o .
; s s r e d s t v o p r i b a v l j e n o u r a z m j e n i s a s l i n o s r e d s t v o - k o n c e p t f e r v r i j e d n o s t i p r i m l j e n o g s r e d s t v a l-:ao f e r
protuvrijednost datog sredstva,
za b e s p l a t n o p r e u z e t u i m o v i n u - k o n c e p t t r i n e v r i j e d n o s t i ,
-3 i m o v i n u i z r a e n u u v l a s t i t o j r e i j i - k c n c e p t t e k u e g t r o k a p r o i z v o d n j e ,
za i m o v i n u
za i m o v i n u u z e t u u f i n a n s i j s k i n a j a m - k o n c e p t f e r v r i j e d n o s t i ili k o n c e p t s a d a n j e v r i j e d n o s t i a k o ie o n a n i z a .
U p o t r e b l j a v a n j e m m a t e r i j a l n e i n e m a t e r i j a l n e i m o v i n e t o k o m p r o c i j e n j e n o g vijeka t r a j a n j a , dio se t-ruto
knjigovodstvenog iznosa p u t e m amortizacije u r a u n a v a u r a s h o d e perioda. Stoga s e u bilans unosi:
-
k a o p o d b i l a n s n a s t a v k a b r u t o k n j i g o v o d s t v e n i i z n o s ( p o e t n o i z m j e r e n i t r o a k n a b a v k e iii d r u g i i z n o s koji
zamjenjuje
n a b a v n u c i j e n u i n a k n a d n i i z d a t a k k o j i je chdan
k n j i g o v o d s t v e n o m Iznosu
pojedinog sredstva,
o d n o s n o r e v a l o r i z i r a n i k n j i g o v o d s t v e n i i z n o s ) k o j i slui k a o o s n o v i c a z a o b r a u n a m o r t i z a c i j e , i
k a o o d b i t n a s t a v k a i z n o s a k u m u l i r a n e a m o r t i z a c i j e o d n o s n o i z n o s a k u m u l i r a n i h g u b i t a k a 00' u m a n j e n j a
v r i j e d n o s t i , p r e p r a v l j e n i n a revalorizirani
iznos r a z m j e r n o p r o m j e n i b r u t o k n j i g o v o d s t v e n o g i z n o s a i o t p i s a r i a
v r i j e d n o s t ili i s p r a v k a v r i j e d n o s t i ) .
Neiristenjafns
imovina
N e m a t e r i j a l n a i m o v i n a j e n e f i n a n s i j s k a i m o v i n a k o j a j e b e z f i z i k o g o b i l j e j a i Icoia s e m o e i d e n t i f i c i r a t i . Da bi s e n e k a
i m o v i n a u b i l a n s u s t s n i E p r i z n a t e k a o n e m a t e r i j a l n a n e o p h o d n o j e d s p r e d u z e e k o n t r o l i e r e s u r s e iz k o j i h e b u d u e
e k o n o m s k e k o r i s t i k o j a s e m o g u p r i p i s a t i s r e d s t v u , p r i t i c a t i u p r e d u z e e , t e da s e t r o a k n a b a v k e t e g sredstva
more
p o u z d a n o izmjeriti.
i z d a c i za a p l i k a t i v n e s o f i . v e r e m o t u s e i s k a z a t i k a o n e m a t e r i j a l n a i m o v i n a s a m o a k o s u n a b a v l j e n i oi d r u t i h i a k o n i s u u
n e p o s r e d n o j v e z i s o s n o v n i m f u n k d & n i s a n j e m r a u n a r a . Softveri
koji u p r a v l j a j u r a d o m raunat?
h a r d v e r a pa s e u k n j i g a m a Iskazuju k a o s a s t a v n i d i o m a t e r i j a l n o g
sastavni
su dio
sredstva(raunsrs).
Aplikativni s o f t v e r i iskazuju s e p o t r o k u n a b a v k e , a a k o s e p l a a n j e n a b a v k e n e u o b i a j e n o o d g a a , t r o a k n a b a v k e
jednak
je cijeni
k o j a bi se p l a t i l a u n o v a . ' n a d a n n a b a v k e . V i j e k u p o t r e b e a p l i k a t i v n o g s o f t v e r a p r o c j e n j u j e s e o p r e z n o
uz prihvatljive p r e t p o s t a v k e v o d e i r a u n a 0 b u d u i m e k o n o m s k i m koristima.
Budui d s raunarski s o f t v e r i b r z o z a s t a r i j e v a j u , e e im t r e b a preispitati vijek u p o t r e b e , s a k o ima p o u z d a n i h
saznanja
p o t r e b n o j e p r o m i j e n i t i a m o r t i z a c i j s k e s t o p e za t e k u e i b u d u e p e r i o d e .
I s t o t a k o , a k o s e r a s p o l a e p o u z d a n i m s a z n a n j i m a d a s e p r i p r e m a j u n o v i s o f t v e r i ifi e s e k o r i s t i t i d r u = i r a ? u n * r i
postojeim s o r t v e n m s p o t r e b n o je na d a n bilansa umanjiti knjigovodstvenu v r i j e d n o s t d o visine n a d o k n a d i * ^ n c ^ a
L i c e n c e s u u g o v o r n a p r a v a k o r i t e n j a t u e g p a t e n t a , ( z d a c i z a l i c e n c e i s k a z u j u s e u visini t r o k a n a b a v k e ,
<n j o n s k o v r i j e m e p r a v a k o r i t e n j a . U t r o a k n a b a v k e u k l j u u j e s e i z n e s p o u g o v o r u , n a k n a d a za
r ;
'
o v
'eru
"&
r s
zavisni t r o k o v i
koji s u
1 O K c m u g o v o r e n o g iii p r o c i j e n j e n o g v i j e ka t r a j a n j a , nemStSrlj5lm
r i t m a ViKi. i S . a m o r t i z c i j a z a p o i n j e
feadaje
,,
dji.elctr,oi V : i s g
pr=bEvljan[-eiT1 i i r s
,r. "
"
'
u^vo-Ao
registraV^ov.^
^ t p u n o s t i a m o r t i z i r a n o iii I c l a s i t a o z a p r o d a j u u s k l a d u < g M ^ i -
o*r
'
-kc
^
'
raunovodstvene
politike
zabiljeke
MATERIJALNA IMOVINA
V K ^ i a l n u im-vinu ine nekretnine, postrojenja i oprema., kao : zemljite, graevinski objekti, postrojenja i oprem:,..
pogonskn kancelarijski i n U n t a , transportni ureaji., biologa imovina i ostala materijalna i m e n a kc,,a se
koristi za trajno obavljanje djelatnosti iii u administrativne svrhe.
Vaniji rezervni dijelovi i pomona oprema smatraju se nekretninama, postrojenjima i opremom kada se oekuje da a
ih koristiti due od jednog obraunskog perioda.
knjigovodstvena vrijednost dijelova fcoii su zamijenjeni se isknjiava u skladu sa odredbama MRS 16.
Materijalnom Imovinom se smatraju i dati avansi za materijalnu imovinu te svi drugi izdaci u
do njenog dovoenja u radna stanja za namjeravanu upotrebu(investictje u toku).
vezi
sa sticanjem imovine
Nekretnine, postrojenja i oprema koji su iz bilo kojih razloga povueni iz aktivne upotrebe do trenutka njihova
otuenja iii likvidacije i dsljs se smatraju materijalnom imovinom, ali se u knjigovodstvenim izvjetajima moraju
odvojeno prikazati.(dugorona imovina van upotrebe).
Poetno priznavanje
Bruto knjigovodstveni iznos materijalne imovine koja se pribavlja od drugih poetno se mjeri po troku nabavke kojeg
ini:
-
za graevinska zemljita: nabavna cijena po ugovoru i svi direktni izdaci (ta>ce, nepovratni porezi, provizije i
druge naknade) koji su u vezi s ovjerom ugovora i uknjienjem vlasnitva,
za graevinske objekte, zgraeie: kupovna cijena po ugovoru i svi direktni izdaci u vezi s dovoenjem
graevinskog objekta u upotrebno stanje, trokovi demontiranja, uklanjanja i obnavljanja sredstva kao i
nepovratni porezi, takse za neophodne saglasnosti, za tehnike preglede/za upotrebne dozvole, izdaci za
prikljuke na infrastrukturu, trokovi pozajmica za period aktivnosti koji je potreban c'a"se planirano sredstvo
stavi u upotrebu i dr.
Za postrojenja i opremu, te krupni alat, pogonski i kancelarijski inventar : kupovna cijena s nepovratnim
porezima, carinama, provizijama i drugim naknadama, te svi drugi direktni izdaci u vezi s dovoenjem
postrojenja i opreme u radno stanje za namjeravanu upotrebu, kao : pravezni i drugi trokovi isporuke i
rukovanja, trokovi pripreme mjesta i demontiranja i uklanjanja ranijeg sredstva, montani trokovi, trokovi
instaliranja, naknade strunjacima, trokovi pozajmica i dr.
Za bioloku imovinu: kupovna cijena s nepovratnim porezima, carinama, provizijama i drugim naknadama,
te svi direktni izdaci u vezi dovoenja bioloke imovine u staruje za namjeravanu upotrebu. Za poetno
priznavanje prirasta bioloke imovine utvruje se fer vrijednost iste.
Naknadni trokovi
Naknadni izdaci (dodatna ufeganjsj na nekretnina,r.a, postrojenjima i opremi (tzv.zamiene, modifikacije, dMradnje i
' "
v e r , i
iznos s a m
ato - * * * ^
M-r^ovi p o ' a i n i i c e
finansijskih
s r e d r t a v a ( t e m a t e i dr.} koji s e d i r e k t n o n o g u d o v e s t i u v e z u s p n b a y f j a r , i e m
i materijalne imovine, p r i p i s u j u s e ( k a p i t a l i z i r a j u se b r u t o
Investicije u t o k u
Ka b i l a n s n o j poziciji i n v e s t i c i j a u t o k u , v o d e s e svi izdaci za s t a l n u i m o v i n u d o t r e n u t k a n j e n a d o v o e n j a u r a d n o
s t a n j e za n a m j e r a v a n u u p o t r e b u .
k a d a ICIKP P a r k " d . o . o i z r a u j e s t a l n u i m o v i n u za v l a s t i t e p o t r e b e o b r a u n p r i p a d a j u i i z d a t a k a
racaer
se
i s k a z u j e n a b i l a n s n o j poziciji i n v e s t i c i j a u t o k u .
M e t o d a nabavne v r i j e d n o s t i
Prilikom p o e t n o g p r i z n a v a n j a k a o s r e d s t v a , p o s t r o j e n j a i o p r e m u t r e b a v o d i t i p o n j i h o v o j n a b a v n o j v r i j e d n o s t i
u m a n j e n o j za a k u m u l i r a n a a m o r t i z a c i j u i a k u m u l i r a n e v r i j e d n o s t i o d u m a n j e n j a .
Amortizacija
Amortizacija je sistematski r a s p o r e d amortizacijskog iznosa s r e d s t v a t o k o m n j e g o v o g vijeka u p o t r e b e .
Troak a m o r t i z a c i j e za svaki p e r i o d t r e b a p r i m a t i k a o r a s h o d u b i l a n s u u s p j e h a , o s i m a k o j e t a j i z n o s a m o r t i z a c i j e
ukljuen u knjigovodstveni Iznos d r u g o g s r e d s t v a .
KJKP Park"' d . o . o . koristi l i n e a r n u m e t o d u a m o r t i z a c i j e , k o j a r e z u l t u j e j e d n a k i m i z n o s o m a m o r t i z a c i j e t o k o m v i j e k a
u p o t r e b e s r e d s t v a , ukoliko s e o s t a t a k v r i j e d n o s t i n e m i j e n j a . O v a m e t o d a s e d o s l j e d n o p r i m j e n j u j e iz r a z d o b i j a u
razdoblje, osim ako n e d o e d o p r o m j e n e oekivanog naina t r o e n j a s r e d s t a v a i sticanis buduih e k o n o m s k i h koristi.
Iznos koji s e a m o r t i z i r a t r e b a r a s p o r e d i t i s i s t e m a t s k i t o k o m u p o t r e b e s r e d s t v a .
O s t a t a k v r i j e d n o s t i , vijek u p o t r e b e i m e t o d u a m o r t i z a c i j e t r e b a p r o v j e r i t i n a j m a n j e n a k r a j u s v a k e f i n a n s i j s k e g o d i n e
o e m u o d l u k u d o n o s i U p r a v a !JKP P a r k ' d . o . o .
P o t p u n o a m o r t i z i r a n a ili n a d r u g i n a i n p o t p u n o o t p i s a n a i m o v i n a n e m o e s e p o n o v o p r o c j e n j i v a t i i a m o r d z o v a t i .
Amortizacija n e p r e s t a j e k a d a s a s r e d s t v o p r e s t a j e koristiti i p o v i a i iz u p o t r e b e o s i m u s l u a j u a k o j e t o s r e d s t v o u
p o t p u n o s t i a m o r t i z o v a n o iii j e s v r s t a n o u s k u p i n u d u g o r o n a i m o v i n a n a m i j e n j e n a p r o d a j i .
Iskrijizavanje
K n j i g o v o d s t v e n u v r i j e d n o s t n e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m e t r e b a isknjiiti:
u trenutku otuenja
k a c a s e o d n j i h o v e u p o t r e b e n e o e k u j u b u d u e e k o n o m s k e koristi
K n j i g o v o d s t v e n u v r i j e d n o s t b i o l o k e I m o v i n e t r e b a isknjiiti:
u. t r e n u t k u o t u e n j a
k a d a s e o d n j i h o v e u p o t r e b e n e c-elatju b u d u e e k o n o m s k e k o r i s t i
u. t r e n u t k u u g i n u s o s n o v n o g s t a d a
S r e d s t v o s e isknjiava ( i s k l j u u j e iz p o s l o v n i h knjiga) t e k k a d a s e o t u i , Ili k a d a j e e v i d e n t n o d a s e o d n j e g o v e d a l j n j e
u p o t r e b e n e e o s t v a r i t i e k o n o m s k a k o r i s t , ili u g i n u a o s n o v n o g s t a d a . A m o r t i z a c i j a t a d a p r e s t a j e a o b r a u n a v a s e
z a k l j u n o s a m j e s e c o m u k o j e m j e s r e d s t v o o t u e n o ili s e d e s i l o u g i n u e o s n o v n o g s t a d a .
Kada s e s r e d s t v o t r a j n o p o v l a i iz u p o t r e b e m o g u e su d v i j e v a r i j a n t e :
sredstvo se moe prodati
s r e d s t v o s e na m o e p r o d a t i
Kada j e m o g u a p r o d a j a s r e d s t v a t a d a s e s r e d s t v o p r e k n j i s v a n a s r e d s t v a n s m f f e n i e n s p r o d a j i a p r i p a d a j u i d i o
i s p r a v k e v r i j e d n o s t i s e z a t v a r a . Prilikom p r e k n j i a v a n j a v r i j e d n o s t s r e d s t v a n a m i j e n i e n o g p r o d a j i s e k n ; i ? i u n e t o
iznosu, o e z o t v a r a n j a k o n t a i s p r a v k e v r i j e d n o s t i n a koji bi s e p r e n i j e l a z a t e e n a i s p r a v k a v r i j e d n o s t i t e *
N a k a n o v r e d n o v a n j e i d e u s k l a d u s a MSFI 5.
Kada s e s r e d s t v o n e m o e p r o a t i ( p o t p u n o n e u p o t r e b l j i v o ) o v a k v o s r e d s t v o s e i s k n j i a v a , z a t v s r a k o n t o i s p r a v i , ' R j e o n o s a o s n o v n i k o n t o a : a r . e o t p i s a n u v r i j e d n o s t p r i z n a j e s * r*shr.rf
Dobici iii g u b i c i koji n a s t a j u k a o p o s l j e d i c a i s k n j i a v a n j a s e p r i z n a j u k a o d o b i i / ^ b i t a k r . e r i o *
. . u o . . O G n o s n o g u b i c i s e u t v r u j u k a o razlika i z m e u n e t o p r i h o d a o d o t u e n j a , k n j i g o v o d s t v e n o , h , c
^
i !
p r
(
^ j e 56
r a s h o d za k n j i g o v o d s t v e n u e d n o s t ,
p r i z n a j e u n e t o : z n o s u k a o razlika o s t v a r e n o g p r i h o d a i k n j i g o v o d s t v e n a v r i j e d i t i
"
MUMO'VO&STVEMM
POLETIM
ZAMimKE
Uiaeania u nekretnine
" u l a g a n j a a n e k r e t n i n e o b u h v a a j u n e k r e t n i n e u p o s j e d u r a d i z a r a d e o d n a j m a ili z b o g p o r a m a
i m o v i n e , ili o b o j e , a n e z b o g u p o t r e b e i s t e u p r o i z v o d n j i iii n a b a v c i d o b a r a i!, u s l u g a ,1, u a o m . n . s u ^ v n e sv: h e , il.
zbog prodaje tokom redovnog poslovanja. Ulaganje u nekretnine p o e t n o se m j s n
o trosku nabavke.
Kratkorona imovina
K r a t k o r o n o m i m o v i n o m s e s m a t r a i m o v i n a za koju se o e k u j e d a e biti r e a l i z i r a n a , p r o d a i a iii p o t r o e n a t o k o m
r e d o v n o e p o s l o v n o g ciklusa i u r o k u c d d v a n a e s t m j e s e c i o d a i u m a b i l a n s a s t a n j a .
N o v a c , t e n o v a n i e k v i v a l e n t i iia
u p o t r e b a nije o g r a n i e n a o b a v e z n o s e i s k a z u j u k a o k r a t k o r o n a i m o v i n a .
Zalihe
Zalihe s u s r e d s t v a KJKP P a r k " d . o . o . k o j a s e k o r i s t e :
za p r o d a j u u r e d o v n o m p o s l o v a n j u
u procesu proizvodnje namijenjene prodaji
u obliku o s n o v n o g i p o m o n o g m a t e r i j a l a koji s e t r o i u p r o i z v o d n o m p r o c e s u , o d n o s n o pri p r u a n j u u s l u g a .
Zalihe k o j e e biti u t r o e n e u KJKP Parlc" d . o . o . s u :
zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog alata i inventara, auto-guma i ambalae
proizvodnje u toku,
gotovih proizvoda,
trgovake robe
Nabavna vrijednost odn. cijena kotanja ukljuuje:
- t r o k o v e k u p o v i n e zaiiha,
- o s t a l e t r o k o v e koji n a s t a j u pri d o v o e n j u z a i i h a n a s a d a n j u l o k a c i j u i u s a d a n j e s t a n j e .
Trokovi k u p o v i n e zaliha o b u h v a t a / u k u p o v n u c i j e n u , c a r i n e i d r u g e u v o z n e d a b i n e , n e p o v r a t n e p o r e z e , t r o k o v e
m a n i p u l a c i j e , t r a n s p o r t n e t r o k o v e i t r o k o v e o s i g u r a n j a p r e v o z a , t e d r u g e d i r e k t n e t r o k o v e koji s e m o g u p r i p i s a t i
t r o k o v i m a n a b a v k e radi d o v o e n j a zaliha n a n j i h o v u s a d a n j u l o k a c i j u i u s a d a n j e s t a r i j e , ali u m a n j e n i r a r a b a t e ,
diskonte i druge trgovake popuste.
Ako s e z a l i h e n a b a v l j a j u n a o r i s o G e n o p l a a n j e rzlika i z m e u k u p o v n e c i j e n e za n o r m a l n e usfc-ve k u p o v i n e i Iznosa
koji s e p l a a u o k v i r u o d g o e n o g p l a a n j a , t r e t i r a s e k a o t r o a k k a m a t e t o k o m , p e r i o d a f i n a n s i r s n j a .
U t r o a k zaliha o b r a u n a v a s e p o m e t o d i p o n c ! e i \ : s a n o g p r o s j e n o g t r o k a .
Zalihe sirovina i m a t e r i j a l a , r e z e r v n i h d i j e l o v a , s i t n o g a l a t a i i n v e n t a r a , a u t o - g u m a i a m b a l a e se v r e d n u j u p o n a b a v n o j
v r i j e d n o s t i ili r . e t o v r i j e d n o s t i k o j a s e m o e realizirati u k o l i k o j e o n a nia o d t r o k a .
S t v a r i m a s i t n o g i n v e n t a r a s m a t r a j u s e p r e d m e t i ija j e p o j e d i n a n a v r i j e d n o s t nia o d KM 2 5 0 , 0 0 ili im j e vijek
u p o t r e b e krai o d g o d i n e d a n a . Sitan i n v e n t a r s e 1 0 0 % o t p i s u j e p r i l i k o m s t a v l j a n j a u u p o t r e b u , s i s k n i i e n i e i s t o g s e
vri prilikom r a s h o d o v a n j a . O t p i s s i t n o g
inventare s e
vri p r e k o i s p r a v k e
zstvsrs
Zalihe p r o i z v o d n j e u t o k u
Proizvodnja predstavlja p r e t v a r a n j e i k o n v e r d j u l o s n o v n i h sirovina i m a t e r i j a l a , uz k o r i t e n j e r a d a i stalnih T v * > v a
proizvodnju, energije, pomonih materijala i drugih n e o p h o d n i h e l e m e n a t a u gotove proizvode.Trokovi k o n v e r ^ e
zaliha uk.-fucuje s v e t r o k o v e p o v e z a n e s a p r o i z v o d n j o m . Za r a s p o d j e l u t r o k o v a u t v r u j e s e k k u za r a s n o g t r ^ i - o v ;
za s v a k u o o r a c u n s k u j e d i n i c u .
"
"
"'
' ^
godine
se
u ^
MUmVD>STVENEPQmmiMBatEKE
Zalihe gotovih proizvoda
G o t o v i p r o i z v o d i u KJKP P a r k " d . o . o . s u n a m i j e n j e n i p r o d a j i bilo tfa s e p r o d a j a vri p o p r i n c i p u v e l e p r o d a j e ! s s
s k i a i t a ) iii p o p r i n c i p u m a l c p r o d a j e ( iz v l a s t i t i h p r o d a v r t i c a ) .
Zalihe oo?ovih p r o i z v o d a u s k l a d i t u s e v o d e p o n a b a v n o j vrijednosti.
Z a l i h e g o t o v i h p r o i z v o d a u p r o d a v n i c a m a s e v o d e p o m a l o p r o d a j n o j v r i j e d n o s t i s s p r a t e i m k o r . i i m s koji i n e s;
d i o m a l o p r o d a j n i h c i j e n a a t o s u r a z l i k a u c i j e n i p r o i z v o d a u p r o d s v n i i u t e l f c u f i s a n i F'DV.
Kmtk&i'&ns p&tFalv&np
Kratkorona potraivanja c-d kupaca
B u d u i d a p r o d a j o m p r o i z v o d a , r o b e i u s l u g a l'JKP P a r k " d . o . o . s v e rizike o d p r o d a j e i k o r i s t i o d v l a s n i t v a p r e n o s i n a
kupce, t e kada je v j e r o v a t n o s n a p l a t e p r o d a j e z n a t n a i kada su kod obavljenih usluga zanemarivi oekivani budui
t r o k o v i (u g a r a n t n o m r o k u ) , s v e i s p o r u k e p r o i z v o d a , r o b e i u s l u g a i s k a z u j u s e k a o k r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a .
K r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a i s k a z u j u s e u visini n o m i n a l n e v r i j e d n o s t i p r o t z a l e iz p c - s l o v n e t r a n s a k c i j e p r e m a m e t o d i
o b r a u n a p o o d (OKP P a r k " d . o . o . u t v r e n i m c i j e n a m a .
I s p r a v k a p o t r a i v a n j a c>c-
kupaca
potraivanja
p a
Novac
rtNku
tc,s
om*.
KAtffKOV&DSTVEHB
o d - a ^ n j e tekue solventnosti dio se
finansijske
POLITIKE
MBIljESM
i m o v i n e KJKP P a r k " d . o . o . m o r a u v i j e k z a d r a v a t i u n o v a n o m
nblil-u a H o t r e b a p r o c i j e n i t i u z i m a j u i u o b z i r t r a j a n j e p r o i z v o d n o g p r o c e s a , p o s t o j e i s t e p e n s t e p s n likvidnosti
imovine, s t a n j e i d o s p i j e e finansijskih i n s t r u m e n a t a , obim i d o s p i j e e o b a v e z a , d a n e vezivanja finansijskih s a s t a v a u
potraivanjima i zalihama, k o e f i c i j e n t e o b r t a , organizaciju ptatr.og p r o m e t a i o s t a l e f a k t o r e .
B l a g a j n i k o p o s l o v a n j e s e vri u s k l a d u s a P r a v i l n i k o m o b l a g a j n i k o m p o s l o v a n j u .
OBAVEZE
O b a v e z e s e d e f l n g u k a o s a d a n j a o b a v e z a KJKP . P a r k 4 ' d . o . o . k o j a j e r e z u l t a t p r e t h o d n i h p o s l o v n i h d o g a a j a i i z v r e n i h
t r a n s a k c i j a , a za ije s e i z m i r e n j e r e a l n o o e k u j e o d l i v r e s u r s a p o s l o v n o g s u b j e k t e koji o m o g u a v a j u o s t v a r i v a n j e
e k o n o m s k i h koristi. O b a v e z e k o j e s u u g o v o r e n e u n e k o j v a l u t i u p o s l o v n i m k n j i g a m a p o e t n o s s i s k a z u j u u KM
( k o n v e r t i b i l n a m a r k a ) p r i m j e n o m s r e d n j e g k u r s a C e n t r a l n e b a n k e na d a n t r a n s a k c i j e .
Dugorone obaveze
D u g o r o n i krediti iz z e m l j e i n o s t r a n s t v a i c - s t a i e d u g o r o n e o b a v e z e k a o m o n e t a r n e s t a v k e k o j e su z a k l j u e n e u n e k o j
v a l u t i , pri p o e t n o m m j e r e n j u i s k a z u j u s e u p r o t u v r i j e d n o s t i k o n v e r t i b i l n e m a r k e u g o v o r e n e v a l u t e p o k u r s u n a d a n
m j e r e n j a ( S r e d n j i k u r s C e n t r a l n e b a n k e 3!K i s u g o v o r e n u v a l u t u n a d a n t r a n s a k c i j e ) - .
Ma d a n b i l a n s a s t a n j a , m o n e t a r n e v a l u t n e o b a v e z e t r e b a j u s e i s k a z a t i p o k o n a n o m k u r s u , k o n v e r z i j o m v a l u t a u Kfvf p o
srednjim kursevims koje objavljuje
C e n t r a l n a b a n k a BIK n s d a n b i l a n s a s t a r i j a .
K u r s n e razlike p r o i z a l e iz k o n v e r z i j e v a l u t n e o b a v e z e p o k o n a n o m k u r s u p r i z n a j u s e k a o p r i h o d ili r a s h o d p e r i o d a za
koji s e o b a v l j a k o n v e r z i j a .
D u g o r o n a o b a v e z a p o u g o v o r u o f i n a n s i j s k o m n a j m u p o e t n o s e m j e r i p o f e r v r i j e d n o s t i u n a j m l j e n o g s r e d s t v a ili p o
sadanjoj vrijednosti minimalnih plaanja n a j m a ako j e ta vrijednost rnanis.
D u g o r o n o o d g o e n e o b a v e z e za p r i h o d o d d o n a c i j a i d u g o r o n e i m o v i n e p r i m l j e n e b e z n a k n a d e m j e r e s e i knjie p o
u s t u p l j e n o j v r i j e d n o s t i i a m o r t i z u j u s e cio k o n a n o g o t p i s a , i u visini g o d i n j e a m o r t i z a c i j e p r e n o s e n a p r i h o d .
Dugorona rezervisanja
D u g o r o n a r e z e r v i s a n j a su i z n o s i n e n o v a n i h p r e t p o s t a v l j e n i h r a s h o d a p r o i i i i i h iz p r o l i h d o g a a j a koji s e o d n o s e n a
budue vjerovatne obaveze.
U b i l a n s u s t a n j a s e r e z e r v i s a n j a za b u d u e o b a v e z e i s k a z u j u p r e m a n a m j e n a m a . R e z e r v i s a n a s r e d s t v a s e m o g u k o r i s t i t i
s a m o za n a m j e n u za Icoju su i z v o r n o i z d v o j e n a , p a s e r e z e r v i s a n j a 13 j e d n u n a m j e n u n e m o g u koristiti za d r u g e
namjene.
B i l j e k a m a uz f i n a n s i j s k e i z v j e t a j e z a s v a k u v r s t u r e z e r v i s a n j a t r e b a o b j a v i t i ; :
-opis vrsta obaveza,
-pokazeteli izvjesnosti
- k n j i g o v o d s t v e n i i z n o s na p o e t k u i n a k r a j u p e r i o d a ,
-dodatna rezervisanja,
- iskoritene iznose t o k o m perioda,
- oprihodovane neiskoritene iznose.
D u g o r o n a r e z e r v i s a n j a s e i s k a z u j u p r e m a o d l u k a m a U p r a v e KJKP P a r k " d . o . o . n a n a i n d a i z n o s o b a v e z e 7 S s u d s k e
s p o r o v e i d r u g e m o g u e o b a v e z e t r e b a biti n a j b o l j a p r o c j e n a izdataka p o t r e b n i h za P o d m i r i v a n j e s a d a n j e o b a v e z e n a
d a t u m b i l a n s a s t a n j a . Prilikom p r o c j e n e i z d a t a k a p o t r e b n i h za p o d m i r e n j e s a d a n j e o b a v e z e t r e b a u ^ e t i u o b z i r c V
i z n o s e k o j e t U r . P P a r k " d . o . o . m o g a o o b j e k t i v n o platiti, k a o i n e i z v j e s n o s t p o v e z a n u s a p o d m i r e n j e m o b a v e koristei oekivanu vrijednost.
Kratkorone obaveze
0
0 b
0 D 3 V 6 i e p r e m
S m S t r S j U se: 0 b 5 V e z e 23
:
J
< * " *
n kn<sQe
o b a v e z e za p r i m l j e n e a v a n s e , o b a v e z e
PDV, o b a v e z e za p o r e z e , d o p r i n o s e i d r u s e
Poslovni dogaaji koji pruaju pouzdan dokaz o stanju na datum bilansa starija smatraju se usklsujuim dogaajima
pa ih je potrebno obuhvatiti u bilansu stanja, npr. u vrijeme sainjavanje i odobrenja bilansa- stanja u nekom
orgsnizacijskon dijelu:
primljena je obavijest da je otvoren steajni postupak za nekog naeg kupca, pa je potrebno uskladiti
(otpisati) vrijednost potraivanja
p r i m i j e n o j e s u d s k o r j e e n j e z a p l a a n j e o b a v e z e , p a j e p o t r e b n o izvriti o d g o v a r a j u e r e z e r v i s a n j e s r e d s t a v a
za b u d u u o b a v e z u
o t k r i v a n j e p r e v a r e ili g r e a k a k o j e u k a z u j u d a s u f i n a n s i j s k i i z v j e t a j i n e t a n i ,
a k o j e d o n i j e t a n o v a i'i p r o m i j e n j e n a p o s t o j e a r a u n o v o d s t v e n a r a u n o v o d s t v e n a p o l i t i k a , i si.
f.0.1.BILANS
STANJA
| AKTIVA STRUKTURA *
1
i
1
'/ '
Bi.'52.2033
Os
70
'
1S.4SS.5SS
| STALNA SREDSTVA
13.369.SSS
SI,OS
15,12
2.S1&.3&&
17,92
iOO
16.289.29*2:
i 00
I
| TEKLA SREDSTVA
2.2SS.S29
|
| l'KUPMO AKTE VA
1S.BS4.99S
j PASIVA-STRUKTURA
1 KAPITAL
1
1
| D U G O R O N E OBAVEZE
I2.123.SS7
1.8/4.20
70,OS
9.S22.6S2
60,S0
Zl,&2
i.851.742
11,57
/
i
| KRATKORONE OEAVEIE
UKUPNO PASfVA
1
i
4-.SM.ggg
15.864.995 j
I
1
iqq
lS.2Se.2S2:
m l
i0
bjtvO1; "
Sb'iSZ'OT
09'S69
S0'3//'8
_10"T'Tc 'JSp s u s f u s i s !
OS'SSS'I
ETOTOT
' O afuejs i
jsoupgfjj/i sfysspes
(Ovmi'LS;
; (0Pj3S9'SS)
1 "
06'069'S
OS'SS'SS
i
{(X)'9vZ'Z)
i -
oucn;|n;.
1 O/'SZO'S
OS'119
1 00'6T9"ES
: ..
ai^iTOiOS- . r
0S'7b9'T
. ; -' ''
cotroop ;
ZiOc'ZVVZ
u e p su s f u e i c
n 3luszifv;isi
spoued elbeziuciuv
S T o r i n T O sfueis
sido
jSsoupsftjA ejjaejdsj
1 S073S'S9
00'i5'09
i 00'0<55'E
STOZ'ZZ'TE
STO n afusafusisi
S0'i3S'9
0075S-G9
uep su efuejs
SIO n K|rtEqe|\|
i 00'06S'
ETOTO'IO s f u e i s
:,.-
'.:
Sido
<SP9SQ'S-ST
drtEKTOTEI
uejSzEj'.ioSno
6I'ZT9'I
St'ZZS'J
&fu33ju&.i8ssjmja6ni3
ZZ'2Zr99i-l
fe^SCTSSrS}
SZ'SZS'E
{SZ'TSOS)
OO'OFTS
08'K)8'9
08'i? 0 8 ' 3
T'SO'F
10
is'som
SS'STO'il
i?9'98Z'9S)
ZS'SOS'SOT
eAjspsjs-js-jsjeuJ sjejso j
lujsjclud n s/uspsjs K|so|oig j
IpGSSi jfusi.poSssj.A
opeis OUAOUSO
9u!uisj:|5u-as5/\u!
T v'ZSO'V'SS
S V W T9
nijoi n
srprassAUi
Tt'SZrSZ
/'OSi'095
(/Si/ZV/L)-?)
v-X'ZZ0'S5'E
siu&iao
OO'ISZ'oSO'S
!|efqo A3 p e j o
13'SSSVST'S
(ST'TS6'i?55'l)
-
S9'9S'ZZb'8
51Slf|UJSi
3S'9S'iS'S
tt'S
Zr*Z
SAJSj03J5
avims
EIMSCIATS I E I S - J S J E U J S N
ss'zmz
i
SA^spais
SUjB}S
3U!BIIJ3@>M3N
.-as0.jp5fj.jA eafleegr
iso'jpsfsJrt.siusspes.
CSOrZTtt MVO
msatnsw21
mmim
VAViMSaS
SMSMS&OAOMBD m
WDV1lUMV)J35J
naitu
Stanje O i . O l . ' O i S
aam'Sjiieza
zornliits
ostale n a m j e n e .
7.985.500,00
18,58
942.018,00
Nabavka u "'013
7.385.500,00
1S..6S
942.01S.00
Isknii! u 2 0 1 3
Ukupno
GraDai^RiUs.
8.927.530,158
8.S27.S 3 6 , 6 8
Zabiljeka: Evidencija ukupne kvadrature remlji'ca koje se nslsze u knjigama preduzea je u toku, kao i
rjeavanje imovinsko pravnog statusa.
. .Zgrade u p r I
; Opis
admirifetracijje:
i
. .
p l 4 * a
. . J' : ' ' ..
P r a e v " .' , - O s t a i i g r a
dieiathosfc'
" ' h
1.527.953,63
1.343.342M
1.220.153,88
95.240,00
92.003,31
Nabavka u 2 0 1 3
Isknjienjs u 2 0 1 3
1.343.342,44
1.220.153,88
95.240,00
92.003,31
2.341.051,37
Stanje O i . 0 1 . 2 0 1 3
Stanje na cian
ukupno
o b j e k z a f c g - K'l'i o b s l K t .
.."13.097,69
4.279.693,31 j
813.057,69
-
5.092.791,00
31.12.2013
Sradsv paj
administracija:
! Stanja 0 1 . 0 1 . 2 0 1 3
Amortizacija p e r i o d a
Islcnjienje u 2 0 1 3
Starije na d a n
Oseaji g r a e
'
ocjckzBirg
346.550,48
1.018.536,41
16.033,44
57.701,29
(362.9=3.92)
. GraoeV:
(i.076.237,70)
59.636.02
tifeistaOsfc'
.
18.760,45
3.849.60
- i
1.196.04 i
(63.435,52! j
fis.956.49) i
31.12.2013
ukupno
obikti .
392.211,42
1.336.094.78
40.056.04
118.836,41
(432.267,46)
(1.954.931,15;
-i
Pfe
,' -Zgrade i s p r i ,
3dtr.ir.!;racij=
j Stanje 01.01.2013
| Stanje n s d a n
; 51.12.2013
ukujino
' Graaov
P'-o'fevc
ofcjefcsfcrg
cj'eistnost1
dfefetrtost
356.351,56
201.617,47
36.503,98
73.242,86
980.358.52
143.916,18
32.754,38
/2.046..S2 I
c-bekii
1.135.742,26 j
1.908.783,91 i
2.443.598,53
3.137.859,81
*Afrn*n>VfiMninMBPOUTEKliiZABtEJEICE
1.2.3.
Oprema
Nabavna vrijednost _
S3.S37.54
Nabavka u 2015
5.307.020,45
1.205.580,33
241.281,75
1.285316,35
1.074.441J50
Stanje 01.01.2013
ukupno
Aiat.pogor- i
kanceL
Cvpreitifi
Maine
Opis
131.562,66"
11.333,22 i
56.351,SO
_.. (561,00),
(561,00)
Isknjienja u 2 0 1 5
1.321.708,65
1.157.715,14
Stanje n s dan
3.938.022,14
1.205.980,38
252.514,97
31.12.2013
Zabilje&a:
i Na osnovu iskazanih potreba I odobrenja nabavljeno je opreme u vrijednosti od KM 13 i .Sb2,bb
2.Na osnovu izjave raunopolagss. I potvrde Policijske uprave te Odluke direktora br.S099-A od 23.12.2013. godine
isknjien je iz evidencije irimer bez sadanje vrijednosti zbog krade.
Ispravka vrijednosti
pjsfems.-;
fvfeins
Opis
.ukupno
2.777.028,80 |
Stanje 01.01.2013
SS3.120.S9
722.933,80
14S.322,S
1.052.651,28
j Amortizacija perioda
4.642 46
127.569,47
21."! 54.92
67.157,22
(169.457,75)
(1.113.808,50)
(3.077.271,87) {
iSiirsVestvaV
ukupno
300.804,07
(561,00)
(561,00)
i Isknjienja u 2 0 1 3
(350.803,27) I
(937.202,35)
j Stanje na elan
| 31.12.2013
i a b i l j e k a : A m o r t i z a c i j a o p r e m e za 2 0 1 3 . G o d i n u iznosi KM 3 0 0 . 8 0 4 , 0 7
Sadanja vrijednost
i 'Pis
i
I Stanje 01.01.2013
r:.
!
|_
j Stanje na dan
j 31.12.2013
rAiatuPjbg.i;
O p r e m a .''.,"
j
i
kane';1: V
221.320.61
552.353,05
92.958,92_j
220.515,79
470.905,38
83.157,22
153.329,10
1.023.931,68
S6.171,88
860.750.27
Investicije u toBcu
favestutGku^ratfdfcijekEr'iH,:^':1
Opis
Stanje 01.01.2013
648.957,44
Nabavka u 2013
Prer.os u 2013
rtnTOSic^^oKG-opfema;;:- K
8.755,84
v.-
ukupno
657.713,25
152.869,69
122.806,82
315.676,51
(813.097,63)
(131.562,56)
(944,660.55)
28.729,44
28.729,44
SI.12.2Q13.
5.871,48
16.882,96
j Kavez zs rslaine
3.000,00
2.975,00
UKUPNO
Investicijske
Nabavna
28.729,44 1
nekretnine
vrijednost
S ^ e 01.01.2013
i Nabavka u 2013
Isknjienja u 2013
'
V^^Pcedst:^
i
J
i ^ i ^ l l i j ^ l l l i ;
-j
: ..,,,,
186.225,00
j0/.867,11 j
554.092,11
186.225.00
20/.S6/,ll i
394.0S3.il
MUmV&BSTVENE
POLETEKE
_V!s|t
ZABIEJEKM
c-ats
js;r.
25.493,9/
25.493,57
Stanje 01.01.2013
Amortizacija perioda
3.553,SI
3.353,21
(SS .047,TS)
(35.047,78)
Islcrijienje u 2013
Stanjsna dan51.12.2015
Vias 2 5 ^ i i i s t 5 . d a 6 ujiaijaffl^
185.225,00
:_.- '
Stanje 01.01.2015
lgg.225,00
ukupno
176.373,14
364.558,14
174.81S.33
361.044,33
Osnovno stado
Nabavna vrijednost
Govae'a
i Opis
konji
r'
i ..
. P-sraa ;; . --'Stalo
Antilope!
. '.'jeleni-,.
ukupno .
Lav
Stanje 01.01.2013
5.371,70
1000,00
Nabavka i prirast u
2013
Isknjienje u 2013
Stanje na dan
!
31.12.2013
i
2.665,15
3.655,87
(2.166,46)
4SS,6S
3.655,87
4.215,87
5.9/170
4.215,87
25.815,68
. . .S.600,00
34,416,68
49.462,80
3.200,00
1.333,95
52.662,80
S1.7Sfi,07
14.183,96
(2.166,45)
103.805,57
1.383,56
Zabiljefca:
-Ha osnovu zapisnika upravnika RZC ''Pionirska dolina''' kao i Odfufce Uprave preuzea broj P-12551 i P-2S42/13 odobreno je ls knjienje prinova i nabavke u ZOG vrtu u vrijednosti od KM 14.183,96
- Ma osnovu obukeijskog nalara i Odluke br. P-144-i/13 odobreno jefefcr.jienjeuginulih ivotinja
t evidencije u vrijednosti od KM 2.166.46
Uspravite mj&drii&stg
Goveda i
| Opis
i.
konji"
; Stanje 01.01.2013
5.671.70
; Amortizacija
; perioda
533,33
; Islcnjizenje u 2013
, stanje na dsn
' 31.12.2013
2.665,15 I
4.846,64
(6.205,03)
' ' M e d v j e d -j
!
r-orid
2.455,87 :
4.095.8"
80,00
800,00
(2.166,46)
(25.283.32)
(438,SS)
(3.255,87)
lav
asiaio
43.142,80
4.086,66 i
Mfajprio
78.468,07
138,40
10.485,03
(2.166,46)
(4.173,87)
(47.229,46)
(138,40)
(86.786,64)
Sadanja vrijednost
Manje 0i.01._i0.
Stanje uz ar,
31.12.2013
to'ecSai
-Priji
i
300.00 !
Aiiofppsi-.J-
^ebre1?5
iefeni
mi
TSe ; 7 j
5.133,36 j
'M&ovjso*.
! .. c s t a i o
1-"' "-"'t
i.200,00
400,00 1
1
120,00
40,00
"," Isv
utcu&no
- i
i
13.520,00 i
5.433,34 | 1.245,56 |
17.01S.53 j
6.J20,00 i
i4
i^&cnMf^a^vEmmmim
zmiijESKE
VONJAK
iltM.mS
opis
N a b a v k a ss 2 0 1 3
Ispravka
Prenos as
vriiedaos
(356,24)
Eipoirebcs
<256,24)
Viegodinji zasad-vonjak
1 D.697,12
7.864,33
UKUFNO
16.697Xi
7.G64.33
24.20:.,
24.20:.,
Zabiijeka: H a osnovu Odluke br. P - 2 9 8 8 - I / B odobreno j e uiaijienje v o n j a k a u knjigovodstvenu evidenciju stalnih sredstava u
sektoru za proizvodnju i proizvodne usiuge a rasadniku Sokolovi kolonija
MM.'MV
K s b a v l c a t> 2 M 3
22.372,72
Ispravka
22.272,72
UKUPNO
zt.nMn
Prenos es
BpoErebii/iskiifiesie
15.567.92
6.804.G0
15.567,92
b.SHM
vrijedniosn
Zabilleka:
- Na osnovu Ugovora broj 512 od 1S.02.2013. godine sa RevefiCiue cosmetic I CM odobrena su
doriatorska sredstva za nabavku vaiabi klokana(macropus rufogriseus), Navedene ivotinje se
nalaze u karantinu, te po zapisniku inspekcije o zatvarsrsju kara ritina ivotinje e se uknjiiti u
evidenciju.
- ZOO Sofia je dontrao lava I lavlcu, ali je tavica uginula dok je trajao fcararitin I vrijednost
lavice je isknjiena, dc-k je lav evidentiran .
1.2.. O s t a l a m a t e r i j a l n a s t s F & d s v a
Nabavna vrijednost
Opis
jsEa'maifihs^d"
Stanje 01.01.2013
3.460..00
1.630,00
Nabavka u 2 0 1 3
Isknjienje u 2 0 1 3
5.440,00
-
i
3.4-t'0,00 !
Stanje na elan
' ukupno
350.00
1.630,00
5.440,00
350.00
31.12.2013
Ispravka vrijednosti
Opis
S p o r o s n ' cSiiieDa
977,45
Amortizacija perioda
103,80
Isknjienje u 2 0 1 3
'6sisSsmxecU.sKSstv&
.',.;
Stanja 01.01.2013
1.630,00
Stanje na d s n
31.12.2013
2.357.45
ukupna
350.00
103, S0
(1.530,00)
(2.051,25!
(350,00)
S-enje 01.01.2013
Sianje na dan
31.12.2013
Dugoro-iis
fiieliTj5tei'.sr5d-;
S p o m e n c-btfjeia
i . Osatem'Sreriilsredstva
ukupno
2.4S'2,35
? g? cc ;
2.278,75
Ci
2.375,75 j
-!
:
razgranienja
Opts
Dugor.razgra nienja
0namj.{>tec.cros
i
l.b!2,lS
"
Ost.dugjagi-.
"
Ukupno
o
1fi1">1 C; j
IM
TEKUA SREE&TVA
^siikets
OPIS
" .
JI-,
97.266,38
860.250,3b
72,53
34-4.675,54
57.171.90
4,8?
70.886.12
180.614,47
15,25
109.418,80
S.S2
4.077,21
0,34
ProK-od;
Trgovaka roba
.
"
7,95
7.29
g6.2SS.90
Materijal, re-.dijelovi,sit.inventar
Proi'vociriia
302.2CHS
Dati a v a n s i
77 : 03_ 1
5,7S
100
Ukupno
1.3.1. Pregled konta materijala, rezervnih dijelova , sitnog inventara, sutc guma i HTZ
opreme u skladitu
' . SZD.ATO
KTO
10100
10101
10102
:
10105
. Si.lZ.201i- ..
129.903,69
118.850,51
12.654,53
S.367,00
78.732,43 i
91.814,02
i
82.183,15 j
82.183,16
i
9.250,05 i
S.850,05
6.125,23 i
7.080,79
2.145,18
5.521,45
1.084,11
1.084,11
5.477,12
5.477,12
23.987,78
2S.415..S S
11.059,15
4.287.53
13.01,S=
Zaiihe materijala
3or. za putn autom
Gorivo i mazivo za
Teret.voz.i ostal.
rlrar.s i mater.zs
zat za iv
j
i
i
;
i
j
10104
10105
10106
10107
10108
10109
!
i 10110
10111
j 10140
10141
!
o
955,56
3.365,27
0
0
4.423,10
Hrana sa iv-vl pr
Mater, za odri isto
h/iater.za prih. bilja
Mater za dekoraciju
Mat za pakov
Maierij 12 izgr i odr
zelenih povr
| Materijal za proizv
zalihe goriva za
grijan/e
IJanc mater u skladi i
Ulaz. karte, za iekv. j
u magacinu
i OkUPMu
12.547,26
0 !
55.174,85
iSl.4il,i?/)
'
(9.850,05)
(7.015,77)
(2.272,55)
(1.084,12)
(5.477,18)
(24.317,97)
67.522.11 i
(56.596,72)
10.925,39
2I.54S.3S
S.SS2,00
(21.202,61)
(5.952,00)
445,72
0
53S,3 i
u (
. 5fc6,2
(120.489,79)
(12.444-,41)
(SS.535,53)
SALDOfiS.4>AI;J
31.12.201S
9.419,90
1
210,12
i
2.278,49
i
!
771,57
i
:
0
"i
65,02
i
3.238,79
i
0
0
4.097,91
21.109;40 i
.552,00 i
1
..-' ; -mSS.'S !
-',.- 46S.10S.24 i
(437.54?,fl:>
J1.452,S1 |
10210
MASIV
SJafcav u - .
Rezervni dijelovi
za tereti ostalo
22.&41.&?
41.913,84
ISS.ti
858,90
Kezer.dfial
put.autom.
UKUPNO
. .
G&ATO:
G4.E54,S
(46.385,80)
.'SALDO KA teli!
SI. 12.2613 X.4S9,0g
-42.773,74 "
,"';." 65.850,59
. (47.383,31).
12.469,OS
i 10300
10320
10400
10130
NATIV
Stanje.
01.012015 .
|
|
|
1
.ftibv u 2013.'
Soainf.
0 1
36.421.es 1
4.375.04 1
32.907,16 |
'
UKUPNO liiA .
D4i\'3?. ..2.2013
8.014,07 |
8.014,07 I
42.907,07 [
8.024,05 1
8.014,07
44,435,75
47.287,Ti
100.931, H
j (ZDATO
'
i
|
I
|
|
-"','.
8.014,07
8.322.84
8.024,05
5.235,81 |
SALDO KA
DAM i >.12.2013
0
S6.ili,Si
39.258,05
95.436,25
i0
MUmVO&STVENE
HTZ oprema u skl
Spor op u si:!
Sportska oprema ii
upo'c
_
IVsitn inv.gums
10431
iC>433
10434
10930
19.467,52
3.044,00
105,00
14.424,73
(145.471,55)
J13.66S,bS)
30.562,31_
1S.73S,S5
5.727,75
3.044,00
ios;oo
(12S.435,S4)
POLITIKE S ZABimKE
(1S.03S,12)
4.650,57
tlKLSRMO
V. .
77.S07,5&
I;.044,00
105,00
_il31.34,lS!
47344,5&
Pro'Evodinjs
Trokovi p r o i z v o d n j e u k l j u u j e s v e t r o k o v e p o v e : a r . e sa p r o i z v o d n j o m . Za r a s p o d j e l u t r o k o v a u t v r u j e s e Klju =a
r a s p o r e d t r o k o v a zs s v a k u o b r a u n s k u j e d i n i c u .
V r i j e d n o s t p r o i z v o d n j e u t o k u u t v r u j e s e t a k o t o s e r.z o s n o v u k l j u a zs r a s p o r e d t r o k o v a svi t r o k o v i p r e n o s e n a
proizvodnju u toku s kasnije s r a r m i s m o p r o c e n t u zavrene proizvodnje preko o d s t u p a n j a se utvruje vrijednost
p r o i z v o d n j e LI t o k u .
Opis
Proizvodnja Proiz.
Sokol, tol&tt hrane zs
zoo-
Proizv
Pmizv
hsmbrhumsis,?Neari
Proizv
partmobil.
Saldo 01.01.
194.316.94
2,72
13.282,''5
219.666,53
Odstup 01.01
226.422,93
2,14
5.807,95
199.829,5!
Poluproizvodi
Ukupno
vrij.proizv na
ukupno
427.76SJ4
432.122,53
359,09
421299&?
4M
19'.0'5"2
dan 01.01.2012
419A9634
'
359,0?
35939
'
Popis na dan
31.12.2013
Odstup.
31.12.2013
2! 0.156,66
34S.957.57-
3S3,7I
362,32
12.039,74
10.507,33
174.114,59 971,32
186.077,9!
390.715,02
5 * 5 on-" i
Poluproizvodi
5 4
Ukoipno
6 9
"
558 5&5 19
'
> '
23
!.025,31
944.6 7SM
^^MmBSJvmmuTiimium^Em^
I.S.4. Ppofevo-di
Gotovi protevoi b skladitu
Gotovi p r o i z v o d i u KJKP ..Park d . o . o . su n a m i j e n j e n i p r o d a j i bilo d a s e p r o d a j a vri p o p r i n c i p u v e l e p r o d a j i sa
skladita} ili p o p r i n c i p u m a l o p r o d a i e f i : v l a s t i t i h p r o d a v n i c s ) .
Zalihe g o t o v i h p r o i z v o d a u s k l a d i t u s e v o d e p o n a b a v n o j v r i j e d n o s t i .
OPIS
Saldo na dan
01.G!.''0I3
Zadutu
periodu
realiz.u periodu
Saido na dan
31.12.2013
Odstup.dan
3 i. 12.2013
GoSori
Gotovi
Goiov.proiz. Gatovi
pr&itpreizr.
Za
pro-izrt'. Za
zsfalri.
fnv.povr pavk.mobil
proem.
3.670,30
3.649,44
20,86
154.702,62
06.625,13
75.054,99
31.S36JS
6.204,33
361.133,45
(164.70?,62)
0
(S6.6S5.I3)
0
(71.054.99)
0
(26.655,36}
S. 380,46
(6.351,19)
474,00
(355.449,29)
380,64
380,64
8.380.46
474,00
380,64
9.735,10
ukupno
9.354,46
Opis
MFV
Saldo 01.01.2013
UtelLRUC
56.2-57,40
( i 5.409,72)
56.272,St}
(17.654^6)
UhalLF'V
Odsi.adcifetta
Ukupno
20.720,00
33.479,00-
('gjgs,6g>
Z a l i f e e n a daai
31.12.2013
(S.17gJ9)
30.70,47
1.3.5. Roba
Rote; ej sfckej-ffl
T r g o v a k a r o b a u KJKP P a r i ; " d . o . o . s e e v i d e n t i r a u :
skladite veleprodaje
-
ZaliTie r o b e u s k l a d i t u v e l e p r o d a j e s e e v i d e n t i r a j u p o n a b a v n i m c i j e n a m a .
Opis
Saido 01.01.2013
z,aci-jz.u periodu
Rashod u periodu
Razdu. u periodu
Skladite
veleprcdaje
55.540,2 i
99.029.05
0
(136.122,82)
(110.556.42)
12.345,89
130.047,70
150,74)
(139.: g 7,21)
ZLaEhe na d a n
2.620,00
Ukupno
70.506. i 0
0
( 150.74)
Roba u p.EwSsvnieaitia
T a l 5 h e r o b e u p r o d a v n i c s m a se v o d e p o m a l o p r o d a j n o j v r i j e d n o s t i sa p r a t e i m k o n t i m a koji ine sastavni
dio m a l o p r o d a j n i h cijena a t o su r a r l i k a u cijeni p r o i z v o d a u p r o d a v n i c i i ukalkultssn. PDV.
B'aii avaasi
137.502.fo
Ukupno
UkalkPV
UkalkRUC
(36.805,54)
MPV
Opis
Saldo 01.01.2013
Zalihe sa dani
31.12.2013
(30.226,80)
(24.975,34)
110.108.37
(19.978,97)
87.296,7c
salihe
'
'KONTO
KArV
-simors'
^'.f0
0
15100
Ukupno
i.O.'T.li
fi.077.2i
G o t o v i n a , k r a t k o r o n a p o t r a i v a n j a i k r a t k o r o n i pfasroarni
|
i
21S10
2S
232
233
23310
23340
23390
23500
23501
23SS0
238S1
23S30
2/600
275.12-3,50
Pot.od zaoos!.
Potr. Iz budeta
Potr is donacije
Potra.ia refunclac.r.afc.piata ie bolovanje
Sumnjiva i sporna potraivanja
Potra. zz vise pi.PDV-s
Po. is plaene akon. po; s:a na dobit
Ostala kratk. Potra.
Pot. Od banke 12 kartino plac.
Ispravka vriiedn. potra. od dravnih organa
j Ostali trokovi
{144.263,601
1.1S4. S9S,&6
4.000,87
50.000,00
25S.S20,35
32.934,98
0
0 i
32303,00 1
1
34,30 |
01
634,70
.60,27
1.151.358,91 ]
3.540,06 1
144.263,60
0
2.012,22
759.305,70
3.540,05
159.840,47
0
Ukupno
28080
48.037,63
5.043,75
0
2.77S.9S
56.390,83
779,69
2.635,00
1.206,70
922.656,22
(159.540,47)
762.845,75
28980
Zabiijeka:
2i.i.2ta3
'''/Jf'..
200
201
202
205
21100
21200
21190
211S1
f f c i i v '
S.64,04
100.000,00
252.620,35
2.605,S0
0
565,66
3^.302.00 1
''.00
0 '
01
S.0S9..S
10.345,51 I
10.616,79
;,rsnrli<<
j
10.616,79
10.542,51
0 I
jotrciivdnis Upravi
Sarajevo-, februar
2014.
godine
ns*
metodi
i'cu.
m mompsrvEm
politike
e za
beljem
U periodu 01.01.--31.12.2013 godine redovno su pozivani dunici kako usmenim iako i pismenim putem.U naredno".*
periodu preduseti e se aictivnorii ns tubama kupaca koji nisu platili dug sakoa poslanih opomena.
762.845,75 i
6.715.103,52
(5.262.586,71)
(28.363,60)
lliuenc i isicnjieno
Svega potraivanja od kupaca ns sr. Si. 12.2013
1.154.98,96
Konati
Nedospjelo
Do 30 dana
Do 60 dana
544.903.58
47.30J.55
Do 90 dana
457.I90..07
Do 120 dana
12.949,06
Do i 50 dana
20.275,50
Do 130 dana
2.153,70
Do 240 dana
2.54 ,04
Do 360 dana
14.72,57
22.190,5S
Sumnjiva potraivanje
na dan
I59.S40.47
01.01.201
U'cLceno u periodu
26.36S.60
(43.940,47)
!iiaplaer,o u periodu
!si:njilenc po Odluci
Svsee
144.263,60
Zl.'r-:-QV<
srss s t t r ^ s i 1 a s ? ^
J
2<J
icr~> - '
40720
5.775,80
40721
1.785.089,55
407^2
10.825,26
Ukupno . 1,804.690,6!..
0.4S
31.12:2013~
2.959,72
9.250,38
15.056,46
0,S5
22S.77S..7S
195.083,05
1.751.393,88
99.06
1.567,50
0,09
9.257,75
0,60
' .. 100 .i
70
i^ab u 2 0 i 3 j
Arnorfe-u.2015'-
.01.01.2013
241.0J6:24
'
204333,4?..
V'
100.
Usvojenim Budetom Kantons Sarajevo za 2012. godinu rta poziciji ekonomski kod 615400 FAU OF4 odobrens su
sredstva u iznosu od Kl4 400.000
asstavsk radova na objektu sa smjetsj zvijeri. U obraunskom periodu
uplaeno j e K M 3 8 . 6 9 4 , 8 7
1.
osnovu Ugovora broj P-3234 od 12.12.2012. godine sa Fondom sa zatitu, okolia Federacije MH
odobrena je nnansijsks pomo rsi realizacije projekte izgradnje tri bunara sa sistemom sa navodnjavanje u
skladu sa standardima zatite okolia ISO 14 001 u rasadniku Sokolovi kolonija. Odobrena sredstva iznose
K M 100.000,00, a u obraunskom periodu uplaeno j e K M 99.513,22.2. Ugovorom broj P-512 od i8.02.20I3.godine sa Revelique cosmetics CM odobrena su donatorska sredstva u
iznosu od K M 19.552,30 zs. nabavio; vaiabi klokana.
3. Sofia zoo Bugarska ja donirals dva lava a izZOO vria Ljubljana donirani su kengur, alpaca,patagonska mara i
gvaiiako lama u vrijednosti od K M 1.955,32.
4. Za nabavku opreme (kosilica) donirano je K M lan 43.275,00
5. Opina Centar je uplatila K M 13.000,00 za nabavku lavice.
6. Na ime obrauna amortizacije i prenoss na prihode za dotirana stalna srestvs oprihodovan je iznos od K M
Ne
241.006,24
S:
Kra'tk.rinans.kredii-revolvirig
.SE12.201B
650.000.00
22,59
65.000,00
SS&.ODC,0O
22.5S
65.000,010
1,41
79.878,16
2.78
71.921,59
1.56
1.12S.801.7S
35.59
1.699.604,54
36.85
1.383,01
0.03
1.4-1
UCB
! Kratkcs'.firi.oEaveze
! Obav.2a p r i m l j s v s n s e
O b a v p r e m a dobEvijaima
Obav p r e m a dobsvlj. u inosir.
11.178,50
Obav.iz p o s l o v a n j a
Obav.po osn.plaa i nakn.piaa
Obsv.za ostaia prim.ssposf
0.38
1.229.SSg,4E
42,75
.772.509,14
5&M
825.200,42
29,03
2.474.453,98
55,66
2.53
149.41 7,00
72.638.g2
mkri.zs
clsn.odbors
O b s v . - s p o r i d o p r l a iEn.c-db
u b a v . p r e m a i.[0v o ocv.ijosl-
j
|
| javni radovi
Osiale
obsv
V-'- !
I
2.623.865,SS
i
Oosv.zs
S1.56
os.primsnia- raposf.
56,56 |
I
4.502.57 1
970,. 7 7
50,42
5.973.00
1
1
0,16 !
7.278,39
0,03
1.603,94
O.Lc- 1
1
0,32
j
- 1
10.055,80
a a
0,21
13.613,59
RA UNQD>STENE
POLITIOCE l
Druge kratk.obaveze
0--42
Obav za PDV
Obsv za ostale poreze, dopr ist
SS.g5S.S7
1,12
U.22S-, 13
&A6
100
ZABEEJEKE
&,7i
22.551,52
32.740,96
2,01
24.505,55
-
Ukupno
100
SCratk
ohsv--istinla-ura.
31.i2.28i3'
Unaorlied n a o i a e n e z a k u c n i n e
3.333,34
Ukupno
3.353,34
%
100
100
Sabiifefca:
1.
Obaveze za p r i m l j e n e a v a n s e s u n a j v e i m d i j e l o m O p i n e C e n t a r u i z n o s u o d (CM 6 5 . 5 0 7 , 9 4 . i o s t a l i h k u p a c a u
iznosu o d KM 6 . 0 1 3 , 6 5
2.
O b a v e z a za PDV s e o d n o s i n a o b a v e z u za PDV za d e c e m b a r 2 0 1 3 g o d i n e
3.
O b a v e z e p r e m a z a p o s l e n i m s e o d n o s e n s p l a u za n o v e m b a r i d e c e m b a r 2 0 1 3 . G o d i n e
4.
O b a v e z e za PIO i d o p r i n o s r s n e z a p o s l e n e s e o d n o s e n a 2 0 1 5 . G o d i n u , a d o p r i o n o s za z d r a v s t v e n o o s i g u r a n j e
j e iziniren za p e t m j e s e c i .
R e t a p i t u f a c i i a d o b a v l j a - pc- r o c r . e s i i i
8O!X-5l
fettos
Nedospjsio
201.319,38
Do 30 dana
74,556,28
Do 60 dana
114.027.6S
Do S0 dar,a
H . 42 7,19
Do 120 dar.3
S.525,77
Do 150 ci aiiiS
lOS.f'19,.01
Do 1S0 dar,a
104.507,43
Do 560 risns
5i.5S6,30
551.437,92
1.700.987,55
gc,dim
RAUNOVODSTVENE POIinKE
2 . 0 . 0
R a u n o Y Q d s f r e n & p o t l & k e
1 z a b i l j a k a i m
ZABILJEm
b i t & m
u s p j e h a
B i l a n s u s p j e h a j e r a u n o v o d s t v e n i i s t e : u k o j e m s e n a t e m e l j u p o d a t a k a g i s v n e k n j i g e p r i k a z u j u rauni p r i h o d a i
rashoda, te utvruie
finansijski
r e z u l t a t p o s l o v a n j a za o d r e e n i p e r i o d .
U b i l a n s u u s p j e h a p r i h o d i s e k l a s i f i c i r a j u k a o r e d o v n i p r i h o d i i k a o o s t a l i d o b i c i iii n e o p e r a t i v n e s t a v k e , 2 r a s h o d i s e
klasificiraju p o n j i h o v o j prirodi.
Bitan kriterij k o j e g s e t r e b a p r i d r a v a t i pri p r i z n a v a n j u i p r o c j e n j i v a n j u p o j e d i n i h pozicija b i i a n s a u s p j e h a j e s t e
sueljavanje trokova i p r i h o d a . O d o v o g kriterija m o e s e s a m o i z n i m n o o d s t u p i t i , k a o npr. u sluaju rezervisanja i s
b u d u e v i e r o v a t n e i z d a t k e i z a t i t a p r o t i v rizika).
Prihodi
R a u n o v o d s t v o p r i h o d a t e m e l j i s e n a n a e l u n a s t a n k a p o s l o v n o g d o g a a j a , p a n o v a n i t o k (priliv) n i j e b i t a n z a
iskazivanje prihoda.
p r i h o d o m s e s m a t r a priliv n o v c a iii n o v a n i h e k v r v a l e n a t a , i s k a z a n a p o t r a i v a n j a ili o s t v a r e n e d r u g e n a k n a d e , t o s v e
p r o i z i i a z i iz t o k a r e d o v n i h a k t i v n o s t i o d p r o d a j e p r o i z v o d a , r o b e p r u a n j e u s f u g a , u p o t r e b e o d s t r a n e d r u g i h o s o b a
r e s u r s a !Ci!CP P a r k " ' d . o . o . koji d o n o s e k a m a t e , t a n t i j e m e i si.
T e m e l j n i uslc-v z a p r i z n a v a n j e p r i h o d a , i s t o v r e m e n o p o v e a n j e s r e d s t a v a ( n o v c a , p o t r a i v a n j a , f i n a n s i j s k i h
i n s t r u m e n a t a ) iii s m a n j e n j a o b a v e z a KJKP P a r k " d . o . o . , t o i m a z a p o s l j e d i c u p o v e a n j e k a p i t a l a .
D e f i n i c i j a p r i h o d a o b u h v a t a k a k o p r i h o d e t a k o i d o b i t k e . P r i h o d i s e u b i l a n s u u s p j e h a i s k a z u j u p o f e r v r i j e d n o s t i u visini
o b r a u n a t i h i s p o r u k a p r o i s t e k l i h iz r e d o v n i h a k t i v n o s t i KJKP P a r k " d . o . o . i u v i s i n i d o b i t a k a p r o i s t e k l i h i iz d r u g i h
a k t i v n o s t i KJKP P a r k " d . o . o . a p r e m a s l j e d e i m g r u p a m a , v r s t a m a i p o d v r s t a m a :
-
i r o b e , p r i h o d i o d p r o d a j e u s l u g a t r e i m licima. Prihodi o d
O s t a t i p r i h o d i iii d o b i c i : d o b i c i o d k o m p e n z a c i j a z a n a s t a l e g u b i t k e . , o d r e g r e s a , s u b v e n c i j a
O s t v a r e n i m p r i h o d i m a s m a t r a j u s e oni p r i h o d i za k o j e j e n a s t a o d u r i i k o - p o v j e r i l a l o d n o s .
U b i l a n s u u s p j e h a i s k a z u j u s e n e t o p r i h o d i o d p r o d a j e b e z o b r a u n a t i h p o r e z a k o j i s e n a p l a u j u u z p r o d a j n u c i j e n u za
raun drugoga, t e bez o d o b r e n i h t r g o v a k i h p o p u s t a i koliinskih r a b a t a .
Prihc>di o d
prodaje
Prihodi o d p r o d a j e p r o i z v o d a , r o b e i u s i u g a p r i z n a j u s e u t r e n u t k u i s p o r u k e .
"
p r i h o d o v n i p r i s t u p (MRS
20.)
P r i h o d i o d f i n a n s i r a n ja
Prihodi od kamate priznaju se samo one kamate koje se odnose na tekui obraunski period.
Rashodi
R a s h o d i m a s e s m a t r a j u s m a n j e n j a e k o n o m s k i h k o r i s t i IOkP
Park"
s m a n j e n j a s r e d s t a v a s t o i m a za p o s l j e d i c u s m a n j e n j e k a p i t a l a .
d . o . o . t o k o m o b r a u n s k o g p e r i o d a u o b l i k u odliva
R a s h o d i KJKP P a r k " d . o . o . s e r a z v r s t a v a j u p r e m a s l j e d e i m g r u p a r
grupama, vrstama i podvrstama:
ili
RA&fNOVOSTVBNE
POLITIKE
1ZMELJEKE
-~
- o p e r a t i v n i r a s h o d i : t r o k o v i p r o d a t l h proizvoda.. t r o k o v i p r o o ' a t i h u s l u g a , t r o k o v i p r o d a t e
r o b * t r - i m d i s t r i b u c i j e , t r o k o v i u p r a v e i a d m i n i s t r a c i j e , u s k l a i v a n j a v r i j e d n o s t i z a l i h a , ostali o p e r a u v n i r a s h o o .
- f t o a r s i j s f c i rashodi: r a s h o d i p o o s n o v u k a m a t a za k r e d i t e , n e g a t i v n e k u r s n e razlike, d r u g e f i n a n s - j s k e r a s h o o e
- o s t a l i r a s h o d i : n a b a v n a v r i j e d n o s t p r o d s t i h sirovina, m a t e r i j a l a , r e z e r v n i h d i j e l o v a i s i t n o g i n v e n t a r a , r a s h o a i o u
donacija, manjkovi, kazne, penali, tete, otpis n e n e p t a t M h potraivanja, n a k n a d n o odobreni popusti, naknadnu
u t v r e n i r a s h o d i iz p r e t h o d n i h g o d i n a , o s t a l i r a s h o d i
i rokovi amoitiracije
Amortizacija j a s i s t e m a t s k o o t p i s i v a n j e d u g o r o n e m a t e r i j a l n e i n e m a t e r i j a l n e imovine s r a z m j e r n o v r e m e n u i
uestalosti n j e n e u p o t r e b e .
A m o r t i z a c i j a s e o b r a u n a v a z a s v u d u g o r o n u m a t e r i j a l n u i n e m a t e r i j a l n u i m o v i n u za k o j u s e o e k u j e d s e s e koristiti
d u e o d j e d n e g o d i n e , k o j a i m a o g r a n i e n vijek t r a j a n j a i koju KJKP P a r k ' ' d . o . o . koristi za o b a v l j a n j e r e g i s t r o v a n e
djelatnosti, osim za:
zemljita,
graevinske o b j e k t e i stvari u izgradnji
Amortizacija s e o b r a u n a v a uz p r i m j e n u linearne m e t o d e . S t o p e a m o r t i z a c i j e s e u t v r u j u Odlukom o amortizaciji
IO KP Park''' d . o . o .
A m o r t i z a c i j a s e p o i n j e o b r a u n a v a t i o d p r v o g d a n a i d u e g m j e s e c a kad j e i m o v i n a s p r e m n a za u p o t r e b u , a p r e s t a j e
kad s e u cijelosti o t p i s e b r u t o k n j i g o v o d s t v e n i i z n o s p o j e d i n a n e i m o v i f i e b e z o b z i r a d s li s e t s i m o v i n a i n a k o n o t p i s a
koristi za o b a v l j a n j e d j e l a t n o s t i .
O s n o v i c a za o b r a u n a m o r t i z a c i j e j e s t u k u p a n t r o a k k u p o v i n e
imovine ( b r u t o k n j i g o v o d s t v e n i iznos) u t v r e n u s k l a d u
s a o d r e d b a m a ovih R a u n o v o d s t v e n i h p o l i t i k a .
Za d u g o r o n u i m o v i n u za k o j u u t r e n u t k u p o e t k a u p o t r e b e n e m a ili s e n e m o e u t v r d i t i b r u t o k n j i g o v o d s t v e n a
v r i j e d n o s t , o s n o v i c u za o b r a u n a m o r t i z a c i j e p r o c j e n j u j u s t r u n e o s o b e .
Za p r o d a n u , r a s h o d o v a n u iii n a d r u g i n a i n o t u e n u d u g o t r a j n u m a t e r i j a l n u i m o v i n u E.mortizaciie s e o b r a u n a v a d o
k r a j a m j e s e c a u k o j e m j e i m o v i n a bila u u p o t r e b i .
troku n a b a v k e
koji j e bio u t r e n u t k u i z v r e n j a u s f u g e .
Trokovi zaposlenih
Trokovi z a p o s l e n i h o b u h v a a j u s v e o b l i k e p r i m a n j a z a p o s l e n i k a za u s l u g u ( r a d ) koru oni p r u a j u p r e d u z e u .
P r i m a n j a z a p o s l e n i h m o g u biti:
o b r a u n a t e b r u t o p i a e ( u s k l a d u s a Pravilnikom o r a d u KJKP Park''' d . o . o . )
P o r e z n a plau s e o b r a u n a v a u s k l a d u s s o d r e d b a m a Zakona: o p o r e z u n a d o h o d a k .
D o p r i n o s i n a plau s e o b r a u n a v a j u u s k l a d u sa o d r e d b a m a Z a k o n a o d o p r i n o s i m a .
-
n o v a n e n a k n a d e za k r a t k o r o n a o d s u s t v a (plaeni g o d i n j i o d m o r , b o l o v a n j e , p o r o d i l j s k e o d s u s u t v o , d r a v n i
i vjerski praznici i d r u g i n e r a d n i d a n i , o d s u s u t v a s a r a d a za p o s e b n e s l u a j e v e kc-ie o d o b r a v a KJKP ..Park"'
d . o . o . : kolovanje, s e l i d b e v j e n a n j a , r o e n j e d j e t e t a , s m r t n i sluajevi i dr.
O s t a l a n o v a n a p r i m a n j a ; n a k n a d e za t r o k o v e
godinjeg o d m o r a , o t p r e m n i n e p r i l i k o m o d l a s k a u m i r o v i n u ,
p o m o i , j u b i l a r n e n a g r a d e , j e d n o k r a t n e i s p l a t e p o v o d o m p r a z n i k a i dr.)
-
." ' ^
"
' h ' - ^ " ' K l I-"
u c i'
j l proizvoda,
,j| OIZVOOS, ime
Cime se
Se automatski
3L'iO!:
P'"uod
vri i
5 0 0
*
r d a J - N s k r 5 j U U n s k o g p e r i o d a vri s e k o r e k c i j a t r o k o v a , r o d a j = za onaj dio
u u s k o v ' c kom j e z a o r z a n u z a l . n a m a n e p r o d a t i h p r o i z v o d a .
eufeii-v-rv-
rrihrr'-
RAUNOVODSTVENE
POUTEKEI
izraunavaju m e t o d o m
ZABIl!EKE_
p r o s j e n e p o n d e r i s a n e ci.i&r.e
T r o k o v i n a b a v a v r i j e d n o s t i prc-ciatih p r o i z v o d i i r o b e u m a l o p r o d a j i s s i z r a u n a v a j u k a o d i o p r o d a j n e v r i j e d n o s t i
robe, p r i m j e n o m
[
ra koju se
p r o c e n t u a l n i h u e a u f c a l k u l i s a n s razlike u cijeni
1;
AOP 201
Poslovni prihodi
AOP 227
Firians.prihodi
8.407.461
~i :
' .. . ,
V
'"'i"
:'
- '-f
-' '-'i
7.7S1.ES7
98,76
1
0,06
4.S49
93.S55
AOP 266
AOP 212
2.S64
0,04
59,06
57.666
0,73
61,44 j
12.800
0,16
196,92
tj|ce.spe> prihodi
SJ12.665
100
7.854.2-27
100
92,27
Poslovni rashodi
9.791.205
98,65
94,28
0,33
9.231.411
43.977
SS, 77
32.46S
0.47
135,45
1,02
70.873
0,76
69,99
100
9*4,17
Ostali rashodi
101.267
AOP 276
55-6
&.S25.296
100
3.346.261
105,57
1.491.334
j.
% N in?DEX i
4/M0& i
H - ^
POSLOVA PREK'OD'I
201
AOP 2:02
92,55
0,0g
AOP 254
AOP
99,07
5.500
Finans. rashodi j
i
1
i.
Prihodi od prosts
711MB,
7.T8.ZSZ7 i
52.6.24S. |
I-, / U
590.547
121.^11 1
4,65 !
462.142 i
73, 1
168,33
0,35
. 6
92,SS
6,76
AOP 234
j AOP
.s
1,10
Ostali prihodi
AOP 244
:.;. iS\iD3
^mmm-
SSLfeMSUSPJEHA. ... r,
u m a n j u j e prodajna vrijednost.
',56
2
34
US,3;
''
zvipo
' L ;?'v-5
p
jom-13/ 'o
\sorm
|
199vS
CC'("
|SO'nH
i , i
I vL S L
19'SOT
I iS'O
[iTS
J-221?
| Si i
|si r m
n's-9
STO
b l 'X
"-1
3tS3
| SZ 3 i
3'Alflj 1
o.'.n = IJ.;-)'2JS.-.U5/'.L:! Souiis sitim
wo|afip raj sojin |
| anBJSua SUSSOJJO |
]Sf;J91SU.! 1 3UIA0JIS 5U3S0J2|-| 1
|.9?0
|10>
|ts'
1 SCS'S?
| I9T5E
| szsszs
ISSS-tZS
oudnanl
lbLIJ
I30''
ISiSbt
i SSi'IG
I
1
. !
003" SOS
SSv'iS?
SS'TS
vL cb
i"
STOi'Zi'ii
SS'cS
OOT
'STOi'lO'iO
MOMUMij JMAO"3SO<J O M d i l j l i l
1TZ
ZZ'PS
Ji'i1!
i S i ' S S i T
gg'STOT
:
)
V H 3 H S n SM'/lig
001
iSS'TSi'i
1
3
QOUZ/'i
1
SG'GOT
ST'SS
SO'O
S6'8T
ii'E
OS r - t s z
ST'd
nE'SSi
0/'59
09'0
IZ'CS
SS'OT
SO'irt
ZiflL
5S'S3
bbZ. S'v
OS'O
80"/3
SST'SS
ir'TT
6SryS
I6S'G'9
tO'O
po.!] p o i j u d
ouetejj-j
pU32-9Sn|SiTpOjd p O - l | I J i
Si'56
So'l
060'CST
iS'T
STS'iSI
Dp;op p o jpoLjijcJ o u d n i j n
v-30'
eo'o'
!
j
l
s a n ; | G : p o !po'.|!.id
ses'T
SSS
90t
dOV"
iss|5fa
! a u s i u S h p p o - e S n i s n - p o j d OO-IJUH
os'st
SS'S
ZO'O
TO'O
<!OV
i
j p i 22 epOAEI pC iPOUI.I.j j
;
i
2 p o q ( . i d ' i o j p o as s o u s - i j
!i=?.so-s2n|sn-po.iG p o - u i j ^
7S'Si
/i'OOT
n v i s i p o "Lji.id
i
! p o q u c !|E?.S0 i
ZLL'v
! 90'0
j
i
LWv
fesu
05'i
TSS'090'fr
sjAod'UAaf-zjpo-SLieu!;;.
n spsajn-ipoijud
bSg'ISO'j
T3ST9
LSQ
SOS'SI
Si'O
n f c e j o i j e p s r -jsrvpo.id p o - i j u a
0 1 i?" 9 5 i
S0
j
O'O
TPZ'T.
iS'i'ST
TT'T
50"3S
SS'TTI
sst
I/'trS
sfsjjpes-jipjoi; jisuc^J
-pgrijsn-po.id p c m . J d
SSf'I
t'J'O
Si'O
SSS'SS
50':
; Z99'S iT
SS'T
SZST97
iiojpojns-eSnisrrpojd po-^i.id
Q|:!,"j|=i'AEqer-e3n|sn-po.id po-yud
; z ' u - = ; n - 2 n | S i r p o j d p>ruu<j
SSt
Si'09
SS9"y09
t?S'TT
OSS'SSS
eSnjsn-piDje po-uud ;
:
i
teUHO'V&MTVENE POLmm
IZABILJMKB
Meto plae
Doprin.i; plae
Doprin.na placu
Nakn p l a e za v r i j e m e b o l o v a n j e
32,67
16.>4 j
3.155.573
1.653.552
561.767
155.082
2S5.S15
24.527
'
"
...i.'
0,2S
102,5S
100,85
100,85
35.'.'.
106,95
106,1S
0..67
i-Uo, j l o
5.9S0.S4S 4,57
0,42
39.094
53 /.23 b ~S,07
100,83
lil,/ /
192.967
2,03
96,51
5.023
0,05
''S
.4.983
0,16
45,1/
3.635
34.430
0,09
0,37
106,71
.105
0,02
94, / 3
i. 134.474
12,29
96,01
5.275.628
1.672.61S
566.532
36.035
771
26.042
55,48 |
18,121
6,14
0.S3
7 QA
pl.0d5'J?V5
0,53
57.390
l\!al;n plaa za vrijeme d: -3V
praznika,
5.911.505 S8.S7
AOP' 216 Ukopno rok ptea i mak
0.30
2S.670
trokovi sluz putovanje
257.346
S,/6
W3kn za ishr u toku rada- topii
obrok
193.120
Nakn trok prav- srsastvima javnog
pr
0,05
5.327
Mak tro prevozs- privatnim autom
R eg resza godinji ocimor
U,3.:
37 453
Otpremnina prilikom odlaska u
penziju
20.947
0..22
Pomo zapjsi.u sluaju bolesti
32.265
Pomo i nak tro sahrane u sluc
0,3:
smrti
0,02
Oporez.pomo u slu. smrti
uposl.ili lan
0,02
2.280
Naknada ostalih tro.i clr mst.prava
AOF" 217 Ukupno trok osra! jsrim
2.SS1.636> 12,07
i ro i nakn ~s lan nadzoiTr.
odbora
I i rofci nakn lan odbora is reviziju
Nalcnacia za dir odjsia hitar revizije
i rok i r.akn lar>ov skuptine
drutva
i rok nakn po osnovu ugovora o
djelu
j Troi; nakn po osnovu ugov o
povrem i priv posi
i rok.ostalih nakn. po osn/form
ug.
hOPZ1& Ukupno
bt>$k.nabif.oeal.3z.Keim
Uslug zs izgradnju i odri zelenih
povi
(Usluge zaizgr.-projeict!
j Ostali transportni trokovi
i i'okovi usluga odravanja
; i rok zakupa poslov prostor;:
i rokovi reklame
i rokovi z usluge zatite ria radu
Usluge preg-ivot'm/.braoe zs
.vor.fii
i rokovi us!. ?etelitsi:c=? praen;;
21.127
0.21
14.842
S.90E
0,15
0,03
0,24
13.366
106.S53
175.0193 1,79
6.913
0,07
350.906
S12
63.116
32.962
4.794
3,55
0,01]
0,641
|
|
|
j
120
14.852
0,16
100,07
0,10
100,06
1 l.&c-.i 1 .
0,13
51,16
3.55S
0,04
235.5551
2,55
220,45
30&.7S6 s.so
5.084
JSS
129.526
'9.7/21
0,01
TS]
A5.A7,
34,745
0,431
0,38
b.5c9
0,07
72,05
105,42
0,05
200
S74.&0?
0,341
-,r.
0,32
450
voz.
1,09
' no
0,05
4,SS
S7J1S
0,05
0,92
LlSjiS |
.54.642 |
3.294.50 I
i
0,55
0,09
9,7S
1,29
0,92 |
91.75
94,2g i
1!
0.741
67.137
0,73
S2.1S
1
0,041
3.55-
0,04
j
I
20.90S
Amortizacija transportnih
72.87^
3.554
1
|
AOP220
nsfcuptno
AOP 221
Trokovi reservisasila
0,05 |
10.485 |
104
1041
467.621
4,771
14.206
14.206
0,15
100
88.136
0,95
104,57
134,77
83.351
0,22
29.251
0,32
2S.122
0.2S
44.481
0,48
158,17
S.086
0,08
9.330
0,10
115,38
47.380
17.490
0,48
0,18
43.055
17.611
0,47
0,19
90,87
100, SS
17.511
0,19
100,69 |
0,051
19S,201
17.490
0.18
2./60
0,03
3.26b
0,02-
1.250
3.000
33,50
0,01
ates
Komunalne taxe
3.000
0,03
Administrativne taxe
2.301
0,02
i
i
Sudske t a x e
Ostale nakn, ta;;e i d r . c a i b i n s na
teret
4.409
3.072
0,05
0,03
lanarina
Ostali rtstrsst.trokovi
! AOP
94,62
4f7S
21.705
ioo!
442.47 *
| Trokovi rieproizv.uslues
Trokovi platnog p r o m e t a
i AOP 223
i
0,11
| Trokovi reprezentacije
Trok.PTT 1 tel.usluea
100
132.25 |
0,15
0,Se
1 Trokovi osiguranja
.'.228
j
j
St,Si
101,08
1,3.'|
0-21!i
Amortizacija biolo.imovine
i
i
i
1,3
0.2:
sredstava
Amortizacija investic.nekretnina
134-15/!
^ -.st:
Amorti-adis oorem
0,03
100
0,01
40,46
2.070
696
0,02
0
46,95
22,66
931
25.381
0,27
24.354-1
0,25
17.159
23.605
0,18
0,25'
66,04
96,94
203.377!
5,00
SCB.72S
S,>9
103,53
1652.347)
(5.23)1
125,69
690.45 i
7,48
1,75
Poveanje vrijedn.zaiiha
uinaka
(S7S.136)
561.010
5,73
(HT.125) H, 20)
Cii.SSS}
"'23,07 |
138,22
i .KUPKO P O S L O V FcASKOD
; AOP229
i
! AOP 256
j AO? 240
i AOP 241
9.781.2051
100
.231.412
: 3L01.2G13 . i :
Finaris.pnhbdiirashodi':
.
= .j
Prihodi od kamata
|
i
Rashodi od kamata
j
LcbiL od fin.atriiT:.
!
Gubii-afc cd vin.aktivnosti i
100
H 2 6
zfiHm
4.g4Q i
52.468 j
i
2~.SiS> j
I
100
100
2.S64 |
100
45.977 !
I
100
'.'..Ili |
i
i
BOLA WS : USe?JEKA
j:
' -
-i;
''
AOP249
Dobici o d p r o d a j e m s ' t s r i j a f a
726
'r
0,77
AOP 2 5 0
Vikovi
22S
AOP 2 5 1
Napl.oipisaria p o t r a t
AOP 2 5 3
Ostali p r i h o d i
AOP 244
i AOP 2 5 5
'/
. . JMDC
4/2-10&
" S
.4
6S
0,11
S,3 7
0,24
16
0,03
7,02
14.S73
15,35
43.5401
76,20
295,43
7S.028
3,14
13.642
23,66
17.4S 1
i
U k u p n o ostali prihodi
9S.S55
200
57.S65
100
61,44
Gubici o d r a s h . s t . s r e d s i
1.602
1,58
1.384
1,95
6,39
AOP260
Manjkovi
AOP 2 6 2
Otpis ner.spl.poira:
28.161
27.81
28.364
40,02
100,72
AOP 2 6 3
Rashodi i u b . n l a i i h a m a
71.504
70,61
41.124
58,03
57,51
100
70,872:
100
69,99
AOP 254
! U k u p n o c-staSi
101.267
rashodi
i
AOP2S4
Dobit p o o s n o v u ostalih
prihoda i rashoda
AuP 255
3.206
7.412
i prihoda i rashoda
BILANS
'[:
. p
.- " - i V - -
| AOP 266
Prih.c-d uskl.biot.irriov
Resh . o d
u k u p n o
usbl.bioi.ir.'iov
'ifiJDBi
4 / 2 * m
i
-
6.500
12.800
356
S . M 4
100 ,
12.S0C j
100
sos
0 MOVAm
TOKOVIMA
I n f o r m a c l i e o n o v a n i m t o k o v i m a j e d n o g p r a v n o g lica p o m a u k o r i s n i c i m a f i n a n s i j s k i h i ^ v j e t a i s u p r u a n j u o s n o v e za o c j e r ^ a n ,
s p o s o b n o s t i p r a v n o g iica d a s t v a r a n o v a c i n o v a n e e k v i v a l e n t e za tri v r s t e n o v s n i n t o k o v a
od poslovnih aktivnosti
od uiagakh aktivnosti
-
o d finansijskih a k t i v n o s t i
Poslovne aiktivriosti
Za p r i k a z i v a n j e n o v a n i h t o k o v a o d p o s l o v n i h a k t i v n o s t i KJKP P a r k " d . o . o . p r i m j e n j u j e i n d i r e k t n u m e t o d u , p r e m a k o j o j s e u
izvjetaju o n o v a n i m t o k o v i m a p r e t h o d n o u t v r e n a n e t o d o b i t / g u b i t a k o b r a u n s k o g p e r i o d a u s k l a u j e za i z n o s e e f e k a t s nastalii'
t r a n s a k c i j a n e n o v a n e p r i r o d e z s i z n o s e b u d u i h p o s l o v n i h n o v a n i h priliva ili o d l i v a , z a t i m za s t a v k e p r i h o d a i r a s h o d a koji s e
o d n o s e na u i a g a k e :- f i n a n s i j s k e n o v a n e t o k o v e .
Ulagake aktivnosti
Novani t o k o d i n v e s t i c i j s k e a k t i v n o s t i o b u h v a t a b r u t o n o v a n e i s p l a t e r a p r i b a v l j a n j e d u g o r o n e i m o v i n e , zs s r i c a n j e k a p i t a l a ili
u d j e l a u z a j e d n i k i m p o d u h v a t i m a i za o s t a l e u l a g a k e a k t i v n o s t i , ali i b r u t o n o v a n e p r i m i t k e o d p r o d a j e d u g o r o n e i m o v i n e .
Ulagake a k t i v n o s t i k o j e s u p o s l j e d i c a n e n o v a n i h t r a n s a k c i j a , n e i s k a z u j u s e u i z v j e t a j u o n o v a n i m t o k o v i m a v e s e o b j a v l j u j u u
Biljekama uz f i n a n s i j s k e i z v j e t a j e .
r.b.
l.
(1.491.334)
S.t'91 ,
433.783
1.790
UKUPNO
(1.047.070)
F'KDMJEfiSE U ZALIHAMA
RAZLIKA
MATER SKL
(18.611,11) ;
(4.608,57]';
34.157,75 )
84.425,28 j
23.714 22~'
(71.195,57)":
4.077,21 :
REZERVNI DIJ.
SiJAN INVENTAR
PROfZV.U TO U
GOTOVI FR
ROBA
AVANSI
U K UPKO
Pro>mi&ne poiTaivanjitn&
KUPCi
POT.OD ZAPOS.
POTR.OD DR1 ost 00ir
POTR ZA UIAIIMI FDV
i
1.184.898,95 \
4.000,S7
9.694,04 ;
5.693,17
3 75.1S 2,53
424.097,61 t
42.304,96
S.08S..3S ;
634,70
.53.256,74
___ __ ...
... .
1.627.225^5 ;
7.454,63P/-,2Sj
10.543,51 j
UKUPNO
422.053,21
762.845,75
iG.616,79
AVR
FcAZLSKA
31.12.2015
Oi.C'i.SOi
VRSTA P07EAZ.
4-32,71
__ i
Promjene u obavezama
6i.0i.20is
VRSTA OBAVEZE
St.tZ.Zf-,-:
;
!
1.149.580,29
Dobavijai
:
. Obav.po
osri.plaa
dr.prim.iaposlenih
79.878,16
71.921.59 j
17.956,57)
507.839,24
2.623.865.98 ?
1.716.026,74
65.655,57
22.740,95 |
29.04,3S :
12.207,16
32.531,52 |
20.324,36 !
1.304.690,31
13.?'S,13
1.768.017,84 j
24.506,55 ;
(36.573,07) >
11.270,42 :
Druge lci-atl;or.obaveze
Rezervisanja
UCUPHO
5:1.007,25
i !
Obaveze za PDV
Odloeni prihod
: Obav za ost por i (Jazbine
' PVR
1.700.SS7.55 :
i
i
0
63.518,29
3.1>0.2SS,75
..
3.333 <
83.724,25 j
6.401.529,24 5
3.333 1
14.205,96
RAUNOVODSTVENE
POLmKElMmmKE_
347.881
(4S73)
1S.5S7.02&
Hevanl ok od ffstans^kivRo&ti
200.000
Priliv iz o s r t . p o v . k a p i t a l s
Primljena p o z a j m l j e n a sredstva
Povrat pozajmljenih s r e d s t a v a
(585.000)
Saldo
(385.000)
VRSTA GOTOVINE
BLAGAJNA
DEV.RAUMI
01.01.2013
32.12.2013
56.390,83
48.037,63
1.206,70
940,45
(256,25)
775,6?
5.043,79
4.264,10
DEV. BLAGAJNA
Ostala izdvojena
RAZLIKA
(8.353,20}
1.S36.50
l.S 38,50
2.655.00
(2.635,00)
62.012,22
55.560,37
(5.15135)
n o v a n a sr.
U K U P f -J O
godine
RAUNOVODSTVENE POUTKEiZABiLJEKt
U i z v j e t a j u o p r o m j e n a m a u k a p i t a l u k a o k o n a n o m r e z u l t a t u p o s l o v n i h a k t i v n o s t i KJKP P a r i " d . o . o .
t r e b a prikazati sve p r o m j e n e k a p i t a l a :
- od n e t o dobiti/ gubitka p e r i o d a
- o d d i r e k t n i h p r o m j e n a k a p i t a l a n a s t a l i h n a bazi p r i m j e n e
raunovodstvenih
standarda,
Kapital
01.Cl.20i5
poh-.gub
Nerasp-gubitalc Gubitak
Iz 2012 godine
Dravni kapital
Dioniarski kapital
li.S90.7S3
JLIl-S&iS
perioda
iO.92B.lE-l
(962.632)
615.845
335.S45
Zakonske reserve
(200.000)
Pokrie gubitka
uplata
Gubitak periocis
..412.631)
1.412.631
G u b i t a k ranijih
(1.491.334)
1.491.334)
(250.000)
godina
(25-0.000)
zaokr
ukupno
(I)
ll.m-.997
250.000
g&SCe;
(1451334)
(iL
.822.662
e k o n o m s k i k o d 5 1 4 4 0 0 FAO 0 0 0 9 u i z n o s u o d KM 4 5 0 . 0 0 0 , a d i o g u b i t k a
u i z n o s u o d KM 9 6 2 . 6 3 1 n a t e r e t k a p i t a l a .
D a n a 0 3 . 0 9 . 2 0 1 3 . g o d i n e o d s t r a n e M i n i s t a r s t v a p r o s t o r n o g u r e e n j a i z a t i t e o k o l i a i z v r e n a j e u o i a t a pc-kris
dijela gubitke u i z n o s u o d k m 200.000., 0 0 .
O s t a t a k s r e d s t a v a n i j e u p l a e n t e j e i z n o s o d KM 2 5 0 . 0 0 0 o s t a o n a n e p o k r i v e n o m g u b i t k u .
RAUNOVOSTVSHB
POLITIKE
MBIIJEKB
02.01.-S2.12.20i2
Ukupne obavese
475G598
Ukupna imovina
S q,2&
15.S54.955
Ol.Oi.-Si.12.20B
S.4SS.630
= OM
lg.2gS.291
ii.Si3.3>7
s fx?c
Ukupna imovina
15.gS4.9P5
01.01.-S1.12.201S
S.S2.S62
= &,eo
lg.2gS.252
7.116.509
6.5S0.&?4
=
Potraivanja
01.0S.-21.12.201S
"T.
1.184.S99
762.846
SCoeficii obrta potraivanja pofc&ruje vrijeme u prosjeku potrebne da se potraivanja pretvore o novac.
Broj dana
365
365
Koeffe.obrta
ie
3,32
= se,c
5,55
P'Ofcrsiivar(s.
02.01.-S1.12.2022
Mpvac v potra
1.214.305
1.6S2.S&4
- &,42
Kratkor obaveze
2.E76.7S5
Koefic.ubrrsrie iikvidr. ne bi sivilo biti manji od 1.
Ovaj koeficijent se poveao u o>ehwsu na 2012 godrit.
Koeficijent tekue likvidnosti
(Cratkotr.imovina
0S.01.-S2.12.2012
2.S9S.62&
=
_________ 4.614.SSS'
01.01.-S1.12.201S
&r S S
2.576.729
&,ES
4.614,SSS
-:
"
2.&19.30S
=
Kratfc&r .obaveze
01.01.-2i. 12.201S
0i.&l.-si.2.20!2
iS.45e.S66
Ol.O'i.-^l
15.36S.Sg?
jlavnics 4 cug.&bav
il.Sgg.206
Koeficijent vmartajste ssbiiri&sti mc-rs biti iv.a-mi od 1.
= 2,i
U.6?&Md
problemfekufelikvidnosti.
Ztftt =
ST'Ot =
flS9'39-!?'S
angiiismrz
i smunod
=
MS'tiSr?
MMMsamoNjijm
323;ieqo suiVffl
T O P M N
SARRJ6VO
Broj: 0 1 - 0 1 - 0
/u
KOMUNALNO
nafeim.
19-03-
Potpis:
!=. ""--imovina
Kanton Sarajevo
R :
19 -03- 2J '
V. ;,R ">
'
S K
Vlada Kantona
Ministarstvo prostornog ureenja i
Zatite okolita KS
Skuptina KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o. je na 6. redovnoj sjednici odranoj 25. 02. 2014.godine
razmatrala i usaglasila svoj Izvjetaj o radu za 2013. godinu, te donijela Odluku kojom je usvojila Izvjetaj
o poslovanju KJKP Toplane-Sarajevo" d.o.o. za 2013. godinu i nain pokria gubitaka, kojeg ine:
Finansijski izvjetaj o poslovanju sa bilansom stanja i bilansom uspjeha, Izvjetaj eksternog revizora o reviziji
Finansijskih izvjetaja za 2013. godinu, Izvjetaj o radu Nadzornog odbora za 2013.godinu i Izvjetaj o radu
Odbora za reviziju za 2013.godinu.
Svi predmetni dokumenti su prethodno razmatrani i od strane Nadzornog odbora i Odbora za reviziju KJKP
"Toplane -Sarajevo" d.o.o.
Pored gore navedenih dokumenata u prilogu vam dostavljamo i :
"Saetak osnovne problematike poslovanja KJKP 'Toplane -Sarajevo" d.o.o."- dokument sainjen od
strane Skuptina Preduzea;
-
S potovanjem,
Bosna i Hercegovina
71000 Sarajevo
Sernira Frate 2 2
Telefbn:+387 33 4 5 00 3 0 , 4 5 0 0 47
Fax;+387 33 4 5 05 27
Opinski sud u Sarajevu
MBS: 65-01-0427-12
Broj rauna:
3389002208282707-UniCredit Bank dd Sarajevo
1610000007760011-Raiffeisen Bank dd Sarajevo
1540012000333776-lntesa Sanpaolo Banka dd BiH
1401020005562255-Volksbank dd Sarajevo
1410010001451867-Bosna Bank International dd Sarajevo
Porezni broj
01632788
Identifikacijski broj
4200353740001
PDVID
200353740001
K >
TOPMNC sfiRnjevo
DISTRICT H6RTING SVST6M
Isl
UKAS
OMurr
MMUCMNT
UKAS
o-acMuoflvu.
HINIOMOtl
001
001
SKUPTINA PREDUZEA
Broj rauna:
3389002208282707-UniCredit Bank dd Sarajevo
1610000007760011-Raiffeisen Bank dd Sarajevo
1540012000333776-lntesa Sanpaolo Banka dd BiH
1401020005562255-Volksbank dd Sarajevo
1410010001451867-Bosna Bank International dd Sarajevo
Porezni broj
01632788
Identifikacijski broj
4200353740001
PDVID
200353740001
b
Kada bi ak i apstrahirali sve trokove plata i naknada za zaposlene opet bi gubitak u poslovanju za 2013.
godinu bio neizbjean kod ovakvih uslova poslovanja.
S obzirom da je Preduzee poslovalo sa gubitkom iznad visine kapitala to je Skuptina Preduzea u skladu
sa lanom 193 Zakona o privrednim drutvima FbiH, donijela Odluku o nastavku rada Preduzea i
istovremeno utvrdila Prijedlog mjera za konsolidaciju i sanaciju Preduzea koji je dostavljen Vladi Kantona
Sarajevo radi realizacije. Da bi Preduzee ostvarilo svoju funkciju i u narednoj sezoni grijanja neophodno je
do poetka iste realizirati predloene mjere.
Uz ovaj akt navodimo neke od navedenih mjera sa dijelom Izvjetaja eksternog revizora o reviziji finansijskih
izvjetaja KJKP "Toplane - Sarajevo'd.o.o. za godinu koja je zavrila 31. decembra 2013. godine.
Realizacijom ovih mjera, Preduzee bi ouvalo svoju funkciju i sistem, ulo bi spremno u narednu sezonu
grijanja za 2014/2015. godinu, te bi se stvorili uvjeti za njegovo pozitivno poslovanje.
Mjere koje je potrebno poduzeti od strane Osnivaa Preduzea
-Mjere kojim bi se zaustavilo stvaranje dodatnih/novih dugova:
kl
potraivanja i poveanje prihoda od otpisanih potraivanja, smanjenje gubitaka, mogunost izmirenja
preostalih obaveza prema Sarajevogasu ).
Implementacijom ovih mjera bi se dug sveo na najmanju moguu mjeru. Obezbjeenjem kredita na period
od 15. godina uz garanciju Kantona Sarajevo, utvrivanjem stvarne cijene kotanja centralnog grijanja,
dizanje cijene za procenat kojim bi se omoguilo vraanje kredita bi se stvorili uslovi da Preduzee vraa
kredit bez optereenja Budeta Kantona Sarajevo.
Kroz izvjetaj o reviziji Finansijskih izvjetaja KJKP 'Toplane- Sarajevo" d.o.o. za 2013. godinu, eksterni
revizor je dao pozitivno miljenje,ali je istakao ulogu Osnivaa, skreui panju na nedefinisani sistem
imovinsko-pravnih odnosa s obzirom da je osniva vlasnik imovine date na upravljanje javnom preduzeu.
Naglaeno je da Osniva ima i drugu ulogu, a odnosi se na ulogu vlasnika, to mu obezbjeuje da ima uticaj
na donoenje odluka te, da postavlja organe upravljanja i ima uticaj na izbor organa rukovoenja. Pored
navedenog, Osniva javnog preduzea ima uticaj na formiranje cijene kotanja usluge.
Iz navedenog osniva ima trojnu ulogu: Vlasnika imovine date na upravljanje javnom preduzeu; Organa koji
odobrava cijene usluge i Osnivaa javnog preduzea to znai da donosi sve odluke;
Zbog trajnosti uloge koju osniva ima, a da pri tome nema jasno deftnisanog Zakona o javnim dobrima, te
prilagoenog Zakona o Javnim preduzeima (jer je isti definisan samo za Preduzea koja su formirana u cilju
ostvarenja dobiti, efikasnog poslovanja, investicija i obavljanja djelatnosti), vidljiv je problem upravljanja
javnim preduzeem gdje je primarni cilj pruanje javnih usluga stanovnitvu, u okviru ega bi ostvarena dobit
sluila iskljuivo za odravanje javnih dobara, odnosno ulaganja u infrastrukturu.
Kada je u pitanju vlasnitvo imovine eksterni revizor skree panju da je u poslovim knjigama Preduzea
cjelokupna imovina kapitalizirana-knjiena u kapital. Kapitalizirana imovina je rezultat raunovodstvenog
evidentiranja koji se temeljio na evidentiranim poslovnim promjenama prethodnog perioda. Odlukom o
usklaivanju broj 01-05-27988-1/05, donesenom u 2005.godini, u lanu 11. je definisala da osnovni kapital
javnog preduzea Iznosi 10.000 KM, tako da je razlika kapitalizirane imovine prenesena u rezerve
preduzea. Revizor posebno napominje i to da do danas Preduzee nije rijeilo problem evidentiranja
rezervi, a i ne moe bez jasnog stave osnivaa.
Analizirajui cijenu kotanja pruenih usluga Revizor navodi da je u skladu sa lanom 23., stav 6. Zakona o
komunalnim djelatnostima KS definisano sljedee: Ukoliko se cijene usluge utvrde u niem iznosu od
stvarne cijene kotanja, razliku sredstava e nadoknaditi Kanton, Grad, odnosno Opina."
Navedeni lan Zakona je potpuno jasan, s tim da naglaavamo injenicu da Kanton nikada nije definisao i
potvrdio ekonomsku i stvarnu cijenu kotanja usluge, kako bi se jasno definisala i fakturisala razlika
sredstava koju e nadoknaditi Kanton.
Zbog nedefinisanja evidentiranja imovine i nedefinisane metodologije utvrivanja cijene kotanja usluga,
proizilazi rizik razliitog tumaenja kvalifikacije sredstava koje prenosi Kanton, jer Kanton ima jo jednu
ulogu - ulogu Osnivaa.
Dalje, Vanjski revizor kroz predmetni izvjetaj istie i to da je Skuptina Kantona Sarajevo, Odlukom
imenovala Skuptinu Preduzea bez ogranienja kojem su prenesene ovlasti osnivaa u skladu sa
Zakonom o privrednim drutvima FBiH. U skladu sa Zakonom o privrednim drutvima i Zakonu o javnim
preduzeima Osniva vri pokrie gubitka iz poslovanja. Sredstva za pokrie gubitka obezbjeuju se u
budetu Kantona Sarajevo, a Vlada Kantona bi trebala da donese odluke o prenosu sredstava pri emu se
treba pozvati na Zakonom o privrednim drutvima, jer sredstva nisu budetski namjenjena za subvenciju
cijene kotanja, nego za pokrie gubitka iz ukupnog poslovanja. Iz navedenog proizilazi da Skuptina
Kantona kao osniva treba da definie nain priznavanja imovine i nain formiranja ekonomske cijene
usluge. Na osnovu formirane ekonomske cijene kotanja usluge, Vlada bi trebala definisati stvarnu cijenu
kotanja usluge, te ako je ista manja od ekonomske potrebno je da Preduzee vri mjeseno fakturisanje
razlike cijene iz ega proizilazi da se vri subvencija i da je ovo fakturisanje usko povezano sa cijenom
usluge.
Iz navedenog onda jasno proizilazi i obaveza plaanja PDV-a. Sve dok se ne utvrdi postojanje stvarne
razlike u cijeni usluge postoji i razliita tumaenja kvalifikacija uplate bilo koje vrste od strane Kantona, te je i
jedino mogui trenutni stav Uprave Preduzea da sve uplate kvalifikuje kao subvencija koje su neposredno
povezane sa cijenom usluge kako bi smanjila poreski rizik.
U Izvjetaju vanjskog revizora o reviziji Finansijskih izvjetaja za 2013. godinu se preporuuje da Skuptina
Preduzea u svojstvu Osnivaa obezbijedi: Stav o evidentiranju imovine, Stav Vlade o priznavanja razlike
ekonomske i trenutne cijene usluge i Stav Vlade o nainu prenosu sredstava Preduzeu u cilju pokria
gubitka i neovisnosti prenosa sredstava za pokrie gubitka u odnosu na cijenu pruene usluge.
Jasni stavovi Vlade Kantona, uz obavezu donoenja Odluke o prenosu sredstava, obezbijedit e pravilnu
kvalifikaciju sredstava iz ega proizilazi i pravilno evidentiranje prihoda i obaveza PDV-a, kao i pravilno
definisanje politka koje treba da donese Uprava Preduzea.
Jo jednom naglaavamo da bi se donoenjem i implementacijom svih navedenih mjera stvorili uslovi
Preduzeu da posluje bez gubitaka, a graanima Kantona Sarajevo bi se trajno obezbijedilo pouzdano,
kvalitetno, ekonomino centralno zagrijavanje.
S potovanjem,
Predsjednik T'
Sarajevo,25.02.2014.godine
""
"reduzea
T0PLRN6 SflRflJVO
DISTRICT HRTING SVST6M
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PRCDUZCGE ZA
PROIZVODNJU I DISTRIBUCIJU TOPIOTN6 CNCRGIJ6 d.o.o.
SKUPSTINA
UKAS
ouum
HViCtMINJ
001
$
@
UKAS
BrVttOWWtU
001
PREDUZEA
IZVJETAJ O RADU
ZA 2013. GODINU
PREDSJEDNIK
SADRAJ
IZVJETAJ ORADU
2. IZVJETAJ O RADU
Ovim izvjetajem daje se rezime i pregled aktivnosti Skuptine KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. tokom
2013. godine (u daljem tekstu: Skuptina Preduzea ).
U izvjetajnom periodu odrano je ukupno 7 sjednica Skuptine Preduzea.
Skuptina Kantona Sarajevo je na sjednici odranoj 30.01,2013.godine donijela Odluku broj: 01-05-24801/13 o potvrivanju imenovanja vrilaca dunosti predsjdnika i lanova Skuptine Preduzea i to: Isak
Krpi, v.d. predsjednika, Begajeta Mustafi, v.d.iana i Tea Kulenovi, v.d.lana.
Skuptina Kantona Sarajevo je na sjednici odranoj 19.06.2013.godine donijela Odluku broj: 01-0518088/13 o potvrivanju razijeenja vrilaca dunosti predsjdnika i lanova Skuptine Preduzea , te
ujedno, a nakon predhodno provedene konkursne procedure, donijela Odluku broj: 01-05-18102/13 o
potvrivanju imenovanja predsjdnika i lanova Skuptine Preduzea i to: Isak Krpi,predsjednik, Begajeta
Mustafi, lan i Tea Kulenovi,lan. Predsjednik i lanovi Skuptine Prdeuzea su imenovani na na period
od dvije godine.
Pripremanje, sazivanje, nain rada i odluivanja na sjednicama Skuptine Preduzea su ureeni u skladu sa
Poslovnikom o radu Skuptine Preduzea.
Skuptina Preduzea je obavljala poslove koji su utvreni Zakonom i Statutom u cilju izvravanja poslova
iz svoje nadlenosti, donosila je odluke, zakljuke, ijeenja , inicijative, davala saglasnosti i zauzimala
stavove.
Sjednicama Skuptine Preduzea su prisustvovali, bez prava glasa, lanovi Uprave KJKP "Toplane Sarajevo" d.o.o. kao i predstavnik (predsjednik/lanovi) Nadzornog odbora.
Skuptina Preduzea je blagovremeno dostavljao pozive sa materijalima za svoje sjednice Ministarstvu
prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo. Takoer,Skuptina Preduzea je resornom
Ministarstvu dostavljala sve usvojene akte, materijale i zapisnike sa svojih sjednica odranih u 2013.godini.
Skuptina Preduzea je na svojim sjednicama u toku 2013. godine, izmeu ostalog, razmatrala i usvojila :
Takoer, na istoj sjednici Skuptina Preduzea je Rjeenjem broj: SP-02-03/13 imenovala vrioce dunosti
lanova Nadzornog odbora KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o. u sastavu: Zlatko engi, Mustafa engi i
Alija Isovi. Mandat v.d. lanova Nadzornog odbora je trajao do okonanja procedure izbora i imenovanja
lanova Nadzornog odbora.
Nakon prethodno provedene procedure Skuptina Preduzea je na svojoj 3. redovnoj sjednici od
06.09.2013.godine donijela Rjeenje o imenovanju lanova Nadzornog odbora broj: SP-00-03-02/13 u
sastavu: Zlatko engi, Mustafa engi i Alija Isovi na mandatni period od 4 godine.
Skuptina Preduzea je o svim Odlukama bitnim za poslovanje Preduzea informisala Osnivaa.
Sastavni dio ovog Izvjetaja ine pregled sjednica Skuptine Prdeuzea u 2013. godini sa dnevnim redom i
usvojenim zakljucima.
Ad2 Skuptina preduzea donosi Odluku o izmjeni Statuta. Ovom Odlukom mijenja se lan 17 st. 2 Statuta
br.OPU- IP:767/ 2009. god., te isti sada glasi:
U ime osnivaa prava i obaveze vri Skuptina preduzea koja se sastoji od predsjednika i dva lana.
Ostale odredbe Statuta br. OPU- IP: 767/ 2009 OD 29. 12.2009. god ostaju neizmjenjene. Notar je ovlaten
da ukoliko je to potrebno za provoenje u sudskom registru ovaj akt mijenja ili dopunjava. Ova odredba
posebno podrazumijeva saglasan pristanak stranaka i ovlatenja notaru da po svim primjedbama i
zahtjevima ovlatenog registra ili od drugih organa ovaj akt mijenja ili dopunjava, ili ispravlja pojedine
odredbe koje sutinski ne mijenjaju pravnu rirodu posla, ali su nune za potpunu realizaciju i provoenje ove
notarski obraene isprave.
Nakon donoenja izmjene Statuta sjednicu Skuptine napustila je g-a Selimovi, notar.
Ad3 Skuptina preduzea usvaja Izvjetaj o poslovanju KJKP"Toplane-Sarajevo"d.o.o. za 2012.godinu,
kojeg ine:
Finansijski izvjetaj o poslovanju sa Problematikom poslovanja i mjerama za konsolidaciju
i Izvjetajem revizora o reviziji Finasijskih izvjetaja za 2012.godinu
Izvjetaj o radu Nadzornog odbora i
Izvjetaj o radu Odbora za reviziju
Skuptina Preduzea smatra prihvatljivim Prijedlog Uprave da se ukupni nepokriveni gubici u
poslovanju sa 31.12.2012. godine, u iznosu 79. 311. 842 KM, a sastoje se od:
- gubitka iznad visine kapitala:
56.725. 981 KM
dio gubitka iz 2007. godine
604.460 KM
gubitak iz 2008. godine
25. 673. 184 KM
dio gubitka iz 2009. godine
15. 009. 804 KM
dio gubitka iz 2010. godine
6.067. 094 KM
dio gubitka iz 2011. godine
9.371.439 KM
- gubitka do visine kapitala:
22.585.861 KM
- gubitak ranijih godina (dio gubitka iz 2011. godine)
I 912 166 KM
- gubitakzaperiod01.01.-31.12.2012.godine
20673 695 KM
pokriju u skladu sa prijedlogom za konsolidaciju sredstvima Budeta Kantona Sarajevo za izmirenje
obaveza prema Sarajevogasu po predloenom reprogramu"Problematika poslovanja KJKP'ToplaneSarajevo" d.o.o. i mjere za konsolidaciju upuenom Vladi putem resornog ministarstva (prema "Izvjetaju o
poslovanju za 2012. godinu"-januar 2013. g), a u skladu sa Odlukama Skuptine preduzea: br. SP-03-01/12
od 29.02.2012. godine i br. SP-03-01/012 od 06.09.2012. godine. U sluaju neobezbjeenja sredstava u
Budetu Kantona Sarajevo prema navedenom reprogramu, pokrie gubitaka mogue je izvriti donoenjem
odluke o otpisu dijela obaveza prema KJKP "Sarajevogasu".
Na osnovu lana 193.Zakona o privrednim drutvima Skuptina odluuje da Preduzee nastavlja sa radom
zbog znaaja funkcije koju obavlja, iako ima iskazan gubitak iznad visine kapitala.
U cilju sanacije i konsolidacije poslovanja, Skuptina preduzea smatra neophodnim da se hitno realizuje
predmetna Odluka, s obzirom da dosadanje odluke Skuptine preduzea: br. SP-02-02/09, br. SP-06-01/11 i
br. SP-08-02/11 nisu realizovane. Navedenim odlukama je usvojen sanacioni program, sainjen po
Zakljuku Skuptine Kantona Sarajevo, donijetom na Drugoj tematskoj sjednici, odranoj dana 29.01.2009.
godine.
Usvojeni program podrazumijeva donoenje odgovarajuih odluka Vlade Kantona Sarajevo po pitanju:
cijene centralnog grijanja, tarifnog sistema, pokria gubitaka, reprograma obaveza prema KJKP
"Sarajevogas"-u, izmirenja obaveza po ino kreditima, donoenja ostalih propisa radi poboljanja naplate,
kako je navedeno u programu mjera za sanaciju, odnosno u inoviranom prijedlogu materijala "Problematika
poslovanja KJKP Toplane-Sarajevo' d.o.o. i mjere za konsolidaciju"-januar 2013. godine).
Odluku uputiti osnivau tj. Skuptini i Vladi Kantona Sarajevo.
Ad4 1. Skuptina preduzea razijeava lanove Nadzornog odbora KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o., u
sastavu: 1. Fikret Nukica, predsjednik; 2. Safet Vuk, lan; 3. Mustafa engi, lan.
Mandat lanova Nadzornog odbora prestaje ] 1. 03. 2013. godine. Rjeenje stupa na snagu danom donoenja.
Izvjetaj o radu Skuptine Preduzea za 20)3. godinu
6/14
2.Skuptina preduzea imenuje vrioce dunosti lanova Nadzornog odbora KJKP 'Toplane-Sarajevo"
d.o.o., u sastavu: Zlatko engi, Mustafa engi i Alija Isovi.
Vrioci dunosti lanova Nadzornog odbora e na prvoj konstituirajuoj sjednici izabrati v.d. Predsjednika
Nadzornog odbora.
Mandat v.d.lanova Nadzornog odbora traje do okonanja procedure izbora i imenovanja lanova
Nadzornog odbora, a ne due od 6 mjeseci, od dana imenovanja.
Ugovor u ime Preduzea sa v.d. predsjednikom i lanovima Nadzornog odbora potpisae direktor
Preduzea.
V.d. lanovi Nadzornog odbora imaju pravo na mjesenu naknadu, za predsjednika 600,00KM, a za lanove
500,0()KM, u skladu sa Odlukom Vlade Kantona Sarajevo, u funkciji Skuptine preduzea, broj: 1454-1/07.
Rjeenje stupa na snagu danom donoenja.
Dospjele obaveze koje e platiti Kanton Sarajevo na osnovu ugovora iz lana 1, taka 4, po IDA
kreditima Svjetske banke TF 24034/38970, 30290 BOS i 29030 BOS, za period od 01.07.2006. do
ukljuujui 01.01.2013. godine, a koje nisu izmirivale Toplane-Sarajevo", iznose 5.402.937,41
KM (USD 3.742.419,11).
TF
24034
/3897
0
30290
BOS
29030
BOS
Ugovorene
obaveze
Glavnica
Kamata
Ukupno
10.727.099,05
USD
9.225.305,05
USD
861.251,87
USD
10.086.556,92
USC
3.639.966,89
SDR
2.531.724,67
SDR
3.184.966,89
SDR
2.088.674,51
SDR
270.435,70
SDR
155.583,05
SDR
3.455.402,5
SDP
2.244.257,56
SDR
DNEVNI RED :
1. Davanje garancija po IDA kreditima Federaciji BiH i Kantonu Sarajevo i potpisivanje Ugovora
ZAKLJUCI :
Skuptina preduzea daje saglasnost Upravi preduzea za potpis Podugovora o kreditima Svjetske banke
izmeu Kantona Sarajevo i KJKP Toplane-Sarajevo, u skladu sa Odlukom Skuptine preduzea, broj:0001-05/13, od 28.06.2013.godine, i uvaavajui primjedbe Ministarstva finansija Kantona Sarajevo, broj: 0805-04-31776-6, od 03.07.2013.godine.
Data saglasnost ukljuuje i saglasnost na izdavanje garancija na ime obezbjeenja urednog izmirenja
obaveza po kreditima u vidu:
- 66 bjanko mjenica, potpisanih i ovjerenih sa ovlatenjem za popunu u korist Ministarstva finansija
Kantona Sarajevo,
- 25 bjanko mjenica sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu TF 024034/3897 na
ukupan iznos obaveza po ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH,
- 21 bjanko mjenicu sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu BOS 30290 na ukupan
iznos obaveza po ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH,
- 20 bjanko mjenica sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu BOS 29030 na ukupan
iznos obaveza po ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH.
Skuptina preduzea i Nadzorni odbor zahtijevaju da Uprava preduzea ponovo inicira rjeavanje pitanja
ulaganja u kune instalacije, s obzirom na to da ponueni ugovori to pitanje nisu rijeili. U sluaju da
Kanton Sarajevo ne bude izmirivao dospjele obaveze prema Ugovoru o preuzimanju duga izmeu
Federacije BiH, Kantona Sarajevo i KJKP Toplane-Sarajevo i obaveza po Ugovoru o garanciji izmeu
Kantona Sarajevo i Federacije BiH, iznos ulaganja u kune instalacije koji je evidentiran u vanbilansnoj
evidenciji predstavljae gubitak u poslovanju.
Nalae se Odboru za reviziju da preispita Miljenje broj:02-19-01/]3 od 18.07.2013.godine, uzimajui u
obzir injenicu da su obaveze po kreditima nastale u vremenu implementacije Projekta hitne rekonstrukcije
centralnog grijanja, u periodu 1996.-1999.godine.
Obrazloenje
Budui daje regulisanje obaveza po IDA kreditima i potpisivanje predmetnih ugovora uslov daljih kreditnih
zaduenja Kantona Sarajevo, Nadzorni odbor i Skuptina preduzea donijeli su predmetnu odluku.
Pitanje kunih instalacija nije mogue rijeiti, kako je to predloeno Odlukom Skuptine preduzea, broj:SP03-01/12, od 30.05.2012.godine, donijetoj na osnovu Miljenja Odbora za revizju (OR-09-04/12, od
21.05.2012.g.), Skuptina preduzea smatra neophodnim da Kanton Sarajevo preuzme obavezu ijeavanja
pitanja kunih instalacija, s obzirom na uslove poslovanja Preduzea i stvaranje dodatnog gubitka u
poslovanju.
DNEVNI RED:
1. Usvajanje zapisnika sa 1 .konstituirajue sjednice Skuptine i 2. redovne sjednice Skuptine
Preduzea
2. Imenovanje Nadzornog odbora KJKP'Toplane- Sarajevo" d.o.o.
Izvjetaj o radu Skuptine Preduzea za 2013. godinu
10/14
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnici sa prve konstitiiirajue i druge redovne sjednice Skuptine Preduzea su jednoglasno
usvojeni.
Ad2 Skuptina preduzea prihvatila je Izvjetaj Komisije za izbog i imenovanje Nadzornog odbora i
donijela: Rjeenje o imenovanju Nadzornog odbora:
1.Skuptina preduzea razijeava v.d. lanove Nadzornog odbora KJKP 'Toplane-Sarajevo" d.o.o., u
sastavu: 1. Zlatko engi, predsjednik; 2JVlustafa engi, lan; 3.Alija Isovi, lan.
Mandat vrilaca dunosti lanova Nadzornog odbora prestaje danom donoenja Rjeenja.
2.Skuptina preduzea imenuje lanove Nadzornog odbora KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o., u sastavu: 1.
Zlatko engi, 2.Mustafa engi, 3.Alija Isovi, lan.
-lanovi Nadzornog odbora e na prvoj konstituirajuoj sjednici izabrati Predsjednika.
-Mandat lanova Nadzornog odbora traje etiri godine, od dana imenovanja.
-Ugovor u ime Preduzea sa predsjednikom i lanovima Nadzornog odbora potpisae direktor. -lanovi
Nadzornog odbora imaju pravo na mjesenu naknadu, za predsjednika 600,00KM, a za lanove 500,00KM,
u skladu sa Odlukom Vlade Kantona Sarajevo, u funkciji Skuptine preduzea, broj: 1454-1/07.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
5.
ZAKLJUCCI:
Adi Zapisnik sa tree redovne sjednice Skuptine Preduzea je jednoglasno usvojen.
Ad2 Jednoglasno je donesena odluka o usvajanju Izvjetaja o poslovanja za period 01. 01. 30. 06. 2013.
godinu i nainu pokria gubitaka
Skuptina preduzea usvaja Izvjetaj o poslovanju KJKP"Toplane-Sarajevo"d.o.o. za period 0 1 . 0 1 . - 30.
06.2013. godine, sa setom finansijskih izvjetaja.
Usvaja se Prijedlog Uprave o nainu pokria gubitaka u poslovanju sadran u Odluci broj 03-03-01 -453/ 13
od 18.07. 2013. godine.
Po Izvjetaju o poslovanju za period 01.01.-30.06.2013.godine sa finansijskim izvjetajem, gubici u
poslovanju iznose 93.924.222 KM, a sastoje se od:
- gubitak iznad visine kapitala iznosi:
71338361 KM
- dio gubitka iz 2007. godine
604.460 KM
- gubitak iz 2008. godine
25.673.184 KM
- dio gubitka iz 2009. godine
15.009.804 KM
- dio gubitka iz 2010. godine
6.067.094 KM
- dio gubitka iz 2011. godine
11.283.605 KM
- dio gubitka iz 2012. godine
12.700.214 KM
- gubitak do visine kapitalaizuosi:
. - 22.585.867 KM
Izvjetaj o radu Skuptine Preduzea za 2013. godinu
11/14
7.973.481 KM
14.612.380 KM
Obzirom da nije izvreno pokrie gubitaka u skladu sa Odlukom Skuptine preduzea, to se nalae
Raunovodstvu da:
izvri knjienje na poziciji gubitka tekue finansijske godine u iznosu od 14.612.380 KM
izvri prenos nepokrivenog gubitka iz 2012. godine u iznosu od 20.673.695 KM sa pozicije gubitka tekue
finansijske godine na poziciju gubitak ranijih godina do visine kapitala
izvri prenos dijela sa pozicije gubitka ranijih godina do visine kapitala na poziciju gubitak iznad visine
kapitala, kako slijedi:
dio nepokrivenog gubitka za 2011. godinu u iznosu od 1.912.166 KM
dio nepokrivenog gubitka za 2012. godinu u iznosu od 12.700.214 KM
Skuptina Preduzea preporuuje Upravi Preduzea da poduzme sve mjere na daljoj racionalizaciji
poslovanja Preduzea, ukljuujui i trokove plaa i ostalih primanja zaposlenika.
Skuptina Preduzea preporuuje osnivau da poduzme mjere predloene u materijalu usvojenom od strane
Skuptine preduzea "Problematika poslovanja KJKP'Toplane-Sarajevo" d.o.o. i mjere za konsolidaciju
prema Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu"-januar 2013. godine, a u skladu sa Odlukom broj SP- 0201/13 od 11.03.2013. godine.
Odluku uputiti osnivau tj. Skuptini i Vladi Kantona Sarajevo radi obezbjeenja sredstava za realizaciju ove
Odluke, u Budetu Kantona Sarajevo.
U skladu sa lanom 193. Zakona o privrednim drutvima, Skuptina Preduzea donosi Zakljuak da
Preduzee nastavlja sa obavljanjem svoje djelatnosti uz poduzimanje mjera na racionalizaciji poslovanja.
Ad3 Odobrava se Rebalans Plana poslovanja za 2013. godinu.
Zaduuje se Uprava da revidirani Plan poslovanja dostavi Ministrstvu prostornog ureenja i zatite okolia
Kantona Sarajevo.Ova odluka stupa na snagu danom donoenja.
Ad4 Usvaja se Elaborat o efektima procjene graevinskih objekata i zemljita na evidentiranje u poslovnim
knjigama po Elaboratu, usvojenom Odlukom Uprave broj 03-03-01-647/ 13 od 28. 10. 2013. godine.Usvaja
se prijedlog Uprave o pokriu dijela gubitka u poslovanju na nain utvren Odlukom Uprave broj 03-03-01 647/ 13 od 28. 10. 2013. godine, tako da se za procjenjeni iznos amortizacije za period 1998.-2012. godine
u ukupnom iznosu od 1.791.750, 04 KM, izvri korekcija akumuliranog ( nepokrivenog)gubitka po
godinama kako slijedi:
-gubitak iz 2007. godine
604.460,00 KM
-dio gubitka iz2008. godine
633.677, 59KM
- dio gubitka iz 2009. godine
129.568,09 KM
-dio gubitka iz 2010. godine
138.595,09 KM
-dio gubitka iz 2011. godine
138.902,32 KM
-diogubitka iz2012.godine
146.546, 95KM
Ova odluka stupa na snagu danom donoenja.
Ad5 Skuptina preduzea usvaja Izvjetaj Odjela interne revizije o eviziji kreditnih zaduenja po IDA
kreditima za period 01.01.2007.-31. 08. 2013. godine u KJKP "Toplane-Sarajevo"d.o.o., sa preporukama.
DNEVNI RED :
je naglaeno da u ovisnosti od utvrene cijene centralnog grijanja i odluka koje su u nadlenosti Osnivaa,
ovisie i potreba planiranja sredstava u Budetu Kantona Sarajevo za 2014. godinu.
b.) Urgencija za verifikaciju tarifnih stavova i visine
lanovi Skuptine su infoimisani d a j e Vladi Kantona Sarajevo putem Ministarstvu prostornog ureenja i
zatite okolia upuen dopis u kojem je ponovo ukazano na hitnost i neophodnost donoenja Tarifnog
sistema, u skladu sa Uredbom o optim uslovima za proizvodnju , isporuku i koritenje toplotne energije.
Jo jednom je naglaeno da povodom Zakljuka Skuptine Kantona kojim nije usvojen Izvjetaj o
poslovanju KJKPToplane-Sarajevo"d.o.o. za 2012. godinu, Skuptina Preduzea se obratila pismom, broj
00-02-01-4180- 502. 03/ 13 od 13. 12. 2013. godine, Skuptini Kantona u kojem iznosi svoje dileme i upite
u smislu ta neusvajanje izvjetaja ima za posljedicu, te stoga trenutno ne postoji razlog za jo jedno
obraanje.
TOPMN6 SflftflJVO
DISTRICT H6RTING SVST6M
K f l N T O N H L N O J f i V N O K O M U N R L N O P R 6 D U Z e Zfl
PROIZVODNJU I DISTRIBUCIJU TOPLOTN6 NtRGlJ d.o.o.
IZVJETAJ 0 POSLOVANJU
ZA PERIOD 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2013. GODINE
KM/m2
KM/Sm3
1,0 -
Cijena gasa
0,89
0,87
0,9 -
^Cijena grijanja
0,8
0,79
0,77
0,69
0,7 -
0,64
0,615
2,5
0,59
0,58
'.i- ~
!
0,545
0,47
0,5 --
0,4
0,40
'
0,2
1,188
1.0
--
0,1 -
0,0
I
2000
1,5
0,990
1,070
0,909
2,0
42
(
0,30
0,3 -
-5
0,824v
.
I- 3j0
0,72
0,6 -
4,0
h 0,5
Uprava:
: /
-j.
c /''
~ v.
1
1- 0,0
2013
UVOD
Izvjetaj obuhvata poslovanje za period 01.01. - 31.12. 2013. godine definisano Planom
poslovanja za 2013. godinu sa pregledom aktivnosti i osnovnim potekoama u radu Preduzea i
predstavlja sastavni dio biljeki uz finansijske izvjetaje sa pojanjenjima pojedinih pozicija bilansa
uspjeha i bilansa stanja koji su od bitnog znaaja i pojanjenjem znaajnih dogaaja koji su uticali
na pojedine segmente finansijskih izvjetaja.
Stanje i promjene vrijednosti sredstava, kapitala i obaveza, kao i prihodi i rashodi, i utvrivanje
rezultata poslovanja se raunovodstveno obuhvataju na osnovnim trocifrenim kontima kontnog
plana u skladu sa Pravilnikom o raunovodstvu i raunovodstvenim politikama i sa Meunarodnim
raunovodstvenim standardima, odnosno Meunarodnim standardima finansijskog izvjetavanja.
Svi iznosi u finansijskim izvjetajima dati su u konvertibilnim markama (KM) bez decimala.
Zbog situacije u kojoj preduzee iskazuje gubitak iznad visine kapitala, pripremljen je materijal
"Problematika poslovanja KJKP 'Toplane-Sarajevo* i mjere za racionalizaciju i konsolidaciju"
(prema procjeni rezultata poslovanju za 2013. godinu), koji je usvojen na Skuptini preduzea i
upuen Resornom ministarstvu.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
2.
OSNOVNI
PODACI
Parametar
Oznaka
Jedinica
Ostvarenje
Rebalans Plana
Ostvarenje
mjere
2012.
za 2013.
2013.
S t a m b e n e jedinice
broj
49.456
49.469
49.711
P o s l o v n i prostori
broj
2.385
2.418
2.412
m2
2.695.681
2.675.731
2.698.487
m2
2.604.628
2.578.192
2.594.827
m2
91.053
97.539
103.660
m?
106.934
141.191
131.948
m2
2.802.615
2.816.922
2.830.435
m2
353.558
381.375
374.341
m2
219.539
229.722
222.536
m2
134.019
151.653
151.805
m2
7.306
12.100
16.300
393.475
390.641
3.1
3.2
(3.1 + 3.2)
K o r i s n a zagrijavana povrina s t a m b e n i h prostora - o b r a u n po
metru
K o r i s n a zagrijavana povrina s t a m b e n i h prostora - o b r a u n po
mjerau
P o v r i n a iskljuenog s t a m b e n o g
Povrina s t a m b e n o g prostora
6.1
6.2
7
8
9
10
11
12
13
14
prostora
(3+4)
(6.1 + 6.2)
K o r i s n a zagrijavana povrina poslovnih prostora - o b r a u n po
metru
K o r i s n a zagrijavana p o u i n a poslovnih prostora - o b r a u n po
mjerau
Povrina iskljuenog poslovnog prostora
Povrina poslovnog prostora
m2
(6+7)
3.163.479
3.210.397
3.221.076
PIZ
3.049.239
3.057.106
3.072.828
Prpz
m2
3.296.730
3.324.069
3.334.867
1,7
1,7
1,7
k1
1,4
1,4
1,4
Sm3
51.261.122
48.799.087
45.847.247
(3 + 6 x 1 , 7 )
360.864
PE
15
Sm
53.067.727
49.070.816
46.118.977
16
P o t r o n j a lo ulja
litar
631.215
84.216
84.216
17
Potronja mazuta
k9
844.300
138.160
138.160
Ap
kW
321.000
319.705
321.803
Qg
kWh
426.603.855
394.735.983
370.987.696
D a n i grijanja - k a l e n d a r s k i
broj
198
194
195
21
Stepen dani
broj
3.292
2.866
2.908
22
G o d i n j i p l a n s k i trokovi
67.404.831
63.346.486
59.844.160
40.442.899
38.007.892
35.906.496
26.961.932
25.338.594
23.937.664
16.10
14,76
13,83
Sm3/kW
165,320
153,488
143,315
kWti/VW
1.328.98
18
A n g a o v a n a prikljuna s n a g a
19
U k u p n a g o d i n j a proizvodnja toplotne e n e r g i j e
20
Tg
KM
Tgi
KM
Tg2
KM
23
24
P o t r o n j a goriva po prikljunoj s n a z i ( 1 5 / 1 8 )
25
(15/12}
26
27
Prikljuna s n a g a po u k u p n o m m 2 ( 1 8 / 9 )
28
29
30
Prikljuna s n a g a po zagrijavanom m
(18/10)
Sm /m
(19/12)
kWh/m
kW/m2
kW/m
Period grijanja
Srednja vanjska t e m p e r a t u r a C
1.234,69
1.153
129,402
118.751
111,245
0.101
0,100
0,100
0,105
0.105
0,105
01.01-26.04
01.01-19.04
01.01-19.04
17.05-19.05
04.10-11.10
04.10-11.10
15.10.-31.12
15 1 0 - 3 1 1 2
15.10- 31.12
5.30
5,10
3.40
Januar 2014
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 457/92
Jan.
Febr.
Mart
April
Okt.
Prosjena
stvarna tst
1,9
2,3
9,9
12,3
Bjelave t30
-0,2
1,6
5,4
9,2
10,4
4,8
0,7
t St
2,1
0,7
-0,4
0,7
1,9
2,3
-0,5
F 30
Nov.
7,1
Dec.
0,2
Januar 2014
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 458/92
45.847.247 Sm 3
138.160 kg
84.216 litar
46.118.977 Sm 3
49.070.816 Sm 3
54.706.000 Sm 3
95,9 %
Napomena: Period grijanja 2013 je bio krai za petnaest dana od planskog perioda.
Nastavljena je dorada i testiranje softvera N P G . u kome emo moi pratiti
potronju energije, a ne samo potronju gasa. Izvrena je korekcija prosjenih
dnevnih temperatura, tako da su za izradu plana i normativa potronje goriva
za 2014. godinu koritene prosjene etrdesetogodinje temperature.
Planska potronja predstavlja proraunsku vrijednost potronje goriva za dati
period koja se proraunava na osnovu prosjenih tridesetogodinjih
klimatskih
uslova.
Normativna potronja (raunska potronja) odnosi se na plansku
svedenu na stvarne uslove (period grijanja, spoljne temperature).
potronju
90%
Novo Sarajevo I
96%
Novo Sarajevo II
100 %
Alipaino Polje
92%
Dobrinja
97 %
llida
100 %
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
10000
Normativna potronja
8000
x 6000 H
E
CO
4000
2 0 0 0 !I
i
1
0
'-JI
Januar
ri
ii
Februar
S t v a r n a potronja
Mart
April
Oktobar
1I
I
Novembar
Decembar
3000
Normativna potronja
BStvama potronja
2500
E
03
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
2500
Normativna potronja
B S t v a m a potronja
2000
1500
1000
500
KDIII-1
KD-1
KD-2
KD-3
KD-4
KD-5
KD-6
KD-T
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Januar 2014.
potronja aktivne energije u odnosu na 1999. god. je u 2013. god. manja za cca
17%. U odnosu na 2012. god. troak za aktivnu energiju u 2013_. god J e manji za
148.354 KM. Najvei uticaj na potronju aktivne energije u narednim godinama e
imati prosjene temperature spoljneg zraka i duina trajanja sezone grijanja.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Godina
1.
Angaovana
snaga
Aktivna
energija
Reaktivna
energija
kW
kWh
kVArh
1999.
22.039
10.092.715
5.267.664
?.
2000.
30.631
10.336.465
4.645.246
3.
2001.
27.210
10.734.228
4.007.805
4.
2002.
27.604
10.490.100
3.228.937
5.
2003.
27.908
11.990.953
3.721.968
6.
2004.
32.788
11.145.396
3.446.069
7.
2005.
33.069
11.256 218
3.620.968
8.
2006.
32.082
10.780.731
3.591.454
9.
2007.
27.980
10.415.072
3.365.285
1P.
2008.
27.466
10.642.798
3.477.289
11.
2009.
25.531
10.119.817
3.262.650
12.
1
2010.
23.905
10.222.380
3.265.613
13.
2011.
24.065
10.146.487
3.036.379
11.
2012.
25.996
9.432.190
2.917.672
15.
2013.
22.928
8.404.571
757.861
1999.
2000.
2001.
2X2.
2003.
2004.
2005.
2007.
2C0&
2009.
2010.
2011
2012
2013
1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2000. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013.
kVArh
6.500,000
5.500.000
4.500.000
3.500.000
2.500.000
1.500.000
500.000
1999. 2000. 2001. 2002. 2003 . 2004. 2005. 2000. 2007. 2008. 2009, 2010. 2011. 2012 , 2013,
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 45/92
3.2.
Marketing
3.3.
Inenjering poslovi
Veliki dio akivnosti na rekonstrukciji uspjeno je voen po principu inenjering poslova sa
angaovanjem svih organizacionih dijelova kompanije.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
3.4.
Razvojni projekti
53% objekata
plaat obi
manje od
pauala
Strana
11/92
3.5.
3.6.
3.7.
Informacioni sistem
Nastavljeno je sa odravanjem i sitnim unapreenjima, po ukazanoj potrebi, svih softvera
koji su u prethodnim periodima implementirani u sistemu, koristei spoljne saradnike samo
u sluajevima kada je to neophodno.
Oprema se odrava u skladu sa potrebama i planiranom dinamikom odravanja
infrastrukture u skladu sa Planom za 2013. godinu, vodei rauna da se trokovi
odravanja smanje koliko je to mogue.
Nastavljeno je uspjeno uvezanje Informacionog sistema u jedinstvenu cjelinu ime se
znaajno olakava rad i koordinacija izmeu pojedinih dijelova preduzea.
3.8.
Sluba nabavke
Na osnovu planiranih projekata rekonstrukcije za 2013. godinu i pojedinanih planova
Sektora/Slubi unutar Preduzea sainjen je zbirni Plan nabavke za 2013.godinu.
U skladu sa pomenutim Planom nabavke, realizovana je nabavka roba, usluga i radova
provoenjem sljedeih postupaka nabavke:
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Kapital Preduzea
- Rjeenjem br. UF/1-2519/06 od 19.06.2006. godine, registrovan je osnovni kapital Preduzea
u vrijednosti od 10.000 KM.
I u ovom obraunskom periodu, preduzee je iskazalo gubitak u poslovanju u iznosu od
23.473.180 KM, tako da gubitak iznad visine kapitala iznosi 78.407.411 KM.
Uprava je redovno pripremala prijedloge pokria gubitaka u poslovanju, koje je Skuptina
preduzea usvojila, ali.odluke Skuptine nisu uvrtene u Budet Kantona Sarajevo, niti je
donesena odluka o otpisu dijela obaveza prema Sarajevogasu.
Uprava je ponovo pripremila prijedlog pokria gubitaka (Odluka br. 03-03-02-65/14 od
29.01.2014.) na osnovu sanacionog programa datog u materijalu Problematika poslovanja
KJKP 'Toplane-Sarajevo' d.o.o. i mjere za racionalizaciju i konsolidaciju" (decembar 2013.)
odobrenom od strane Nadzornog odbora i Skuptine preduzea.
Strana 11/92
Izdate garancije
IDA krediti
Kao instrument obezbjeenja izmirenja preuzetih obaveza po IDA kreditima, dato je 132
bjanko mjenica za iznos ukupne obaveze od 25.359.615 KM. Prema Federaciji BiH dato je 25
mjenica za kredit TF 024034/38970, 20 mjenica za kredit 29030 BOS i 21 mjenica za kredit
BOS 30290, kao i 66 mjenica Kantonu Sarajevo za sva tri kredita, po istom osnovu. Date
mjenice su evidentirane u vanbilansnoj evidenciji.
PDV
Na osnovu Ugovora o zasnivanju zalonog prava (hipoteke) broj: OPU-645/2013 i Aneksa
ugovora o zasnivanju zalonog prava (hipoteke) br. OPU-807/2013, Optinski sud u Sarajevu
donio je Rjeenje broj: 65-0 DN-13-017 554, kojim se dozvoljava uknjiba zalonog prava u
korist zalonog povjerioca - Uprave za indirektno oporezivanje. Hipoteke su evidentirane u
vanbilansnoj evidenciji u iznosu od 7.955.842 KM, a prema Rjeenju UIO broj: 02/4-16-Up/lOPL-81/13 od 30.07.Z013.gbdirie".
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Fakturie
Jedinica
se
mjere
Vaee
cijene
u 2013.
1.1. S t a m b e n i p r o s t o r - p a u a l
12 mjeseci
KN/Vrri2
1,188
1.2. P o s l o v n i p r o s t o r - p a u a l
7 mjeseci
KMm 2
4.013
kad s e troi
KWkWh
0.0725
12 mjeseci
KMm 2
0,4752
kad s e troi
KIWkWh
0,0857
12 mjeseci
KIWrrf
0,9364
kad s e troi
KfuVkVVh
0,0857
12 mjeseci
KNVkVV
5,3120
kad s e troi
KIWkWh
0,1488
12 mjeseci
KIWm?
0.4752
12 mjeseci
2.2. P o s l o v n i o b j e k t i s a u g r a e n i m m j e r a i m a u k o l e k t i v n o m
stanovanju
0,9364
5.2. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u n i z u
5.2.1. Stambeni prostor - 20% p a u a l n e cjjene
12 mjeseci
KMm 2
0,2376
12 mjeseci
KIWm?
0,4682
12 mjeseci
K(WkW
2,6560
5.3. I s k l j u e n i s l o b o d n o s t o j e i o b j e k t i
5.3.1. Pojedinane s t a m b e n e kue - 1 0 % paualne cjjene
12 mjeseci
KNVrtf
0,1188
12 mjeseci
KlVVrri2
0,2341
12 mjeseci
KIWkW
1,3280
5.4. I s k l j u e n i p o s l o v n i p r o s t o r i u p o s l o v n i m o b j e k t i m a (trni c e n t r i i s l i n o )
12 mjeseci
KIWrrf
0,7023
12 mjeseci
KIWkW
3,9840
Prijedlog Tarifnog sistema i zahtjev za izmjenu cijena upuen je Vladi Kantona Sarajevo.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana
11/92
2. FINANSIJSKI PRIHODI
Odnose se na prihod po osnovu obraunatih pozitivnih kursnih razlika, naplaenih kamata po
transakcijskim raunima, sudskih trokova, kao i kamata po utuenjima.
Prihod od pozitivnih kursnih razlika iznosi 1.052.814 KM (strana 78).
Prihod od sudskih trokova po osnovu potraivanja za usluge centralnog grijanja naplaeni po
osnovu sudskih rjeenja iznosi 142.523 KM, a rezultat su aktivnosti iskljuenja korisnika koji ne
vre redovno plaanje centralnog grijanja. Ovaj prihod je realizovan sa 13% vie u odnosu na
isti period prethodne godine.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Rit)
>
Kate b of Ha
1-
S i a m b o n l p r o s t o r (pauSai)
2.
Siambani p r o d o r sa mjeraem
2.1
2.2
Fiksni dio
isporuena en orgija
J.
iskljueni korisnici
3.1.
3.2.
3.3.
raeks
Struktura
Ostvarenja 2012
Ran 2013
Ostvaren. 2013
obraunskih Indeks prhoda
Struktura
prihoda u
Jedinica
jedinica
prihoda u
periodu
trjere
Fatturtie se
Vatea
Vaiea
Va2ee
periodu
Obraunska
Vrjednost Obraunska
Vrfednost Obraunska
Vr$ednosl
2012.
faktu ris enja
cfcna
cijena
c^ena
koliO/ kolICV kal. 12/ kol.12/
2013.
koliina
(Ftihod)
kolina
(ftihod)
koliina
(Pnfiod)
godna
bez
bez
bez
koi.7
kol.4
kote
kol.9
%
godina %
bez POV-a
bez
bez FCV-a
fCV-a
FCV-a
PDV-a
4
s
i
u
7
9
10
11
13
ie
17
18
m'
fTf
kVtfi
12 m j e s e c i
2.604-628
1,1980 37.093.000
2.678.192
1,1680 36.754.706
12 rrjesecl
kad se troSI
91.053
5 005.273
0.4752
0.0725
518.220
362.868
97.539
5.036.927
0,4752
0,0725
556.206
365.177
919
1.497
603. ? 14
556
448
140.167
0.1188
0.2376
0.4752
793
1.277
799.402
rrf
12 rrjeseci
12 njeseci
1 2 rrfeseci
644
525
105.765
0.1168
0.2376
0.**752
m'
7 mjeseci
219.539
4,0130
8.141.641
kW
kvvh
12 rrjesecl
kad se troii
14.352
12.462.570
5.3120
0.0657
914.857
14.354
1,069.756 12.623.679
rrf
hWh
12 rneseci
kad se t r o j i
10.519
905.113
0.9364
0.0857
116.197
77.568
406
rr?
m
SVEGA STAMBS4
4.
Poslovni p r o s t o r ( p a u i a l )
5.
Poslovni p r o s t o r sa m j e r a e m ( s t o b o d n o s t o j e l o b j e k t i )
5 1.
b.2.
6.
bi.
6.2.
7.
Fiksni dio
isporuena energija
38.680.810
fiksni dio
l i poruen a enero^a
100
100
100
100
78,66
78,29
101.050
4.674.273
0.4752
0.0725
576.226
336.885
111
93
10<
93
111
93
104
93
1.10
0,77
1.22
0.72
880
672
130.396
0,1186
0,2376
0.4752
1.255
1.616
735.408
137
128
123
15B
160
93
137
128
122
158
150
62
0,00
0,00
1,26
0.00
100
100
81.82
81,79
38.477.560
229.722
38.677.274
0.00
1.56
4,0130
8.453.121
218.042
4.0130
6.125.024
99
95
100
95
13,02
12,99
5.3120
0,0857
914.961
1.081.849
14.880
12.462.491
5.3120
0.0857
948.491
1.068.035
104
100
104
99
104
100
104
99
1.94
2,27
2.01
2.26
10,738
911.409
0.9364
0.0857
120.661
78,107
10.906
844.759
0.9384
0.0857
122.571
72.331
104
93
102
93
104
93
102
93
0.25
0.16
0.26
0.15
6.761
362
481
10.709
1.573
1.673
1.316
3.628
106.746
3.366
159
0.01
0.00
0.00
52
73
10.418
165
1.3280
2.6560
3.9640
0.2341
0,4682
0.9304
0.7023
166
222
155
11.126
235
672
49
35
468
646
9.500
399
165
577
670
76.493
1.069
1,3280
2.6560
3.9640
0.2341
0,4682
0.9394
0.7023
227
211
0.00
139
85
0,00
0.16
0,00
0.02
0,00
0.00
0,00
0.01
0.23
0.01
167.030
1.061.482
0,1488
167.S49
622.029
0,1488
122.316
73
77
lUlJueni korisnici
kW
kW
kW
e. P o s l o v n i p r o s t o r sa m j e r a e m u k u p n i t r o j k o vi po kWh
kWi
7.6
7,7
1,1880 36.923.584
Poslovni p r o s i o r sa m j o r a t o m ( k o l e k t i v n o stanovanje)
7.1.
7.2
/.3
2.597.437
rr?
rrf
rr?
12
12
12
12
12
12
12
rnesed
rrjeseci
irjeseci
rrjesoci
mjeseci
irjeseci
rrfesecl
206
156
6.815
129
1.3260
2,6560
3,9840
0,2341
0.4682
0.9364
0.7023
kad se troSI
1.122.513
0,1488
SVEGA POSLOVM
8.674.838
8.817.858
8.687.784
UKUPfJO m J ( o b r a u n s k l - m j e s e n o )
3.039.978
3.069.120
3.070.398
101
UKUPNO kVVh
19.515.269
10.633.494
18.803.652
98
14.760
14.716
UKUPNO kW
UKUPNO PRJHOOKM
47.155.466
15.636
47.295.416
106
47.165.058
73
77
0,36
0,26
100
97
18,16
18,21
100
100
100
100
100
- 96
106
Prihod od centralnog grijanja formiran je na bazi postojeih cijena koje su odobrene Zakljukom V l a d e Kantona S a r a j e v o 02-05-27789-8/07, kao i
izvedenih cijena za ostale kategorije korisnika iz cijena odobrenih po Zakljuku, a koje se primjenjuju na osnovu odluka Nadzornog odbora NO-1701/07 od 19.12.2007. godine i NO-15-3/11 od 28.12. 2011. godine i obraunskih jedinica (m*. k W i kWh).
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 45/92
RASHODI
POSLOVANJA
Ukupni rashodi poslovanja u periodu 01.01.-31.12. 2013. godine ostvareni su u iznosu 78.271.732
KM ili 5% vie u odnosu na ostvarenje istog perioda prethodne godine, a 95% od planiranih
ukupnih rashoda za 2013. godinu.
1. POSLOVNI RASHODI
Poslovni rashodi, odnosno trokovi koji su sadrani u cijeni grijanja iznose 59.844.160 KM, to
je 11% manje u odnosu na ostvarenje istog obraunskog perioda prethodne godine, odnosno
94% planiranih trokova. U skladu sa Planom/programom racionalizcaije i uteda, svi poslovni
rashodi su ostvareni na planiranom nivou, odnosno nii su u odnosu na ostvarenje 2012.
godine.
POSLOVNI
RASHODI
59.844.160
100%
41.503.675
69
18.340.485
31
Trokovi g a s a , t e n i h goriva, e l e k t r o e n e r g i j e i
1.
2.
vode
O s t a l i trokovi
Strana 11/92
259.126
KM
298.361
KM
1.4. Amortizacija
Troak amortizacije (amortizacioni iznos) se utvruje prema vremenskoj metodi obrauna
amortizacije (linearno), a prema utvrenom vijeku trajanja od strane strune komisije.
Strana 11/92
19.581
KM
6.005
KM
4. N A K N A D N I R A S H O D I ( P R O C J E N E I N A K N A D N E O B A V E Z E )
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
STRUKTURA
POSLOVNIH
RASHODA SADRANIH
U CIJENI
U P E R I O D U 01.01.-31.12. 2013. G O D I N E
Struktura
GRIJANJA
(I)
Ostvarenje
Struktura
trokova
2013.
42.287.674
70,66
Trokovi p l a a i n a k n a d a p l a a
9.222.966
15,41
T r o k o v i o s t a l i h p r i m a n j a , n a k n a d a i m a t e r i j a l n i h prava z f > o s l e n i h
1.638.773
2,74
lica
100.823
0,17
623.971
1,04
Amortizacija
4.913.856
8,21
Nematerijalni trokovi
1.056.096
1,76
Materijalni trokovi
Primanja drugih
Poslovni
fizikih
rashodi
59.844.160
100,00
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Ostvarenje 2012.
i
R/B ,
Mjesec
j
1
Koliina
(Sm5)
Cijena gasa
KM/Sm3
Trokovi
KM (3x4)
Januar
11.387.809
0.890
10.135.150
19,04
9.291.701
0,890
Februar
12.031.086
0,890
10.707.667
17,04
8.317,226
.0,890
Mart
5.106.880
0,890
4.545.123
14.22
6.941.254
0,890
April
3.479.676
0,890
3.096.911
5,27
2.571.329
0,890
Maj
455.626
0,890
405.685
0,03
13.016
Juni
11.466
0.890
10.205
0,02
Juli
9.358
0,890
8.329
Avgust
9.568
0,890
8.516
Septembar
%
potroSnje
Koliina
(Sm3)
Indeks
10
11
9.291.701
0,890
8.269.614
7,402.331
8.317.226
0,890
6.177.716
6.941.254
0,890
2.288.483
2.571.329
0,890
11.584
11.203
0,890
0,02
10.793
0,02
10.440
Ostvarenje 2013.
Trokovi
KM
11/4
12/5
12/9
13
14
15
16
17
82
100
100
82
100
7.402.331
69
100
100
69
100
6.177.716
136
100
100
136
100
0.890
2.288.483
74
100
100
74
100
13.016
0,890
11.584
100
100
100
9.970
11.203
0,890
9.970
98
100
100
98
100
0,890
9.606
10.793
0,890
9.606
115
100
100
115
100
0,890
9.292
10.440
0,890
9.292
109
100
100
109
100
8.269.614
12
10/7
10.013
0,890
8.912
0,02
11.115
0,824
9.159
11.115
0,824
9.158
111
100
93
103
100
10 Oktobar
2.494.852
0,890
2.220.419
7.79
3.800.000
0,824
3.131.200
2.366.684
0,824
1.950.148
95
62
93
88
62
11 Novembar
5.728.940
0,890
5.098.756
15,28
7.457.423
0,824
6.144.917
6.132.657
0,824
5.053.310
107
82
93
99
82
12 Decembar
10.535.648
0.890
9.376.727
21,24
10.363.587
0,824
8.539.596 10.169.829
0,824
8.379.939
97
98
93
89
98
45.622.400
100
48.799.087
39.571.151
89
94
87
94
UKUPNO
51.261.122
42.003.467 45.847.247
U 2013. godini, dolo j e do snienja cijene g a s a od 01.09.2013. godine, odnosno sa 0,89 K M / S m 3 na 0,824 K M / S m 3 .
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 45/92
P o t r o n j a lo ulja
2012. g o d i n a
Mjesec
1
Januar
Februar
Iz r o b n i h r e z e r v i
Kantona S a r a j e v o
Koliina
Vrijednost
Koliina
Vrijednost
Koliina
Vrijednost
Koliina
Vrijednost
(litar)
2
(KM)
(litar)
(KM)
5
(litar)
6
(KM)
7
(litar)
8
(KM)
9
3.901
5.018
3.901
5.018
79". 171
101.419
79.171
101.419
228.990
170.352
298.480
347.538
527.470
84.216
138.022
April
1S9.882
199.882
350.221
-41.924
Decembar
723
1.185
723
1.185
260.258
335.427
370.957
607.961
631.215
943.389
84.216
138.022
350.221
-41.924
8/6
9/7
10
11
24
26
13
15
177.186
U k u p n i trokovi lo ulja o s t v a r e n i s u u i z n o s u 1 3 8 . 0 2 2 K M , a o s t v a r e n i s u u m a r t u 2 0 1 3 . g o d i n e .
Energenti
Ostvarenje
2012.
(KM)
Rebalans
P l a n a 2013.
(KM)
Ostvarenje
2013.
(KM)
412
B7
94
45.622.399
Gas
42.003.467
39.571.152
INDEX
Lo utje
943.726
138.127
139.312
15
Mazut
511.363
147.555
147.555
29
47.077.488
42.289.149
39.858.019
85
UKUPNO
!NDEX
Iz r e z e r v i
Ukupno 2012
Mart
S V E G A
2013. g o d i n a
Iz r e z e r v i
4/3
94
U k u p n i trokovi g a s a i t e n o g g o r i v a s u m a n j i u o d n o s u n a isti p e r i o d 2 0 1 2 . g o d i n e z a 1 5 % , o d n o s n o z a 7 . 2 1 9 . 4 6 9 K M .
Janubr2014.
Izvjetaj o poslovanju z a period 01.01. - 31.12. 2013. g o d i n e
Sirana 47/92
R/B
OPIS
Plan
Ostvarenje
Indeks
Indeks
2012.
2013.
2013.
5/3
5/4
455,90
454,97
459,08
101
101
409,23
410,00
410,00
100
100
-10,23
-9,88
-10,68
104
108
1:028,75
1.026,62
1.027,24
100
100
362
362
361
100
100
Ostvarenje
ugovor
Broj koeficijenata
Broj z a p o s l e n i h (prosjek)
P r o s j e a n koeficijent
2,84
2,84
2,85
100
100
Osnovna plaa*
5.046.765
5.050.970
5.056.029
100
100
Ukupno dodaci*
94.986
94.556
88.372
93
93
674.459
663.773
680.614
101
103
5.809.299
5.825.015
100
100
Minuli rad*
10
Neto plaa*
5.816.210
11
Doprinosi iz i na plau
3.498.154
3.493.999
3.503.449
100
100
12
Bruto p l a a
9.314.364
9.303.298
9.328.464
100
100
Prosjean broj zaposlenih je, na osnovu broja zaposlenih u toku mjeseca, 361 zaposlenik.
U prosjean broj zaposlenika nisu ukljueni pripravnici, primljeni u okviru Programa Vlade
Kantona Sarajevo, na period od godinu dana est pripravnika visoke strune spreme od
22.07.2013. godine do 22.07.2014. godine, a jedan pripravnik srednje strune spreme na est
mjeseci, od 22.07.2013. do 22.01.2014. godine. Naknada plae koju oni ostvaruju refundira se
iz sredstava Budeta Kantona Sarajevo i ne predstavlja troak Preduzea.
* Trokovi osnovne plae, ukupnih dodataka, minulog rada i ukupne neto plae su iskazani sa
ukljuenim porezom.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
zaposlenom
Ostvarenje 2012. g o d i n e
Neto plaa
O s n o w i a plaa
Iznos
Struktura
(KM)
4.740.731
Dodaci
89.226
81,51
P l a n 2013. g o d i n e
P r o s j e k po
zaposlenom
(KM)
Iznos
Struktura
(KM)
1.091,33
4.744.881
1,53
20,54
88.826
145,85
Prosjek po
zaposlenom
(KM)
1,53
20,45
82.954
1.42
623.548
10,73
143,54
638.883
10,95
6,06
81,04
357.857
6,13
82,15
100,00
1.337
5.836.575
100,00
1.339
Porez
352.693
6,06
81,19
352.044
100,00
1.339
5.809.299
362
Struktura
(KM)
81,50
10,89
Broj z a p o s l e n i h
(KM)
Iznos
4.756.881
633.560
5.816.210
Prosjek po
zaposlenom
1.092,28
Mlinuli rad
81,68
O s t v a r e n j e 2013. g o d i n e
362
O S T V A R E N J E 2012. G O D I N E
1.092,03
19,04
-
146,27
363
O S T V A R E N J E 2013. G O D I N E
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 4 5 / 9 2
Stanje z a p o s l e n i h 31.12.2012.
R/B
Kvalifikacija
Prema
stunoj
spremi
Prema
(grupi sloenosti
posla koji o b a v l j a )
Fluktuacija
S t a n j e z a p o s l e n i h 31.12.2013.
Prijem u
radni odnos
Raskid
radnog
odnosa
Prijem
pripravnika
Potreban broj
Prema
z a p o s l e n i h po
Prema
Struktura
(grupi s l o e n o s t i
%
sistematizaciji*
stunoj s p r e m i
spremi
posla k o j i o b a v l j a )
bez p r i p r a v n i k a sa p r i p r a v n i c i m a
(kolona 10)
sa p r i p r a v n i c i m a
P r e m a stunoj
PLAN
Stanje
p l a n i r a n o na
31.12.2013.
10
11
12
1 ,
VSS
51
53
52
57
59
16.34
78
2 ,
VS
14
19
13
13
16
4,43
17
13
3 i
VKV
45
14
44
44
12
3,32
34
41
SSS
112
71
5 ,
KV
125
159
PK
7 ,
NSS
8 i
NK
UKl/PNO
115
74
20,50
75
111
119
119
157
43,49
171
126
34
9.42
44
13
362
362
2
9
16
56
114
37
2
13
O.OO
1
2
11
11
2,49
10
12
355
361
361
100,00
429
362
U okviru Programa Vlade Kantona Sarajevo, na period od godinu dana poev od 22.07.2013. do 22.07.2014. godine, primljeno je 6 pripravnika (5
V S S i 1 S S S ) , tako da je stanje zaposlenika sa 31.12.2013. godine, sa ukljuenim pripravnicima, 361 zaposlenik. Troak plaa za pripravnike se
refundira.
Do 31.12.2013. godine, raskinut je radni odnos za 16 zaposlenika (penzionisanje 13, 2 raskida ugovora i 1 smrtni sluaj), od ega: 3 V S S , 1 V , 4
VKV, 1 S S S . 5 KV i 2 NK.
U toku januara 2014. godine, izvrena je revizija sistematizacije radnih mjesta, te je ista korigovana sa 429 zaposlenih na 399.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 4 5 / 9 2
REZULTAT POSLOVANJA
1.
Poslovni prihodi iznose 49.655.328 KM, a poslovni rashodi 59.844.160 KM, tako da gubitak
od poslovnih aktivnosti iznosi 10.188.832 KM i manji je od ostvarenog gubitka istog perioda
prethodne godine za 46% i 24% od planiranog gubitka za 2013. godinu.
U skladu sa Planom i programom racionalizacije i uteda KJKP Toplane-Sarajevo",
ostvarene su aktivnosti na realizaciji programa i poslovni rashodi u odnosu na prethodnu
godinu su manji za 8,84 mil. KM
Na 57. strani, grafiki je predstavljen odnos ukupnog prihoda, ukupnih trokova sadranih u
cijeni grijanja, prihoda od prodaje centralnog grijanja i trokova gasa.
2.
3.
4.
Ostvaren je u iznosu od 2.821.526 KM. Analitika ostalih prihoda, odnosno rashoda data je u
tabelama prihoda i rashoda.
Gubitak perioda
Gubitak perioda iznosi 23.473.180 KM, jer gubici po osnovu rezervisanja obaveza za PDV i
poveanja obaveza za IDA kredite iznose 11.576.453 KM.
Januar 2014
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 55/92
CENTRALNOG
67.404.831
Ostvarenje 2012.
Ukupni prihodi
Ostvarenje 2013.
Januar ?014.
Izvjetaj o poslovanju za period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2013. godine
Strana 57/92
KM
80.000.000,00
70.000.000.00
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000.00
30.000.000,00
Poslovni prihodi
20.000.000,00
Poslovni rashodi
10.000.000,00
0,00
2003
2004
2005
2006 '
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
-10.000.000,00
-20.000.000,00
-30.000.000.00
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 4 5 / 9 2
1. STALNA SREDSTVA
1.1.
Nematerijalna sredstva
Ulaganja na
tuim sredstvima
(Loris)
Softver
Nematerijalna
sredstva u
pripremi
Dati
avansi
01310
01400
0151
017
105.181 209.854
0
P o v e a n j e direktne
nabace
P r e n o s u upotrebu
0
Rashod
UKUPNO
0
0
0
0
Dati a v a n s i
Zatvoreni a v a n s i
0
0
Stanje 31.12.2013
Ispravka vrijednosti
Stanje 01.01.2013
Korekcija po.stanja
Amortizacija
Rashod
105.181 209.854
52.818
367.853
205.910
0
01490
01390
33.997
0
171.913
0
4.207
18.856
23.063
0
0
0
Stanje 31.12.2013
Sadanja vrijednost
Stanje
01.01.2013
Stanje
31.12.2013
52.818
52.818
315.035
0
37.942
109.125
19.086
52.818
138.880
190.768
71.183
68.976
228.973
38.204
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
1.2.1'.
M a t e r i j a l n a s r e d s t v a - p r o m j e n e u o b r a u n s k o m p e r i o d u 01.01. - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e
GRAEVINE
NAZIV
ZEMUTE
U
U upotrebi
pripremi
1
Konto
020
0210
0211
02510
02511
UKUPNO
(2+3)
0220
0222
0252
0253
027
LABORAT.
UKUPNO
(5+6+7)
9
UREDSKA
OPREMA 1
NAMJETAJ
TRANSPORTN
A
SREDSTVA
OSTALA
OPREMA
I ALATI
UKUPNO
(4+8+9+10+11)
14
10
11
12
13
0225
0221,0235
024
0230,0231,
0223,0224
Nabavna vrijednost
Stanje
01.01.2013
Korekcija po.stanja
64.549.1B0
2.7 99.193
2.799.193
Transteri iz investicija u t o k u
70.429.836
64.500.761
51.581
159.936
-2.799.193
297.247
997.623
207.163
60.843
1.296.797
-7.321
-17
297.247
207.163
297.24 7
297.247
26.804
Zalihe istrebovane po RN
Prenos u upotrebu
Rasnod
Dali avansi
Zatvoreni avansi
297.824
26.804
0
62.020.430
2.799.193
88.147
518.354
1.575.167
1.545.578
621.060
138.932.339
7.338
997.623
299.174
-7.33
1.594.044
818.288
60.843
1.296.797
518.354
15.576
168.369
811
749.904
7.583
7.583
818.288
38.297
160.395
6.077
7.583
7.583
7.583
297.824
582.857
62.070.074
70.901.784
27.286
70.929.070
48.147484
57.830.719
57.830.719
88.147
49.644
70.589.772
818288
Stai]je
582.867
0
299.174
0
1.547.203
1.568.298
0
626.326
472.774
1.594.044
7.583
297.824
671.004
139.839.338
Ispravka vrijednosti
0
Korekcija po.stanja
-1.791.750
-1.791.750
-1.466
-1.466
Amortizacija
2.378.993
2.378.993
2.296.477
2.298.477
Rashod
22.642
22.642
515.237
515.237
Slanje
48.712.084
59.612.494
1.412.23 7
1.125.585
Stanje
01.01.2013
31.12.2013
48.147.464
0 48.712.084
59.612.494
0
0
2.493
2.493
1367.741
1.189.951
0
537.636
109.073.531
-1.793.21S
59.462
123.992
14.967
188.359
27375
4.890.793
B11
564.201
742.016
111.429.093
Sadianja v r i j e d n o s t
Stanje
01.01.2013
16.^01.696
51.561
16.453.277
12 599.117
159.936
12.759.054
177.837
385.216
83.424
29.858.808
Stanje
31.12.2013
2.799.193
13.308.346
49.644
13.357.990
11.289290
27.286
11.316.576
296.681
156.062
421.619
62.126
28.410.245
2.799.193
-3.093.351
-1.937
-3.095.288
-1.309.827
-132.650
-1.442.478
296.681
-21.775
36.403
-21.299
-1.448.563
Sma njenje/poveanje
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2013. godine
Strana 63/92
2. TEKUA SREDSTVA
2.1. Zalihe
Zalihe su u kategoriji tekuih (tj. kratkoronih) sredstava koje karakterie bri obrt, odnosno
troenje u vremenu do jedne godine, lako imaju karakter kratkoronih sredstava i namjenu obrta
do jedne godine, zadravanje zaliha due od jedne godine ne znai da gube karakter tekuih
sredstava, jer se radi o rezervnim dijelovima za postrojenja i opremu. Evidencija zaliha po
troku nabavke ukljuuje:
Fakturnu cijenu
Trokove prevoza
Red.
br.
Zalihe
1.
Sirovine i materija)
2.
Zalihe goriva
Stanje
01.01.2013.
Nabavke
u 2013.
Donos iz RR/
povrat u RR
70.971
98.811
860.380
2.1. Lo ulje
2.2. Mazut
0
4.887.685
Potronja
u 2013.
6
Korekcije
(ispravke,
otpisi, manjak,
viak, prenosi neto efekat)
7
Ukupno
Stanje
povea nje31.12.2013.
smanjenje
(3+4+5-6+7)
(8-3)
B
INDEX
8/3
10
128
78.960
-275
90.547
19.576
285.576
3.424
578.227
578.227
268.793
138.022
3.424
134.195
134.195
591.587
147.555
444.032
444.032
953.321
1.297.385
7.205
4.550.826
-336.859
93
3.
4.
30.055
45.351
47.295
28.110
-1.945
94
5.
39.177
123.476
151.493
11.160
-28.017
28
5.027.888
2.081.339
1.860.710
10.354
5.258.870
230.982
105
UKUPNO (1+2+3+4+5)
Ukupno poveanje zaliha iznosi 230.982 KM, odnosno 5% vie u odnosu na poetno stanje, na
to je uticalo poveanje zaliha lo ulja i mazuta.
Obzirom da su KJKP Toplane-Sarajevo" sa 31.12.2012. godine potroile sopstvene rezerve
tenih goriva, Vlada Kantona je preuzela obavezu zanavljanja potroenih koliina tenih goriva.
Nabavka mazuta i lo ulja izvrena je u martu 2013. godine. Ukupno je nabavljeno 553.920 kg
mazuta i 164.009 litara lo ulja u vrijednosti 860.380 KM. Za nabavku tenih goriva u 2013.
godini, Vlada Kantona Sarajevo je uplatila 1.000.000 KM (sa PDV-om).
U toku 2013. godine, zalihe rezervnih dijelova i materijala su se smanjile za 336.859 KM,
odnosno za 7%.
Januar 2014.
Izvjetaj o p o s l o v a n j u za period 01.01. - 31.12. 2013. g o d i n e
Strana 11/92
2.3.
Na dan 31.12.2013. godine, stanje transakcijskih rauna i blagajne iznosi 267.608 KM.
Potraivanja
Opis
broj
Bruto
potraivanja
1
1.
1.1
1.2
2.
3.
Potraivanja za grijanje
Potraivanja za centralno
grijanje stambenog prostora
Potraivanja za centralno
grijanje poslovnog prostora
Potraivanje od kupaca za
sanitarnu \odu
Ostali k u p c i ( u z e m l j i )
UKUPNO ( 1 + 2 + 3 )
Ispravka
Neto
vrijednosti
potraivanja
(3-4)
potraivanja
79.220.014
69.428.869
9.791.144
69.687.449
62.541.143
7.146.305
9.532.565
6.887.726
2.644.839
959
593
366
588.532
200.144
388.387
79.809.504
69.629.606
10.179.898
2.807.940
KM
2.785.173
KM
1.050.851
KM
6.005
KM
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
OPIS
Poslovni
Ostali kupci
prostor-LK
prostor -LK
u zemlji
60.417.127
6.518.494
199.543
67.135.164
700
700
Stam beni
P o e t n o stanje sumnjivih i s p o r n i h p o t r a i v a n j a 1
ispravljenih potraivanja
01.01.2013.
Svega
neispravljenih potraivanja
01.01.2013.
-3.282.810
-466.050
-3.748.859
3.1
-202.851
-216.381
-4.811
-424.042
3.2
Retroaktivno z a d u e n j e ( p o v e a n j e )
16.081
459
16.540
3.3
Korekcije - p r e k n j i e n j a ( p o v e a n j e s t a n j a )
5.472
3.846
9.319
3.4
Korekcije - p r e k n j i e n j a ( s m a n j e n j e s l a n j a )
-4.989
-3.495
-8.484
(3.1+3.2+3.3+3.4)
-186.287
-215.570
-4.811
-406.668
2.807.940
2.807.940
2.785.173
1.050.851
6.005
3.842.029
62.541.144
6.887.725
200.737
69.629.606
2.957.519
1.157.605
4.275
4.119.398
Ukupno korekcije
(1+2+3+4)
period 0 1 . 0 7 . 2 0 1 2 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . ; z a p o s l o v n i 2 0 1 2 . g
D o n o s n a sumnjiva i s p o r n a p o t r a i v a n j a
6.2
period 0 1 . 0 1 . 2 0 1 3 . - 3 0 . 0 6 . 2 0 1 3 .
3.009.483
3.009.483
Ukupno d o n o s n a sumnjiva i s p o r n a p o t r a i v a n j a 6
7
period
N a p l a e n a sumnjiva i s p o r n a p o t r a i v a n j a ( n e i s p r a v l j e n a )
8.1
Trajni otpis ( s m a n j e n j e s t a n j a )
8.2
Retroaktivno z a d u e n j e ( p o v e a n j e )
8.3
Korekcije - p r e k n j i e n j a ( p o v e a n j e s t a n j a )
8.4
Korekcije - p r e k n j i e n j a ( s m a n j e n j e s t a n j a )
8
9
Ukupno korekcije ( 8 . 1 + 8 . 2 + 8 . 3 + 8 . 4 )
I s p r a v k a sumnjivih i s p o r n i h p o t r a i v a n j a 0 1 . 0 7 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2
5.967.002
1.157.605
4.275
7.128.882
-371.179
-105.962
-1.038
-478.179
-2.985
-791
-3.776
179
179
96
-2.710
-791
2.068
0
2.068
11
2 0 1 2 . godina P P
U k u p n a i s p r a v k a p o t r a i v a n j a u 2 0 1 3 . godini
Stanje s u m n j i v i h i s p o r n i h -neispravljenih potraivanja
31.12.2013.
-1.433
-2.807.940
-2.807.940
I s p r a v k a sumnjivih i s p o r n i h p o t r a i v a n j a 0 1 . 0 1 . - 3 0 . 0 6 . 2 0 1 3 (SP) i
10
2.164
-2.785.173
-1.050.851
-6.005
-3.842.029
-5.593.113
-1.050.851
-6.005
-6.649.969
62.541.144
6.887.726
200.737
69.629.606
(5+6+7+8)
Stanje s u m n j i v i h i s p o r n i h
potraivanja
31.12.2013.(A+B)
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 1 1 / 9 2
PERIOD
Stambeni
Ostali
Poslovni
prostor (cg) prostor (cg) kupci
1
do 30 dana
Potraivanja od kupaca
na dan 31.12.2013.
UKUPNO
Ostali
Stambeni
Poslovni
prostor (cg) prostor (cg) kupci
6
1NDEX
UKUPNO
6/2
7/3
10
11
12
13
14
15
83
127
96
6,58
6,11
>
Sh-uktura
Struktura
potraivanja potraivanja
na dan
na dan
9/5 31.12.2012. 31.12.2013.
4.880.212 100
B/4
3.699.969
1.368.721
32.816
5.101.506
3.704.022
1.134.465
41.725
od 30 do 90 dana
1.675.578
932.525
12.977
2.621.079
1.748.997
610.843
28.778
66
222
91
3,38
2,99
od 90 do 180 dana
1.710.988
103.146
15.677
1.829.810
1.693.286
103.745 306.080
2.103.111
99
101
1.952
115
2,36
2.64
2.828.522
879.288
3-115
3.710.925
2.738.315
795.786
12.715
3.546.817
97
91
408
96
4,78
4,44
8.864.417
2.128.963
1.563 10.994.963
8.801.577
1 978.774
5.305 10.785.655
99
93
339
98
14,17
13,51
2388.618 104
preko 3 godine
48.724.185
51.001.252
112
98
105
68,73
70,30
UKUPNO
67.503.653
69.687.449
97
223
103
100,00
100,00
KM
90.000.000
80.000.000
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.994.963
10.000.000
5 101.506
4 860.212
2 621 079
l
do 30 dana
2.388.618
od 30 do 90 dana
2.103.111
3.7,0.925
3.546.817
10.785.655
od jedne do tri
godine
preko 3 godine
UKUPNO
od 30 do 90 dar,
preko 3 godii
10,30%.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
konto 29
78.407.411
Dio gubitka i z 2 0 0 8 . g o d i n e
25.039.507
Dio gubitka i z 2 0 0 9 . g o d i n e
14.880.236
Dio gubitka i z 2 0 1 0 . g o d i n e
5.928.499
D i o g u b i t k a iz 2 0 1 1 . g o d i n e
11.144.703
Dio gubitka i z 2 0 1 2 . g o d i n e
20.527.148
Dio gubitka i z 2 0 1 3 . g o d i n e
887.318
KM
10.000
KM
22.575.861
KM
osnovni kapital
rezerve
-22.585.861
KM
-22.585.861
KM
2.
izvren je prenos dijela sa pozicije gubitka ranijih godina do visine kapitala na poziciju gubitak
iznad visine kapitala, za dio nepokrivenog gubitka za 2011. godinu u iznosu od 1.912.166 KM
3.
4.
izvren je prenos dijela nepokrivenog gubitka tekue finansijske godine u iznosu od 887.318
K M sa pozicije-gubitka t e k u e finansijske godine na poziciju gubitak iznad visine kapitala"
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
5. OBAVEZE
Pregled ukupnih obaveza
I z n o s KM
R/B
1
1.1
OBAVEZE
Dugorona
rezervisanja
40
R e z e r v i s a n j e potencijalnih o b a v e z a z a P D V
smanjenje
01.01.2013.
31.12.2013.
4.449.384
11.197.759
obaveza
6.748.375
405
6.938.530
6.938.530
407
4.449.384
4.259.229
-190.155
Dugorone
41
21.157.846
23.590.456
2.432.610
Kratkorone
42
202
643.823
643.621
O b a v e z e iz p o s l o v a n j a
43
77.259.142
88.829.072
11.569.930
4.1
Primljeni a v a n s i , d e p o z i t i i k a u c i j e
430
164.825
358.502
193.677
4.2
Dobavljai u zemlji
432
77.063.409
88.437.932
11.374.523
4.3
Dobavljai u inostranstvu
433
387
401
14
4.4
O s t a l e o b a v e z e iz p o s l o v a n j a
439
30.521
32.237
1.717
45
793.055
778.701
-14.353
46
137.596
137.033
-563
49
39.348
15.847
-23.501
103.836.572
125.192.691
21.356.119
obaveze
finansijske
obaveze
Druge
Pasivna vremenska
obaveze
razgranienja
UKUPNO
5.1.
P o v e a nje/
Konto
Dugorona rezervisanja
Strana 11/92
4.259.229
a odnose se na:
odloene prihode iz donacije od Kantona za ugradnju mjeraa
toplotne energije
657.333
328.412
1.142.201
9.900
189.973
9.279
447.775
290.313
1.184.043
Ugovor o preuzimanju duga KJKP Toplane-Sarajevo" d.o.o. po osnovu IDA kredita potpisan
izmeu Federacije BiH, Kantona Sarajevo i KJKP Toplane-Sarajevo" d.o.o. (2353/13)
Podugovor o kreditu 29030 BOS izmeu FBiH i KJKP Toplane-Sarajevo" d.o.o. (2355/13)
Podugovor o kreditu 3029 BOS izmeu FBiH i KJKP Toplane-Sarajevo" d.o.o. (2354/13)
4.625.261 KM
-506.161 KM
-1.041.667 KM
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
88.437.932
87.904.944
58.402
316.795
14.470
6.084
9.443
13.029
18.161
18.815
15.236
14.235
48.318
Mont-Gradnja
13.246
Hing
9.452
Tehnograd
1.406
Bei Spektar
3.208
TB Ininjering
4.489
Centrotrans Internacional
436
34.737
121.779
329.284
292.901
8.250
128.322
461
Iznose 15.847 KM, a odnose se na obraunate trokove za koje nije primljen raun..
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
Svaka promjena cijene gasa iziskivala je i promjenu cijene centralnog grijanja. Korekcija cijene
centralnog grijanja, na osnovu upuenog zahtjeva, korigovana je zadnji put 01.12.2007. godine, ali
nije odobrena cijena kotanja centralnog grijanja, niti je doneen Tarifni sistem koji podrazumijeva
automatsku promjenu cijene centralnog grijanja u ovisnosti od promjene cijene energenata. Od
01.09.2013. godine, dolo je do sniavanja cijene gasa sa 0,89 KM/Sm3 na 0,824 KM/Sm3.
U Budetu Kantona Sarajevo nisu planirana sredstva za pokrie gubitka u 2013. godini, a u svrhu
izmirenja obaveza za gas. Preduzee je iz sopstvenog priliva u 2013. godini platilo 34,90 mil. KM,
u skladu sa planiranim sredstvima za plaanje obaveza za isporueni gas, a prema Rebalansu
Plana za 2013. godinu.
Sredstva za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu u iznosu od 87.904.944 KM potrebno je
predvidjeti u Budetu Kantona Sarajevo kroz donoenje Zakona o sanaciji i konsolidaciji javnih
komunalnih preduzea ili donijeti odluku o otpisu dijela obaveza po osnovu distributivne cijene
gasa.
Bez jedinstvenog tretmana tarifa za gas i centralno grijanje, kao i podrke Osnivaa u smislu
obezbjeenja efektivnih sredstava, KJKP "Toplane-Sarajevo" nee moi izmiriti navedene
obaveze.
U narednoj tabeli dat je uporedni pregled cijena gasa i cijena grijanja i uticaj na gubitak od
aktivnosti, kao i grafiki prikaz trenda rasta cijena gasa i grijanja.
Uporedni pregled cijena centralnog grijanja i cijena gasa
Godina
Period
Cijena
Cijena
gasa
grijanja
3
(KM/Sm )
(KM/Mm )
1997.
01.01.-31.12.
0,30
0,772
1998.
01.01.-31.12.
0,3.0
0,772
01.01.-01.03.
0.30
0,772
01.03.-31.12.
0.30
0,909
01.01.-09.06.
0,30
0 9 . 0 6 . - 05.09.
0,40
05.09.-31.12.
0,40
1,070
1,070
1999.
2000.
2001.
Dobit/Gubitak
od redovne aktivnosti
-
-5.170.808
-3.675.697
0,909
291.820
01.01.-31.12.
0,47
01.01.-01.03.
0,47
01.03.-01.05.
0,42
01.05.-31.12.
0,42
0,990
2003.
01.01.-31.12.
0,42
0,990
-7.108.322
2004.
01.01.-31.12.
0,42
0,990
-5.313.580
2005.
01.01.-31.12.
0,42
0.990
-7.957.468
01.01.-30.04.
0.545
0,990
-15.953.387
2002.
2006.
2007.
2008.
2009.
2010.
2011.
2012.
01.05.-31.10.
0,64
01.11.-31.12.
0,615
01.01.-31.03.
0,615
01.04.-30.11.
0,58
01.12.-31.12.
0,58
01.01.-29.02.
0,58
01.03.-31.10.
0,69
01.11.-31.12.
0,87
01.01.-31.03.
0.87
01.04.-30.06.
0.77
01.07.-31.12.
0.59
01.01.-31.03.(30.04.)
0,59
01.04. (01.05.)-31.12.
0,72
01.01.-30.04.
0.72
01.05.-31.10.
0,79
01.11.-31.12.
0,89
01.01.-31.12.
0,89
01.01.-31.08.
0.89
1,070
-3.267.278
0,990
-14.491.299
1,188
2013.
0109.-31.12..
_ . 0.824.
-4.250.862
1,188
-13.161 708j
1,188
-14.119.787
1,188
-7.372.910
1,188
-15.944.604
1,188
-18.587.493
1.188
-9.115.196
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
R.
br.
0
Pozicija
]
Iznos KM
2/4*100
1 KAPITAL
2 OBAVEZE
0,0%
91,0%
99.347.840
95,7%
115
23.590.456
18,8%
21.157.846
20,4%
111
90.388.629
72,2%
78.189.994
75,3%
116
11.213.606
9,0%
4.488.732
4,3%
250
125.192.891
100,0%
103.836.572
100,0%
121
Kratkorone o b a v e z e
3 Rezervisanja, razgranienja i o s t
4 UKUPNA P A S I V A
0,0%
113.979.085
^
Dugorone o b a s e z e
INDEKS
31.12.2012
31.12.2013
Iznos KM
'
2013
: VI.kapital
2012
s Dug.obav.
Kratk. obav.
a Vl.kapital
Dug. obav.
0%
Kratk.obav.
0%
79%
Struktura p a s i v e
a Vl.kapital
as Dug.obav.
Kratk.obav.
90.388.629
78.189.994
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
2012.
2013.
2013.
2013.
Realizovana
Planirana
Ugovorena
Realizovana
vrijednost
vrijednost
vrijednost
vrijednost
bez PDV
b e z PDV
b e z PDV
bez PDV
(KM)
(KM)
(KM)
(KM)
OPIS
2.2.4.
Krovne kotlovnice
M a i n s k i i e l e k t r o radovi { T o p l a n e )
G r a e v i n s k i radovi
2.3.
Pilot projekti
2.4.
O s t a l i projekti
56.768,75
70.000,00
2.4.1.
2.4.2.
Odvodnja a h t o v a i kanala
2.4.3.
N e s p e c i f i c i r a n i g r a e v i n s k i radovi
2.4.4.
Instrumentacija
2.4.5.
S a n a c i j a dimnjaka
2.4.6.
3.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
69.975,40
67.250,14
100.000,00
50.000,00
32.075,00
20.000,00
25.216,00
Hrasno
Investicije
Mjerai u t r o k a t o p l o t n e e n e r g i j e p r e d / u
objektima
50.000,00
28.360,00
100.000,00
1.480,00
1.480,00
3.245.000,00
1.455.579,04
1.119.956,26
300.000,00
628.800,00
591.586,56
600.000,00
590.004,00
268.792,72
30.000,00
12.853,37
12.541,85
1.850,00
1.850,00
80.057,84
41.178,24
3.459,04
3.180,04
50.000,00
35.772,00
21.302,92
13.200,00
5.980,00
5.980,00
1.100.200,00 | 1.358.776,25
946.412,33
Oprema
Ugradnja mjeraa sa prateom o p r e m o m
(Toplane)
G r a e v i n s k i radovi
V e r i f i c i r a n a kalibraona' laboratorija
3.2.1.
G r a e v i n s k i radovi
3.2.2.
3.2.3.
A k t i v n o s t i n a akreditaciji l a b o r a t o r i j e
3.3.
70.000,00
5.990,00
299.000,00
Individualni mjerai u t r o k a t o p l o t e
1.060.710,38
UKUPNO 1
II
1.
Mazut
2.
L o ulje
3.
Materijal z a t e k u e o d r a v a n j e
4.
Materijal z a t e k u e o d r a v a n j e - t e l e m e t r i j a
5.
Alat
6.
Hemikalije
21.330,74
19.000,00
I
6.1.
Hemikalije z a regenerizaciju o m e k i v a a ,
kondicioniranje vode...
54.341,52
6.2.
Hemikalije i o p r e m a z a analizu v o d e u
laboratoriji i k o t l o v n i c a m a i o s t a l a o p r e m a
9.620,44
7.
D i m n j a a r s k o - a m o t e r s k i radovi
8.
Monitoring o t p a d n i h v o d a
82.000,00
6.000,00 j
45.260,66
UKUPNOM
130.553,36
III
11.972,52
1.
R e z e r v n i dijelovi
2.
Materijal z a t e k u e o d r a v a n j e
2.1.-
e l e k t r o dio-
2.2.
m a i n s k i dio
100.000,00
90.000.00
120.000,00 j
27.905,29
27.905,28
46.721-,03
43.214.91
101.421,16 j
92.711,92
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
--
2013.
2013.
2013.
Realizovana
Planirana
Ugovorena
Realizovana
vrijednost
vrijednost
vrijednost
vrijednost
PDV
(KM)
b e z PDV
bez PDV
(KM)
(KM)
2012.
OPIS
bez PDV
(KM)
2.14.
2.15.
; 2.16.
2.17.
P e r i o d i n a ispitivanja i m j e r e n j a u s k l a d u s a
propisima i utvrenom dinamikom
M j e r e n j e mikroklimatskih u s l o v a r a d n e
Lina z a t i t n a s r e d s t a v a i o p r e m a
3.
3.2.
3.3_
bez
16.250,00
16.250,00
30.038,47
27.307,70
123.264,92
117.752,49
5.950,00
1.508,78
72.000,00
5.950,00
1.508,78
320.300,00
141.128,80
131.115,15
30.256,00
30.256,00
5.000,00
2.067,84
2.067,84
10.000,00
900,00
900,00
3.120,00
3.120,00
17.000,00
5.000,00
sredine
33.034,00
3.1.
1.970,00
40.000,00
30.000,00
126.882,03
205.300,00
6.000,00
20.000,00
voda
Ispitivanje v o d o n e p r o p u s n o s t i r e z e r v o a r a ,
..dobijanje a t e s t a i o d r a v a n j e a h t o v a z a
uzimanje uzoraka otpadnih v o d a
3.4.
3.5.
i e n j e o d m u l j n i h j a m a , s e p a r a t o r a ulja i
odvoz otpada
3.6.
N a k n a d e z a emisiju polutanata
30.000,00
3.000,00
10.000,00
3.000,00
141.604,91
V
.1.
Oprema
1.1.
Server
20.000,00
1.2.
R a u n a r i LP
1.3.
Ekrani 19"LCD
1.400,00
1.4.
Scaner
2.500,00
1.5.
Printer m r e n i
1.500,00
1.6.
Printer
1.7.
Ploter
1.8.
UPS
1.9.
Linijski printer S P M
0,00
1.10.
Fiskalni printer
0,00
1.11.
Dijelovi z a r a u n a r e
5.609,23
1.675,00
7.000,00
2.153,84
3.900,00
0,00
1.12.
Internet/intranet h a r d v e r
1.13.
V i d e o n a d z o r - .Vila II
1.14.
Fax
1.15.
WAN Toplane
1.16.
Kopir
1.17.
57.000,00
4.035,00
5.000,00
700,00
15.000,00
2.500,00
15.000,00
13.473,07
146.500,00
_ .
36.343,84
;
36.343,84
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
OPIS
2012.
2013.
2013.
2013.
Realizovana
Planirana
Ugovorena
Realizovana
vrijednost
vrijednost
vrijednost
vrijednost
b e z PDV
b e z PDV
b e z PDV
b e z PDV
(KM)
(KM)
(KM)
(KM)
VIII
1.
Bankarske usluge
2.976,14
6.000,00
6.000,00
2.667,00
2.
U s l u g e preuzimanja i polaganja p a z a r a
5.500,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00
3.
U s l u g e transfera
10.311,00
10.000,00
10.000,00
11.211,00
4.
U v e z i v a n j e g l a v n e knjige i s l u b e n i h l i s t o v a
1.000,00
112,50
112,50
5.
U s l u g e revizije
8.500,00
8.500,00
8.500,00
8.500,00
27.287,14
31.500,00
30.612,50
28.490,50
29.700,00
31.000,00
26.425.50
16.885,60
U K U P N O VIII
IX
1.
N a b a v k a i t a m p a promotivnog materijala s a
logotipom
2.
2.335,00
16.000,00
886,00
886,00
3.
O s t a l o (pretplata n a privredni s e r v i s i
p o s l o v n e novine, organizacija p r e s s
konferencija)
2.912,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
4.
U s l u g e p r o m o v i r a n j a i j a v n o g informiranja
10.172,78
11.300,00
8.450,00
5.401,56
U K U P N O IX
45.119,78
60.700,00
38.161,50
25.573,16
X
1.
N a b a v k a p o g o n s k o g goriva
74.810,83
80.000,00
77.250,00
65.541,60
2.
N a b a v k a k a n c e l a r i j s k o g materijala
75.720,88
80.000,00
79.326,91
82.777.71
3.
N a b a v k a klima u r e a j a
4.
N a b a v k a ultra kartica
5.
K o m u n a l i j a d a - s p o r t s k e igre u p o s l e n i k a
6.
7.
8.
8.500,00
6.000,00
5.982,50
5.982,50
12.367,64
20.000,00
3.417,03
3.417,03
20.967,30
25.000,00
14.328,10
11.733,51
3.000,00
30.000,00
22.000,00
7.333,33
9.140,13
40.000,00
5.653,67
5.653,67
92.915,97
280.000,00
123.016,32
120.849,81
288.922,75
569.500,00
330.974,53
303.289,16
2.565.684,39
7.092.250,00
4.495.337,81
3.584.904,00
D a n firme, d o d j e l a n a g r a d a i p r i z n a n j a
radnicima
Kongresi, sajmovi, seminari, e d u k a c i j e i si.
Konsultantske usluge, studijske analize,
u s l u g e p r e v o e n j a i si.
9.
S l u b e n a p u t o v a n j a , s m j e t a j , d n e v n i c e i si.
10.
Napomene:
1. Nabavke mazuta i lo ulja pod stavkom II (taka 1 i 2) ugovorene u 2012. godini, ali je
realizacija izvrena u 2013. godini.
2. Nabavka vozila u vrijednosti 71.709,40 KM pod stavkom III (taka 4) ugovorena u 2012. godini,
ali je realizacija izvrena u 2013. godini.
Januar 2014.
Izvjetaj o poslovanju za period 01.01. - 31.12. 2013. godine
Strana 11/92
P O K A Z A T E L J I A N A L I Z E FINANSIJSKIH IZVJETAJA
'
1;
FINANSIJKI POKAZATELJI
'
Ostvarenje
31.12.2012
Ostvarenje
31.12.2013.
INDEX
0stv.2013 /
OStv. 2012
Napomena
POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
1.1.
0,44%
0,30%
68
Minimalno
1.2.
21,89%
20,15%
92
1.3.
15,46%
14,33%
33
Minimalno
1.4.
3,39
3,08
91
220,33%
267,56%
121
19,74
25,47
129
Najvie 5
0,26
0,22
81
1,00
1,02
102
4,51
4,67
104
10%
(200%)
POKAZATELJI ZADUENOSTI
2.1.
2.2.
2.3.
3.1.
3.2.
POKAZATELJI EKONOMINOSTI
4.1.
72,22%
70,01%
97
Vei od 100%
4.?.
63,55%
60,96%
96
Vei od 100%
POKAZATELJI PROFITABILNOSTI
5.1.
-38,46%
-42,84%
111
5.2.
Bruto mara profita (prodaje) = bruto dobit (gubitak) + kamate / ukupan prihod od prodaje
-43,71%
-49,19%
113
Januar 2014.
Strana 45/92
nsf'.
4
KJKP "TOPLANE-SARAJEVO"
DOO
SARAJEVO
7 -1 0 f) 0 1
7 4 0 0 0 ]
G 0
IB.mka)
1 li 1 0 0 0 0 0 0
1 0 8
2.2
0 ! 8
2 7
(Donkj)
1
BILANS STANJA na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e
I
1
Grupa
konta.
konlo
1
Biljeka
AOP
Ispravka vrijednosti
6
BRUTO
5
IZNOS
prethodna jjodine
NETO (5-6)
7
(neto)
8
AKTIVA
[
1
01
010
ni i
01?
ou. m i
oir?
02
020
071
02.1 do 021
026
025. 027
03
01
010
0-11
01?
045. 04?
05
06
0G0
061
viegodinji zasadi
001
002
003
001
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
3. Osnovno stado
1. Avansi i bioloka siedstva u pripremi
V. Ostala (specifina) stalna materijalna sredstva
018
019
020
021
022
023
140.231.317
367.853
111.658.064
228.972
315.035
52.818
139.839.337
2.799.193
62.020.430
111.429.092
74.942.785
62.717.008
228.972
48.712.084
28.573.2S3
138.881
86.063
52.818
2B.H0.215
2.799 193
13.308.346
12.225.777
29.992.059
109.125
109.125
29.858.807
16.101.696
13.245.594
76.929
76.929
211.517
24.127
24.127
24.127
24.127
24.127
24.127
pa
koma.
POZICIJA
Oiljeka
AOP
kontu
1
IZNOS
IZNOS
tekue godine
p r e t h o d n e godine
PASIVA
A. KAPITAt (102-109*110i U 1*1141115-116*117.122-127)
101
30
102
300
1. Dioniki kapital
103
30?
104
303
3. 2odruni udjeli
105
301
1. ulozi
106
305
300
31
320
Dravni kapital
6. Ostali osnovni kapil.il
II. Upisani neuplaeni kapital
3
flio 33
din 33
dio 33
110
112
2. Statutame i d m g e rezerve
113
V.
114
115
116
117
33
M0
118
30 1
119
3'17
120
31.1
35
22.575.861
22.575.861
22.S75.861
22.575.861
22.585.861
22.585.861
22.585.861
20.673.695
4.449.384
109
111
Aevalorizacione rezerve
10.000
107
10.000
108
VI
10.000
10.000
121
122
350
123
351
124
352
3.
125
353
4.
126
3 ti'O
127
dio <10
128
11.197.759
dio 40
129
6.938.530
ciio 40
2. Dugorona razgranienja
1.912.166
130
4.259.229
4.449.384
131
23.590.456
21.157.846
110
132
.1]]
133
4,7
23.590.456
21 157.846
134
4)3.414
4. Dufioroni krediti
135
415. 416
136
Siranj }
8Upr
-1
7 4 0 0 0 1
"TOPLANE-SARAJEVO"
DOO
SARAJEVO
;Nuzrv p r a v n o g lica)
4 0 3 0 0
ifra djelatnosti po SKO-u
ibjeiatnoM)
1 0 8
lfr opine
(Banica)'
1 0
7 5
4 1 0 0 1 0 0 0 1 4 . 5 1 8 6 7
sa k o n i n i m o k v i r o m 2a p r i v r e d n a d r u i t v a
BILANS USPJEHA
za p e r i o d o d 0 1 . 0 1 . d o 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e
ni
konta,
POZICIJA
<u
konto
za AOP
Tekua godina
Prethodna godina
60
Poslovni p r i h o d i (202+206+210+211)
201
202
49.655.328
48.384.425
-
600
a) Prihodi o d p r o d a j e r o b e p o v e z a n i m p r a v n i m licima
203
601
b) Prihodi o d p r o d a j e r o b e na d o m a e m t r i j i u
204
602
c) Prihodi o d p r o d a j e r o b e na s t r a n o m t r i t u
205
6:
206
47.717.478
47.300.314
eio
207
611
208
;>;2
c)Prihodi o d p r o d a j e uinaka na s t r a n o m t r i t u
209
62
210
65
4. Ostali p o s l o v n i p r i h o d i
211
1.937.850
1.084.111
Poslovni r a s h o d i (213-i-Z14+215+219^220+221-222-223<-224j
212
59.844.160
67.404.832
50
1. Nabavna v r i j e d n o s t p r o d a t e r o b e
213
51
2. M a t e r i j a l n i trokovi
214
42.287.674
49.533.128
52
47.717.478
47.300.314
215
10.962.563
10.951.759
520, 5 2 1
216
9.222.966
9.157.830
523. 524
217
1.638.773
1.654.179
527. 529
218
100.824
139.750
219
623.971
640.751
4.913.856
5.258.900
1.056.096
1.020.294
53
4. Trokovi p r o i z v o d n i h usluga
220
221
7. N e m a t e r i j a l n i t r o k o v i
55
pove. 11 i
Poveanje v r i j e d n o s t i zaliha uinaka
12. iii 595
222
223
S-nanj. 1 1 :
ili 596
5 m a n j e n j e v r i j e d n o s t i zaliha uinaka
224
D o b i t od p o s l o v n i h a k t i v n o s t i (201-212)
225
G u b i t a k o d p o s l o v n i h a k t i v n o s t i (212-2011
226
10.188.832
19.020.407
227
1.227.019
432.972
660
i . rinan.5i)ski p r i h o d i o d p o v e z a n i h p r a v n i h itc.:
228
!:i
r.ii
2. Prihodi o c kamara
225
2 50
231
_
1.052.814
301.419
Strana 1
580
1. U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i n e m a t e r i j a l n i h s r e d s t a v a
277
581
2. U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i m a t e r i j a l n i h s t a l n i h s r e d s t a v a
278
582
3. U m a n j e n j e v n i . i n v e s ; . n e k r e t n i n a za k o j e se o b r a u n a v a a m o n .
279
583
4. U m a n j e n j e v r i j . b i o l o i k i h s r e d s t a v a za k o j a s e o b r a u n a v a a m o r r .
280
5. U m a n j e n j e v r i j . d u g o r o n i h f i n a n s i j s k i h p l a s m a n a i f i n a n s i j s k i h
534
j
44.842
276
44 842
281
s r e d s t a v a r a s p o l o i v i h za p r o d a j u
535
6. u m a n j e n j e v r i j e d n o s t " zaliha
S86
7. U m a n j e n j e v r i j e d n o s ' i k r a t k o r o n i h f i n a n s i j s k i h p l a s m a n a
283
535
S. u m c o i e n j e v r i j e d n o s t i o s t a l i h s r e d s t a v a
284
ctio 4
282
P o v e a n j e v r i j e d n o s t i s p e c i f i n i h s t a l n i h s r e d s t a v a [ 2 8 6 d o 288)
285
640
P o v e a n j e v r i j . m v e s i i c i j s k i h n e k r e t n i n a k o j a se n e a m o r t i z u j u j u
286
641
P o v e a n j e v r i j e d n o s t i b i o l o k i h s r e d s t a v a k o j a se n e a m o r t i z u j u
287
P o v e a n j e v r i j e d n o s t i o s t a l i h s t a l n i h s r e d s t a v a k o j a se n e a m o r t i z u j u
288
289
dio 64
. . . "
643
290
644
291
S m a n j e n j e v r i j e d n o s t i o s t a l i h s r e d s t a v a k o j a se n e a m o r t i z u j u
292
293
. ..
294
44.842
295
39.995
29.765
296
11.576.453
3.476
645
P r i h o d i iz o s n o v a p r o m j e n e r a u n o v o d s t v e n i h p o l i t i k a
i i s p r a v k l n e z n a a j n i h greaka iz r a n i j i h p e r i o d a
590. 5 9 1
(242-243+264-26Si-293-294+295-296)>0
Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza
297
298
20.673.695
23.473.180
(2^2-2-3-264-263+293-294+295-296)<0
i
i
1
dio 721
Cio 7 2 2
dio 723
Porezn; r a s h o d i p e r i o d a
299
300
301
302
303
20.673.695
Z3.473.180
304
j R a s h o d i i g u b i c i iz o s n o v a p r o d a j e i u s k l a i v a n j a v r i j e d n o s t i
305
306
307
' P o r e ; r.3 d o b i : o d p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a
30S
309
. . GUBITAK PERIODA
[Neto d o b i t p e r i o d a ;302-303^3G9-310)>0
Neto gubitak perioda ;302-303^3C9-310]<0
: M ; u d : v i d e n d e ; druge raspodjele dobiti u t o k u perioda
310
j
l
311
i
i
- i
20.673.695
23.473.180
Strana 3
'ANEK$prt
000
4 2 0 0 3 5 3 7 4 0 0 0 ]
SARAJEVO
2 0 0
S 3 / 4 0 0 0 1
<1 0
PjpMinr.'.i
{) 0
Iflo-.t.il
]{)
1 0 0 0 0 0 0 7 7 6 0 0 1
3 3 8 9 0 0 2 2 0 8 - 2 8 2 7 0 7
fiovi
(a.ir.k.)
J 4 1 0 0 1 0 0 0 1 4 5 1 8 6 /
ANEKS - D o d a t n i r a u n o v o d s t v e n i izvjetaj
od 01.01. do 31.12.2013.
Redni
broj
POZICIJA
1.
godine
Grupa konta.
Oznaka
konto
za AOP
Tekua godina
650
601
2.
dio 650
602
3.
dio 650
603
IZNOS
Prethodna g o d i n a
6
4.
651
604
44.972
57.078
5.
Prihodi o d donacija
652
605
1.891.882
944.691
6.
Pohodi o d lanarina
653
606
7.
654
607
0.
655
608
9.
659
609
996
82.342
10.
dio 520 i 5 2 1
610
5.392.361
5.362.314
1'i.
Porez na dohodak
611
353.482
347.154
12.
dio 520 i 5 2 1
612
2.597.368
2.575.885
13.
dio 520 i 5 2 1
613
879.755
872.477
14
523
614
16.847
29.823
dio 523
615
5.665
10.805
524
616
1.621.926
1.624.356
15
16.
SUJr.,i
Obrazac iG;
4
0 ;
i o t - n t i f i k a c i o n i b r o j za d i r e k t n e p c r e : e
ifra d j e l a t n o s t i p o S K O - l
(Djelatnost!
I d e n t i f t k a c i o n i b r o j 23 i n d i r e k t n e p o r e z e
( N a z i v D.'svncvg
ifra opine
i .i
P.o'.ffe'icr. 'jar'' c n B r-
:Banka!
(Banka)
i a 0 0 0 G 0 ? 7
0 0 1 I
ivc.c.-'J
Za p r a v n a l i c a k o j a v o d e k n j i g o v o d s t v o u s k l a d u
Bar.kj
sa k c n t n i m o k v i r o m za p r i v r e d n a d r u t v a
KM
IZNOS
Red.
Ozn.
broj
OPIS
c
O
S
<
2
Tekua godina
Prethodna godina
N e t o d o b i t [ g u b i t a k ) za p e r i o d
401
(23.473.180}
(20.673.695)
23.063
24.968
4.890.793
5 278.774
2.131
:7.3C8
7.315.434
6.684.383
12.231.421
12.006.533
Uikiod";onje 10:
2
A m o r l i z a c i j a / v r i j e c n o s i u s k l a i v a n j a n e m a t e r i j a l n i h sredstava
.<->
3.
Gubici ( d o b i c i ) o d o t u e n j s n e m a t e r i j a l n i h s r e d s t a v a
4.
A m o r t i z a c i j a / v r i j e d n o s t u s k l a i v a n j a m a t e r i j a l n i h sredstava
5.
G u b i c i ( d o b i c i ) oa o t u e n ; ; m a t e r i j a l n i h s r e d s t a v a
6.
U5k;adiv3r.|e iz o s n o v a c j g o r o i n l h f i n a n s i j s k i h s r e d s t a v a
*i)
7.
H-)
S.
Ostala u s k l a i v a n j a za n e g o t o v i n s k e stavke i g o t o v i n s k i
t o k o v i k o j i se o d n o s ? na ulagake < l i n a n s i j s k e a k t i v n o s t i
9.
U k u p n o 2 do 8
102
:o
Smanjenje [poveanje:
li.
12.
S m a r j e n j e (poveanje: d r u j i h potraivanja
13.
15.
ipcvecsn.;*-;
taiiha
rtk'.:v"ih-vremenskih
{-)
[230.982)
+ (-)
255.600
(1.214.315)
+ ()
razgranienja
+ (-)
23.605
P o v e a n j e u m a n j e n j e ! obaveza p r e m a c o b a v l j a i m a
+ (-)
11.374.536
Poveanje i s m a n j e n j e ) r. r ^
+ (-)
3.256.708
n obaveza
Povet-nje f s m a n j e n e ; Cn'.ivr.ih v r e m e n s k i h r a z g r a n i e n j a
17.
U k u p n o 10 d o 16
18.
N e t o g o t o v i n s k i t o k iz p o s l o v n i h a k t i v n o s t i ( 1 + 9 + 1 7 )
(23.501)
i-)
137.515
(34.334)
425
i33 635)
8.968 SOS
136.559
S:C.7i5;
a03
13.441.651
9.993.339
404
2.199.892
1.326.177
l
KJKP
-TOPLANE-SARAJEVO"
DOO
'/.
O li
2o
SARAJEVO
:>
< 0 0 u u i
o :i r>
7/10 0 01
jif'iv'iii'.uj
i n
o u
i 0 s
h.H'k da Ih> 1
Bmtk ti d
u 1 > 0 r 0 rj 0 7 7 rt 0 n i 1
UniC/ortr)
Smhicvo
ft'K^f
5 B 9 0 0 2 2 0 8 2 8 2 7 0 7
0 0
1 0 0 0
5 i
IZVJETAJ O P R O M J E N A M A U K A P I T A L U
za p e r i o d k o j i z a v r a v a na d a n 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e
S AH At I VO
29.01.2014 Rodine;
'.OiffiMor
aoj dojvole
Konrakr lelefon
CR-177 l/S
03J/543490
biubt/r Mnu'
y ti 7
ZA GODINU
FINANSIJSK1
IZVJETAJ
KOJA JE ZAVRILA
31. DECEMBRA
I IZVJETAJ
NEZAVISNOG
REVIZORA
2013.GODINE
Februar/2014.
godine
i distribuciju
SARAJEVO
Od strane
Uprave
ODGOVORNOST
potpisana
je Izjava o potpunosti
ZA FINANSIJSKE
u kojoj je
sadrana:
IZVJETAJE
Februar/2014, godine
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
Bez kvalifikacije
naeg
miljenja
skreemo
na dan
panju
31.decembar
2013.godine
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
SKRAENI
BILANS
STANJA
na dan
31.decembar
IBILANSA
2013.godine
USPJEHA
28.573.253
0
18.212.027
0
78.407.411
125.1S2.691
PASIVA
A) Kapital
B) Dugorona rezeivisanja
C)
D)
E)
F)
0
11.197.759
23.590.456
0
90.388.629
15.847
0
125.192.S91
Dugorone obaveze
Odloene porezne obaveze
Kratkorone obaveze
Pasivna vremenska razgranienja
54.798.552
78.271.732
-23.473.180
0
-23.473.180
Pozitivno miljenje
NAZIV
A) STALNA IMOVINA I
DUG.PLASMANI
IZNOS
2013.
28.573.253
22,82%
B) O D L O E N A POREZNA IMOVINA
AKTIVA
% U PASIVI
0,00%
18.212.027
14,55%
0.00%
A) KAPITAL
B) DUGORONA
REZERVISANJA
11.197.759
C) DUGORONE OBAVEZE
23.590.456
D) ODLOENE POREZNE
OBAVEZE
0,00%
8,94%
18,84%
0
0.00%
90.388.629
78.407.411
62,63%
E) KRATKORONE OBAVEZE
F) PVR
G) ODLOENE POREZNE
OBAVEZE
UKUPNO
IZNOS
2013.
0
0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA
NAZIV
% U AKTIVI
125.192.691
Februar/
100,00%
2014.
UKUPNO
godine
PASIVA
72,20%
15.847
0,01%
0
0,00%
125.192.691
100,00%
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o. Sarajevo
Revizija Finansijskih izvjetaja za godinu koja je zavrila
1
685
686
687
689
58 bez 588
580
581
582
583
584
585
586
589
CJio64
640
641
642
dio 64
643
644
645
690. 6 9 1
590. 5 9 1
dio 721
dio 722
dio 7 2 3
673 i 688
573 i 588
dio 72
723
na dan
31.decembar
2013.godine
2.4.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44.842
0
44.842
0
0
1.6.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39.995
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44.842
29.765
2.6.
11.576.453
3.476
1.5.
2.5.
3.
3.
3.
3.
0
20.673.695
0
0
3.
3.1.
3.2.
3.2.
3-2-
0
23.473.180
0
0
0
0
0
0
0
0
23.473.180
0
20.673.695
0
0
0
0
0
0
0
23.473.180
a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.673.695
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23.473.180
0
20.673.695
-23.473.180
-23.473 160
0
-23.473 180
-23 473 180
0
0
0
0
20.673.695
-20.673.695
0
-20.673.695
-20 673 695
0
0
0
0
363
363
362
362
0
0
0
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
Grupa konla.
konto
na dan
POZICIJA
31.decembar
Biljeika
2013.godine
IZNOS
2013.godine
IZNOS
2012.godine
PASIVA
A) KAPITAL (102-109+110+111+-114+115-116+117-122-127)
30
10.
10.1.
10.000
10.000
10.000
10.000
3. Zadruni udjeli
4. Ulozi
305
5. Dravni kapital
309
300
1. Dioniki kapital
302
303
304
31
320
10.2.
10.3.
10.4.
22.575.861
22.575.861
22.575.861
22.575.861
10.4.
10.5.
10.6.
107.
321
1. Zakonske rezerve
322
dio 3 3
V. Revalorizacione rezerve
dio 33
dio 3 3
340
341
342
34
343
35
I0.8.
0
0
22.565.8S1
22.585.861
1.912.166
350
351
22.585.861
20.673.695
352
353
360
0
4.449.384
dio 4 0
dio 4 0
dio 4 0
10.9.
B) D U G O R O N A R E Z E R V I S A N J A (129+130)
1. Dugorona rezervisanja za trokove i rizike
2. Dugorona razgranienja
C) D U G O R O N E O B A V E Z E ( 1 3 2 do 138)
11.
12.
11.197.759
6.938.530
4.259.229
23.590.45
4.449.384
21.157.846
410
411
412
23.590.456
21.157.846
413. 414
415. 416
417
419
408
D) O D L O E N E P O R E Z N E O B A V E Z E
E) K R A T K O R O N E O B A V E Z E (141+149+155+156+160+161+162+163)
42
14.
90.3B8.629
78.189.994
643.823
202
420
421
422
423
643.823
202
0
88.829.072
0
77.259.142
424. 4 2 5
13.
427
429
43
14.2.
430
431
432
3. D o b a ^ a i u zemlji
433
4. Dobavljati u inostranstvu
439
44
45
14.1.
358.502
14.3.
14.4.
450 do 452
453 0 0 4 5 5
456 do 458
0
77.063.409
401
387
32.237
30.521
778.701
793.054
656.922
662.460
121.779
130.594
46
V.
14.5.
137.033
137.596
47
VI. Obaveze za P D V
14.6.
14.7.
14.8.
15.847
39.348
43 bez 481
481
49 bez 4 9 5
495
89
Orvge obaveze
164 825
0
88.437.932
F ) PASIVNA V R E M E N S K A R A Z G R A N I E N J A
15.
G) O D L O E N E P O R E Z N E O B A V E Z E
16.
17.
125.192.691
103.836.572
43.106.933
1 4 . 1 4 0 163
168.299.624
117.976 735
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
Dionifld kapital
i udjeli u
dmitvu sa
ogranienom
odgovornou
Revalorizacione
rezerve (MRS16,
M R S 21 i MRS
38)
Ostale
rezerve
(emisiona
premija,
zakonske i
statutame
rezerve,
zatita
novanih
tokova)
Akumulirana
nerasporeena
dobit/
nepokriveni
gubitak
UKUPNO
(3+4567)
22.575.B61
-65.604.547
-43.018.686
10.000
22.575.861
B.
9.
i.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
10.000
-65.604.547
-43.018.686
10.
11.
Emisija dionikog kapitala > drugi oblici poveanja ili smanjenja osnovnog
kapitala
12.
10.000
0
22.575.861
0
20.673.695
-20.673.695
0
6.966.400
-6.966.400
79.311.842
-56.725.981
0
13.
14.
15.
10.000
22.575.861
79 3 1 1 . 8 4 2
-56.725.981
16.
23.473.1 BO
23.473.180
20.
1.791.750
1.791.750
21
22.
23.
10.000
22.575.861
-100.993.272
17.
10.
19.
0
0
-78.407.411
13
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
lanovi
Uprave
Direktor
Zaposleni
Drutva
Angaovana
lica
Povezana
pravna
lica
Drutvo ima
udjele
Prethodne
revizije-analiza
aktivnosti
po
preporukama
Period
koji se
revidira
Popis
Kontrole
Informacioni
sistem
Hipoteke
nad
Sudski
sporovi
imovinom
na dan
31.decembar
2013.godine
15
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
Izjava
usklaenosti
Osnova
prezentacije
finansijskih
izvjetaja
Finansijski izvjetaji obuhvata bilans stanja, bilans uspjeha, izvjetaj o novanom toku i
promjene u vlasnikom kapitalu. Raunovodstvene politike i zabiljeke sastavni su dio
finansijskih izvjetaja.
Finansijski izvjetaji Preduzea su pripremljeni u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i
reviziji FBiH, Meunarodnim raunovodstvenim standardima (MRS) i Meunarodnim
standardima finansijskog izvjetavanja (MSFI).
Finansijski izvjetaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji
podrazumijeva da e JP nastaviti da posluje u neogranienom periodu u predvidivoj budunosti.
Finansijski izvjetaji su sastavljeni po principu dosljednosti prema kojem se odabrana pravila
vrednovanja dosljedno primjenjuju u duem vremenskom intervalu.
Svi izvjetaji su prikazani u konvertibilnim markama (KM). Transakcije iskazane u
stranim sredstvima plaanja preranuate su u BAM po kursu vaeem na dan transakcje. BAM
je vaea valuta u BIH te su u toj valuti prezentirani finansijski izvjetaji. Kursne razlike iz
preraunavanja stranih sredstava plaanja priznaju se u bilansu uspjeha. Nemonetarne stavke
izraene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preraunate su u konvertibilne marke po
kursu vaeem na dan odreivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izraene u stranoj valuti
iskazane po troku nabave iskazane su promjenom kursa strane valute na datum transakcije.
Kursevi vanijih valuta na kraju godine bili su kako slijedi:
31.12.2013.
3.
Dogaaj
nakon
datuma
1 = 1,95583 KM
bilansa
4.
Popis
Revizija je prisustvovala popisu. Naim popisom utvrdili smo da nema razlika u odnosu na
obavljeni popis, te da nemamo primjedbi na organizaciju i vremenski period obavljenog popisa
od strane Komisija za popis.
17
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
UPRAVE
PREDUZEA
ZA PRIZNAVANJE
SREDSTAVA
KANTONA
U cilju smanjenja poreskih rizika revidiranog perioda, a prema riziku koji proizilazi iz
sudskog spora-tumaenja Uprave za indirektno oporezivanje u vezi sa kvalifikacijom prenesenih
sredstava Kantona, Uprava preduzea je u 2013.godini sva primljena sredstva od Kantona
evidentirala kao prihod UMANJUJUI IZNOS PDV-a, odnosno stvarala obavezu PDV-a, zbog
neprecizno definisanog pravnog osnova za prenos i namjenu sredstava (pokrie gubitaka ili
subevencija cijene).
ULOGA
OSNIVAA
-POTREBNI
JASNI
STAVOVI
nad
imovinom
kotanja
pruenih
usluga
CITAT: Ukoliko se cijene usluge utvrde u niem iznosu od stvarne cijene kotanja, razliku
sredstava e nadoknaditi Kanton, Grad, odnosno Opina."
Februar/ 2014. godine
31
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
Poslovni rezultat
Finansijski izvjetaji koji se sainjavaju su bilans stanja, bilans upjeha, izvjetaj o
novanom toku, izvjetaj o promjena u vlasnikom kapitalu i zabiljeke uz finansijske izvjetaje.
OPIS
PRIHODI
RASHODI
DOBITVGUBITAK
Poslovne
aktivnosti
49.655.328
59.844.160
-10.188.832
Finansijske
aktivnosti
1.227.019
153.383
1.073.636
Ostali prihodi i
rashodi
3.876.210
6.697.736
-2.821.526
Efekti
promjena
39.995
11.576.453
-11.536.458
Ukupno
54.798.552
78.271.732
-23.473.180
Iz gore navedene tabele jasno se vidi da je Preduzee najvee gubitke ostvarilo kao
rezultat obraunate amortizacije u poslovnim aktivnostima, otpisom nenaplaenih potraivanja
kao dio sumnjivih i spornih potraivanja za naplatu u okviru ostalih aktivnosti, a najznaajniji
gubitak je ostavarene uknjiavanjem obaveze po IDA kreditima i rezervacijama po rjeenju
Uprave za indirektno oporezivanje u dijelu efekata dodatno utvrenih obaveza.
518
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
KOREKCIJE
Sitnim inventarom smatraju se predmeti iji je vijek upotrebe krai od godinu dana, a pri
stavljanju u upotrebu otpisuju se 100 %. Djelimini otpis zaliha do neto prodajne vrijednosti se
vri kada na datum bilansa stanja trokovi premauju neto prodajnu vrijednost.
Troak zaliha utvren je po prosjenim cijenama.
23
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
dio
dio
dio
dio
dio
dio
gubitka
gubitka
gubitka
gubitka
gubitka
gubitka
iz 2008.
iz 2009.
iz 2010.
iz 2011.
iz 2012.
iz 2013.
godine
godine
godine
godine
godine
godine
25.039.507
14.880.236
5.928.499
11.144.703
20.527.148
887.318
KM
KM
KM
KM
KM
KM
22.585.861 KM
22.585.861 KM
razgranienja
Fakture za sve poslovne dogaaje koji su se desili do datuma bilansa, a ije fakturisanje je
izvreno poslije datuma bilansa, smatraju se obraunatim prihodima i evidentiraju se kao aktivna
vremenska razgranienja.
Rezervisanja
za zapoete
sudske
sporove
520
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
KJKP
KM i
evidencija
Obaveze koje u trenutku nastanka nemaju uticaja na promjene u bilansu stanja i bilansu
uspjeha, ali osiguravaju dodatne informacije o buduim potencijalnim obavezama se iskazuju u
vanbilansnoj evidenciji.
Obaveze evidentirane u vanbilansnoj evidenciji se odnose na:
zalihe goriva Robnih rezervi Kantona Sarajevo,
zalihe koje su nastale u periodu 1996. - 1999. godina po osnovu donacija prilikom
rekonstrukcije sistema centralnog grijanja (Projekat ugradnje termostatskih ventila)
nakon
izvjetajnog
perioda
(MRS
10)
521
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
OSTALI PRIHODI
Struktura evidentiranih ostalih prihoda:
IZNOS
Grupa konta,
konto
POZICIJA
2013. godina
u KM
2012. godina
675
676
Vikovi
677
678
679
67 bez 673
1.2.
5.757
59.667
44.083
5.327
14.547
3.803.583
4.049.370
416
40.564
1.460
763.249
3.876.210
UKUPNO
4.911.813
1.3.
Preduzee nema evidentirane prihode po osnovu poveanja specifinih stalnih sredstava na dan
31.12.2013. godine.
1.4.
promjene
IZNOS
POZICIJA
2013. godina
u KM
2012 godina
Februar/
39.995
29.765
39.995
29.765
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija
finansijskih
izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
FINANSIJSKI RASHODI
P r a t e a t a b e l a finansijskih r a s h o d a :
IZNOS
Grupa konta
POZICIJA
u KM
2013. godina
2012. godina
142.235
58
Finansijski rashodi
56
561
Rashodi kamata
562
11.148
2.3.
0
58
153.383
OSTALI RASHODI
P r a t e a tabela ostalih r a s h o d a :
IZNOS
POZICIJA
Grupa konta
5 7 bez 573
u KM
2013. godina
2012. godina
17.808
570
7.888
575
4.360
2.406
576
Manjkovi
1.903
13.822
578
6.672.723
6.895.901
579
2.4.
10.862
49.525
6.979.462
6.697.736
Grupa konta
58 bez 588
581
POZICIJA
2013. godina
2.5.
u KM
2012. godina
0
0
44.842
44.842
Preduzee u 2013 godini, nema evidentirano smanjenja vrijednosti specifine osnovne imovine.
2.6.
Grupa konta
590, 591
POZICIJA
Rashodi iz osnova promjene raunovodstvenih politika i ispravki
neznaajnih greaka iz ranijih perioda
U K U P N O R A S H O D I IZ O S N O V E P R O M J E N A RA.POLITIKA I ISPR.GREAKA
2013. godina
11.576.453
11.576.453
u KM
2012. godina
3.476
3.476
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
4.
DUGORONA
SREDSTVA
AKTIVE
DRUTVA
Grupa konta
2013. godina
u KM
2012. godina
VRSTA PRIHODA
01
NEMATERIJALNA IMOVINA
02
06
24.127
24.127
29.992.059
NEMATERIJALNA SREDSTVA- 01
Ulaganja
na tuim
stalnim
sredstvima
Ostala
nematerijalna
sredstva
014
Nematerijalna
sredstva u
pripremi
015
0
52.818
0
52.818
315.035
52.818
0
0
0
205.910
23.063
0
228.973
KONTO
013
P O E T N O STANJE
NABAVKA - P R E N O S
RASHOD
STANJE 31.12.2013.
105.181
0
0
209.854
0
0
105.181
209.854
POETNO STANJE
AMORTIZACIJA
33.997
4.207
RASHOD
STANJE 31.12.2013.
0
38.204
171.913
18.856
0
190.768
Stanje
Stanje
109.125
29.858.807
28.573.253
UKUPNO
4.1.
138.881
28.410.245
01.01.2013.
31.12.2013.
71.183
66.976
37.942
19.086
0
0
0
52.818
UKUPNO
367.853
109.125
138.881
524
KJKP Toplane-Sarajevo"
d.o.o.
Sarajevo
Revizija
finansijskih
izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
ISPRAVKA
NABAVNA
EFEKAT
RASHODA
SADANJA
02192/02111
26.804
22.642
4.162
4.162
02270/02200
381.265
378.147
3.118
3.118
02271/02201
101.615
101.615
02272/02202
35.474
35.474
02290/02210
10.597
10.583
14
14
02291/02213
2.493
2.493
02292/02214
1.908
1.409
499
499
02392/02311
811
811
02393/02350
578
481
96
96
561.546
553.657
7.889
7.889
UKUPNO:
NABAVNA
ISPRAVKA
SADANJA
PR. CIJENA
EFEKAT
KUPAC
POLO CLASIC
19.973
19.973
800
800
AC OUATRO
VW TRANSPORTER
80.430
80.430
2.393
2.393
AC OUATRO
87.956
87.956
2.564
2.564
AC OUATRO
188.359
5.757
5.757
VW TRANSPORTER
UKUPNO:
188.359
23.063,00
2.378.993,00
AMORTIZACIJA P O S T R O J E N J A 1 O P R E M A
2.344.150,00
4.3.
IZNOS U KM
43.658.00
AMORTIZACIJA T R A N S P O R T N A SREDSTVA
123.992,00
UKUPNO
4.913.856.00
INVESTICIJSKE NEKRETNINE-03
Dugorona imovina koja se klasificira kao investicijske nekretnine prema bilansnim pozicijama
nije imala poetnog stanja niti je imala prometa u toku revidiranog perioda
4.4.
BIOLOKA SREDSTVA- 04
Dugorona imovina koja se klasificira kao bioloka imovina prema bilansnim pozicijama nije
imala poetnog stanja niti je imala prometa u toku revidiranog perioda.(MRS-41)
35
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
2013. godina
POZICIJA
10
u KM
2 0 1 2 . godina
100
101
Sirovine i materijal
102
Rezervni dijelovi
103
Autogume i ambalaa
104
108
Odstupanje od cijena
109
U K U P N O SIROVINE, M A T E R I J A L , R E Z E R V N I D J E L O V I 1 SITAN I N V E N T A R
668.774
70.971
4.550.826
4.887.685
22.189
21.913
254.984
250.904
-249.063
-243.190
4.98S.282
5.247.710
OPIS
Nabavna vrijednost
Sadanja
vrijednost
1032/1093
22.189
22.189
1040
28.110
28.110
1041/1094
226.874
Ukuono
6.1.2.
Otpisana
vrijednost
277.173
226.874
249.063
0
28.110
PROIZVODNJA-11
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju proizvodnje.
6.1.3. GOTOVI PROIZVODI-12
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju proizvodnje pa samim tim ni gotovih proizvoda.
6.1.4. ROBA-13
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju proizvodnje
Februar/
2014.
godine
526
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
BILJEKE UZ F I N A N S I J S K E IZVJETAJE
za period koji j e zavrio 31.12.2013.
( svi iznosi su u KM ukoliko nije drugo naznaeno)
Na osnovu uvida u dokumentaciju revizijom je utvreno da salda- KM izvoda transakcionih
rauna, salda deviznih rauna i salda blagajne na dan 31.12.2013.godine odgovaraju iskazanom
iznosu u glavnoj knjizi. Sva novana sredstva potvrena su konfirmacijama B a n a k a .
6.2.2. K R A T K O R O N A P O T R A I V A N J A - 21, 22, 23
Stanje kratkoronih potraivanja na dan 31.12.2013.godine iznosi 10.217.687 K M i
ista se odnose na:
Grupa konta
21
POZICIJA
2013. godina
u KM
2012. godina
Potraivanja od prodaje
210
211
Kupci u zemlji
212
Kupci u Inostranstvu
219
79.809.504
77.570.664
-<59.629.606
-67.135.165
10.179.898
10.435.499
IZNOS
Grupa konta
POZICIJA
23
2013. godina
U KM
2012. godina
232
Potraivanja od zaposlenika
7.440
15.030
233
7.826
5.517
234
235
238
49
49
22.473
31.878
37.789
52.474
6.2.3. K R A T K O R O N I FINANSIJSKI P L A S M A N I - 24
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju kratkoronih finansijskih plasmana.
6.2.4. P O T R A I V A N J A Z A PDV-27
Preduzee je na dan 31.12.2013. godine evidentiralo potraivanja za PDV u iznosu od
2.434.688 K M
IZNOS
Grupa konta
POZICIJA
276
279
POTRAIVANJA ZA PDV
2013. godina
u KM
2012. godina
8.930
7.465
2.425.758
1.198.223
2.434.688
1.205.688
527
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
Tui materijal
Grupa konta
8810
88100
88101
8819
88190
88191
88192
POZICIJA
2013. godina
u KM
2012. godina
1.950.429
394.727
1.555.702
1.896.281
395.873
1.500.408
9.212.637
1.357.398
1.357.398
1.357.398
7.148.370
706.869
11.108.918
3.307.827
Tua osnovna
sredstva
se odnose na postrojenja i opremu dobijenu na koritenje i iznose
626.192 KM. Navedena sredstva odnose se na laboratorijsku opremu za poslove iz oblasti
naunog i zakonskog mjeriteljstva ustupljenu od strane Instituta za mjeriteljstvo Bosne i
Hercegovine. Oprema je ustupljena na osnovu Ugovora o ustupanju laboratorijske opreme
na koritenje i poslovnoj saradnji od 20.12.2011. godine kojim je Preduzee preuzelo
obavezu obezbijediti prostor i ljude za instalaciju i putanje u rad opreme. U Ugovoru je
navedeno da se oprema nalazi u knjigama Instituta, a da e se u evidencijama Preduzea
voditi u vanbilansnoj evidenciji do poetka koritenja. Na dan 31.12.2013. godine oprema
nije bila stavljena u upotrebu.
Ostala
ine:
aktivna
konta
vanbilansne
evidencije
IZNOS
Grupa konta
8841
POZICIJA
88410
B8411
88412
SDR)
8849
88490
88491
u KM
2013. godina
2012. godina
4.134.452
0
0
2.202.169
1.014.755
917.528
575.718
0
0
4.134.452
83.083
592.635
675.718
528
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
10. KAPITAL
V"'
'
REZERVE
OPIS
Ostale rezerve
10.000
22.575.861
10.000
22.575.861
Akumulativna
dobit/gubitak
-79.311.842
-23.473.180
1.791.750
-100.993.272
Ukupno
-56.725.981
-23.473.180
-78.407.411
Nepokriveni
gubitak
kapitala
Iznos
79.311.842
-1.791.750
77.520.092
23.473.180
100.993.272
22.585.861
78.407.411
43
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
31.12.2013.
Odloeni
prihod-donacije
Kantona
Za ugradnju mjeraa toplotne energije
Prenos
204.077
Donacije
periodu
u
31.12.2012.
657.332
861.409
74.274
402.686
328.412
Za rekonstrukciju dotrajale distributivne mree
1.142.201
Za prikljuak na sistem MCZDIO
136.589
1.278.790
3.300
9.900
13.200
33.096
223.069
189.973
Za kotlovnicu Vila A i B
1.910
9.279
11.189
11.327
447.775
459.102
3.099
206.587
1.322
88.147
203.488
Za graevinski dio toplovoda
86.825
Zalhe koje su prenesene iz vanbilansne evidencije
1.184.043
15.894
4.259.229
484.888
UKUPNO
1.199.937
294.734
4.449.384
Unaprijed naplaeni i drugi odloeni prihodi odnose se na sredstva dobijena u vidu donacija i
ista se prenose na prihode perioda u skladu sa MRS-20-Dravne donacije, odnosno na bazi
sueljavanja sa trokovima nastalim kroz koritenje istih.
BILJEKA
12. DUGORONE
OBAVEZE-
41
POZICIJA
41
Dugorone obaveze
413
414
2013. godina
102
23.590.354
BILJEKA
13. ODLOENE
POREZNE
OBAVEZE-
23.590.456
u KM
2012. godina
2.174
21.155.672
21.157.846
408
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju odloenih poreskih obaveza.
45
KJKP Toplane-Sarajevo"
d. o. o.
Sarajevo
Revizija F i n a n s i j s k i h izvjetaja
za godinu koja je zavrila
na dan
31.decembar
2013.godine
B I L J E K E UZ FINANSIJSKE IZVJETAJE
za period koji je zavrio 31.12.2013.
( svi iznosi su u KM ukoliko nije drugo naznaeno)
s
Grupa konta
45
450
451
452
456
U K U P N O O B A V E Z E P O O S N O V U P L A A , N A K N A D A I OSTALIH P R I M A N J A
2013. godina
2012. godina
329.283
333.334
34.737
34.416
292.901
294.709
121.779
778.701
130.594
793.055
Druge obaveze - 46
IZNOS
POZICIJA
Grupa konta
46
2013. godina
u KM
2012. godina
V. D r u g e obaveze
463
464
814
889
465
771
842
469
Ostale obaveze
128.783
128.593
U K U P N O D R U G E OBAVEZE
u KM
6.664
137.033
7.272
137.596
Obaveze za PDV - 47
Preduzee nema evidentiran iznos obaveze po osnovu PDV-a.
47
(j/.:
TOPlfiN SftRffiJVO
,/
i'
Broj: 0 1 - 0 5 - 0 1 / 14
K R N T O N f l l N O JfiVIMO K O M U N A L N O P R ^ D U Z C Zfi
PROIZVODNJU I OISThlSUCUU TGM.07N6 6tvefiGU c= o.e
Na osnovu lana 30. Statuta KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.,a po Izvjetaju Uprave o poslovanju za 2013.
godinu sa finansijskim izvjetajem. Prijedlogu Uprave o nainu pokria gubitaka broj 03-03-02-65/ 14 od
29. 01. 2014., Zakljuku, br.:02-24 -02/14. Preporuci,br.: 02-24 -01/14 i Miljenju, br.:02-24 -03/14 Odbora
za reviziju i Izvjetaju eksternog revizora. Nadzorni odbor je donio
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja Uprave o poslovanju
sa miljenjem o prijedlogu pokria gubitaka
Nadzorni odbor usvaja Izvjetaj Uprave o poslovanju za 2013. godinu sa finansijskim izvjetajem, sa
bilansom stanja i bilansom uspjeha i izvjetajem eksternog revizora.
Po Izvjetaju o poslovanju za period 01.01. - 31. 12. 2013. godine sa finasijskim izvjetajem, nepokriveni
gubici u poslovanju iznose 100. 9 9 3 . 2 7 2 K M , a sastoje se od:
25.039.507 K M
14.880.236 K M
5.928.499 K M
11.144.703 K M
20.527.148 K M
887.318 K M
22.585.861 KM
22.585.861 K M
Gubici u poslovanju u iznosu 100.993.272 K M izazvani su neprovoenjem Odluka Skuptine preduzea: SP03-01/12 od 29.02. 2012. g.. SP-03-01/ 12 od 06. 09.2012.g., SP-02-01/ 13 od 11. 03. 2013.g., i SP-03-01/
13 od 01. 11. 2013.godine.
III
Obzirom da nije izvreno potpuno pokrie gubitaka u skladu sa Odlukama Skuptine preduzea, to se
odobrava da Raunovodstvo uradi sljedee:
1.
izvri prenos nepokrivenog gubitka iz 2012. godine u iznosu od 20.673.695 K M sa pozicije gubiika
tekue finasijske godine na pozici ju gubitak iznad visine kapitala
2.
izvri prenos dijela sa pozicije gubitka ranijih godina do visine kapitala na poziciju gubitak iznad
visine kapitala, za dio nepokrivenog gubitka za 2011. godinu u iznosu od i .912. i66 K M
3... izvri knjienje na poziciji gubitka tekue finasijske godine u iznosu od 23.473.180 KivI
4.
izvri prenos dijeia ne.pokirvciH-.g gubitka iekuce finasijske goilmc u !/.<.-_.. ..-
pozicije guDii^ir: ickv^... .-...i;:.: i-,*, gooiiie
poziciju gubitak iznad visine MpiiaiH
>..
IV
Nadzorni odbor smatra prihvatljivim Prijedlog Uprave da se ukupni nepokriveni gubici u poslovanju iz stava
II u iznosu 100. 993. 272 KM. pokriju u skladu sa prijedlogom za konsolidaciju sredstvima Budeta Kantona
Sarajevo za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu po predloenom reprogramu upuenom Vladi putem
resornog Ministarstva ("Problematika poslovanja KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.i mjere za konsolidacijuprema Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu-januar 2013. godine), a u skladu sa Odlukom Skuptine
preduzea broj SP- 02-01/ 13 Od 11. 03. 2013. godine i sanacionim programom "Problematika poslovanja
KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o. i mjere za racionalizaciju i konsolidaciju"- decembar 2013. godine, odnosno
u sluaju neobezbjeenja sredstava u Budetu
Kantona Sarajevo, prema navedenom reprogramu, pokrie
gubitka m o g u e j e izvriti donoenjem odluke o otpisu dijela obaveza prema Sarajevogasu, tj. korekcijom
distributivne cijene gasa za KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.
V
Iako j e Preduzee poslovalo sa gubitkom preciziranim lanom U ove odluke, Nadzorni odbor j e miljenja da
Preduzee treba nastaviti sa radom, te da Skuptina preduzea u skladu sa lanom 193 Zakona o privrednim
drutvima treba donijeti odluku o nastavku rada preduzea.
VI
Odluku sa Izvjetajem o poslovanju za 2013. godinu, Izvjetajem eksternog revizora o reviziji finansijskih
izvjetaja za 2013. godinu. Izvjetajem o radu Nadzornog odbora i Odbora za reviziju dostaviti Skuptini
Preduzea.
Predsjednk
Zlatko engi
Dostaviti:
Skuptini preduzea
Odboru za reviziju
Odjelu interne revizije
Upravi
Nadzornom odboru a/a
T O P I P I N 6
S R R R J 6 V O
Broj: 0 0 - 0 6 - 0 1 / 1 4
K A N T O N A L N O J A V N O K O M U N A L N O PRCDUZee ZH
PROIZVODNJU I DISTRIBUCIJU TOPLOTM6 6N6RGIJ6 d.o.o.
SKUPSTINA
PREDUZEA
N a osnovu lana 193. a u vezi lana 310 Zakona o privrednim drutvima i na osnovu lana 26., taka 4.
Statuta KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.,a po Prijedlogu Uprave o nainu pokria gubitaka broj: 03-03-0265/14 od 29. 01. 2 0 l 4 . g o d i n e , Zakljuku br: 02- 24-02/ 14, Preporuci (br.:02-24-01/14) i Miljenju br.: 022 4 -03 / 1 4 ) Odbora za reviziju , Odluci Nadzornog odbora, broj:01-05-01/14, od 20.02.20M.godine, i
Izvjetaju eksternog revizora, Skuptina preduzea, na 6. redovnoj sjednici, odranoj 25.02.2014. godine,
donijela j e
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu i nainu pokria gubitaka
n
P o Izvjetaju o poslovanju za period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 12. 2013. godine sa finasijskim izvjetajem, nepokriveni
gubici u poslovanju iznose 1 0 0 . 9 9 3 2 7 2 K M , a sastoje se od:
25.039.507 K M
14.880.236 KM
5.928.499 KM
11.144.703 K M
20.527.148 K M
887.318KM
22.585.861 KM
22.585.861 K M
Strana 1/2
HI
Skuptina Preduzea smatra prihvatljivim Prijedlog Uprave da se ukupni nepokriveni gubici u poslovanju iz
stava II u iznosu 100.993.272KM, pokriju u skladu sa prijedlogom za konsolidaciju sredstvima Budeta
Kantona Sarajevo za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu po predloenom reprogramu upuenom Vladi
putem resornog Ministarstva ("Problematika poslovanja KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.i mjere za
konsolidaciju- prema Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu-januar 2013. godine), a u skladu sa Odlukom
Skuptine preduzea broj SP- 02-01/13 Od 11.03.2013. godine i sanacionim programom "Problematika
poslovanja KJKP "Toplane- Sarajevo"d.o.o. i mjere za racionalizaciju i konsolidaciju"- decembar 2013.
godine, o d n o s n o u sluaju neobezbjeenja sredstava u Budetu Kantona Sarajevo, prema
navedenom
reprogramu, pokrie gubitka m o g u e j e izvriti donoenjem odluke o otpisu dijela obaveza prema
Sarajevogasu, tj. korekcijom distributivne cijene gasa za KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.
IV
Na osnovu lana 193.Zakona o privrednim drutvima Skuptina odluuje da Preduzee
zbog znaaja funkcije koju obavlja, iako ima iskazan gubitak iznad visine kapitala.
nastavlja sa radom
V
Odluku sa Izvjetajem o poslovanju za 2013. godinu, Izvjetajem eksternog revizora o reviziji finansijskih
izvjetaja za 2 0 1 3 . godinu, Izvjetajem o radu Nadzornog odbora i Odbora za reviziju uputiti Osnivau tj.,
Skuptini i Vladi Kantona Sarajevo.
Predsjednik
Isak Krpi
Dostaviti:
-
Upravi
a/ a
Strana 2/2
T 0 P L A N 6
S A R R J 6 V 0
NADZORNI
ODBOR
IZVJETAJ O RADU
ZA 2013. GODINU
PREDSJEDNIK
NADZORNOG ODBORA
Zlatko engi
U s )
SADRAJ
1.
SAETAK
2. IZVJETAJ 0 R A D U
3.
2/22
1. SAETAK
Nadzorni odbor j e tokom 2013.godine podsjeao Osnivaa, d a j e zbog toga to cijena centralnog
grijanja nije pratila poveanje cijene prirodnog gasa, godinama stvaran gubitak, te da Preduzee biljei
gubitak iznad visine kapitala. U tom kontekstu zatraeno je od Vlade Kantona Sarajevo da hitno razmotri
Kalkulaciju cijene centralnog grijanja i utvrdi automatizam u njenom formiranju u ovisnosti od kretanja
cijene gasa , i da donese Tarifni sistem za centralno grijanje iji j e Prijedlog Nadzorni odbor utvrdio na
svojoj 1. Konstituirajuoj sjednici odranoj 14.03.2013.godine.
U tom smislu KJKP "Toplane-Sarajevo" j e stalnim i pravovremenim informiranjem svih nadlenih
institucija, a posebno kantonalnih, nastojalo da osigura neophodnu podrku i pomo. Mjere koje su se
do sada poduzimale nisu dale rezultate koji bi obezbijedili pozitivne pomake u rjeavanju problema
koji optereuju poslovanje, a nisu u nadlenosti kompanije, stoga bi se program konsolidacije
Preduzea sastojao iz dva dijela i to:
1. Sanacija postojeeg stanja na dan 31.12.2013. godine,( Zakon o konsolidaciji i sanaciji) i to:
- pokriem nastalih gubitaka
- izmirenjem nastalih obaveza
2. Donoenje adekvatnih odluka sa primjenom od 01.01.2014.
obezbjeuje poslovanje bez gubitaka, i to:
godine, kojima se
Preduzeu
- utvrivanje cijene kotanja i promjena naina fakturisanja kroz donoenje Tarifnog sistema za
centralno grijanje,
- utvrivanje automatizma u formiranju cijena centralnog grijanja u ovisnosti od kretanja cijena
ulaznih parametara.
-zbog nepostojanja efikasnih mehanizama naplate, donijeti Zakon o naplati komunalnih usluga u
Kantonu Sarajevo, kojim bi s e neplaanje komunalne usluge smatralo prekrajem, odnosno usloviti
ostvarivanje odreenih prava graana izmirenjem obaveza za komunalne usluge.
Pozitivno j e to, to je poetkom 2013.godine Vlada Kantona Sarajevo donijela Uredbu o optim uslovima za
proizvodnju, isporuku i koritenje toplotne energije ime j e stvoren pravni okvir za regulisanje meusobnih
odnosa izmeu Preduzea i korinika centralnog grijanja.
Nadzorni odbor je zakljuio da se provoenjem internih mjera ne moe postii znaajna racionalizacija, ve
daje nuno poduzeti sistemske mjere.
D o dana izdavanja ovog izvjetaja Osniva Preduzea nije donio adekvatne odluke koje znaajno utiu na
poslovanje KJKP Toplane - Sarajevo d.o.o. , a s obzirom da gubici u poslovanju prevazilaze iznos
kapitala, Nadzorni odbor cijeni naroito bitnim da se ponovo ukae na nunost i hitnost poduzimanja
aktivnosti od strane Osnivaa, a to se posebno odnosi na sljedee :
- Donoenje odluke o cijeni kotanja centralnog grijanja sa izmijenjenim nainom fakturisanja u skladu sa
prijedlogom Tarifnog sistema i primjenom od 01.01.2014. godine,
- Donoenje Tarifnog sistema za centralno grijanje iji j e prijedlog utvrdio Nadzorni odbor Preduzea i
donoenje odluke o automatskom formiranju cijene u ovisnosti od kretanja cijena energenata usvajanjem
kalkulacije cijene centralnog grijanja u skladu sa Metodologijom Tarifnog sistema.
- utvrivanje tarifnih stavova i njihove visine na osnovu trenutno vaeih cijena do donoenja cijene
kotanja,
- sredstva za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu u iznosu od 88.9 miliona KM potrebno je predvidjeti u
Budetu Kantona Sarajevo kroz donoenje Zakona o sanaciji i kosolidaciji javnih komunalnih preduzea. U
sluaju neobezbjeenja sredstava u Budetu Kantona Sarajevo, pokrie gubitaka mogue je izvriti
donoenjem odluke o otpisu dijela obaveza prema Sarajevogasu, po osnovu korekcije distributivne cijene
gasa za KJKP "Toplane-Sarajevo" u prethodnom periodu, odnosno zato to cijena centralnog grijanja nije
Izvjetaj o radu Nadzornog odbora za 2013. godinu
3/22
pratila poveanje cijene gasa. Po osnovu distributivne cijene gasa, Sarajevogas j e u periodu 1997.
30.11.2013. Toplanama fakturisao iznos od 59.8 miliona KM.
-
I I p l ' l o i H ) ! c">
n/iHurr^'Ar/^tn t
1/ I 1/ U
U O IVI U U U ^ U p O i p i M U l U l I p v u u g v V V I V i t i L U t i V U U ! W i V l
I Anio no V i r A i a t i n "
,, X ^ICUtV'UtUUJV W
n n M n A V /I TV1 Q1 m
nlmW<
i IVlUHV^i IU kJlU u j v v u , p i u i i u u u
sredstva za otplatu anuiteta na godinjem nivou cca 850 hiljada KM u Budetu Kantona Sarajevo.
- Zatraiti putem institucija Kantona da se od Federalnog ministarstva finansija iz fonda koji je formiran od
privatizacije stanova, tj. kunih instalacija refundira iznos ulaganja u kune instalacije koje j e preduzee
evidentiralo u poslovn im knj igama od 01.01.2013. godine. Na teret finansijskog rezultata na pozicij i rashoda
rtrrirttni
p v lUia
fo
c m A n
/->/"!
/f
ftntl/Nnn
1/
r\ ft
n+A
n r u H c + n i ilin
n A i t o i S A n i a
/VI l K i t l / n
v U v v iiiv^iliU u i i j v UJlOi) U u ~ r . v / i i i i i i v i i u i v i n , o i u p i w u o i u v t j u p v v v u i i j v g u i / m \ u .
Preduzee crpi sve raspoloive mogunosti naplate centralnog grijanja, ali preduslovi koje j e neophodno
stvoriti za poboljanje naplate i uopte ureenje odnosa korisnik - Toplane su:
-realizacija projekta mjerenja utroka toplotne energije, obraun i fakturisanje toplotne energije na
osnovu oitanja na kumulativnom mjerau,
-donoenje Tarifnog sistema za centralno grijanje u Kantonu Sarajevo,
- izmjene propisa i procedura koje definiu rad sudova po pitanju naplate komunalnih usluga,
-izmirenje obaveza po osnovu centralnog grijanja za korisnike koji su deloirani iz stanova kojima su
raspolagale nadlene institucije Kantona od strane Vlade Kantona Sarajevo,
-permanentne aktivnosti institucija sistema, ukljuujui i Preduzee, na razvijanju svijesti korisnika o
znaaju i prednostima sistema centralnog zagrijavanja za Kanton Sarajevo i same korisnike.
- formiranje tane i jedinstvene baze podataka korisnika stambenog fonda Kantona Sarajevo, koja e biti
dostupna svim javnim preduzeima.,
- uvoenje jedinstvenog sistema naplate energetskih usluga u Kantonu (zajedniki raun za elektrinu
energiju, gas i centralno grijanje ), kako se to radi u mnogim zemljama, a imajui u vidu potrebu za
jedinstvenom strategijom napajanja i koritenja svih vidova energije i razvojem jedinstvene energetske
politike,
- donoenje propisa koji bi omoguio iskljuenje korisnika kolektivnog stanovanja (zgrada) sa sistema, radi
ncplacanja (donoenje Zakona o naplati komunalnih usluga kojim cc sc ncplacanjc tretirati prekrajem ili
usloviti ostvarenje nekih prava graana izmirenjem obaveza za centralno grijanje),
- jedinstvena energetska politika koja podrazumijeva da se u sistemu sa infrastrukturom za daljinsko
zagrijavanje ne dozvoljava uvoenje drugog energenta putem individualnih loita,
-jaanje socijalnih fondova za subvencioniranje ugroenih kategorija stanovnitva, a izbjegavanje linearnog
subvencioniranja putem cijene centralnog grijanja, koja nije ekonomska.
Takoer, Nadzorni odbor cijeni naroito bitnim da se ponovo ukae na nunost i hitnost poduzimanja
aktivnosti od strane Osnivaa koje se odnose i na donoenje odluke o oslobaanju KJKP ToplaneSarajevo" posebne takse za ratni gas, donoenje Zakona o konsolidaciji i sanaciji preduzea, izmjene
Kolektivnog ugovora i njegovo usklaivanje sa poreznim propisima, te izmjene Zakona o komunalnim
djelatnostima sa posebnim osvrtom na tretman imovine i amortizacije u evidencijama preduzea.
2. IZVJETAJ O RADU
Ovim izvjetajem daje se rezime i pregled aktivnosti Nadzornog odbora KJKP 'Toplane - Sarajevo" d.o.o.
tokom 2013. godine (u daljem tekstu: Nadzorni odbor).
U izvjetajnom periodu odrano je ukupno 12 sjednica Nadzornog odbora.
Pripremanje, sazivanje, nain rada i odluivanja na sjednicama Nadzornog odbora su ureeni u skladu sa
Poslovnikom o radu Nadzornog odbora.
Nadzorni odbor j e obavljao poslove koji su utvreni
svoje nadlenosti, donosio j e odluke, zakljuke, uputstva, inicijative, davao saglasnosti i zauzimao stavove.
Nadzorni odbor j e mjeseno izvjetavan o radu Odbora za reviziju putem zapisnika sa sjednica. Ovakav
nain mjesenog izvjetavanja j e u skladu sa dogovorom izmeu Nadzornog odbora i Odbora za reviziju.
Sjednicama Nadzornog odbora su prisustvovali, bez prava glasa, lanovi Uprave KJKP "Toplane
Sarajevo" d.o.o. kao i predstavnik Odbora za reviziju.
Sjednicama Skuptine Preduzea koje su odrane u izvjetajnom periodu, prisustvovali su predstavnici
(predsjednik /lanovi) Nadzornog odbora KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o., Sarajevo.
Nadzorni odbor j e
blagovremeno dostavljao pozive sa materijalima za svoje sjednice Ministarstvu
prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo, a u skladu sa dopisom Ministarstva broj: 05-2322760/08 od 10.07.2008.godine. Takoer, Nadzorni odbor j e resornom Ministarstvu dostavio i sve usvojene
Zapisnike sa svojih sjednica odranih u 2013.godini, kao i druge potrebne akte.
Nadzorni odbor j e na svojim sjednicama u toku 2013. godine, izmeu ostalog, razmatrao, usaglasio i
usvojio:
i poetku
s e z o n e grijanja 2013/2014.godine.
_ .
Nadzorni odbor je
u izvjetajnom periodu
razmatrao i utvrdio Prijedlog Tarifnog sistema (1.
Konstituirajua sjednica) i Tarifnih stavova (3 .redovna sjednica), koji su dostavljani Vladi Kantona Sarajevo
putem Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje.
Navedene Prijedloge do momenta izrade ovog izvjetaja Vlada Kantona Sarajevo nije usvojila.
Nakon prethodno provedene konkurske procedure Nadzorni odbor je na svojoj 3redovnoj sjednici od
25.032013.godine imenovao gosp. Admira Dubura, dipl.ma.ing., za direktora -predsjedavajueg Uprave
KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o..Sarajevo., na mandat od etiri godine.
N a 5. redovnoj sjednici od 06.06.2013.godine imenovani su izvrni direktori KJKP "Toplane -Sarajevo"
d.o.o. i to: Hadiali Mirzo, dipl.ing.ma., za Izvrnog direktora za tehnike poslove i marketing, te Granulo
Asima, dipl.ecc, za Izvrnog direktora za finansijsko-raunovodstvene, pravne i ope poslove. Mandat
Izvrnih direktora traje etiri godine.
Skuptina Preduzea je na svojoj 2. sjednici od 11.03 2013.god ine donijela Rjeenje o razrjeenju lanova
Nadzornog odbora KJKP 'Toplane - Sarajevo" d.o.o. broj: SP-02-02/13 u sastavu: Fikret Nukica,
predsjednik, Mustafa engi. lan. i Safet Vuk, lan. Mandat lanova Nadzornog odbora je prestao
11.03.2013 .godine.
Takoer, na istoj sjednici Skuptina Preduzea j e Rjeenjem, broj: SP-02-03/13 imenovala vrioce dunosti
lanova Nadzornog odbora KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. u sastavu: ZJatko engi, Mustafa engi i
Alija Isovi. Mandat v.d. lanova Nadzornog odbora je trajao do okonanja procedure izbora i imenovanja
lanova Nadzornog odbora.
Nakon prethodno provedene procedure Skuptina Preduzea j e na srvojoj 3. redovnoj sjednici od
06.09.2013.godine donijela Rjeenje o imenovanju lanova Nadzornog odbora broj: SP-00-03-02/13 u
sastavu: Zlatko engi, Mustafa engi i Alija Isovi na mandatni period od 4 godine.
Nadzorni odbor je na svojoj 1 .konstituirajuoj sjednici odranoj 01.10.2013. godine za svog predsjednika
izabrao Zlatka engia.
Skuptine Preduzea j e na svojoj 5. redovnoj sjednici od 08.01.2013. godine donijela :
Odluku broj: SP-05-01/13 kojom odobrava Plan poslovanja KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.
za 2013-godinu, iji Prijedlog j e prethodno utvrdio Nadzorni odbor.
Takoer, Skuptina Preduzea
poslovanja za 2013.godinu.
j e u mjesecu novembru
Sastavni dio ovog Izvjetaja ine pregled sjednica Nadzornog odbora u 2013. godini sa dnevnim redom i
usvojenim zakljucima.
3. P R E G L E D S J E D N I C A N A D Z O R N O G O D B O R A ZA 2013. G O D I N U
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
ZAKLJUAK :
Adi Zapisnik sa 9. sjednice Nadzornog odbora j e jednoglasno usvojen.
Ad2 Nadzorni odbor j e primio k znanju Informaciju Uprave o okonanoj primopredaji dunosti direktora.
Ad3 Nadzorni odbor je primio k znanju Informaciju Uprave o izvrenom popisu imovine i obaveza KJKP
"Toplane - Sarajevo" d.o.o. za 2012. godinu.
Ad4 Nadzorni odbor usvaja Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja za period 01.01 31 -12.2012. sa realizacijom akcionog plana na poboljanju naplate. Nadzorni odbor saglasan je da se izvri
ispravka potraivanja na teret finansijskog rezultata za 2012.godinu , kako slijedi:
Potraivanja od centralnog grijanja:
- potraivanja od centralnog grijanja stambenog prostora u vrijednosti
2.868.485 KM
- potraivanja od centralnog grijanja poslovnog prostora u. vrijednosti- - - 1 - . ! ? 2 - KM
Ukupno:
3.973.877 KM
Izvjei3j o radu Nadzornog odbora za 20)3. godinu
7/22
Zaduuje se Uprava preduzea da sprovede aktivnosti utvrene ovom Odlukom i Preporukom Odbora za
reviziju, a u skladu sa Prijedlogom na temelju kojeg je donijeta ova Odluka, kao i da nastavi sa aktivnostima
utvrenim Akcionim planom.
Ad5 Nadzorni odbor j e razmatrao, te usaglasio svoj Izvjetaj o radu za 20I2.godinu i isti j e potpisan, a kao
takav bie proslijeen Skuptini Preduzea u sklopu Izvjetaja o poslovanju za 2012.godinu.
Ad6 Nadzorni odbor je primio k znanju Izvjetaj o radu Odbora za reviziju za 2012. godinu, te e isti
dostaviti Skuptini Preduzea na usvajanje.
Ad7 Nadzorni odbor je usvojio Izvjetaj o nabavkama za periode od 01.12. do 31.12.20I2.godine.
Ad8 a.) Nadzorni odbor j e prihvatio Izvjetaj o odranoj 13. sjednici Odbora za reviziju KJKP "Toplane Sarajevo" d.o.o.
b.) Nadzorni odbor j e primio k znanju Informaciju Uprave o ponovnom postupku kontrole PDV-a u KJKP
"Toplanama - Sarajevo" d.o.o. od strane Uprave za indirektno oporezivanje BiH.
c.) Nadzorni odbor je primio k znanju Informaciju obavezama prema Direkciji robnih rezervi Kantona
Sarajevo.
DNEVNI RED
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
31.01.2013. godine;
Raspisivanje Konkursa za izbor i imenovanje direktora KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o.
Tekua pitanja
- Izvjetaj o odranoj 14. sjednici Odbora za reviziju
01.01.-
ZAKLJUAK:
Adi Nadzorni odbor je usvojio Zapisnik sa 10. redovne sjednice Nadzornog odbora.
Ad2 Nadzorni odbor je donio Odluku o usvajanju izvjetaja Uprave o poslovanju sa miljenjem o
prijedlogu pokria gubitaka.Nadzomi odbor usvaja Izvjetaj Uprave o poslovanju za 2012. godinu sa
finansijskim izvjetajem i bilansom stanja L bilansom -uspjeha;- revidiranim ori strane kiersjog revizora.
Nadzorni odbor smatra prihvatljivim Prijedlog Uprave da se ukupni.nepokriveni gubici u Robovanje ss
31.12. 20i 2. goe.ine. u iznosu 79. 311. 842 KM, a sastoje se od:
Izvjetaj o radu Nadzornog odbora za 2013. godinu
8/22
DNEVNI RED:
1. Konstituisanje Nadzornog odbora KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.
- Izbor v.d. predsjednika Nadzornog odbora
- Donoenje Poslovnika o radu Nadzornog odbora
- Ugovor o angamanu v.d. predsjednika i lanova Nadzornog odbora
2. Utvrivanje prijedloga Tarifnog sistema KJKP Toplane - Sarajevo d.o.o.
3. Tekua pitanja
ZAKLJUCI:
A d i Za v.d. predsjednika Nadzornog odbora izabran je gosp. Zlatko engi, a v.d. lanova su gosp.:
Mustafa engi i Alija Isovi. V.d. predsjednika i lanova Nadzornog odbora potpisali su Ugovor o
angamanu, a u skladu sa Rjeenjem o imenovanju, broj: SP-02-03/13 od 11.03.2013.godine.
Nadzorni odbor je donio Poslovnik o radu kojim se ureuje pripremanje, sazivanje, nain rada i odluivanja
na sjednicama Nadzornog odbora.
Nadzorni odbor je na prijedlog Uprave Preduzea, a u skladu sa lanom 13. Poslovnika o radu odredio
enju Ljubukia, efa Kabineta direktora za osobu koja je odgovorna za pripremanje sjednica i voenje
zapisnika na sjednicama Nadzornog odbora, dok se za obavljanje pravnih poslova vezanih za nadlenost
Nadzornog odbora zaduuje Sulejman Bajri, savjetnik direktora Preduzea.
Ad2 Nadzorni odbor KJKP 'Toplane - Sarajevo" d.o.o. je donio Odluku kojom utvruje prijedlog Tarifnog
sistema.
Odluku uputiti Vladi Kantona Sarajevo , koja je. u skladu s lanom 66. Uredbe o optim uslovima za
proizvodnju , isporuku i koritenje toplotne energije ( Slubene novine Kantona Sarajevo, broj 02/13 ),
nadlena za donoenje Tarifnog sistema.
Sastavni dio ove Odluke ini utvreni prijedlog Tarifnog sistema.
DNEVNIRED:
1. Donoenje Odluke o raajeenju Predsjednika Komisije za izbor direktora KJKP "ToplaneSarajevo" d.o.o.
2. Donoenje Odluke o imenovanju Predsjednika Komisije za izbor direktora KJKP "ToplaneSarajevo" d.o.o.
ZAKLJUCI:
Adl/Ad2 Nadzorni odbor je donio Odluku kojom se Mubera Begi iga razijeava dunosti predsjednika
Komisije za izbor direktora KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. zbog odlaska na drugu dunost.
Takoer, Nadzorni odbor j e donio Odluku kojom se imenuje Sulejman Bajri, predstavnik Preduzea, za
predsjednika Komisije za izbor direktora KJKP "Toplane- Sarajevo" d.o.o. Ove odluke stupaju na snagu
danom donoenja.
DNEVNI RED:
1. Usvajanje zapisnika sa 1. konstituirajue i 2. sjednice Nadzornog odbora
2. Razmatranje izvjetaja Komisije za izbor direktora KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.
3. Imenovanje direktora KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o.
4. Utvrivanje tarifnih stavova prema prijedlogu Tarifnog sistema KJKP" Toplane- Sarajevo"d.o.o.
5. Informacija o prodaji, naplati
i potraivanjima centralnog grijanja za period 01.01.28.02.2013.godine
6. Tekua pitanja
Razmatranje dopisa Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia Kantona
Sarajevo broj 05-05-22668/ 13 od 7. 3. 2013. god. a u vezi sa prijedlogom
"UNIS" Energetika, Sarajevo d.o.o.
Informacija o ponovljenoj kontroli PDV-a od strane Uprave za indirektno
oprezivanje BiH
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnici sa prve konstituirajue i druge sjednice Nadzornog odbora su jednoglasno usvojeni.
Ad2/Ad3 Nadzorni odbor je jednoglasno usvojio Izvjetaj o radu Komisije za izbor direktora KJKP
Toplane- Sarajevo d.o.o.
Nadzorni odbor je jednoglasno donio Odluku o imenovanju gosp. Admira Dubura, dipl.ma.ing., za
direktora predsjedavajueg Uprave KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o.,Sarajevo., na mandat od etiri
godine Navedena Odluka stupa na snagu danom donoen ja.
Odluka Nadzornog odbora je notarski obraena od strane notara Jasmine Selimovi. koja je prisustvovala
sjednici.
Ad4 Nadzorni odbor j e donio. Odluku kouvn
(O'rdni." ivli^Hirvi tarifnih
trenutno vaeih cijens[centralnog griiania. kako sliiedi:
Izvjetaj o radu Nadzornog odbora za 2013. godinu
11/22
~ -^iiK'fH
osnovu - -
KATEGORIJE KORISNIKA
mjere
stavov
Vaee
Tak t u r i e
cijene
se
Primjena
%
Cijena p r o m j e n e CG
kol.(6f4)
7 mjeseci
1,2049
tarifnih
stavova p o
kategorijama
12 mjeseci 0.4852
2,10
od 01.01.2014.
1,188
; 1 2 r r j e s e c i 1,1880
i
0.00
d o 01.01.2014.
0,9364
12 n j e s e c i u,5uo3
-2.S3
od 01.01.2014
4,013
7 mjeseci
0,00
d o 01.01.2014.
D o m a i n s t v a - c i j e n a za Jedinicu i s p o r u e n e e n e r g i j e
KMlrf
Ts1
D o m a i n s t v a - c i j e n a za jedinicu p r i k l j u n e s n a g e
KMW
Ts2
0,4752
od 01.01.2014.
na 12 m j e s e c i ) *
1.2. K o r i s n i c i - p o s l o v n i p r o s t o r i u s t a m b o n o p o s l o v n i m
I
!
objoktima
P o s l o v n i p r o s t o r - c i j e n a za j e d i n i c u i s p o r u C e n e e n e r g i j e
KMW
Ts4
P o s l o v n i p r o s t o r - c i j e n a za j e d i n i c u p r i k l j u n e s n a g e
KMfrrf
Ts5
7 mjeseci
od 01.01.2014.
2.4548
r a s p o r e e n a na 7 m j e s e c i ) '
4,0130
KMikWi
Ts3
I 0.0725
kad s e troi
KMW
Ts2
[ 0,4752
12 n j e s e c i
KMfkVtfi
Ts7
0,0857
18,42
od 01.05.2013.
KWn?
Ts5
0,9364
12 n j e s e c i
0,9089
-2.93
o d 01.05.2013.
0,4852
0.00
od 01.05.2013.
2,10
od 01.05.2013.
2.2. P o s l o v n i o b j e k t i s a u g r a e n i m m j e r a i m a u k o l e k t i v n o m
stanovanju
Poslovni prostori-cijena z a jedinicu isporuene toplotne energije
Fbslcvni prostori -cijena z a jedinicu prikljune snage
3. POSliO^Nt &AMOSTOJBI OBJBCTI SA UGRAENIM M J E R A I M A
cgena z a j e d i n c u isporuene toplotne energije
K\VKVLH
Ts7
0,0857
c j e n a z a j e d i n c u priMjune snage
KMfcW
TsB
5,3120
12 mjeseci
KNVM/Vh
Ts8
18.42
od 01.05.2013.
5,3120
0,00
od 01.05.2013.
0,1488
0,00
od 01.05.2013.
KM'm?
0,4752
12 rrjeseci
0,4852
2,10
od 01.05.2013.
KM'm7
0,9364
12 n j e s e c i
0,9089
-2,93
od 01.05.2013.
5.2.1. Domehstva - 20% paualne cijene - fiksni dio " faktor (0.5)
KMfirf
0,2376
12 rrjeseci
0,2426
2,10
od 01.05.2013.
5.2.2- Fbslovni prostor - 20% paualna Ojene - fiksni dio * faktor (0.5)
KM'rrf
0,4682
12 n j e s e c i
0,4545
-2,93
od 01.05.2013.
5.2.3. Ftoslovni prostor (fiksni dio po kW) - fiksni dio faktor (0,5)
KMMAf
2,6560
12 rrjeseci
2,6560
0,00
od 01.05.2013.
MJBMIMA
j cijena z a jedinicu isporuene toplotne energije - tmearno
j5. I S K L J ^ M I ^ S M C I U KOLEKTIVNOM S T A N O V A N J U
5.1. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u k o l e k t i v n o m s t a n o v a n j u
j 5.1.1. Domainstva - 40% paualne cjene - fiksni dio * faktor (1)
5.1.2. Fbslovnt prostor - 40% pouava cijono - fiksni dio faktor ( 1 )
5.2. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u n i z u
5.3. I s k l j u e n i s l o b o d n o s t o j e i o b j e k t i
5.3.1. Fbjediane stambene kue - 1 0 % paualno cijono - fiksni dio * faktor
KMn?
0,1188
12 n j e s e c i
0,1213
2,10
od 01.05.2013.
KMrrf
0,2341
12 rrjeseci
0,2272
-2,93
od 01.05.2013.
KMTtVV
1,3280
12 rrjesecl
1.3280
0,00
od 01.05.2013.
5.4.1. Rjslovni prostor - 30% paualne cijBno - fiksni dio " faktor (0,75)
Wlrf
0,7023
12 rrjeseci
0,6817
-2,93
od 01.05.2013.
5.4.2. Fbslovni prostor (fiksni dio po kVV) - fiksni dio " faktor (0.75)
KM/kVV
3,9840
12 n j e s e c i
3,9840
0.00
od 01.05.2013.
(0,25)
5.3.2. Fbsloirnl objeldi
5.3.3. Ftoslovnl prostor (fiksni dio po k\AI) - fiksni dio * taklor (0.25)
5.4. I s k l j u e n i p o s l o v n i p r o s t o r i u p o s l o v n i m o b j e k t i m a
(trni centri 1 slino)
Navedene cijene iz lana ]. predstavljaju preraunate vaee cijene koje su izvedene iz vaeih cijena
centralnog grijanja utvrenih Zakljukom Vlade br. 02-05-27789-8/07 od 20.11.2007. godine, a na osnovu
metodologije iz Tarifnog sistema i ne znae poveanje na godinjem nivou, ve se radi o preraunu na
novoutvrene tarifne stavove.
Cijene utvrene lanom 1. su bez PDV-a i primjenjuju se za objekte sa ugraenim mjeraima u kolektivnom
stanovanju sa danom 01.05.2013. godine, a u objektima bez mjerenja toplotne energije primjenjuju se od
01.01.2014. godine. Ovu Odluku dostaviti Vladi Kantona Sarajevo putem Ministarstva prostornog ureenja i
zatite okolia na razmatranje i usvajanje.
Nadzorni odbor je donio Odluku k o j o m s e utvruje prijedlog cijene kotanja centralnog grijanja u
Kantonu Sarajevo u skladu sa Tarifnim sistemom, koji je u formi prijedloga
Jedinica T a r i f n i Vaee
mjere
stavovi
cijene
Fakturie
Tarifnog s i s t e m a
se
%
Cijena
promjene
k o l . (6/4)
7 rrjeseci
1,7817
0,4752
12 njeseci
0,7174
50,97
1,188
12 mjeseci
1,7568
47.88
7 mjeseci
3.2934
0,9364
12 rrjeseci
1.2196
30.24
4,013
7 mjeseci
5,3842
34.17
D o m a i n s t v a - cijena za j e d i n i c u i s p o r u e n e e n e r g i j e
KMW
Ts1
D o m a i n s t v a - cijena za j e d i n i c u p r i k l j u n e s n a g e
KMW
Ts2
KMirf
1.2. K o r i s n i c i - p o s l o v n i p r o s t o r i u s t a m b e n o p o s l o v n i m o b j e k t i m a
P o s l o v n i p r o s t o r - cijena za j e d i n i c u i s p o r u e n e e n e r g i j e
KMirf
Ts4
P o s l o v n i p r o s t o r - cijena za j e d i n i c u p r i k l j u n e s n a g e
KMrrf
Ts5
P o s l o v n i p r o s t o r - p a u a l ( u k u p n a g o d i n j a cijena g r i j a n j a
KMfirf
r a s p o r e e n a na 7 m j e s e c i ) "
2. OBJEKTI SA UGRAENIM MJERAIMA U KOLEKTIVNOM STANOVANJU
2.1. S t a m b e n i o b j e k U s a u g r a e n i m m j e r a i m a u k o l e k t i v n o m s t a n o v a n j u
Domainstva -cijena z a jedinicu isporuene toplotne energije
Domainstva-cijena z a jedinicu prikljune snage
KMMMi
Ts3
KNVui?
Ts2
0,0923
27,31
0,7174
50,97
Z2. Poslovni o b j e k t i s a u g r a e n i m m j e r a i m a u k o l e k t i v n o m s t a n o v a n j u
Fbslovni prostori-cjena za jedinicu isporuene toplotne energije
ft&lovni
KMHAAIh
Ts7
0,1292
50.76
KUVrrf
Ts5
0,9364
12 njeseci
1,2196
30.24
KMWWi
Ts7
50.76
KMTrtV
Ts6
0,1292
7,1986
35,52
KMW>
TsB
0.1615
8,53
0,4752
0,9364
KWn?
5.1.2. Fbstovni prostor - 40% paualno cijono - fiksni dio * faktor (1)
12 mjeseci
0,7174
50,97
12 mjeseci
1.2196
30,24
6.2. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u nizu
KMmT-
0,2376
0,4682
2,6560
12 rrjeseci
0,3587
50.97
12 nrjeseci
0,6098
30,24
12 mjeseci
3,5993
35,52
12 mjeseci
0,1794
50,97
12 rrjeseci
0,3049
30,24
KWJcW
0,1188
0,2341
1,3280
12 mjeseci
1.7997
35,52
5.4.1. Fbslovni prostor - 30% paualno rijone - fiksni dio" faktor (0,75)
ma?
0,7023
12 rrjeseci
0,9147
30.24
5.4.2. Rrelwni prostor (fiksni dio po kW) - fiksni dio" faktor (0,75)
KWkW
3,9840
12 rrjeseci
5,3990
35,52
KWkW
5.3. I s k l j u e n i s l o b o d n o s t o j e i o b j e k t i
5.3.1. Fbjedinane starrbene kue
5.3.2. Poslovni objekti
5.3.3. Poslovni prostor (fiksni dio po kVV) - fiksni dio" faktor (0,25)
YMr?
KM'irf
5.4. I s k l j u e n i p o s l o v n i p r o s t o r i u p o s l o v n i m o b j e k t i m a
(trni centri i slino)
Navedene cijene predstavljaju preraunate cijene kotanja utvrene Odlukom NO-OS-Ol/12 od 14.12.2012.
godine na osnovu Kalkulacije cijena centralnog grijanja 2a 2013. godinu, a u skladu sa prijedlogom Tarifnog
sistema i metodologijom raspodjele trokova i obrauna u odnosu varijabilni i fiksni trokovi 60 : 40.
Ovu Odluku dostaviti Vladi Kantona Sarajevo putem Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia na
razmatranje i usvajanje.
Ad5 Nadzorni odbor je primio k znanju Informaciju 0 prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja
za mjesec februar 2013. god ine.
Ad6 a.) Nadzorni odbor daje punu podrku i saglasnost na stavove Uprave Preduzea iznesene tokom
diskusije po predmetnom pitanju. Uprava Preduzea e shodno diskusiji na sjednici dostaviti traeno
Miljenje Ministarstvu prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo
- - - - - - b.) Nadzorni odbor je predmetnu informaciju primio k znanju.
Izvjetaj 0 radu Nadzornog odbora za 2013. godinu
13/22
ETVRTA SJEDNICA
O D R A N A 09. 0 4 . 2 0 1 3 . G O D I N E
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa tree redovne sjednice Nadzornog odbora j e jednoglasno usvojen.
Ad2 Nadzorni odbor daje saglasnost Upravi Preduzea da moe pristupiti zakljuivanju ugovora i drugih
pravnih radnji radi prikljuenja novih potroaa na sistem KJKP "Toplane- Sarajevo" d.o.o. preuzimanjem
novih postrojenja. Obavezuje se Uprava Preduzea da o realizaciji Ugovora infoimie Nadzorni odbor
Preduzea. Ovaj zakljuak stupa na snagu danom donoenja.
Ad3 Nadzorni odbor je primio k znanju Informaciju o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja
za mjesec mart 2013. godine.
Ad4 a.) Direktor Preduzea j e predloio Nadzornom odboru da se predsjedniku, lanovima i sekretaru
Komisije za izbor direktora KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o., koji su imenovani Rjeenjem Nadzornog
odbora br. NO-11-07/13 od 28.02.2013. godine i br.NO-02-02/13 od 19.032013.godine uplate novana
sredstva u iznosu od po 150,00KM za svakog pojedinano za rad u predmetnoj komisiji, to j e i u
prethodnom periodu bila praksa. Nakon obrazloenja Nadzorni odbor je prihvatio prijedlog Direktora
Preduzea, te zaduio Upravu Preduzea da donese Odluku o uplati novanih sredstava u iznosu od
150,00KM za predsjednika, lanove i sekretara Komisije za izbor direktora KJKP "Toplane - Sarajevo"
d.o.o. za rad u predmetnoj komisiji.
b.) Nadzorni odbor je Informaciju o novanom toku KJKP "Toplane - Sarajevo "d.o.o. i o provedenoj
kontroli PDV-a od strane Uprave za indirektno oporezivanje BiH primio k znanju.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
-
14/22
ZAKLJUCI :
Adi Zapisnik sa etvrte redovne sjednice Nadzornog odbora je jednoglasno usvojen.
Ad2 Nadzorni odbor je donio Odluku kojom se za Izvrne direktore KJKP "Toplane -Sarajevo" d.o.o.
imenuju: Hadiali Mirzo, dipl.ing.ma., za Izvrnog direktora za tehnike poslove i marketing, te Granulo
Asima. dipl.ecc. za Izvrnog direktora za finansijsko-raunovodstvene, pravne i ope poslove. Mandat
Izvrnih direktora traje etiri godine. Poloaj, ovlatenja, odgovornosti i prava Izvrnih direktora urvrdie se
Ugovorom izmeu Direktora Preduzea i Izvrnih direktora, uz prethodno odobrenje Nadzornog odbora.
Ova odluka stupa na snagu danom donoenja.
Nadzorni odbor je dao odobrenje na ugovore o pravima i obavezama izvrnih direktora u pogledu njihovih
plaa i drugih materijalnih prava definiranih ugovorima i Direktor preduzea se ovlauje da iste potpie.
Ovaj zakljuak stupa na snagu danom donoenja.
Ad3 Nadzorni odbor zaduuje Upravu Preduzea da koriguje ponueni tekst ugovora izmeu Kantona
Sarajevo i KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. i isti potpie u smislu da se obezbijedi valjan osnov po kojem
bi KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. mogle evidentirati obavezu Kantona Sarajevo po kreditu broj: TF
24034/38970 i kreditu broj: 30290 BOS, u ukupnom iznosu od 2.190.214 U S D (dva miliona sto devedeset
hiljada i dvjesto etrnaest dolara na dan 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . godine), koliko iznosi razlika izmeu iznosa ulaganja u
kune instalacije (5.932.633,11 U S D odnosno 8.801.654,00 KM) i ukupno dospjelih obaveza po kreditima
do 01. 01. 2013. godine (3.742.419,11 U S D odnosno 5.402.937,43 KM).
Nakon potpisa Ugovor iz take I daje se saglasnost Upravi preduzea da potpie sljedee Ugovore:
- Podugovore o kreditu izmeu Federacije BiH i KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. broj: 2903 BOS
(2.531.724,67 SDR), broj 30290 BOS (3.639.966,89 SDR) i broj: TF 24034/38970 (10.727.099,05 USD).
- Ugovor o preuzimanju duga izmeu Federacije BiH, Kantona Sarajevo i KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o.
o preuzimanju duga KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. po osnovu kredita Svjetske banke- Meunarodne
asocijacije za razvoj, kojim Kanton Sarajevo preuzima dospjele obaveze po navedenim kreditima do
01.01.2013. godine u iznosu od 5.402.937,43 K M (3.742.419,11 USD).
Obaveze po kreditima iz lana II su evidentirane u bilansu Preduzea za ulaganja u imovinu Preduzea
(Kantona) i iznose na dan 31.12.2012. godine kako slijedi: 2903 BOS (5.718.21632 KM), broj 30290 BOS
(7.598.479,92 KM) i broj: TF 24034/38970 (7.838.975,42 KM).
Zaduuje se Uprava da, nakon potpisivanja navedenih ugovora, izvri podeavanja u poslovnim knjigama
Preduzea. Zakljuak stupa na snagu danom donoenja
Ad4 Nadzorni odbor je Informaciju o trenutnim aktivnostima po osnovu Rjeenja Uprave za indirektno
oporezivanje BiH primio k znanju i dao saglasnost Upravi Preduzea za poduzimanje svih raspoloivih
pravnih radnji, kako bi se obezbijedio kontinuitet u poslovanju, te dokazao ispravan obraun PDV-a.
Ad5 Zakljuak: Nadzorni odbor je usvojio Izvjetaje o nabavkama za periode:
- o d 0 1 . 0 2 . d o 28.02.2013.godine,
- o d 01. 0 3 . d o 31.03.2013.godinei
- o d 01. 04. do 30. 04.2013.godine.
Ad6 Nadzorni odbor je primio k znanju Informaciju o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja
za mjesec april 2013. godine.
Ad7 a.) Nadzorni odbor je prihvatio Izvjetaj o odranoj 15. i 16. sjednici Odbora za reviziju KJKP
"Toplane - Sarajevo" d.o.o.
b.) Nadzorni odbor je Informaciju o postupku donoenja Tarifnog sistema i tarifnih stavova za KJKP
'Toplane- Sarajevo" d.o.o. primio k znanju.
DNEVNI RED :
1. Usvajanje zapisnika sa 5. sjednice Nadzornog odbora
2. Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima za period od 01.01. do 30.06.2013.godine sa procjenom
naplativosti, prijedlogom Uprave o iskazivanju potraivanja u finansijskim izvjetajima po
obraunu za period 01.01. - 30.06.2013. godine i Preporukom Odbora za reviziju
3. Prijedlog Uprave za evidentiranje obaveza po osnovu Rjeenja o razrezu PDV-a broj:04/5-3/JV17-UP- 433 - 2 / 1 2 o d 04.03.2013.godine
4. Izvjetaj o nabavkama za maj 2013.godine
5. Tekua pitanja
- Informacija o ugroenosti sistema centralnog grijanja Kantona Sarajevo
- Razmatranje Molbe zaposlenika KJKP 'Toplane - Sarajevo" d.o.o. Devada
Cinjarevia
- Izvjetaj o odranoj 17. sjednici Odbora za reviziju
ZAKLJUCI:
DNEVNI R E D .
1. Davanje garancija po IDA kreditima Federaciji BiH i Kantonu Sarajevo i potpisivanje Ugovora
ZAKLJUCI:
Skuptina preduzea daje saglasnost Upravi preduzea za potpis Podugovora o kreditima Svjetske banke
izmeu Kantona Sarajevo i KJKJP Toplane-Sarajevo, u skladu sa Odlukom Skuptine preduzea, broj:0001-05/13, od 28.06.2013.godine, i uvaavajui primjedbe Ministarstva finansija Kantona Sarajevo, broj: 0805-04-31776-6, od 03.07.2013.godine.
Data saglasnost ukljuuje i saglasnost na izdavanje garancija na ime obezbjeenja urednog izmirenja
obaveza po kreditima u vidu:
- 66 bjanko mjenica, potpisanih i ovjerenih sa ovlatenjem za popunu u korist
Kantona Sarajevo,
Ministarstva finansija
- 25 bjanko mjenica sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu T F 024034/3897 na
ukupan iznos obaveza p o ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH,
- 21 bjanko mjenicu sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu B O S 30290 na ukupan
iznos obaveza p o ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH,
- 2 0 bjanko mjenica sa klauzulom bez protesta u korist Federacije BiH po kreditu B O S 29030 na ukupan
iznos obaveza p o ugovoru kojeg e Preduzee potpisati sa Federacijom BiH.
Skuptina preduzea i Nadzorni odbor zahtijevaju da Uprava preduzea ponovo inicira ijeavanje pitanja
ulaganja u kune instalacije, s obzirom na to da ponueni ugovori to pitanje nisu rijeili. U sluaju da
Kanton Sarajevo ne bude izmirivao dospjele obaveze prema Ugovoru o preuzimanju duga izmeu
Federacije BiH, Kantona Sarajevo i KJKP Toplane-Sarajevo i obaveza po Ugovoru o garanciji izmeu
Kantona Sarajevo i Federacije BiH, iznos ulaganja u kune instalacije koji je evidentiran u vanbilansnoj
evidenciji predstavljae gubitak u poslovanju.
Nalae se Odboru za reviziju da preispita Miljenje broj:02-19-01/13 od 18.07.2013.godine, uzimajui u
obzir injenicu da su obaveze p o kreditima nastale u vremenu implementacije Projekta hitne rekonstrukcije
centralnog grijanja, u periodu 1996.-1999.godine.
Obrazloenje
Budui d a j e regulisanje obaveza p o IDA kreditima i potpisivanje predmetnih ugovora uslov daljih kreditnih
zaduenja Kantona Sarajevo, Nadzorni odbor i Skuptina preduzea donijeli su predmetnu odluku.
Pitanje kunih instalacija nije mogue rijeiti, kako j e to predloeno Odlukom Skuptine preduzea, broj:SP03-01/12, od 30.05.2012.godine, donijetoj na osnovu Miljenja Odbora za revizju (OR-09-04/12, od
21.05.2012.g.), Skuptina preduzea smatra neophodnim da Kanton Sarajevo preuzme obavezu rjeavanja
pitanja kunih instalacija, s obzirom na uslove poslovanja Preduzea i stvaranje dodatnog gubitka u
poslovanju.
DNEVNI RED :
1. Konstituisanje Nadzornog odbora KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.
- Izbor predsjednika Nadzornog odbora
- Donoenje Poslovnika o radu Nadzornog odbora
- Ugovor o angamanu predsjednika i lanova Nadzornog odbora
2. Usvajanje Zapisnika sa 6. redovne sjednice Nadzornog odbora i Zapisnika sa zajednike sjednice
Skuptine preduzea (2. redovna) i Nadzornog odbora (7. redovna)
3. Usvajanje Izvjetaja o poslovanju za period od 01.06.- 30. 06. 2013. godine
4. Izmjena organizacione makro sheme KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.
5. Prijedlog izmjene cijene usluge isputanja vode iz sistema KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o.
6. Izvjetaj o nabavkama za mjesece juni i juli 2013. godine
7. Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima za period od 01.01. - 31.08.2013.godine
8. Informacija Q pripremljenosti tonlifikacionih sistema- -KJKP , To!flne- c 3r3:e'-"'" o . T a - s e z o n u - _ grijanja 2013/2014. godina
_.
Izvjetaj o rudu "N.idzomos odbora za 2013. godinu
17/22
9.
Tekua pitanja
- Izvjetaj o odranoj 18. i 19. sjednici Odbora za reviziju
- Informacija o aktivnostima o preuzimanju kotlovnice Kampus - Univerziteta u Sarajevu
- Informacija o upisu hipoteke i procjeni vrijednosti nekretnina Preduzea
ZAKLJUCI:
A d i Za predsjednika Nadzornog odbora izabran j e gosp. Zlatko engi, a lanova su gosp.: Mustafa engi
i Alija Isovi. Predsjednik i lanovi Nadzornog odbora potpisali su U g o v o r o angamanu, a u skladu sa
Odlukom Skuptine Preduzea broj 00-03-02/ 13 od 06.09.2013. godine.
Nadzorni odbor j e donio Poslovnik o radu kojim se ureuje pripremanje, sazivanje, nain rada i odluivanja
na sjednicama Nadzornog odbora.
A d 2 Zapisnici sa 6. redovne sjednice Nadzornog odbora i Zapisnik sa zajednike sjednice Skuptine
preduzea (2. redovna) i Nadzornog odbora (7. redovna) su usvojeni bez primjedbe.
A d 3 Nadzorni odbor usvaja Izvjetaj Uprave o poslovanju
setom finansijskih izvjetaja.
za period
od
01.0L-30.062013.godine ) sa
Nadzorni odbor preporuuje Upravi Preduzea da poduzme sve mjere na daljoj racionalizaciji poslovanja
Preduzea, ukljuujui i trokove plaa i ostalih primanja zaposlenika.
Nadzorni odbor preporuuje osnivau da poduzme mjere predloeneu materijalu usvojenom od strane
Skuptine preduzea "Problematika poslovanja KJKP'Toplane-Sarajevo" d.o.o. i mjere za konsolidaciju
prema Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu"- januar 2013. godine, a u skladu sa Odlukom broj SP- 020 1 / 1 3 od U . 03. 2013. godine.
A d 4 Odobrava se makroorganizacija preduzea KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o. sukladno organizacionoj
emi broj 0305- 01-98/ 13/ 5 6 9 od 23. 09. 2013, sainjenoj od strane Slube Q M S / EMS/ OHS. ema ini
sastavni dio Odluke. Prethodna makroorganizaciona ema se stavlja van snage, stupanjem na snagu ove
Odluke. Ova Odluka stupa na snagu danom donoenja.
A d 5 Nadzorni odbor donosi odluku o izmjeni cjenovnika usluga KJKP 'Toplane-Sarajevo" d.o.o. Prihvata
se prijedlog Uprave o izmjeni cjenovnika usluga shodno dopisu uprave broj 0 3 - 0 1 - 5 7 9 / 1 3 od 26. 0 9 . 2 0 1 3 . i
dopisu Slube prodaje i marketinga broj 407-01-339/ 13/ 575 od 2 4 . 0 9 . 2013. godine.
Nalae se nadlenoj slubi da izradi preieni tekst cjenovnika usluga u skladu sa ovom Odlukom.
Prethodna Odluka o cijeni usluga stavlja se van snage sa danom stupanja na snagu ove Odluke. Ova odluka
stupa na snagu danom donoenja.
A d 6 Nadzorni odbor usvaja Izvjetaje o nabavkama za periode:
- 0 1 . 06. - 30. 06. 2 0 1 3 . godine i
- 0 1 . 0 7 . - 3 1 . 0 7 . 2 0 1 3 . godine.
A d 7 Nadzorni odbor j e primio k znanju Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja za
period od 01. 0 1 . 2 0 1 3 . - 31. 08. 2013. godine.
A d 8 Nadzorni odbor j e primio k znanju Informaciju o pripremljenosti toplifikacionih sistema KJKP
"Toplane Sarajevo" d.o.o. za sezonu grijanja 2013/2014. godine.
Ad9 a.) Nadzorni odbor j e
"Toplane - Sarajevo" d.o.o.
prihvatio Izvjetaj o
1/1A
A A ^
Ar> T t % r
. -
- -
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
ZAKLJUCI:
A d i Zapisnik sa 1. konstituirajue sjednice Nadzornog odbora je jednoglasno usvojen.
A d 2 Nadzorni odbor utvruje prijedlog Rebalansa Plana poslovanja za 2013. godinu KJKP "ToplaneSarajevo" d.o.o., koji je Uprava Preduzea izradila i usvojila na svojoj sjednici odranoj dana 23. 10. 2013.
godine. Utvreni prijedlog Rebalansa Plana poslovanja uputiti Skuptini preduzea na odobravanje. Ova
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Ad3 Prihvata se informacija o efektima procjene graevinskih objekata i zemljita na evidentiranje u
poslovnim knjigama po Elaboratu , usvojenom Odlukom Uprave broj 03-03-01-647/ 13 od 28. 10. 2013.
godine te se daje Miljenje Nadzornog odbora broj 01-02-02/ 13 od 29. 10. 2013. godine da se moe
prihvatiti prijedlog Uprave o pokriu dijela gubitka u poslovanju na nain utvren Odlukom Uprave broj 0303-01-647/ 13 od 28. 10. 2013. godine. Miljenje se ima dostaviti Skuptini Preduzea radi donoenja
odluke o pokriu dijela gubitaka.
Ad4 Nadzorni odbor je primio k znanju Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja za
period od 01. 01.2013. - 30. 09.2013. godine.
Ad5 Nadzorni odbor usvaja Izvjetaje o nabavkama za periode:
- 0 1 . 0 8 . - 31.08. 2013. godine i
- 0 1 . 0 9 . - 3 0 . 0 9 . 2 0 1 3 . godine.
Ad6 Nadzorni odbor prihvata Izvjetaj Odjela interne revizije i Miljenja Odbora za reviziju o reviziji
kreditnih zaduenja po IDA kreditima za period 01.01. 2007.- 31. 08. 2013. godine u KJKP" ToplaneSarajevo"d.o.o. sa preporukama.
lan V odluke broj 01-01-04/ 13 od !. 10. 2013. godine mijenja se i glasi:Ova Odluka stupa na snagu danom
donoenja , a novi cjenovnik usluga poinje se primjenjivati od 10. 10. 2013. godine.Ova Odluka stupa na
snagu danom donoenja.
- Nadzorni CBof utvruje cijenu ponosne tople vode u iznosu 20.66. Kivl/jnj (bez PDV-a).Odluku uputiti
" Ministarstvu prostornog ureenja i zatite okolia.
Izvjeiaj o radu Nadzornog odbora za 2013. godinu
19/22
Odluka stupa na snagu danom donoenja i istom se stavlja van snage Odluka broj NO- 09-04/ 12 od 27. 12.
2012. godine.
Ad7 Nadzorni odbor je prihvatio Izvjetaj o odranoj 20.i 21. sjednici Odbora za reviziju KJKP "Toplane Sarajevo" d.o.o.
DNEVNI RED :
1. Usvajanje zapisnika sa 2. redovne sjednice Nadzornog odbora
2. Plan poslovanja za 2014. god. KJKP'Toplane- Sarajevo" d.o.o.
3. Kalkulacija cijene kotanja centralnog grijanja za 2014. godinu
4. Prijedlog mjera za racionalizaciju i konsolidaciju Preduzea
5. Plan nabavki za 2014. godinu
6. Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja za period 01. 01.- 30. 11. 2013.
godine
7. Tekua pitanja:
- Dostava podataka za budet 2014. godine
- Urgencija za verifikaciju tarifnih stavova i visine
- Saglasnost Nadzornog odbora za prenos novanih sredstava Sindikalnoj organizaciji
KJKP'Toplane- Sarajevo" d.o.o.
- Informacija p o Zakljucima Vlade Kantona Sarajevo i Skuptine Kantona Sarajevo
(Izvjetaji o poslovanju KJKP- a u Kantonu Sarajevo)
ZAKLJUCI :
A d i Zapisnik sa 2. redovne sjednice Nadzornog odbora je jednoglasno usvojen.
Ad2 Utvruje se prijedlog Plana poslovanja za 2014. godinu, izraen na osnovu cijena centralnog grijanja
koje je odobrila Vlada Kantona Sarajevo i predstavlja revidirani Plana poslovanja za period 2013.- 2015.
godina i po kojem je planiran gubitak u poslovanju u iznosu od 18.922.115,00 KM.
Sastavni dio Plana poslovanja za 2014. godinu ini Kalkulacija cijene kotanja na osnovu koje je Uprava
Odlukom broj: 03-03-02- 766 -304.02/13 predloila cijene kotanja koje obezbjeuju Preduzeu poslovanje
bez gubitka.
Ukoliko Osniva Preduzea ne odobri ekonomsku cijenu kotanja, onda je neophodno da u skladu sa lanom
23. Zakona o komunalnoj djelatnosti( SI. novine Kantona Sarajevo, 31/ 04 i 21/ 05) planira sredstva u
Budetu Kantona Sarajevo.
Utvreni prijedlog Plana poslovanja uputiti Skuptini preduzea na odobrenje, u skladu sa lanom 26. taka
16. Statuta KJKP'Toplane- arajevo"d.o.o.
Namee se potrebe da Uprava izvri analizu organizacije radnih mjesta i da istu ocijeni neko eksterno,
neovisno tijelo.
Ad3 Utvruje se prijedlog cijene kotanja centralnog grijanja u Kantonu Sarajevo na osnovu Kalkulacije
cijene kotanja centralnog grijanja za 2014. godinu, a u skladu sa Tarifnim sistemom, koji j e u formi
prijedloga usvojen odlukom Nadzornog odbora broj N0-01-02/13 od 14.03. 2013. i dostavljen Vladi na
odluivanje kako slijedi:
Cijena k o t a n j a za 2014.
godinu sa o d n o s o m
t r o k o v a 60:40 p r e m a
KATEGORIJE KORISNIKA
Jedinica
Tarifni
Vaee
Fakturie
mjere
stavovi
cijene
se
Cijena
%
promjene
ko 1.(6/4)
D o m a i n s t v a - c i j e n a za j e d i n i c u i s p o r u e n e e n e r g i j e
KMrtf
Ts1
D o m a i n s t v a - cijena za j e d i n i c u p r i k l j u n e s n a g e
Kltfrtf
KM/m 2
7 rrjeseci
1.6740
Ts2
0,4752
12 rrjeseci
0.6753
42.11
Ts
1,188
12 m j e s e c i
1.6519
39,05
7njeseci
3.1006
D o m a i n s t v a - p a u a l ( u k u p n a g o d i n j a c i j e n a grijanja
r a s p o r e e n a na 12 mjeseci)*
1 i Korisnici - p o s l o v n i prostori
P o s l o v n i p r o s t o r - cijena j e d i n i c u I s p o r u e n e e n e r g i j e
KMnf
Ts4
P o s l o v n i p r o s t o r - cijena za Jedinicu p r i k l j u n e s n a g e
m/rrf
Ts5
0,9364
12 rrjeseci
1.1481
22,61
Tspp
4,013
7 mjeseci
5,0687
26.31
P o s l o v n i p r o s t o r - paual ( u k u p n a g o d i n j a c i j e n a grijanja
r a s p o r e e n a na 7 m j e s e c i ) *
KM/m 1
2. OBJBCTI SA UGRABSM M J S t A I M A
2.1. S t a m b e n i o b j e k t i s a u g r a e n i m m j e r a i m a u k o l e k t i v n o m s t a n o v a n j u
Domainstva - cijena z a jedinicu isporuene energije
KIWkWh
Ts3
0,0725
kad se troi
0.0872
20,28
Ts2
0,4752
12 rrjeseci
0,6753
42,11
KMWVh
Ts7
0,0857
kad se troi
0,1221
42.47
KMfn?
Ts5
0.9364
12 rrjeseci
1,1481
22,61
KM/kWh
Ts7
0,0857
kad s e t r o i
0.1221
42,47
KMJk\V
Ts6
5,3120
12 m j e s e c i
6,7852
27.73
KMTAfth I
TsB
I 0,1488
kadsetroi
0,1528
2,69
4.1.1. Domainstva
mrrf
Ts2 X 1
0,4752
12 rrjeseci
0.6753
42,11
Kf.Vrrf
Ts5 x 1
0,9364
12 rrjeseci
1.1481
22,61
42.11
mm>
4. ISKLJUB4 KORISNICI
4.1. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u k o l e k t i v n o m s t a n o v a n j u
4.2. I s k l j u e n i k o r i s n i c i u nizu
4.2.1. Domainstva
KNVrrf
Ts2 X 0,5
0,2376
12njeseci
0.3377
mir?
12 rrjeseci
12 mjeseci
22.61
KWkW
0,4682
2,6560
0.5741
Ts5 x 0,5
Ts6 x 0,5
3.3926
27,73
4.3. I s k l j u e n i s l o b o n o s t o j e l o b j e k t i
4.3.1. Fbjedinane stambene kue
KWrr?
Ts2 x 0,25
0,1188
12 rrjeseci
0,1688
42,11
KMTrrf
T s 5 x 0,25
0,2341
12 rrjeseci
0,2870
22.61
KMfkVV
Ts6 x 0,25
1,3280
12 rrjeseci
1,6963
27.73
KJMrf
Ts 5 x 0 , 7 5
0,7023
12 rrjeseci
0,8611
22,61
KWkW
Ts x 0,75
3,9840
12 rrjeseci
5,0889
27,73
4.4. I s k l j u e n i p o s l o v n i p r o s t o r i u p o s l o v n i m o b j e k t i m a ( t r n i c e n t r i I slino)
Navedene cijene predstavljaju izraun na osnovu Plana poslovanja za 2014. godinu, u skladu sa prijedlogom
Tarifnog sistema i metodologijom raspodjele trokova i obrauna u odnosu varijabilni i fiksni trokovi 60 .
40. Verifikacijom tarifnih stavova iz take 1 Odluke u skladu sa Metodologijom, prestaje primjena paualnog
naina obrauna (stavovi oznaeni crveno).
U sluaju neodobravanja predloenih cijena, neophodno je verificirati Odluke Nadzornog odbora, broj:NO03-02/13. od 25.03.2013.godine kojom je utvren prijedlog tarifnih stavova sa visinom na osnovu trenutno
vaeih cijena centralnog grijanja, kao i donoenje Tarifnog sistema kojeg j e predloio Nadzorni odbor
Odlukom broj N0-01-02 od 14.03.2013. godine. Ova se Odluka dostavlja Vladi Kantona Sarajevo putem
Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia na razmatranje i usvajanje.
Ad4 Usvaja se Prijedlog mjera za racionalizaciju i konsolidaciju preduzea ( prema procjeni rezultata
poslovanja za 2013. godinu). Zakljuak dostaviti Skuptini Preduzea na dalji postupak..
Ad5 Nadzorni odbor utvruje prijedlog Plana nabavki za 2014.godinu, koji predstavlja revidirani Plan
nabavki za period 2013.- 2015. godina i odraava.minimum potreba neepho&h sa ncmnlrcc ;nfcrioni.ty:sistema centralnog grijanja. Nadzorni odbor daje sagiasnost za provoenje postupka nabavki roba. usluga i
Izvjetaj o radu Nadzornog odbora a 2013. godinu
21/22
izvoenja radova planiranih za 2014. godinu prema specifikaciji u prilogu, uz sugestiju da se provode one
nabavke koje su neophodne za nesmetano poslovanje do odobrenja Plana od strane Skuptine preduzea.
Ukoliko se tokom godine ukae potreba za nabavkama koje nisu odobrene Planom nabavki za 2014. godinu,
a ija vrijednost prelazi 50.000,00 K M , prije zakljuenja ugovora potrebna je prethodna saglasnost
Nadzornog odbora, u skladu s lanom 37. stav 2. Statuta.
Usvojeni Plan nabavki ini sastavni dio Plana poslovanja za 2014. godinu.
Plan nabavki, zajedno sa Planom poslovanja uputiti Skuptini preduzea na odobrenje.
Ad6 Nadzorni odbor j e primio k znanju Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima centralnog grijanja za
period od 01. 01. 2013. - 3 0 . 1 1 . 2 0 1 3 . godine.
Ad7 a.) lanovi Nadzornog odbora su informisani da je Ministarstvu prostornog ureenja izatite okolia
Kantona Sarajevo upuen dopis u kojem su dostavljeni neophodni podaci za obezbjeenje sredstava u
Budetu Kantona Sarajevo za 2014. godinu za KJKP'Toplane- Sarajevo" d.o.o.
b.) lanovi Nadzornog odbora su informisani da j e Ministarstvu prostornog ureenja izatite okolia
Kantona Sarajevo upuen dopis u kojem se ukazuje na hitnost i neophodnost donoenje Tarifnog sistema, u
skladu sa Uredbom o optim uslovima za proizvodnju, ispruku i koritenje toplotne energije.
c.) Odobrava se prenos novanih sredstava Sindikalnom odboru preduzea na ime pomoi penzionerima u
iznosu od 10. 000 K M za 2014. godinu.
Sredstva iz lana U ove odluke uplatiti na transakcijski raun Sindikalnog odbora.
Odluka stupa na snagu danom donoenja, a za njenu realizaciju zaduena je Sluba finasijskoraunovodstvenih poslova.
d.) lanovi Nadzornog odbora su informisani da Izvjetaj o poslovanju KJKP'Toplane- Sarajevo" d.o.o. za
2012. godinu nije usvojen od strane Skuptine Kantona Sarajevo, te j e po tom osnovu Vlada Kantona
Sarajevo donijela Zakljuak koji e naknadno biti dostavljen.
TOPLfiN SftRflJVO
DISTRICT H f l T I N G SVST6M
K A N T O N A L N O J A V N O K O M U N A L N O PRDU2e6 ZA
PROIZVODNJU 1 DISTRIBUCIJU TOPLOTN6 ei\l6RGIJ6 d.o.o.
ODBOR
ZA
REVIZIJU
IZVJETAJ 0 RADU
ZA 2013. GODINU
SAD R A J
1. UVOD
3. ZAKLJUAK
12
12/12
1. U V O D
Ovim izvjetajem daje se rezime i krai pregled aktivnosti Odbora za reviziju KJKP "Toplane-Sarajevo"
d.o.o., tokom 2013. godine.
Nain rada i odluivanja, pripremanje, sazivanje i odravanje sjednica, kao i druga pitanja od znaaja za rad i
ostvarivanje nadlenosti utvrenih Zakonom i Statutom KJKP "Toplane Sarajevo" d.o.o. regulisan j e
Poslovnikom o radu Odbora za reviziju.
Odbor za reviziju j e utvrivao stavove, donosio odluke, zakljuke, ijeenja, preporuke, te prihvatao
informacije.
Odbor za reviziju j e razmatrao i pratio provedbu/realizaciju svojih preporuka, zakljuaka i odluka od
strane Uprave preduzea, Nadzornog odbora, Skuptine Preduzea i Kantona Sarajevo kao vlasnika
Preduzea kroz pripremu redovnih mjesenih izvjetaja ( Follovv up izvjetaji).
Prije zasjedanja Nadzornog odbora, Odbor za reviziju je razmatrao prijedloge Uprave koji imaju znaajan
uticaj na bilansne pozicije Preduzea, te davao preporuke Nadzornom odboru za daljnji postupak.
Nadzorni odbor j e takoer prihvatio sve stavove, preporuke i zakljuke po pitanjima koje je prethodno
razmatrao i dostavio Odbor za reviziju.
Odbor za reviziju je na svojoj 14. sjednici odranoj 22.01.2013. godine usaglasio svoj Izvjetaj o radu za
2012. godinu, te j e isti dostavio Nadzornom odboru KJKP "Toplane- Sarajevo" d.o.o. i Skuptini
Preduzea.
Nadzorni odbor j e na svojoj 10. redovnoj sjednici odranoj 24.012013. godine razmatrao i
Izvjetaj o radu Odbora za reviziju za 2012. godinu, te isti dostavio Skuptini Preduzea.
usvojio
Skuptina preduzea KJKP 'Toplane - Sarajevo" d.o.o. je na svojoj 3. redovnoj sjednici, odranoj 11.
03.2013. godine donijela Odluku broj: SP-02-01/13 kojom se usvaja Izvjetaj o poslovanju KJKP "Toplane
- Sarajevo" d.o.o za 2012. godinu i nainu pokria gubitaka, kojeg ine Finansijski izvjetaj o poslovanju sa
problematikom poslovanja i mjerama za konsolidaciju i izvjetajem revizora o reviziji Finansijskih izvjetaja
za 2012-godinu, Izvjetaj o radu Nadzornog odbora za 2012. godinu i Izvjetaj o radu Odbora za reviziju za
2012. godinu.
Na 15. sjednici odranoj 25.02.2013.godine usvojen je Izvjetaj o radu Odjela interne revizije, kao i
predloeni Operativni plan rada Odjela interne revizije za 2013. godinu, koji predstavlja provoenje
prethodno odobrenog Stratekog plana rada Odjela interne revizije za period od 2013.-2015.godine.
Odbor za reviziju j e tokom 2013. godine, a na osnovu dosadanje saradnje i realizacije plana aktivnosti
ocijenio uspjenim rad Odjela interne revizije i angaman ge Almine Muji, direktorice Odjela interne
revizije.
Tokom 2013. godine, Odbor za reviziju j e mjeseno izvjetavao Nadzorni odbor o svom radu putem dostave
zapisnika sa svojih sjednica. Ovakav nain mjesenog izvjetavanja je u skladu sa dogovorom izmeu
Nadzornog odbora i Odbora za reviziju.
Tokom 2013. godine po jedan predstavnik Odbora za reviziju je prisustvovao
odbora KJKP "Toplane- Sarajevo" d.o.o.
sjednicama Nadzornog
Sjednicama Odbora za reviziju, u svojstvu lana Odbora bez prava glasa, je prisustvovala direktorica Odjela
interne revizije, kao i lanovi Uprave "KJKP Toplane - Sarajevo" d.o.o.
12/12
Odbor za reviziju j e izrazio zadovoljstvo spremnou Uprave Preduzea da implementira preporuke date od
strane Odbora za reviziju.
12/12
U izvjetajnom periodu odrano j e ukupno 9 sjednica Odbora za reviziju (od 14. do 22.).
U nastavku teksta, daje se pregled sjednica Odbora za reviziju u 2013.godini, sa dnevnim redom i usvojenim
zakljucima/preporukama.
DNEVNI RED:
1.
2.
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 13. redovne sjednice Odbora za reviziju j e jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju je primio k znanju Informaciju Uprave o izvrenom popisu imovine i obaveza KJKP
"Toplane - Sarajevo" d.o.o. za 2012. godinu.
Ad3 Odbor za reviziju j e prihvatio Izvjetaj Odjela interne revizije o usklaenosti procedura i prisustvo
segmentu popisa imovine i obaveza sa stanjem na dan 31. 12. 2012. godine sa preporukom datom u
Izvjetaju.
Ad4 Odbor za reviziju je primio k znanju Informaciju o preduzetim aktivnostima po Izvjetaju Odjela
interne revizije o internoj reviziji procesa naplate potraivanja za period koji se zavrava na dan
3 0.062012.godine.
Ad5 Odbor za reviziju preporuuje Nadzornom odboru da usvoji Izvjetaj o prodaji, naplati i potraivanjima
za period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 . godine, sa prijedlogom Uprave da se:
1. izvri ispravka vrijednosti potraivanja od centralnog grijanja prethodnog perioda na teret finansijskog
rezultata po godinjem obraunu za 2012. godinu, kako slijedi:
- stambenog prostora u vrijednosti
2. 868.485 KM
- poslovnog prostora u vrijednosti
1.105.392 KM
Ukupno:
3.973.877 KM
2. isknjie u vanbilansnu evidenciju potraivanja od centralnog grijanja koja nije mogue tuiti, a starija su
Gd~godiiTu dana za sfafvibei.; pro^ui. oJncsivo ;n guuine za poslovni prosfor. kako slijedi:
12/12
DNEVNI RED:
1.
2.
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 14. redovne sjednice Odbora za reviziju je jednoglasno usvojen.
Ad2/Ad3 Preporuka: Odbor za reviziju usvaja Izvjetaj Odjela interne revizije o formalnoj ispravnosti
finansijskih izvjetaja KJKP 'Toplane-Sarajevo" d.o.o. sa stanjem na dan 31.12. 2012. godine, koji j e
revidiran od strane Eksternog revizora, te preporuuje Nadzornom odboru KJKP'Toplane-Sarajevo" d.o.o.
da usvoji Izvjetaj Uprave o poslovanju za 2012.godinu sa problematikom poslovanja i mjerama za
konsolidaciju Preduzea.
Miljenje: Odbor za reviziju smatra prihvatljivim Prijedlog Uprave da se ukupni nepokriveni gubici u
poslovanju sa 31.12. 2012. godine, u iznosu 79. 311. 842 KM, pokriju u skladu sa prijedlogom za
konsolidaciju sredstvima Budeta Kantona Sarajevo. Uplaena sredstva na ime pokria gubitaka bi se
koristila za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu po predloenom reprogramu "Problematika poslovanja
KJKP'Toplane-Sarajevo" d.o.o. i mjere za konsolidaciju upuenom Vladi putem resornog ministarstva
(prema "Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu"- januar 2013. g), a u skladu sa Odlukama Skuptine
preduzea: br. SP-03-ui- i - od _y.u2.20i2. godine i br. P-03-0i/012 od 06.09.2012. godine. U sluaju
12/12
neobezbjeenja sredstava u Budetu Kantona Sarajevo prema navedenom reprogramu, pokrie gubitaka
mogue j e izvriti donoenjem odluke o otpisu dijela obaveza prema KJKP "Sarajevogasu".
Zakljuak: Odbor za reviziju nema primjedbi te prihvata Izvjetaj eksternog revizora o reviziji finansijskih
izvjetaja za 2012. godinu.
Ad4 Odbor za reviziju usvaja Studiju rizika za period januar - decembar 2013. godine, koja obuhvata
prikaz rizinih podruja u Preduzeu.
Ad5 Odbor za reviziju odobrava Strateki plan rada Odjela interne revizije za period od 2013. do 2015.
godine.
Ad6 Odbor za reviziju odobrava Operativni plan rada Odjela interne revizije za 2013. godinu.
Ad7 Odbor za reviziju usvaja Izvjetaj o radu Odjela interne revizije za 2012. godinu.
Ad8 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenim Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti
procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea prihvata Izvjetaj o
nabavkama za periode: od 01.01. do 31.01.2013.godine.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
o
o
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 15. redovne sjednice Odbora za reviziju j e jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju,a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti
procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea, prihvata Izvjetaj o
nabavkama za period 01. 02. do 28. 02.2013. godine.
Ad3 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti
procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea, prihvata Izvjetaj o
nabavkama za period 0 1 . 0 3 . do 3 1 . 0 3 . 2013. godine.
DNEVNI RED:
1.
2.
se zavrava
na dan
12/12
3.
4.
Izvjetaj Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o
javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea za mjesec april 2013. godine
Tekua pitanja
- Informacija o trenutnim aktivnostima po osnovu Rjeenja Uprave za indirektno
oporezivanje BiH
- Informacija o postupku donoenja Tarifnog sistema i tarifnih stavova za KJKP
"Toplane- Sarajevo" d.o.o.
- Razmatranje zakljuaka Vlade Kantona Sarajevo od 16.05.2013.godine vezanih za
ijeavanje problematike EDA kredita
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 16. sjednice Odbora za reviziju je jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju prihvata Izvjetaj Odjela interne revizije o reviziji poreznih evidencija
KJKP'Toplane- Sarajevo"d.o.o. za period koji se zavrava sa 31. 12. 2012. godine, sa preporukom.
Ad3 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji
usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom KJKP Toplane Sarajevo d.o.o., prihvata Izvjetaj o nabavkama za period od 01.04.2012. do 30.04.2013. godine. Izvjetaj
dostaviti Nadzornom odboru na usvajanje.
Ad4 a.) Odbor za reviziju j e Informaciju o trenutnim aktivnostima po osnovu Rjeenja Uprave za indirektno
oporezivanje BiH primio k znanju i predloio organima upravljanja da iskoriste sve raspoloive pravne
radnje, kako bi se obezbijedio kontinuitet u poslovanju Preduzea, te dokazao ispravan obraun PDV-a.
b.) Odbor za reviziju je Informaciju o postupku donoenja Tarifnog sistema i tarifnih stavova za KJKP
"Toplane- Sarajevo" d.o.o. primio k znanju.
c.) Odbor za reviziju ostaje pri svom Miljenju broj: 09-04/12, iskazanom na 9. sjednici Odbora za reviziju
od 21. 05. 2012. godine, s obzirom da se okolnosti, pravni aspekt i injenino stanje u meuvremenu nisu
mijenjali. S obzirom na vanost predmetne problematike za Kanton Sarajevo, preporuuje se organima
upravljanja da iznau mogunost sa Kantonom Sarajevo da se razlika u visini izmeu dospije! ih obaveza i
ulaganje u kune instalacije u iznosu od 2. 190,214 U S D evidentira kao obaveza Kantona Sarajevo.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
5.
12/12
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 17. sjednice Odbora za reviziju je jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju prihvata prijedlog Uprave i preporuuje Nadzornom odboru da se, u skladu sa MRS i
usvojenim Raunovodstvenim politikama Preduzea, izvri ispravka potraivanja po osnovu centralnog
grijanja korisnika stambenog prostora u iznosu od 2.807. 940 KM, a odnose se na period 01.07.31.12.2012.godine, utuena su, a na dan 30.06.2013. godine nisu naplaena. Iznos od 2.807.940 KM e
predstavljati rashod po finansijskom obraunu za period 01.01 .-30.06.2013. godine, a naplaeno u narednom
periodu e predstavljati prihod od otpisanih potraivanja.
Ad3 Odbor za reviziju preporuuje Nadzornom odboru da prihvati prijedlog Uprave o
evidentiranju
obaveza i rezervisanju troka na teret finansijskog rezultata, u neto iznosu od 7.326.406,00 KM u
obraunskom periodu od 01.01. do 30.06.2013. godine, a po Rjeenju Uprave za indirektno oporezivanje
broj:04/5-3/TV-UP-17-433-2/l 2, od 04.03.2013.godine.
Zavisno od ishoda sudskog postupka pokrenutog tubom protiv Uprave za indirektno oporezivanje
revidirae se nain i iznos prikazivanja rezervisanja.
Ad4 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji
usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom KJKP Toplane Sarajevo d.o.o., prihvata Izvjetaj o nabavkama za period od 01.05.2012. do 31.052013. godine. Izvjetaj
dostaviti Nadzornom odboru na usvajanje.
Ad5 Odbor za reviziju j e Informaciju o evidentiranju obaveza po pitanju IDA kredita primio k znanju.
DNEVNI RED:
1.
Davanje garancija po IDA kreditima Federaciji BiH i Kantonu Sarajevo radi potpisivanja
Ugovora.
ZAKLJUAK:
Adi Odbor za Reviziju ostaje i dalje kod Miljenja datog na 9. sjednici Odbora za reviziju, odranoj 21.
05. 2012. godine, povodom zahtjeva za potpisivanje ugovora/podugovora kojim se reguliu odnosi po EDA
kreditima, te ne moe preporuiti da KJKP "Toplane - Sarajevo" d.o.o. daju Kantonu Sarajevo traene
mjenice u svrhu obezbjeenja kredita, s obzirom da jo uvijek nije definisano preuzimanje obaveza za kune
instalacije.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
Izvjetaj Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o
javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea za mjesec juni 2013. godine
Tekua pitanja
- Odluka Skuptine Preduzea broj 00-02-01 / 13 od 19.07.2013. godine (Ugovori- IDA krediti)
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnici sa 18. i 1 9 . sjednice Odbora za reviziju su jednoglasno usvojeni.
Ad2 Odbor za reviziju, na osnovu Izvjetaja Odjela interne revizije o formalnoj ispravnosti finansijskih
izvjetaja KJKKP'Toplane - Sarajevo" d.o.o.
sa stanjem na dan 30.06.2013.godine, preporuuje
Nadzornom odboru da usvoji Izvjetaj o poslovanju KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o., za period 01.01.-30.
06.2013. godine, sa finansijskim izvjetajima.
Odbor za reviziju preporuuje osnivau da poduzme mjere predloene u materijalu usvojenom od strane
Skuptine preduzea "Problematika poslovanja KJKP'Toplane-Sarajevo" d.o.o. i mjere za konsolidaciju
prema Izvjetaju o poslovanju za 2012. godinu"- januar 2013. godine, a u skladu sa Odlukom broj SP- 020 1 / 1 3 od 1 1 . 0 3 . 2 0 1 3 . godine.
Ad3 Odbor za reviziju,a p o prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji usklaenosti
procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom Preduzea, prihvata Izvjetaj o
nabavkama za period 01. do 30. 06.2013. godine.
Ad4 Odbor za reviziju nalae Odjelu interne revizije da izvri reviziju kompletne dokumentacije vezane za
problematiku IDA kredita poevi od 2007.godine, tj., od momenta isknjiavanja kunih instalacija iz
bilansne
evidencije
KJKP "Toplana - Sarajevo" d.o.o., pa
sve do momenta potpisivanja
podugovora/ugovora od strane Uprave Preduzea, a po Odluci Skuptine Preduzea broj: 00-02-01/13 od
19.07.2013.godine.
DNEVNI RED:
1.
2.
3.
4.
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 20. sjednice Odbora za reviziju je jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju prihvata Izvjetaj Odjela interne revizije o reviziji kreditnih zaduenja po IDA
kreditima za period 01.01.2007.- 31. 08. 2013. godine u KJKP" Toplane- Sarajevo"d.o.o. sa preporukama.
Ad3 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji
usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom KJKP Toplane Sarajevo d.o.o., prihvata Izvjetaj o nabavkama za period od 01.07. 2013 . do 31. 07. 2013. godine.
Izvjetaj dostaviti Nadzornom odboru na usvajanje.
12/12
Ad4 Odbor zareviziju j e Informaciju o upisu hipoteke i procjeni vrijednosti nekretnina Preduzea primio k
znanju.
1.
2.
3.
4.
ZAKLJUCI:
Adi Zapisnik sa 21. sjednice Odbora za reviziju je jednoglasno usvojen.
Ad2 Odbor za reviziju j e donio Zakljuak da se status zemljita oko takvih objekata formalno- pravno treba
rijeiti, a potom bilansno priznati u dogovoru sa eksternim revizorom do kraja tekue godine. Takoer,
Odbor za reviziju j e jednoglasno usvojio Miljenje da se moe prihvatiti Elaborat o efektima procjene
graevinskih objekata i zemljita na evidentiranje u poslovnim knjigama, koji je Uprava usvojila Odlukom
broj 03-03-01-647/ 13 od 28. 10. 2013. godine. Takoer, moe se prihvatiti i prijedlog Uprave o pokriu
dijela gubitka iznad kapitala u poslovanju sadran u Odluci Uprave broj 03-03-01-647/ 13 od 28. 10. 2013.
godine. Upuuje se Nadzornom odboru i Skuptini Preduzea Preporuka da prihvate Elaborat o efektima
procjene graevinskih objekata i zemljita na evidentiranje u poslovnim knjigama i da prihvate prijedlog
Uprave za donoenje odluke o pokriu dijela gubitka iznad kapitala u poslovanju na nain utvren Odlukom
Uprave broj 03-03-01-647/ 13 od 28. 10. 2013. godine.
Ad3 Odbor za reviziju, a po prethodno dostavljenom Izvjetaju Odjela interne revizije o reviziji
usklaenosti procedura javnih nabavki sa Zakonom o javnim nabavkama BiH i Statutom KJKP "Toplane Sarajevo" d.o.o., prihvata Izvjetaj o nabavkama za period od 01. 08. 2013 . do 31. 08. 2013. godine i 01.
09.2013. godine. Izvjetaj dostaviti Nadzornom odboru na usvajanje.
Ad4 Odbor za reviziju j e Informaciju o izradi rebalansa plana za 2013. godinu primio k znanju.
12/12
3. ZAKLJUAK
Tokom 2013. godine, Odbor za reviziju j e obavljao svoje dunosti koje proizilaze iz Zakona i Statuta
Preduzea, uz zadovoljavajuu obostranu saradnju sa Nadzornim odborom, Upravom Preduzea i Odjelom
interne revizije. Redovno je izvjetavan Nadzorni odbor o preporukama, stavovima i zakljucima Odbora za
reviziju, koje su i implementirane od strane Uprave Preduzea.
Odbor za reviziju izraava uvjerenje da e se i u buduem periodu nastaviti profesionalna saradnja sa
Upravom Preduzea u obavljanju propisanih zadataka i dunosti, te da e u okviru svojih nadlenosti
podrati sve mjere Uprave, koje su u funkciji nesmetanog poslovanja Preduzea i ostvarenja planiranih
zadataka.
12/12
Datum:
l . S l f I t
Potpis:
BOSNA I HERCEGOVINA
FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
KANTON SARAJEVO
Ministarstvo prostornog ureenja i
zatite okolia
i
i
H e r c
. o o v
i:
. - r v
in a
c r c e.
' ""
v in e
I;'" .
. -
Predmet: Izvjetaj o poslovanju KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. god.
- (Veza va akt br: 05-23-4481-1/14 od 28.05.2014. god.)
Postupajui po Vaem aktu br. 05-23-4481-1/14 od 28.05.2014. god. , dostavljamo Vam Izvjetaj o
poslovanju KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu koji ukljuuje: finansijski
izvjetaj, izvjetaj revizora, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju.
Skuptina preduzea je usvojila ove dokumente na 11. sjednici odranoj dana 12.06.2013. god.
Takoe vam dostavljamo i Odluku Skuptine preduzea br. 11-02/14 od 12.06.2014. god. o nainu
pokria gubitka u poslovanju preduzea za 2013. god.
S potovanjem,
Direktor
\ \
i ^ i
1S0900M>339
Podruje certifikacije:
giQNtI
V r f ^
KANTON SARAJEVO
Sarajevo, 03.06.2014.god.
Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia
n/p Ministra Zlatka Petrovia
ul. Reisa D. auevia broj 1
71 000 Sarajevo
Bosna i
Federacija Bosne
KANTON
MUMIJE.
{tepidcufena
TTprcegovin
SARAJEVO
0 i
-Cib-
20U
Broj
at
pnktg
/I
Potovani,
Datum:
potpis:
//
'
' >
>.
Direktor
vtrir.se^Jtasija Busuladi,
fic;*fctf
ISO9001 0 - 3 4 9
dipl.ing.grad.
Podruje certifikacije:
Proizvodnja. d.stnbucija ^ o d e .
odvoenje otpadnih v o d a
I -I I M :::i i'M I .
t..ir.r vrt
Na osnovu lana 246. 1310. Zakona o privrednim drutvima ("Slubene novine Federacije Bi U", broj
23/99, 45/00, 2/02, 6/02, 29/03, 68/05, 91/07, 84/08, 88/08, 7/09 , 63/10 i 75/13) , lana 28. stav I .
taka 4. Statuta Kantonalnog javnog komunalnog preduzea "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo,
Skuptina preduzea , na 11- sjednici odranoj dana 12.06.2014. godine, donijela jc
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o potovanju za 2013. godinu
1
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu, koji
ukljuuje Finansijski izvjetaj, Izvjetaj revizora, Izvjetaj o radu Nadzornog odbora i Odbora za
reviziju.
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Dostaviti;
-Direktoru,
-Ministarstvu,
-Raunovodstvenoj slubi,
-Slubi plana i analize,
-Arhivi.
IM
>:::IH
f:
K.IKP
i '!'
'' i I
.-.-liil li
l ,(l!
BOSNA I HERCEGOVINA
FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
KANTON SARAJEVO
Ministarstvo prostornog ureenja i
zatite okolia
Sarajevo,
Broj: 3066/14.
U
Predmet: Izvjetaj o poslovanju KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. god.
(Veza va akt br: 05-23-4481-1/14 od 28.05.2014. god.)
Postupajui po Vaem aktu br. 05-23-4481-1/14 od 28.05.2014. god. , dostavljamo Vam izvjetaj o
poslovanju KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu koji ukljuuje: finansijski
izvjetaj, izvjetaj revizora, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju.
Skuptina preduzea je usvojila ove dokumente na 11. sjednici odranoj dana 12.06.2013. god.
Takode vam dostavljamo i Odluku Skuptine preduzea br. 11-02/14 od 12.06.2014. god. o nainu
pokria gubitka u poslovanju preduzea za 2013. god.
S potovanjem,
Direktor
33xV0l)^.20K27'175.1
Knlf'fciscii U n u k dtl: I 6 1 0 0 0 0 0 6 3 8 5 0 0 h 7
IZVJETAJ
0 POSLOVANJU ZA 2013. GODINU
Deklaracija
(Kyoto,
problemu
pokretaka
siromatva
Treega
svjetskog
forum a o
vodi
2003)
istie
da je prijeko
potrebno
vode
hitno
dati prioritet
jer je
voda
sila trajnog
razvoja
te
Iskorjenjivanja
i
gladi.
01.01-31.12.2013.
Uprava Preduzea je na 28. sjednici odranoj 26-05.2014. godine donijela Zakljuak kojim se prihvata
korigovani Prijedlog Izvjetaja o poslovanja preduzea za period 01.01-31.12.2013. god.
Rukovodilac
Slube Plana i analize
Softi Vinja
Direktor
KJKP 'ViK' d.o.o. Sarajevo
Sainila
Odobrio
Direktor
Predsjednik Skuptine
Por. br.: 01841358, Mat. br: 20187646. Opinski sud u Sarajevu, rjeenje broj: 065-0-Reg-14-000634
Sjedite: ul. Jaroslava emija br. 8. tel: 237-655, 447-741; fax: 440-658, www.viksa.ba
Na osnovu lana 246. i 310. Zakona o privrednim drutvima ("Slubene novine Federacije BiH", broj
23/99, 45/00, 2/02, 6/02, 29/03, 68/05, 91/07, 84/08, 88/08, 7/09 , 63/10 i 75/13) , lana 28. stav 1.
taka 4. Statuta Kantonalnog javnog komunalnog preduzea "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo,
Skuptina preduzea, na 11. sjednici odranoj dana 12.06.2014. godine, donijela je
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o poslovanju za 2013. godinu
I
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu, koji
ukljuuje Finansijski izvjetaj, Izvjetaj revizora, Izvjetaj o radu Nadzornog odbora i Odbora za
reviziju.
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Predsje
Dostaviti:
-Direktoru,
-Ministarstvu,
-Raunovodstvenoj slubi,
-Slubi plana i analize,
-Arhivi.
s, dipl.ecc.
PodruCje certifikacije
^ ^ I i S i S gtSNetjl Proizvodnja i distribucija vode i
I S O 9001 0 - 3 4 9
odvoenje otpadnih voda
1.
UVOD
2.
PODACI O PREDUZEU
3.1.
HISTORIJAT UKRATKO
3.2.
Z A K O N O D A V N I OKVIR
10
3.3.
10
3.4.
11
3.5.
11
3.6.
13
3.6.1
Vodosnabdijevanje
3.6.2
Prikupljanje
3.7.
13
i odvodnja
i tretman
otpadnih
voda
16
17
FINANSIJSKO POSLOVANJE
20
4.1.1
20
Prihodi
4.1.2
Rashodi
4.1.3
Analitiki
21
23
pregled prihoda i rashoda preduzea
28
4.2.
POSLOVNI REZULTAT
4.3.
33
Sredstva preduzea
34
Kapital i obaveze
36
4.3.1
4.3.2
4.4.
10
S W O T ANALIZA PREDUZEA
4.1.
10
-.'...-.
33
A N A L I Z A IZVJETAJA O GOTOVINSKIM T O K O V I M A
39
POKAZATEUI POSLOVANJA
39
5.1.
POKAZATELJI PROFITABILNOSTI
39
5.2.
POKAZATEUI EKONOMINOSTI
40
5.3.
POKAZATEUI LIKVIDNOSTI
40
5.4.
POKAZATEUI ZADUENOSTI
5.5.
41
6.1.1
6.2.
6.2.1
42
Gubici i neoprihodovane
42
koliine vode
43
ODRAVANJE V O D O V O D N O G SISTEMA
44
Aktivnosti
na odravanju
6.2.2
Aktivnosti
slube za vodomjere
6.2.3
A ktivnosti
46
6.2.4
Aktivnosti
47
Aktivnosti
slube za sanitarnu
6.2.5
6.3.
vodovodne mree
44
i dezinfekciju
vode
zatitu i kontrolu
vode
45
47
48
49
50
8.1.
50
8.2.
50
8.3.
CIJENA USLUGA
52
8.4.
54
8.5.
POTRAIVANJA
8.6.
S U M N J I V A I SPORNA POTRAIVANJA
oo
KUPACA
PERIODU
2006.-2013.
GODINE
55
55
Stranica 2-
3
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
9
LJUDSKI RESURSI
57
9.1.
BROJ UPOSLENIKA
57
9.2.
FLUKTUACIJA UPOSLENIKA
58
9.3.
58
9.4.
59
9.5.
59
9.6.
60
10
62
62
10.1.1
62
10.1.2
Sredstva kapitalnog
62
granta
10.2.
62
10.3.
KREDITI
63
10.3.1
Meunarodna
10.3.2
10.4.
banko za rekonstrukciju
i razvoj (EBRD)
63
64
67
11
68
12
70
13
ZAKUUCI
71
14
PREPORUKE
71
15
PRILOZI
72
SADRAJ TABELA:
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela5.
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
1. Tabelarni
saetak
rezultate
poslovanja
u periodu
l-XII 2013.godini
i na dan 31.12.
2013.
2. Izvorita
3 Pregled
finansijskih
izvjetaja
KJKP Vodovod
I kanalizacija'd.o.
o. Sarajevo.
4. Pregled
ukupnih
prihoda
preduzea
u 2011/12/13.godine
Pregled
poslovnih
prihoda
u 2011/12/13.godine
6. Pregled
prihoda
od prodaje
vode i usluga odvodnje
po kategorijama
potroa
a
7. Pregled
ukupnih
rashoda
preduzea
u 2011/12/13.goine
8. Materijalni
trokovi
9. Trokovi
plata i ostalih primanja
zaposlenih
10. Efikasnost
ljudskog
potencijala
11. Trokovi
proizvodnih
usluga
12. Trokovi
amortizacije
i rezervisanja
13. Nematerijalni
trokovi
14. Pokrivenost
poslovnih
rashoda
sa poslovnim
prihodima
15. Finansijski
i ostali rashodi
16. Analitiki
pregled
planiranih
i ostvarenih
prihoda
i rashoda
u periodu
l-XII 2011/12/13.
g
17. Poslovni
rez ulfal u 2011/12/13. godini
18. Bilans stanja na dan
19. Stalna sredstva
na dan
20. Otpisanosl
stalnih sredstava
na dan 31.12.2013
21. Tekua
sredstva
na dan
22. Kapitali
dugorona
rezervisanja
na dan
23. Pregled
obaveza,
rezervisanja
i razgranienja
24. Dugorona
rezervisanja
i razgranienja
25. Obaveze
za ostale poreze
i druge dabine
26. Pasivna
vremenska
razgranienja
o gotovinskim
vode
tokovima
Tabela
Tabela
Tabela
29. Bilans
voda u 2009/10/11/12/13.
30. Odravanje vodovodne mree
32. Aktivnosti
S/uie za vodomjere
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
33.
34.
35.
36.
Aktivnosti
Aktivnosti
Aktivnosti
Odravanje
39
42
godMpoMA
i dezinfekciju
vode
u 2011/12/13.g
Slube za mainsko
odravanje
slube za elektro
odravanja
Slube za sanitarnu
zatitu i kontrolu
kanalizacione
mree
9
M
20
21
21
22
23
24
25
25
26
26
27
27
28
28
33
33
34
35
35
36
36
37
38
38
**
45
45
45
voda
46
47
47
48
Stranica 3
4
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
37. Fakturisane
(prodale)
Tabela
Tabela
38. Fakturisana
39.Naplaena
potraivanje
potraivanje
rauna"
koliine
vode
ukupne
i po kategorijama
od prodaje
vode i usluga odvodnje
od prodaje
vode i usluga odvodnje
Tabela
40. Naplata
.starih
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
41Struktura
42. Struktura
43. Struktura
44. Stmktura
45. Struktura
46. Struktura
47. Potrebni
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
48.Prosjena
stopa tekue
naplate
za 2011/12/13.g.
49. Stopa tekue
naplate
po kategorijama
u 2013. G
52. Realizacija
sudskih
sporova
po tubama
za neplatanje
50. Ukupna
potraivanja
51. Rezultati
nenaplate
kod
Tabela
Tabela
53. Prosjean
54.Flukluacija
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
Tabela
55.
56.
57.
58.
59.
60.
31.
62.
potroaa
u 2010/11/12/13.g
u u 201 V12/13.g.
broj uposlenika
prema
stanju
uposlenika
u 2013. godini.
50
50
51
51
odvodnje
otpadnih
i odvodnje
otpadnih
i odvodnje
otpadnih
i odvodnje
otpadnih
i otb/odnje
otpadnih
i odvodnje
otpadnih
u 2013.g
na kraju
mjeseca
voda - DOMAINSTVA
voda po 1 m3 -INSTITUCIJE
voda po 1 m3 - OSTALI
KORISNICI
voda - DOMAINSTVA
voda po 1 m3 -INSTITUCIJE
voda po 1 m3- OSTALI
KORISNICI
54
54
55
55
55
vode
po org. jedinicama
KvaliHkaciona
struktura
uposlenika
u 2010/11/12/13.
godine.
Prosjena
neto plata po kvalilikacijama
radnika
i za preduzee
Prosjena
osnovna
plata na nivou preduzea
za 2010/11/12/13.
Primjena
Kolektivnog
ugovora
u 2013.g.
Koritenje
radnog
vremena
u radnim
satima
Koritenje
radnog
vremena
u KM
Starosna
struktura
Dotacija
Kantona
u 2013.godini
za pokrie
gubitka i za usluge
52
52
52
53
53
53
54
u 2010/11/12/13.
g. (u KM)
ienja
slivnika
57
58
godini.
u KM
58
59
59
59
59
60
60
62
SADRAJ SUKA:
Slika
1. Unutranja
Slika
Slika
Slika
Slika
2. Trend kretanja
prihoda
u 2011/12/13.
3. Ukupni I poslovni
rashodi
preduzea
4. Stmktura
ukupnih
rashoda
u 2013.g
5 Struktura
sredstava
preduzea
organizaciona
struktura
preduzea
12
godine
u 2011/12/13.g.u
22
Slika
Slika
Slika
Slika
Slika
Slika
Slika
6 Struktura
izvora sredstava
preduzea
7.Ukupna
proizvodnja
vode
8. Isticanje
na cjevovodu
9. Bilans voda
11. Radnici
otklanjaju
kvar
12. Radnici
ViK-a"
otklanjaju
kvar
13. Fakturisane
(prodate)
koliine
vode.
34
42
43
44
45
45
50
Slika
Slika
Slika
Slika
Slika
Sffka
Slika
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20
51
55
57
58
60
60
mit. KM
Faktur.
Potrai,
od vode i odvodnje
u
2010-2013.
Naplaena
potraiv.
odvode
i odvodnje
2010-2013.god.
Trend kretanja
potraivanja
od kupaca
od 2006.g.
do 2013.g
Trend pada broja zaposlenika
u peridu
2009.g.-2013godine
Kavlifikaciona
struktura
uposlenika
Naknade plata u 2011/12/13.g
Spolna
struktura
radnika..
23
34
Stranica 21
5
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo je u 2013. godini poslovalo sa izrazito velikim ekonomskim,
finansijskim i tehnikim tekoama kako bi obezbjedilo snabdijevanje vodom i odvodnju otpadnih voda
stanovnicima Kantona Sarajevo. I pored navedenog, Preduzee je i ove godine maksimalnim naporima
obavilo svoju osnovnu funkciju, snabdijevanje vodom svih registrovanih potroaa, isporuena voda je
zadovoljavala higijensko-sanitarne uslove, a u oblasti odvodnje otpadnih voda nije bilo ekscesnih
situacija.
Znaajno je istai i da je oteano poslovanje Preduzea u 2013 god. bilo i zbog estih
upravljakih struktura Preduzea i to:
smjena
30.01.2013 god. Promjena lanova Skuptine preduzea (umjesto postojeih 5 lanova u Skuptinu se
imenuju tri nova v.d. lana);
07.03.2013 god. Imenuju se novi v.d. lanovi NO;
U periodu od 07.05.-04.07.2014 god. Preduzee funkcionisalo bez NO;
19.06.2013 god. Promjene lanova Skuptine preduzea (izbor izvren konkursnom procedurom);
04.07.2013 god. Imenuju se novi v.d. lanovi NO;
03.09.2013 god. Promjene lanova NO preduzea (izbor izvren konkursnom procedurom);
13.09.2013 god. Imenovan novi v.d. direktor preduzea;
20.11.2013 god. Uspostavljena nova v.d. Uprava preduzea;
27.12.2013 god. Imenovan novi Direktor (izbor izvren konkursnom procedurom).
Iskazani poslovni gubitak u izvjetajnoj 2013.godini iznosi cca 23,7 mil. KM, to predstavlja smanjenje od
6,8 mil. KM u odnosu na 2012.godinu, kad je gubitak iznosio 30,5 miliona KM.
Doprinos poboljanju finansijskog rezultata poslovanja dao je aktivan pristup Osnivaa odnosno Vlada
Kantona Sarajevo kroz donoenje novih Odluka o poveanju cijene vode i odvodnje. Naroito treba istai
aktivno uee Ministra prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo u donoenju ovakve
Odluke, a sve sa ciljem da se obezbjedi uredno snabdijevanje Grada vodom kao i odvoenje otpadnih
voda.
Svoenje poslovnog gubitka ispod nivoa ukupne godinje amortizacije je rezultat poveanja cijene vode ali
i aktivnog pristupa novoizabranih organa upravljanja preduzea kroz zapoete aktivnosti nove poslovne
politike. Aktivan pristup Skuptine i Nadzornog odbora preduzea preko zakljuaka, preporuka i aktivnog
monitoringa u poslovnim procesima, imao je za rezultat novi pristup voenja poslovnog ambijenta.
Implementacija zakljuaka i preporuka Skuptine i Nadzornog odbora preduzea u pogledu pozitivnog
poslovnog zaokreta evidentni su u 4. kvartalu o emu je neophodno istai pozitivan pristup liderske
pozicije novoimenovanog direktora preduzea.
Nove cijene vode od 01.08.2013 god., te od 01.12.2013 god.su imale za rezultat poveanje prihoda
preduzea, a nova poslovna politika novih organa upravljanja je imala za cilj organizacijsko-kadrovsko
restrukturiranje preduzea i materijalno finansijsku konsolidaciju poslovanja preduzea, u cilju stvaranja
pretpostavki za postepeno dovoenje preduzea u stanje likvidnosti poslovanja.
Negativni trendovi budetske ravnotee u 2013 god. nisu omoguili pristup vlasnika predudzea da
implementira lan 23. Zakona o komunalnim djelatnostima, to se takoer reflektovalo na poslovni rezultat
i na likvidnost poslovanja u izvjetajnoj godini.
U 2013. godini drastino su bile smanjene dotacije iz Budeta Kantona ( u 2012. godini ta sredstva su
iznosila 5,5 miliona KM, a u 2013. godini 0,8 miliona KM). Poveanjem cijena od 01.12.2013.god. ni
priblino se nisu mogle zadovoljiti potrebe preduzea u pogledu pokrivanja rashoda neophodnih za
obavljanje svakodnevnih redovnih aktivnosti, a da i ne govorimo o investicionim ulaganjima u vodovodni i
kanalizacioni sistem.
Stranica 16
6
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Osnovni uzrok ovakvog stanja je u injenici da se cijene usluga preduzea nisu mijenjale od 1997. do
01.08.2013., odnosno 01.12.2013. U tom vremenu dolo je do drastinog poskupljenja svih potrebnih
materijala, rezervnih dijelova, kao i energenata. Sa ovim cijenama nisu se mogli ostvariti potrebni prihodi
kojima bi se izvrio povrat
trokova. Ovakva politika cijena od strane osnivaa je dovela i do
nemogunosti preduzea da redovno izmiruje svoje obaveze prema dobavljaima, tako da su se te
obaveze poveale u odnosu na predhodnu godinu za 66%. Samo obaveze prema dobavljaima elektrine
energije su dostigle iznos od cca 6 miliona KM.
I pored evidentnih pozitivnih trendova u 2013 godini .poslovanje u 2013. godini u postojeim uslovima nije
bilo ni priblino stanju koje bi se moglo oznaiti normalnim, ali Preduzee je poduzelo sve raspoloive
mjere da potroai to to manje osjete. Meutim, nai korisnici jo uvijek nisu shvatili da se bez plaanja
obaveza po raunima za utroenu vodu i koritenje mree javne kanalizacije ne moe odrati funkcija
naeg preduzea. Princip da mora plaati onaj ko troi i zagauje je jedini i odriv 1 . Potronje nema bez
obezbjeenja nove koliine vode koja zahtijeva ulaganje u odravanje izvorita, ulaganje u nabavku novih
pumpnih i odravanje postojeih agregata, ulaganja u nove i odravanje postojeih cjevovoda, ulaganje u
novi i odravanje postojeeg sistema za mjerenje, ulaganje u maine, opremu, alate, hardver i softver,
kao i plaanja energije (elektrine energije, goriva, plina i si.). Pored toga, neophodna su i sredstva za
servisiranje plata uposlenika.
to se tie odravanja infrastrukture, preduzee je uspjelo da istu odri na tehniko tehnolokom nivou za
zadovoljavajue snabdijevanje vodom iako je Preduzee bilo prinueno i u ovoj godini vriti nono
obaranje pritiska, kako bi se obezbjedile dovoljne koliine vode u dnevnim satima.
Kao to je ve pomenuto Preduzee ni u ovoj godini nije moglo vriti kapitalna ulaganja da bi obnovilo
pojedine dijelove sistema zbog nedostatka finansijskih sredstava ( zbog cijene u kojoj nije ugraena
amortizacija sredstava) i zbog uskraivanja sredstva za kapitalna ulaganja iz Budeta Kantona
Sarajeva.Vano je naglasiti da se obnavljanje ovakve infrastrukture, kakvu posjeduje Kanton Sarajevo, a s
kojom upravlja Preduzee, ne moe izvriti bez ugraene amortizacije u cijenu usluga i bez pomoi
vlasnika imovine.
Dakle generalno uzeto osnovni uzrok ovakvog stanja je u injenici da se cijene usluga preduzea nisu
mijenjale od 1997. do 01.08.2013., odnosno 01.12.2013.Cijena vode i odvodnje ni sada nakon njenog
poveanja nije utvrena u skladu sa stvarnim trokovima poslovanja ( prosjena ostvarena cijena vode i
odvodnje u 2013. godini je 1,39 KM/m3 vode, a stvarna 2,52 KM/m3), tako da Preduzee ne moe da
obnavlja svoja sredstva u mjeri u kojoj je to potrebno.
Naprijed navedeno nije u skladu sa usvojenom Strategijom upravljanja vodama Federacije Bosne i
Hercegovine 2 0 1 0 . - 2 0 2 2 .
Okvir 1
Materijalni trokovi (iskazuju nabavku i trokove sirovina, materijala, goriva i energije, rezervnih dijelova i
sitnog inventara) u 2013. godini u odnosu na 2012. godinu su manji za 4% ili cca. 480.000 KM.
Stranica 16
U okviru poslovnih rashoda najvee smanjenje je ostvareno u grupi trokova plaa i ostalih linih primanja.
Posmatrajui 2012. godinu smanjenje u 2013. godini je iznosilo 5% ili 1,2 miliona KM. Ovo smanjenje je
nastalo uslijed smanjenja trokova osnovnih plata i doprinosa
ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih (topli obrok, regres, naknade za bolest, naknade
za obrazovanje itd.) za cca. 438.000.
Zbog nedostatka sredstava Preduzee nije izmirivalo u potpunosti svoje obaveze u skladu sa Kolektivnim
ugovorom, te se u zadnje vrijeme suoava sa sve veim brojem tubi od strane radnika.
Nepovoljna je starosna, zdravstvena i struna struktura zaposlenih, jer Preduzee vrlo sporo obnavlja
kadrove sa mladim i strunim ljudima, iako se posljednjih godina veliki broj uposlenika penzionie.
Nove upravljake strukture preduzea su nakon imenovanja aktivno pristupile analizi stanja u preduzeu i
poduzimanju mjera da se stanje popravi.
Pokrenute aktivnosti:
1.
Izrada nove sistematizacije radnih mjesta sa ciljem da se napravi optimizacija radnih mjesta.
Odlukom direktora Preduzea broj 83/13 od 21.10.2013. godine, a u vezi sa Zakljukom
Nadzornog odbora broj 04-01/13 od 07.10.2013. godine, formirana je Komisija za analizu
postojee organizacione strukture preduzea i izradu radnog materijala Pravilnika o unutranjoj
organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta.
2.
3.
4.
5.
7.
Pokrenute su aktivnosti na izradi nove strategije naplate potraivanja, u vidu Pravilnika, od koje
se oekuje poveanje naplate potraivanja, te smanjenje otpisa potraivanja.Ovaj Pravilnikom
Stranica 7-
treba da detaljno definie : mjerenje, obraun i plaanje komunalne usluge, obraun zateznih
kamata, utuenje korisnika komunalne usluge, iskljuenje korisnika komunalne usluge koji imaju
dugovanje za vodu i odvoenje otpadnih voda i naplata sumnjivih i spornih potraivanja.
8.
za zanavljanje
zastarjelosti opreme
prioritetno
vodovodne
2)
Implementacija lana 37. Zakona o komunalnim djelatnostima;
3)
Osiguranje sredstava za kompletnu procjenu vrijednosti imovine preduzea;
4)
Rjeavanje imovinsko-pravnih odnosa (dio aktivnosti koji nije u nadlenosti Uprave
preduzea)
Pored navedenih aktivnosti u 2013. godini od strane organa upravljanja preduzea poduzeto je niz mjera
na izradi normativnih akata, kao i provoenje mjera na sanaciji i reorganizaciji poslovanja, koje svoj puni
doprinos trebaju dati u 2014. godini. Zakljukom Nadzornog Odbora sa 10 sjednice odrane 07.01,2014 te
zahtjeva Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo broj 05-05-29860-18.2/13 od
02.12.2013. godine Uprava je pristupila izradi Programa sanacije poslovanja Preduzea koji e u sebi
imati kompletan prikaz stanja preduzea, kao i sanacione mjere, a u cilju identificiranja problema na
osnovu detaljne analize stanja Preduzea, ukazati na uzroke zato Preduzee konstantno posluje sa
gubitkom, te predloiti mjere za njihovo otklanjanje.
Takoer treba naglasiti da ja obustavljen prijem novih zaposlenika kao i stvaranje novih obaveza
Preduzea.
Ipak, maksimalnim koritenjem unutranjih rezervi, optimizacijom trokova u svim
rada.poveanim aktivnostima na naplati uspjela se odrati osnovna funkcija Preduzea.
segmentima
Primjenjujui sve Pravilnike kao i politike Preduzea koje su usvojene tokom 2013. godine, kao i druge
mjere iz nadlenosti vlasnika Preduzea-Kantona , oekujemo da e poslovni rezultati u 2014. godini biti
znatno bolji u odnosu na 2013. godinu.
Jedan od osnovnih zadataka iz programa rada Upravljakih struktura u 2014 god. e biti blagovremo
poduzimanje adekvatnih
mjera, saradnja sa drugim upravljakim strukturama Preduzea, resornim
ministarstvom kao i drugim subjektima u cilju osiguranja da rezultati poslovanja Preduzea odnosno
gubitak u poslovanju Preduzea u 2014. g. svede na najmanju moguu mjeru tj. da isti ne smije prelaziti
iskazani iznos amortizacije iz 2013. godine.
Gore navedenim kljunim aktivnostima u 2013.godinu Nadzorni odbor je osigurao pretpostavke za
otklanjanje nedostataka u poslovanju iz ranijeg perioda sa punom primjenom Meunarodnih
raunovodstvenih standarda i Meunarodnih standarda finansijskog izvjetavanja, za racionalniji pristup
svim poslovnim aktivnostima preduzea radi smanjenja poslovnog gubitka preduzea i time prijeavanje
erozije kapitala, te pretpostavke za organizacijsko-kadrovsko restrukturiranje i materijalno-finansijsku
konsolidaciju poslovanja preduzea sa oekujuim rezultatima u 2014.godini.
Tabela 1. Tabelarni saetak rezultata poslovanja u periodu l-Xll 2013.godini i na dan 31.12. 2013.
';.: '"'.-
REZULTATI POSLOVANJA
Jedinica
".' 2013;godina
Indeks
13/12
92.832.771
94.021.817
101
62,7
64,7
103
%
%
9,6
9,2
96
72,3
73,9
102
mi
25.491.694
24.381.058
96
KM
36.437.411
40.919.960
112
1,19
1.39
117
KM
35.628.265
37.912.946
106
31.12.2012/2013.godine
KM
5.504.598
5.500.125
100
85
82
96
KM
36.452.183
44.577.136
122
Poslovni prihodi
KM
. 33.554.893
37.633.984
112
Proizvodnja vode
m>
KM/m3
Prihod od prodaje
od pruanja
Prihodi
od pruenih
Prihodi
Ostali
KM
vode
Prihod
usluga
odvodnje
usluga
od upotrebe
poslovni
vlastitih
usluga
prihodi
Finansijski prihodi
za
investicije
24.169.024
21.081.179
115
KM
9.134.635
9.782.485
10 7
KM
1.301.079
1.419.628
109
223
KM
301.226
670.955
KM
1.736.774
1.591.892
92
KM
107.994
93.441
87
KM
242
2.789.297
6.754.157
KM
95.553
KM
66.928.565
68.253.804
102
Poslovni rashodi
KM
63.759.373
63.096.022
99
KM
10.945.525
10.464.099
Ostali prihodi
Materijalni
Trokovi
Trokovi
trokovi
plala
i osla/ih
proizvodnih
linih
primanja
usluga
Amortizacija
Trokovi
rezervisanja
Nematerijalni
trokovi
KM
25.099.699
23.949.676
95 |
KM
1.553.716
1.553.716
100
KM
24.193.605
24.051.975
99
KM
272.588
811.492
298
KM
2.123.683
2.265.064
Finansijski rashodi
KM
191.118
362.412
190
KM
2.978.074
4.561.188
153
KM
234.182
Poslovni rezultat
KM
-30.476.382
-23.676.668
KM
896.996.793
876.284.876
98
KM
11.212.186
12.176.852
109
Kapital
KM
834.576,538
816.351.670
98
Dugorona rezervisanja
KM
53.361.509
55.554.606
104
Kratkorone obaveze
KM
13.864.885
14.089.616
102
KM
5.703.200
1.030.445
18
KM
5.451.800
820.945
KM
251.400
209.500
broj
979
945
97
KM
1.097
1.099
100
KM
920
922
100
- tekui
-
grani
slivnici
|
96
107
78
15
83
Stranica 9-
10
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
PODACI 0 PREDUZEU
3.1.Historijat ukratko
Prvi vodovod u Sarajevu sagradio je Isa beg Ishakovi, davne 1461 .godine. Brojne bogate Sarajlije,
dobrotvori, gradili su vodovode, te je Sarajevo bilo poznato kao grad esama, hamama, sebilja i adrvana.
Posljednjih godina Turske vladavine u Sarajevu je bilo 156 javnih esama i 68 starih vodovoda, graenih
od glinenih i cijevi trenjinog drveta, duine 55 kilometara
Obzirom na dotrajalost postojeih vodovoda i rast grada, Austro - ugarske vlasti su po dolasku u Bosnu i
Hercegovinu, 1889. izgradile vodovod "Moanica", dovodei u grad vodu liveno - eljeznim cijevima, pa
moemo rei da je tada i udaren temelj modernom vodovodu u Sarajevu. Izgraeni su i prvi rezervoari
ebedije i Jekovac.
Nakon Moanice, 1912. godine zahvaen je dio izvora Vrela Bosne iz kojeg se voda dovela do llide.
Pumpna stanica na Vrelu Bosne bila je prva pumpna stanica u ovom dijelu Evrope sa elektrinim
pogonom pumpi.
Sarajevo je bilo meu prvim evropskim gradovima koji su imali vodovod.
Od izgradnje prvog Sarajevskog vodovoda "Moanica", proteklo je 124 godine.
Stranica 21
lan 33.
upravlja
svojom
imovinom
koja je
punom
vlasnitvu
Kantona
Sarajevo
(lan
Odluke).
Unutranja organizacija i sistematizacija radnih mjesta blie su odreeni Pravilnikom o organizaciji i
sistematizaciji radnih mjesta.
Preduzee je formalno nezavisno u svom poslovanju, ali sve aktivnosti moraju biti u skladu sa pravnim
odredbama osnivaa, tj. Kantona. Kanton ima punu kontrolu nad radom Preduzea, kao i finansijsku
odgovornost.
Djelatnost ovog preduzea se obavlja na podruju opina: Stari Grad, Centar, Novo Sarajevo, Novi Grad,
liida, Vogoa i olimpijskih planina Bjelanica i Igman (opina Trnovo).
Tehnoloki proces, organizaciono se odvija u dva pogona: Pogon Vodovod" zaduen za vodovodni
sistem, odnosno vodosnabdijevanje pitkom vodom
i Pogon Kanalizacija" zaduen za prikupljanje,
odvodnju i preiavanje otpadnih voda. Administrativno-struni poslovi su jedinstveni za cijelo preduzee
i organizovani su u Sektoru za ekonomsko- pravne poslove" i Sektoru investicija i razvoja". U okviru
pogona i sektora funkcioniu slube i odjeljenja kao nii organizacioni oblici. (Slika 1.)
Stranica 586-
12
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Stranica 21
13
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
elektroinstalacijski radovi;
cjevovodni transport;
3.6.1
Vodosnabdijevanje
3.6.1.1 Izvorita
Glavni izvori vode su podzemne akumulacije na lokaciji Sarajevskog polja (Baevo, Sokolovii, Stup)
odakle se zahvata oko 75,3%, iz planinskih izvorita 7,7 % i odgovarajuim tretmanom otvorenih tokova
vode 13,6 %, te kupovinom vode (Perako vrelo I Jahorina) 3,3%2.
Vodozatitni pojas oko izvorita Baevo, Sokolovii i Stup obuhvata
vodozatitna zona, i 350 ha u drugoj vodozatitnoj zoni. 3
u prvoj
Kao to je pomenuto, vodosnabdijevanje takoer ukljuuje otvorene izvore vode. Sistem uzima vodu iz tri
otvorena bazena, jedan lociran u rijeci Vogoi, drugi u rijeci Moanici a trei u rijeci Bosni. Voda zahvaena
iz ovih rijeka mora se tretirati prije pumpanja u
sistem za vodosnabdijevanje.
Sistem vodosnadbjevanja baziran je na principu
prepumpavanja, koristei rezervoare
stanice
sa
svom
prateom
i pumpne
elektro
hidromehanikom opremom.
Vodovodni sistem se sastoji od bunarskih
postrojenja, gravitacionih vrela i postrojenja za
preiavanje vode otvorenih tokova.
Izvor podataka: Pogon Vodovoda - Sluba za proizvodnju i distribuciju vode - KJKP . V o d o v o d i Kanalizacija' Sarajevo
Izvor podataka: Sluba .GtS" - KJKP Vodovod i kanalizacija' Sarajevo
Stranica 21
14
iPSS
Tabela 2.lzvorita
Zahvatili bbjekat
Metoda zahvatanja
Baevo
29 bunara
Pumpanje
Sokolovii
4 bunara
Pumpanje
Stup
3 bunara
Pumpanje
Vrelo Moanice
kaptaa
Gravitacija
Vrelo Kovaii
kaptaa
Gravitacija
Izvorite
Vrelo Cmil
kaptaa
Gravitacija
Vrelo Sedrenik
kaptaa
Gravitacija
Uroevo vrelo
kaptaa
Gravitacija
Vrelo vode
kaptaa
Gravitacija
Vrelo Bosne
kaptaa
Pumpanje
Vrelo Hrasnice
kaptaa
Pumpanje
Filt.P Vogoa
tirolski zahvat
Pumpanje
Filt.P Moanica
tirolski zahvat
Pumpanje
Filt.P. Bosna
tirolski zahvat
Pumpanje
3.6.1.2 Distributivna
mrea
Ukupna duina vodovodne mree iznosi 1118" km (u 2008. g. 1025,65 km) i sastoji se od primarnih i
sekundarnih cjevovoda razliitih profila.
Sistem vodosnabdijevanja je podijeljen na 48 zona i 129 podzona vodosnabdijevanja. 5
Procjenjena duina glavnih transportnih cjevovoda je 115 km, sa cijevima iji su dijametri u rasponu od
100 do 1000 mm. Zastupljenost materijala kod distributivnih cjevovoda je raznolika - elik, lijevano
eljezo, azbest cement, PVC, daktil. Pod transportne cjevovode svrstavaju se glavni dovodi sa izvorita
kao i spojni transportni cjevovodi izmeu dva rezervoara. Starost transportnih cjevovoda takoer je u
velikom rasponu.
Mrea za vodosnabdijevanje je opremljena sa SCADA sistemom koji dozvoljava daljinsku kontrolu i
upravljanje gotovo svim izvorima i pumpnim stanicama; sistem se sastoji od jedne centralne kontrolne sobe
(koja se zove MCC Dispeerski Centar) i pet pod-kontrolnih soba (SCC), lociranih u sredini svakog podruja
kontrole.
Danas veliki problem predstavlja velika starost vodovodne mree i zbog toga izazvana velika curenja na
cjevovodima.
3.6.1.3
Rezervoari
Stranica 14
15
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
TOaAJJi
^ Izvor podataka:Pogon Vodovoda - Sluba .Vodomjera i dezinfekcije voe" - KJKP .Vodovod i kanalizacija" Sarajevo
Stranica 21
16
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
vodom
3.6.2
tipa.
Pojedini dijelovi optina KS pokriveni su samo fekalnom kanalizacionom mreom koja u konanici, zbog
uvedenih slivnika i prikljuaka kinih voda, debija funkciju mjeovitog sistema.
Kanalizaciona mrea mjeovitog tipa je locirana u svim opinama KS, a najvie u Starom Gradu i
pojedinim dijelovima opina llida i Vogoa.
Zastupljenost mjeovitog sistema sa profilima manjim od DN 300 mm je cca 208 km, a sa profilima DN
300 i veim je cca 33 km. Kanalizaciona mrea mjeovitog tipa je stara, izgraena od nekvalitetnog
materijala, nedovoljnog profila, loih spojeva sa estim kvarovima.
Problem starosti mree, loih spojeva je izraen i kod kine i kod feklane kanalizacione mree, posebno
kod betonskih kanala veeg profila (Hadiki kolektor od Hadia do ureaja gdje je prisutna infiltracija
rijeke Zujevine, Bistriki potok, primarni gradski kolektori itd.)
Na podruju llide pored svih pobrojanih problema, zbog ravnog terena,
8,
Izvor podataka: Pogon Kanalizacije - Tehnika sluba pogona Kanalizacija - KJKP .Vodovod i kanalizacija" Sarajevo
Stranica 16
17
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
sistema otvara pitanja njihovog odravanja, upravljanja pa time i cijene kotanja odvoenja takvih
kanalizacionih voda.
Na pojedinim optinama, posebno llida i Vogoa, kanalizacione vode su bez prethodnog tretmana
isputene u oblinje vodotoke.
Pored ovih problema na podrujima optina KS, posebno u opinama llida, Vogoa, Novo Sarajevo,
izvodi se kanalizaciona mrea bez provedenih zakonskih propisanih procedura (izdavanja saglasnosti
KJKP'ViK", nadzora ispred krajnjeg korisnika, primopredaje uz propisanu dokumentaciju itd.). Problem
ovako izgraenih kanalizacionih sistema je kvalitet izvoenja i nadlenost kod odravanja.
Kanalizaciona mrea u Kantonu Sarajevo razvrstana po profilima je sljedea:
>300 mm
cca 594 km
300-600
cca 194 km
>600 mm
mm
cca 108 km
Pogon
za
preiavanje
otpadnih
voda
za
zasnivao
uklanjanje
na
biolokom
organskog
se
zagaenja.
VIK nema
Napravljena je - SWOT analiza koja daje dobru procjenu sadanje pozicije preduzea. a uz podatke iz
prolosti prua osnovu za predvianje buduih ogranienja i mogunosti. Zasniva se na matrici, gdje se
sueljavaju - snage, odnosno jake strane preduzea i - slabosti, odnosno slabe strane preduzea; zatim
- mogunosti, anse i - opasnosti, odnosno prijetnje.
Jake
strane
-
Preduzee ima uveden sistem kvaliteta po standardu ISO 9001; odvijanje procesa u kontroliranim
uslovima;
Stranica 21
18
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Vodovod ima inslaliran GIS u koji je unesena primarna i sekundarna vodovodna mrea. Novi
Relativno dobra naplata fakturisane vode, koja se kree u prosjeku od 85% u zadnjih 5 godina;
ISO/ IEC17025:2005;
Slabe strane
-
Velika curenja u vodovodnoj mrei te zajedno sa administrativnim gubicima fiziki gubici iznose
Aktuelnom cijenom vode i odvodnje ne mogu se pokriti svi objektivni trokovi poslovanja
Preduzee od kupaca potrauje velika sredstva za vodu i odvodnju (oko 57 miliona KM).
Imovina Kantona Sarajevo, koja je preduzeu data na upravljanje, vodi se u poslovnim knjigama i
.bilansu stanja. Preduzea. Ovo zahtjeva dodatno obrazloenje vlasnika imovine, odnosno
preciznije definisanje imovinsko pravnih odnosa, a u konanom, da li e obraunata amortizacija
i dalje utjecati na visinu trokova poslovanja Preduzea.
Perspektiva
-
Potpuna primjena lana 23 Zakona o komunalnim djelatnostima, kojom Osniva treba da vri
svoju obavezu kompenzacije sredstava preduzeu do ekonomske cijene vode.
Pored postojeih aktivnosti na naplati potraivanja osmisliti i nove, u koje treba ukljuiti dodatne
zaposlenike Preduzea.
Smanjivati visinu neizmirenih obaveze prema dobavljaima za robe i usluge dobro osmiljenom
racionalizacijom trokova.
Stranica 21
Prijetnje
-
Najvei broj potroaa koji neredovno plaa raune su potraai koji stanuju u
objektima
Kreditna zaduenja.
Ostvareni gubitak u poslovanju se pokriva veim dijelom na teret kapitala Preduzea, ime
Stanje mree, postrojenja i ostale opreme Preduzea, generalno, je u veoma loem stanju, to
Administrativni problemi i zakonska regulativa (duga procedura nabavke roba i usluga, nerjeeni
imovinsko-pravni odnosi na mjestima gradnje mree i objekata, procedura pribavljanja odobrenja
za prokopavanje javnih povrina, duga procedura rjeavanja utuenih potraivanja za vodu na
sudu) mogu biti faktor neispunjavanja ciljeva u predvienom roku,
Bespravna stambena gradnja i dalje ugroavanje vodozatitnih zona mogu predstavljati ozbiljnu
opasnost po sanitarno-tehnoloki status izvorita vode za pie.
Stranica 594-
20
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
Preduzee je i u ovoj godini poslovalo sa cijenama vode i odvodnje administrativno odreenim 1997.
godine do 01.08.2013. kada je dolo do promjene u visini cijene (poveanja). Bez obzira na poveanje
cijena usluga i dobre rezultate naplate usluga, preduzee i dalje veoma oteano izmiruje obaveze prema
svojim uposlenicima i dobavljaima za robe i usluge. Najvei problem su i dalje dugovanja za isporuenu
elektrinu energiju.
U Tabeli 3. prikazani su konsolidovani finansijski izvjetaji preduzea u 2011. i 2012. i 2013.godini. (Prilog
1,2,3)
Tabela 3 Pregled finansijskih izvjetaja KJKP Vodovod I kanalizacija"d.o.o. Sarajevo
BILANS USPJEHA
OPIS
l-XII 2011.
l-XII2013:
l-XII 2012.
Poslovni prihodi
33.817.042
33.554.893
37.633.984
Poslovni rashodi
64.348.358
63.759.373
63.096.022
-30.531.316
-30.204.481
. -25.462.038
-148.788
-83.125
-30.680.104
-30.287.606
-266:970
-25.731.008
456.519
-188.776
22.082
.'.95.553
50.902
; : ' ; 2^182
-30.252.405
-30.476.382
G u b i t a k n e p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a prije p o r e z a
. /'.'.'
' "
'
STANJA
OPIS
"
. ''S-31.12.2012.
31.12.2011.
896.996.793'.
,876:284.876
12.902.393
11.212.186,
', 12,1761852
908.208.979
865.052.920
834.576.538
Dugorona rezervisanja
47.764.769
53.361.509
Kratkorone obaveze
13.522.938
13.864.885 .
888.461.728:
"' .;iSl6;35li670
55.554.606
14.089.616
86.034
6.406.047
, 2.465.836
926.426.661
908.208.979
888.461.728
31.12.2013. .:. /
913.524.268
926.426.661
P o s l o v n a aktiva
Kapital
2.1921.969
GOTOVINSKI TOKOVI
OPIS
l-XII 2011.g.
l-XII 2012.g.
l-XII 20t3.g.
18.955.400
5.299.170
.5.451.800
-19.569.338
-7.669.557
5.496.563
-613.938
-2.370.387
44.763
3.676.035
3.062.097
69i:7l0
3.062.097
691.710
646,947
Preduzee je poslovnu 2013. godinu zavrilo sa gubitkom od cca. 23,7 miliona KM, koji je manji za cca.
6,8 miliona KM ili 22% u odnosu na gubitak prole godine.
Bilans stanja daje trenutnu sliku veliine i strukture sredstava i njihovih izvora. Aktiva prikazuje sredstva,
odnosno imovinu - materijalnu konstituciju, a pasiva izvore sredstava, odnosno kapital- finansijsku
konstituciju preduzea.
Detaljnija analiza ovih izvjetaja data je u nastavku teksta.
4.1.
Bilans uspjeha predstavlja pregled prihoda i rashoda u odreenom obraunskom periodu. Poreenjem
prihoda i rashoda utvruje se finansijski rezultat preduzea.
Stranica 21
21
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
Prihodi
U periodu od 01.01. - 31.12. 2013. preduzee ie ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 44,6 miliona KM.
Tabela 4. Pregled ukupnih prihoda preduzea u 2011/12/13.godine
Ostvareno
2011.
2
OPIS
1
Poslovni prihodi
Prihodi
od prodaje
Prihodi
Prihodi
od pruenih
od upotrebe
vode
i usluga
usluga
vlastitih
odvodnje
usluga
Indeks
4/3
4/5
33.817.042
33.554.893
37.633.964
37.723.000
111
112
100
30.234.154
30.215.814 . . 33:951.509
34.385.000!
4;"."
1.301.079 .r-
5.
T;41?.62a
4/2
112
112
99
1.422.000;
95
109
100
la
prihodi
1.598.174
1.736.774
95.697
Finansijski prihodi
Ostali prihodi
138
223
173
1.528.000i
100
92
107.994:'
104
"93441
96.000
98
87
97
6.824.000
224
242
99
122
100
3.018.621
2.789.297
6754157
22.082
95553
0!
433
36.953.442
36.452.183
44.577.136
44;643.000i
121
388.000;
1 591 892
485.029
poslovni
Ostvareno
2013.
1.499.685
investicije
Ostali
Ostvareno
2012.
U 2013. ukupni prihodi su se poveali za 8,1 milion KM (22%) u odnosu na 2012. godinu, a to je
prvenstveno rezultat poveanja cijene vode i oprihodovanja posebnih vodoprivrednih naknada.
4.1.1.1
Poslovni prihodi
U poslovne prihode spadaju prihodi ostvareni od prodaje usluga vodosnabdijevanja i usluga odvodnje
otpadnih voda, te pruanja raznih usluga iz domena osnovne djelatnosti i u strukturi prihoda preduzea
ine najvei dio.
Tabela 5. Pregled poslovnih prihoda u 2011/12/13.godine
Ostvareno
2011,
OPIS
1
21.083.728
9.150.426
1.499.685
Ostvareno
2012.
Plan
2013.
Ostvareno
2013;
. V . = : A''-' V
21.081.1
33.817.042
4/3
4/5
24.474.000
115
115
99
9.911.000
107
107
99
1.422.000
95
109
100
173
9.1
388.000
138
223
1.528.000
100
92
104
37.723.000
111
112
100
1 -736.774^^^^l2
33.554.893
37.633.984
Indeks
4/2
485.029
1.598.174
Ostvareni poslovni prihod u 2013. godini iznose 37,6 miliona KM i vei su za cca. 4,1 milion KM (12%) u
odnosu na 2012. Razlog ovakvog poveanja se nalazi u poveanju prihoda od prodaje vode i usluga
odvodnje za cca. 3,7 miliona KM (12%) to je rezultat promjene tarifne politike od strane Kantona
Sarajevo, odnosno poveanja cijena vode i usluga odvodnje otpadnih voda, a koje se poelo primjenjivati
od 01.08.2013. odnosno od 01.12.2013.godine.
Rast je takoer registrovan i kod prihoda od pruanja usluga za trea lica (9%) kao i kod prihoda od
upotrebe vlastitih usluga za investicije (tzv. interna realizacija") (123%).
Ostali poslovni prihodi u 2013. godine su iznosili cca. 1,6 miliona KM , a ine ih:
Prihod od dotacija - postrojenje Trnovo
37.500,00
10.505.88
32.600,00
887,60
1.430.546,75
52.835,39
11.984,66
15.031.40
Stranica 21
22
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Opis
i'
Prihodi
od prodaje
"
vode
21.033.7/8
8.577.5
pravnim licima
domainstavima
Prihodi
, od. prodaje
olpadriihvoda,
'
UKUPNO
usluga
-V
odvbdhje
: . ' - .
'
;
72
U.506.156
Ostvareno'2013;
Plan-2013.;
:. '' 5 .
4 '
24.169
21.081.179
6.509.582
024
7:089.769
14.571.597
.17.079.255
'24.474.000
3.150.426
9.134.635
..
9.782.485
:V.5/4>:
115
115
99 '
7.251.000
108
109
98
17.223.000
118
117
99
107
99
. . .
' Indeksi
5/3
9.911.00$-
i07
pravnim licima
2.933.539
2.889.895
3.020:651
3.088.000
103
105
98
domainstvima
6.216.837
6.244.740
6.761:834
6.823.000
109
108
99
99'
'
30,234.154
33:951.509
34.385.000
. 112:
112
9.511.161
30.215.814
9.399.477
10.1.10.420
10.339.000
106
108
98
20.722.993
20.816.337
23:841.089
24.046.000
115
115
99
U 2013. godini ostvareni prihodi od prodaje vode i usluga odvodnje od kategorije "domainstava" iznosi
23,8 miliona KM i vei je za cca. 3,0 miliona KM (15%) u odnosu na 2012. godinu i oko1% manji u
odnosu na plan.
U 2013. godini ostvareni prihodi od prodaje vode i usluga odvodnje od kategorije "pravna lica" iznose 10,1
milion KM i veu su za cca. 711.000 (8%) u odnosu na 2012. godinu, ali za 2% manji u odnosu na plan
2013. godinu.
Stranica 22
prihodi
Ovi prihodi se odnose na redovne kamate na novana sredstva, zatezne kamate, prihode od trokova
spora i si. U 2013. godini finansijski prihodi su iznosili cca. 93.000 KM.
4.1.2
Rashodi
U ekonomskoj teoriji, rashodi predstavljaju smanjenje ekonomske koristi tokom obraunskog perioda u
obliku odliva ili troenja stalnih sredstava ili stvaranje obaveza. Ukupni rashodi preduzea ostvareni u
2013. iznosili su 68,3 milion KM i vei su u odnosu na rashode ostvarene prole godine za 2% ili 1,3
miliona KM to je rezultat prije svega poveanja rashoda po osnovu ispravke vrijednosti i otpisanih
nenaplaenih potraivanja (4.459.902 KM ) ime su se praktino ponitili efekti oprihodovanja posebnih
vodoprivrednih naknada. Ukupni rashodi su strukturirani od rashoda koji su navedeni u Tabela 7.:
Tabela 7. Pregled ukupnih rashoda preduzea u 2011/12/13.godine
. .
Ostvareno
2011.
OPIS
Ostvareno
. 2012.
Ostvareno
2013:
a-
i
Indeks
Plan 2013. !
';':'
.
.i '
i
4/2
4/3
4/5
64.348.358
63.759.373
63.095,022
64.414.000;
98
99
98
244.485
191.118
362:412
431.000j
148
190
84
2.562.102
2.978.074
4.561:188
5.407.000)
178
153
84
50.902
234:182
01
460
66.928.565
:68:253l'8b4
7O.252.00tH
102
102
97
3 :
1
Poslovni rashodi
Finansijski rashodi
Oslali rashodi
Rashodi iz ranijih perioda
96%
95%
'
>
9 2 % ''
' -5
92%
Stranica 23-
POZICIJA
KONTO
1
Utroene
572
Utroena
elektrina
512
Utroena
ostala
513
Utroeni
rezen/ni
514
autoguma
Otpis
51
sirovine
sitnog
materijal
energija
energija
(plin)
gorivo
dijelovi
inventara,
Materijalni trokovi
ambalae
HORIZONTALNA
ANALIZA
j (4r3)/3 ;
Indeks
(My4
".. 5/6
1.805.097
1.657.136
1.446.503
1.71 S.oooj
-8%
-13%
84
7.672.337
8.476.073
8.312.942
8.550.000;
10%
-2%
97
692.909
647.327
627.253
669.000|
-7%
-3%-
94
19.987
100.494
,1,1.005
10.000j
403%
-89%
110
92.636
64.494
66.39.6
73.0001 -30%
511
Plan |
. 2013. .- ;
.5
i
.
6%
3%'
-4%
91
.95',
Materijalni trokovi koji iskazuju nabavku i trokove sirovina, materijala, goriva i energije, rezervnih
dijelova i sitnog inventara iznosili su u 2013. godini cca. 10,5 miliona KM, to predstavlja 23% od
ukupnog prihoda ostvarenog u ovoj godini. U odnosu na 2012. godinu zbog nedostatka finansijskih
sredstava za nabavku ovi trokovi su manji za 4% ili cca. 480.000 KM.
U okviru materijalnih trokova na kontu 511 - "Utroene sirovine i materijal" materijal za odravanje
vodovodnog sistema u 2013. godini je bio manji za 118.412 KM ili 22% u odnosu na 2012. godinu to je'
imalo znaajnih posljedica u opravkama i duini vremena izlaska na intervencije. Trokovi kanalizacionog
materijala su se poveali zbog izrade veeg broja novih kanala i izrade veeg broja prikljuaka nego to je
bilo u 2012.
U okviru materijalnih trokova, najvei iznos predstavljaju trokovi elektrine energije (8,3 miliona KM). U
2013. godini ovi trokovi su inili 12% ukupnih rashoda preduzea i bilo je potrebno izdvojiti 19% od
ukupnog prihoda za podmirenje ovih trokova. U 2013. godini ovi trokovi su smanjeni za 2% ili 163.000
KM. Naime, na objektima za proizvodnju i distribuciju vode ostvareno je smanjenje trokova elektrine
energije u iznosu od cca. 43.000 KM uslijed smanjenja specifine potronje el.energije, a na to je
uticalo poveanje zahvatanje vode sa gravitacionih izvorita i poveanje koliina kupljene vode sa
Jahorinskih vrela (za cca 20 l/s).9
S druge strane, smanjenje trokova elektrine energije je velikim dijelom ostvareno uslijed prekida
napajanjem elektrinom energijom od strane JP Elektrodistribucija" na objektima koji riisu u procesu
proizvodnje i distribucije vode (administrativne zgrade).
Utroeni iznos za gorivo (627.253 KM) je manji od planiranog iznosa za 2013. godinu za 6%, kao i
ostvarenog u 2012., a razlog je prije svega mjere tednje kao i racionalnije upotrebe motornih vozila.
Materijalni troak Utroeni rezervni dijelovi" je manji u 2013. u odnosu na prolu godinu za 89%, jer u
2012. godini su se vrile nabavke rezervnih dijelova za OJ Opravka vodomjera" i OJ Dezinfekcija vode" u
iznosu od cca. 100.000 KM, dok u 2013. godini nije bilo nekih veih nabavki rezervnih dijelova uslijed
nedostatka finansijskih sredstava.
U odnosu na plan za 2013. godinu materijalni trokovi su ostvareni u procentu od 95% od planiranih.
Stranica 24-
zaposlenih
1
5200-5205
5206.5207
Trokovi
plata
Doprinosi
iz PIO. zdravstvo
na
plae
i nezaposlena
plata
5 23
524
Trokovi
slubenih
Trokovi
ostalih
materijalnih
prava
Trokovi
naknada
i si.
putovanja
zaposlenih
primanja,
naknada
i
zaposlenih
lanovima
odbora,
komisija
529
Trokovi
ostalim
52
Tizikim
(4-3)/3:
{5-4 J/4
5/6
-3%
-4%
100
7.570.000
-3%
-3%
99
1.487.000
-1%
1%
100
8.948
11.000
44%
-37%
81
3.921.423
4.279.000
-4%
-10%
92
. . 5
10.923.C90
11.369.222.
HORIZONTALA Indek
ANALIZA
s
Plan 2013,
10.965.000
iz i
Trokovi
naknada
Ostvareno
2013.
11.719.832
521
527
naknada
Ostvareno
' 2012.
Ostvareno
2011.
POZICIJA
7.993.654
7.776.669.
1.488.542
1.471.819 .
9.789
14.107.
4.561.530
kima
7.508.980
-. 1.490.403
4.359.878
70.000
64.847
74.320
43.157.
25.099.699
25.917;670
.53.030
57.000
-7%
-18%
93
.43,803
50.000
-42%
1%
88
23.949.676
' 24.419.000
-3%
-5%
98
Trokovi plata i ostalih linih primanja u 2013. g. su iznosili cca.23,9 miliona KM to predstavlja 54% od
ukupnog prihoda ostvarenog u ovoj godini.
Trokovi plata i ostalih linih primanja u 2013. g.
2010. god
2011. god
2012. god.
2013. god
1032
1017
1001
979
945
Poslovni prihod
32.503.096
36.043.051
33.817.042
33.554.893
37.633.984
Trokovi uposlenika
26.124.760
'26.985.021'
25.917.670
25.099.699
23.949.676
31.495
35.441
33.783
34.275
39:824
25.315
26.534
25.892
25.638
25.344
1,24
1,34
1,30
1.34
1,57
80%
75%
77%
75%
64%
u poslovnom
Stranica 600-
26
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
.POZICIJA
2
1
5 31
Trokovi
transportnih
532
Trokovi
usluga
533
Trokovi
535
Trokovi
reklame
536
Trokovi
istraivanja
5 39
Trokovi
ostalih
53.
Ostvareno
2011;
Ostvareno
2012.
Ostvareno
2013.
usluga
'-''SIS'
63
4.800
11.987
19.000
-41%
150%
265.168
295.898
324.000
-33%
12%
91
6.191
2.891
3.071
3.000
-53%
6%
102
9.755
-100%
3.800
-100%
915.659
851.415
1.242:759
1.252.000
-7%
46%
99
1.340.953
1.124.274
1.553.716
1.598.000
-16%" '
38%'.
97
sponzorstava
PTOV
usluga
: <5-4)74
8.120
zakupa
(4-3J/3.
397.427
odravanja
'.'
Na kontima grupe 53 - prikazani su trokovi proizvodnih usluga u koje spadaju trokovi transportnih
usluga, usluga odravanja i zatite, trokovi zakupnina, reklamiranja, i trokovi ostalih proizvodnih
usluga. U 2013. ovi trokovi su iznosili 1,6 miliona KM to predstavlja 3% od ukupnog prihoda ostvarenog
u ovoj godini.
U okviru ovih trokova najveu stavku predstavlja kupovina vode sa izvorita Praa (Jahorinska vrela) i
Unis (Perako vrelo - Vogoa) i iznosila je ukupno cca. 1,2 miliona KM (u Tabeli. 16. konta 5390 i 5391).
Trokovi kupovine vode vei su za 46% u odnosu na 2012. godinu.
U strukturi trokova, trokovi proizvodnih usluga uestvuju sa 2% u ukupnim rashodima preduzea.
U odnosu na plan za 2013. godinu ovi trokovi su ostvareni u procentu od 97%.
Amortizacija i trokovi
rezervisanja
...,-:.
Amortizacija
Trokovi
ugovore
540
548
Trokovi
penziju
549
54
Ostvareno
.2011.
3.
POZICIJA
KONTO
rezen/isanja
za sudske
rezervisanja
za otpremnine
sporove
kod odlaska
Ostvareno
2012.
4
5 .
Plan
2013.
6
'
24.189.840
24.193.605
24.051,975
24.108.000
166.067
695.203
900.000
Ostvareno
2013.
Indeks513:
99
5/4' m .
99
sletne
'
100
77
419
u
111.489
106.521
116.290
80.000
104
109
145
24.301,328
24.466.193
24.863.467
25.088.000
102
102
99
Amortizacija se obraunava linearnom metodom primjenjujui stope amortizacije propisane Odlukom broj
19-9/07 od 19.09.2007. godine o obraunu amortizacije za 2013. godinu. Trokovi amortizacije
predstavljaju najznaajnije trokove poslovanja sa ueem od 35% u ukupnim rashodima preduzea, a
vei su za cca.0,4 miliona KM od iskazanog gubitka za 2013. godinu.
Od ukupno evidentiranih trokova amortizacije u 2013. godini u iznosu od 24.051.975 KM na amortizaciju
nematerijalnih sredstava odnosi se 114.725 KM ili 0,5%, a na amortizaciju materijalnih sredstava
23.937.250 KM ili 99,5%.
Amortizacija nematerijalnih sredstava odnosi se na obraunatu amortizaciju osnivakih izdataka i
amortizaciju software-a.
na
Stranica 22
trokovi
POZICIJA
550
Trokovi
551
Trokovi
552
Trokovi
premija
553
Trokovi
platnog
prometa
Trokovi
potanskih
554
555
neproizvodnih
usluga
reprezentacije
osiguranja
Trokovi
poreza,
dabina
na teret
Trokovi
lanskih
559
Ostali
naknada,
pravnog
taksi
'
20t2.
-3
Ostvareno
. " 2013':
512.456
556.025
36.040
11.162
154.989
9.362
;
Plan 201.3.
jiORIZONTAtNA.
|. M u z a ;-m
6.
ndeks
(5-4J/4
5/6
94
5C0.121
533.000
9%
-10%
: '6.265
14.000
-69%
-44%
45
166.548
152.488
146.000
7%
-8%
104
18.347
34.724
40.000
96%
89%
87
528:092
494.000
-41%
29%
107
i si.
obaveza
410.719;
838.175
793.226^
848.003
841.000
-5%
7%
101
12.241
. . 1.1.927
13.000
-53%
-3%
92
'183.445
208.000
-29%
18%
88
2.265.064
2.289.000
-15%
7%
99
26.037
trokovi
Nematerijalni trokovi
694.855
dr.
Sca
doprinosa
nematerijalni
Ostvareno.
2tt11.
telekomunikacionih
usluga
556
55
Ostvareno '
220.335
'
2.4fc249
155.415;!.
2.123.683
.'.
Nematerijalni trokovi iskazuju trokove raznih neproizvodnih usluga, reprezentacije, premije osiguranja,
platnog prometa, potanskih i telekomunikacionih usluga i ostalih nematerijalnih trokova, kao i trokove
poreza, naknada, taksi, lanskih doprinosa i drugih propisanih dabina ili davanja koje padaju na teret
preduzea.
Nematerijalni trokovi su iznosili 2,3 miliona KM u 2013. g. i vei su u odnosu na iskazane trokove
prethodne godine za 7% ili za cca. 141.000 KM.
Znaajan utjecaj na poveanje ukupnih nematerijalnih trokova imalo je poveanje trokova potanskih i
telekomunikacionih usluga. Naime, trokovi isporuke rauna putem pote su se poveali za 69% ili cca.
160.000 KM uslijed poveane koliine isporuenih rauna putem JP Pote BiH (za cca. 14,000 komada)
kao i poveanja cijene usluge od strane JP Pote BiH. Od augusta 2013 cijena je 0,81 KM (sa popustom
od 10 %), a do tada je iznosila 0,63 KM (sa popustom od 10 %).
U odnosu na plan za 2013. godinu ovi trokovi su ostvareni u procentu od 99% od planiranih.
Tabela 14. Pokrivenost poslovnih rashoda sa poslovnim prihodima
OPIS
Ostvareno 2011.
: Ostvareno 2012..
Ostvareno 2013.
P L A N 2012.g.
Poslovni rashodi
64.348.358
63.759.373
63.096.022
64.414.000
Poslovni prihod
33.817.042
33.554.893
37.633.984
37.723.000
53%
53%
60%
59%
U 2013. godini poslujui sa aktuelnim cijenama vode i odvodnje moglo se izmiriti samo 60% trokova koje
Preduzee ima pruajui usluge vodosnabdjevanja i odvodnje.
Pokrivenost trokova prihodima realno je jo i manja, jer ne trebamo zaboraviti da je Preduzee zbog
nedostatka sredstava manje utroilo za odravanja objekata i opreme, ali i vezano za trokove
zaposlenika, jer ne primjenjuje odredbe Kolektivnog ugovora .
Finansijski rashodi odnose se uglavnom na zatezne kamate za kanjenje plaanja obaveza po osnovu
utroene el. energije (Tabela 15.).
U okviru ostalih rashoda, najveu stavku ine rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisanih
nenaplaenih potraivanja i iznosili su 4.459.902 KM a odnosili su se na:
- privredu
862.713 KM
- potroae u objektima kolektivnog stanovanja 2.383.347 KM
- domainstva sa vlastitim mjerilom
1.090.304 KM
- za izvrene usluge
31.462 KM
Sluba plana i analize
Stranica 27-
Opis
Konto
2011
Ostvareno
Ostvarerio-
2012:.
2013.
'
Plari
HORIZONTALNA' Indek.
ANALIZA$ '.'
2013:g
1
362.412
6.314
3.427
82.056
70.000
-46%
489
2.532.358
2.912.188
4.45.9.902
5.274.000
15%
53%
85
576 Manjkovi
'
431:000 ' - 2 2 %
Si-
191.118
244,485:.
90%.
'84
62.459
.19.230
63.000
2.562.102
2.978.074
4.561.188
5.407.000
i ostali rashodi
57
Ostali rashodij'giibici
4.1.3
167%
-69%
31
16%
.53%
.84
U slijedeoj labeli dat je detaljan pregled planiranih i ostvarenih poslovnih, finansijskih i ostalih prihoda i
rashoda.
Tabela 16. Analitiki pregled planiranih i ostvarenih prihoda i rashoda u periodu l-XII 2011/12/13.g
Opis
Konto
.
Ostvareno
Ostvareno
Ostvareno
. . 2011..
'
2012.
5 . '
Plan 2013,.
.. ;, ; '6 " -
mmm
mm
Iri.d.eks
" -.'
lv 5/3-, 1- i S4 I
mmsm
.5/6-. i
6010
6.576.541
6.509.076
6.801.337
6.964.00(1
103
6011
2.815.667
2.785.016
2.915:533
2.984.000
104
105
98
14.506.156
14.571.597
15.787.065
15.932.000
109
108
99
6.216.837
6.244.740
6.761.834
6.823.000
109
108
99
38
77
89
100
savjetima
6014
6015
6016
6019
60
6110
6111
1.030
117.922
506 ,'
'
104.879 .-.
390
105.059
104.000
101
559
287.238
287.000
100
1.292.190
1.291.000
100
6018
61110
98
domainstvima 1 kunim
6013
6017
M 0 4
domainstvima 1 kunim
savjetima
3
2013.
244
30.234.154
30.215.814
33.951.509
34.385.000
112
112
99
540.636
379.110
. 302.251
261.000
56
80
116
469.713
451.430 :
625.552
642.000
133
139
97
214.872
202.777 "
214.872
215.000
100
106
100
107
6112
5113
6114
6115
7.883
6116
4.595
1.786
1278
1.000
6117
5.117
6.848
6.362
7.000
6119
30.121
20.849
.6.384
7.00^
21
31
1.499.685
1.301.079
1.419.628
1.422.00Oj
95.
; .109
388.000
'138
223
24
31
61
62
119.373
129.627
125.625
117.000
105
97
100.989
102.581
129.743
167.000
128
126
78
6.386
6.070
6.953
5.000
109
115.
139
28
72
128
134
100
98
91
'
100
173
485.029
301.226
670.955
6501
157.512
121.162
37.500
6502
18.396
7.251
10.506
12.000
57
145
88
6510
38.600
48.000
32.600
33.000
84
68
99
6511
1.350
1.196
'888
1.000
66
74
89
6520
1.097.384
1.314.809
1.430.547
1.400.000
130
109
102
6521
142.790
171.232
52.835
55.000
37
31
96
6590
16.435
27.581
11.985
12.000
73
43
100
6591
50.201
45.544
15.031
15.000
20
33
100
'.
6592
radove
75.506
Stranica 28-
P5P
w
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Konto
Opis
2
1
65
.
"'
'
6610
rihodi od kamata
Ostvareno
Ostvareno
Ostvareno
2013.
2012.
5/3
5/4
5/6
1.736,774
1.591.892
1.528.000
100
92
' : 10.4
33:817.042
;33.554.893
37.633.984
37:723.000
111
112
10.0
6.038
4.328
1.528
2.000
25
35
76
.4.
. '..
6611
45.252
70.940
29.468
31.000
65
42
95
6691
2.424
2.754
1.849
2.000
76
67
92
6692
39.103
29.971
60.597
61.000
155
202
99
6698
107.994
93.441
96,000
98
87
97
66
-inansijski prihodi
i- 95.697
183
6750
6770
6771
8.756
49
217.740
397.241
273.548
280.000
126
69
98
1.483.178
1.316.751
1.408.810
1.443.000
95
107
98
6772
1.228.927
1.051.191
1.318.622
1.397.000
107
125
94
6773
8.625
2.284
6.524
7.000
76
286
93
6774
1.825
6.000
6790
3.051
3.580.000
67901
6791
6792
Ostali prihodi
6793
I . 67
Ostali prihodi
69
59.246
198
221
1.679
109.165
5111
51112
|
5112
14.000
83
200
423
112
6.502
97.000
113
19.905
. .-.
. 3.018.621 : &789.'297
-22.082
-0
36.953.442 36.^52.183
6.754.157 95.553
187.065
127.261
6.824.000
224 : -: 2 4 2 . : -.'99
. 0 .- 433
44.577.13? >44.643.000
121
T - L * - - C
i 51101
30
3.573.143
71.102
111
UKUPNI. PRIHODI
5110
2.880
6700
j 6799
6.
.1,598.174
" .
Indeks
130.465
140.000
70
122 . : 100
^
^ J
103
93
60.616
63.931
55.541
70.000
92
87
79
141.274
84.088
139.217
160.000
99
166
87
36.228
18.563
13.522
14.000
37
73
97
24.330
26.979
22.296
22.000
92
83
101
173.897
235.071
226.045
220.000
130
96
103
5114
577.365
549.446
431.034
650.000
75
78
66
5115
149.504
104.957
87.44g
100.000
58
83
87
5116
53.780
23.916
24.933
25.000
46
104
100
5113
j 5117
155.348
141.150
144.788
150.000
93
103
97
5118
129.754
120.613
124.589
122.000
96
103
102
5119
5120
5121
5122
26.108
29.028
5123
141.792
139.331
5124
457.644
387.523
5125
Trokovi plina
67.365
5126
5130
5140
5141
51
115.936
161.163
46.63^
45.000
40
29
104
7.521.543
8.320.035
8.141.749
8.350.000^
108
98
98
150.794
156.037
171.193
200.000
114
110
86
24.954
21.000!
96
86
119
135.221
150.000^
95
97
90
383.614
390.000
84
99
98
80.209
72.228
95.000
107
90
76
13.191
11.236
11.236
13.000
85
100
86
19.987
100.494
11.005
10.000
55
11
110
74.536
33.131
45.368
50.000
61
137
91
iMaterijalnl trokovi
|
5200
5201
5202
18.100
31.364
21.028
23.000
116
67
91
10.296.158
10.945.525
10.464.099
11.020.000
102
96
95
9.651.237
9.397.897
9.015.679
9.030.000
93
96
100
70.701
68.393
64.765
65.000
92
95
100
215.934
174.915
161.448
175.000
75
92
92
5203
236.531
230.717
215.862
220.000
91
94
98
j 5204
1.488.421
1.466.024
1.434.391
1.440.000
96
98
100
5205
5206
j
I
'
57.008
31.276
30.945
35.000
54
99
88
5.971.164
5.809.078
5.609.118
5.650.000
94
97
99
Stranica
Opis
Konto
Ostvareno
Ostvareno
Ostvareno
2011.
2012.
2013.
Plan 2013.
Indeks
'. 6
5/3 .
5i4 .
5/6 - .
2.022.491
1.967.591
1.899.863
1.920.000
94
97
99
983.963
969.119
1.014.265
1.028.000
103
105
99
5211
199.339
225.107
219.294
220.000
110
97
100
5212
76.893
69.833
69.809
60.000
91
100
116
197.823
181.959
169.644
164.000
86
93
103
30.523
25.800
17.391
15.000
57
67
116
2.329
790
525
1.000
23
66
53
1.
. 3,
5207
5210
dana
Trokovi
naknade
plata
-trudniko
bol.
na
5214
preduzea
5230
5231
5232
5233
5234
5235
5238
5240
5241
teret
53
430
3.941
6.981
3.801
8.000
96
54
48
550
409
1.11S
1.000
203
274
112
2.250
5.555
2.931
130
53
289
320
572
1.000
198
179
57
3.301.376
3.226.586
3.100.316
3.130.000
94
96
99
693.880
671.459
616.851
620.000
89
92
99
5242
303.600
297.900
297,000
5243
85.258
33.999
111.178
120.000
130
327
93
5244
91.214
66.030
39.093
50.000
43
59
78
69.999
58.116
52.344
55.000
75
90
95
1.641
4.000
22
52
41
3.000
50
56
79
96
6.695
5246
5247
7.487
3.166
5248
2.022
2.622
5270
23.660
21.062
.11.859
15.000
5271
24.018
23.748
21.134
22.000
88
89
5272
13.179
14.842
14.842
15.000
113
100
99
5273
4.458
5.195
5.195
5.000
117
100
104
5275
4.686,
101
88
privremeni poslovima
Trokovi plata i ostalih primanja zaposlenih
Trokovi transportnih usluga tuim kamionom i bagerom
74.320
43.157
43.803
50.000
59
25.917.670
25.099.699
23.949.676
24.419.000
.92
8.120
4.800
11.680
18.000
144
307
1.000
. 95 ' . \ 9 8 '
243
65
31
2.148
5.866
3.000
11
273
196
226.479
149.524
196.330
185.000
87
131
106
44.429
32.891
51.037
55.000
115
155
93
14.270
18.372
10.375
15.000
73
56
69
5324
29.090
11.481
2.621
10.000
23
26
5325
27.542
15.802
26.273
16.000
95
166
164
47
100
96
5320
5321
5322
5323
I
i
5327
5328
5330
5331
35.000
34.950
6.191
2.891
3.398
5.000
2.891
3.000
68
180
5350
5360
5390
544.240
488.615
867.274
860.000
159
177
101
5391
362.539
358.410
367.432
380.000
101
103
97
5392
8.880
4.390
8.054
12.000
91
183
67
1.340.953
1.124.274
1.553.716
1:598.000
116
138
97
76.608
83.860
114.725
120.000
150
137
96
8.798.502
8.713.935
8.566.215
8.600.000
97
98
100
53
i
kanalizacione mree
5400
! 5401
9.755
3.800
4.036.756
4.031.011
4.024.358
4.025.000
100
100
100
; 5403
9.792.370
9.815.423
9.872.019
9.870.000
101
101
100
253.560
250.716
247.439
250.000
98
99
99
5402
5404
Stranica 605-
31
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
Ostvareno. Ostvareno
opis
Konto
2011. '
'
1
Amortizacija
pumpi
i ostale
opreme
za
Ostvareno;
2012:
4
2013.
'
Rlan.2013.
;
" 5
jndeks
5/3
5/4
.5/6.
primarnu
5405
proizvodnju
575.315
484.299
424.342
430.000
74
88
99
5406
255.012
224.991 .
222.063
225.000
87
99
99
5407
244.065
249.124
233.575
238.000
96
94
98
5408
157.653
340.243
347.238
350.000
220
102
99
166.067
695.203
900.000
419
77
Trokovi
548
rezervisanja
za
sudske
sporove i tetne
jgovore
Trokovi rezervisanja za otpremnine kod odlaska u
549
penziju
54
111.489
106.521
116.290
80.000
104
109
145
24:301.328
24.466.193
24.863.467
25.088.0C0
102
102
99
5500
radnika
6.308
26.137
17.290
25.000
274
66
69
5501
5.466
7.023
7.644
7.000
140
109
109
55010
5502
55021
5503
5504
5506
5508
5509
5510
Trokovi reprezentacije
5511
5512
5513
4.106
760
3.015
3.000
73
397
101
21.952
33.265
21.867
25.000
100
66
87
439
4.030
10.000
8.00C
8.000
199
80
100
25.512
11.531
. 38.242
15.000
150
332
255
437.457
459.335
396.848
440.000
91
86
90
6.202
7.006
6.265
9.000
101
89
70
985
968
1.000
97
98
95
31.906
10.052
12.000
20
62
52
3.362
230
1.000
514
880
1.000
258
5520
44.894
45.098
35.207
35.000
78
78
101
5521
58.952
73.345
68.478
62.000
116
93
110
5522
44.156
43.684
45.508
45.000
103
104
101
6.986
4.421
3.295
4.000
47
75
82
5530
8.329
7.971
10.600
11.000
127
133
96
5531
1.033
876
624
1.000
60
71
62
5532
9.500
23.500
28.000
247
84
5540
117.535
138.208
91.464
95.000
78
66
96
5541
37.372
15.801
17.744
20.000
47
112
89
5542
6.073
7.324
14.088
15.000
232
192
94
5543
489.617
233.083
393.294
350.000
80
169
112
5544
7.624
8.424
10.353
12.000
136
123
86
5545
36.633
5.322
j 5524
5546
5551
'
5552
j 5553
950
6.265
45
57
85
107
2.559
1.149
2.000
4.111
3.771
3.220
3.00Q
78
8.710
5.605
9.215
10.000
106
164
92
16.399
7.268
19.365
12.000
118
266
161
5554
nesrea
66.769
61.385
59.296
60.000
89
97
99
5555
66.769
61.385
59.296
60.000
89
97
99
5556
638.264
648.862
664.354
668.000
104
102
5557
Naknada za ume
28.308
23.000
109
5558
4.950
4.950
4.95C
5.000
100
100
99
5559
6.255
11.831
11.347
12.000
86
96
95
58C
1.00C
85
200
58
55591
25.867
80
5560
5561
6.000
6.000
13.137
5562
5563
120
12C
5564
680
29C
5565
100
99
123
Stranica 22
Opi?
Konto.
.:
1:
,-
Ostvareno
Ostvareno
Ostvareno.
201.1.
2012.
2013.
' 4 .
'
Indeks
Plan 2013..
- 5/3 .
94."
\
J .5/6 .
16.450
55900
Stipendije
55901
2.500
2.500
3.000
100
55903
7.051
760
30
1.000
55904
Trokovi oglaavanja
3.934
3.806
4.404
5.000
112
116
88
50.354
27.060
29.099
30.000
58
108
97
4.912
1.763
1.378
2.000
28
78
69
24.300
14.550
28.650
35.000
118
197
82
4.767
2.136
.1.607
2.000
34
75
80
55905
55907
55908
55909
83
(oritenja KAT
10.060
6.620
17.961
20.000
179
271
90
47.727
43.539
44.043
42.000
92
101
105
55912
15.029
10.374
7.879
8.000
52
76
98
55913
11.123
8.550
8.600
11.000
77
101
78
55914
Trokovi produkcTje
13.955
889
55916
8.591
7.725
8.716
8.00C
101
113
109
55918
3.479
29
4.000
55919
2.397
4.374
5.000
2.085
210
182
87
97
62
1.274
5592
zatite
5593
5598
2.000
30,000
76
17.992
5 5 - ilemaferljalril trokovi
UKUPNI:POSLOVNI RASHODI
5610
1.230
22.947
2.492.249
2.123:683
64.348.358
63:759.373
63.096.022
156.245
191.118
361.862
550
1.000
244:485
191.118
362.412
.431.000
6.314
3.427
:
:
;
64:414:000 : 98 -.: ? ' 9 9 - : . ; :98*:.
430.000
232
189
84
148.
190
0 84 .-
35
64
4.204
ea indirektno oporezivanje
batezne kamate za PDV - zapisnik Uprave za indirektno
84.037
5612
pporezivanje
5613
5 6 . . . iFInansljskl rashodi
5700
5750
5760
Manjkovi materijala
5780
5781
5782
5783
5784
5786
5787
5788
2.182
3.000
60.891
61.000
55
73
100
18.983
6.000
148.762
174.517
862:713
625.000
580
494
316
138
1.594.508
1.611.066
2.383:348
3.155.000
149
148
76
683.627
1.040.684
1.090.-304
1.351.000
159
105
81
48.709
15.937
31.462
35.000
65
197
90
4.090
5.000
82
34.957
28.225
24.335
32.000
70
86
76
3.784
41.760
12.469
20.000
330
30
62
51.180
51000
11.000
18.012
Fahri
Novane
5790
kazne
za
privredne
prestupe
100
i prekraje
preduzea
15.160
6.440
8.330
55
129
76
125
74
1.18C
1474
2.000
5791
3.810
5.942
18
40.000
5794
2.138
9.921
5.393
5795
4.015
57
[zaposlenike
Iz
osnova
promjene
2.323
38.976
2.562.102
2.978.074
6.000
252
54
90
4000
173
10
100
.153
84 .
raunovodstvenih
perioda
50.902
UKUPNO RASHOD
67.205.847
.
66:928.565J
234.182
68.253.804
70.252.000
73
101
102
97
Stranica 607-
POZICIJA
Prihodi
od
pruenih
usluga
51
52
53
111
112
100
30.234.154
30.215.814
.33.951,509
34.385.000
112
112
99
1.499.685
1.301.079
1.419.628
1.422.000
95
109
100
485.029
1.598.174
.5
301.226
' 6
'
5/3
63.759.373
64.348.358
Materijalni trokovi
10.296.158
10.945.525'
25.917.670
25.099.699
1.340.953
1.124.274
24.189.840
24.193.605
Trokovi
plata
ostalih
111.489
Nematerijalni trokovi
2.492.249
od
56
Finansijski rashodi
Dobit/Gubitak-
od
223
173
92
104
63.096.022
64.414.000
98
99
98
10:464.099
11.020.000
102
96
95
'231949.676
24.419.000
92
95
98
1.553.715
1.598.000
116
138
97
24.051.975
24.108.000
99
99
100
81 i .492
980.000
728
298
83
2.265.064
2.289.000
91
107
99
:-. 25:462.038
272.588
2.123.683. ;. '
-26.691.000
83
' 84
95
95.697
107.994 ' ;
9 3 441
96.000
98
87
97
244.485
191.118':.':;
362 412
431.000
148
190
84
181
324
80
.84.
85
95
30:531316:
Finansijski prihodi
138
100
poslovnih
aktivnosti
66
388.000
1.528.000
linih
primanja
Dobit/Gubitak
670.955
1.591.892
;>
1.736.774v ;
Poslovni rashodi
55
5/6
37.723.000
'
65
5/4.
37,633.984
"4
na
domaem tritu
62
Indeks
Plan 2013.
33.554.893
6t
2013.
33:817.042
Poslovni prihodi
60
.2012.
2011.
2.
-30.204.481
finansijskih
148.788"
aktivnosti
Gubitak redovne aktivnosti
30.680i1.04-'".
-83.125
-268,970
'335.000
-30:287.606
-25:731.008
-27.026.000
67
3.018.621
2.789.297'": '
5.754.157
6.824.000
224
242
99
57
2.562.102
2.978.0/4- :.
4.561.183
5.407.000
178
153
84
2.192.969
-1162
155
78
92
Dobit/Gubitak po o s n o v u ostalih
456.519
prihoda i rashoda
690,691
Prihodi iz
ranijih perioda
. -188.776
22.082
0-
50.902
1.417.000
480
95.553
433
- 234:182
460
"
. ..
prije poreza
-30.476.382 .
-23.676.668
i
-25.609.000f
78
U periodu l-XII 2013. godine preduzee je poslovalo sa gubitkom od cca. 23.7 miliona KM koji je za cca.
6.8 miliona KM (22%) manji nego to je bio u istom periodu 2012. godine.
31.12.2011.
31.12.2012.
31.12.2013.
3-'
Horizontalna analiza
Vertikalna analiza
n a dan 31:12.2013.
(3-2V2
(4-3J/3
100%=poslovna
aktiva/pasiva
99%
913.524.268
896.996.793
876.284.876!
-2%
-2%
Tekua sredstva
12.902.393
11.212.186
12.176.852j
-13%
9%
1%
Poslovna aktiva
926.426.661
908.208.979
888.461:728!
2%
2%
100%
Kapital
865.052.920
834.576.538
816.351.670;
-4%
-2%
92%
Dugorona rezervisanja
47.764.769
53.361.509
55.554.606j
12%
4%
6%
Kratkorone obaveze
13.522.938
13.864.885
14.089.61o'
3%
2%
2%
86.034
6.406.047
2.465.836I
7346%
-62%
0%
926.426.661
908.208379
888.461.728!
-2%
-2%
100%
Stranica 33-
mm.
aKlpfc
Dugoroni razan/hanja
- Kntkorolni obavtzt
Psik-nivrB^iniKa ncrgrartienji
4.3.1
Sredstva preduzea
SREDSTVA
Nematerijalna sredstva
Ostala
palenti,
licence
nematerijalna
i druga
prava
sredstva
^ s l v a
(4-3)/3
ffl.12.-11.
3W2.'12.
3i;1Z'13.
896.996.793
876.284.876
2%
2%
99%
99%
99%
428.776
346.051
36%
19%
0%
0%
0%
261.! 17
399.000
298.656
53%
-25%
0%
0%
0%
47.395
-45%
59%
0%
0%
0%
-2%
-2%
99%
99%
99%
21.047.328
objekti
653.876.348
oprema
Avansi
i nekretnine,
u
pnpremi
' {3-2J/2
315.451
912.951.005
Zemljite
Graevinski
31.12.2013. j H o r i z o n t a n a f t a
913.524.268
54.334
Postrojenja
31.12.2012.
2
1 DUGORONI
PLASMANI
Koncesije,
31.12.2011.
6.139.902
postrojenja
396.371.026
875.772.286
21.047.328
21:047.328
0%
0%
2%
2%
2%
635.567.870
621.725.283
-3%
-2%
71%
70%
70%
16%
-11%
1%
1%
1%
0%
-3%
25%
26%
26%
7.093.657
6.309.483
oprema
231.887.427
29.776
232.662.171
226.690.192
materijalna
sredstva
8.373
8.373
8.373
0%
0%
0%
0%
0%
249.439
188.618
158.166
24%
16%
0%
0%
0%
Dugoroni
249.324
188.503
158.051
-24%
-16%
0%
0%
0%
Finansijska
prodaju
krediti
dati u
sredstva
zemlji
raspoloiva
POSLOVNA AKTIVA
za
115
926.426.661
115
908.208.979
115
888.461.728
0%
0%
0%
0%
0%
-2%
-2%
100%
100%
100%
Stranica 34-
rezervoara 65,15%,
kaptae 94,57%
bunari 45,10%
energetska-postrojenja 83,20%,
filteri 66,14%,
U opremu spadaju postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar i kancelarijski namjetaj, te transportna
sredstva. Na dan 31.12.2013. godine vrijednost opreme je iznosila cca. 6,3 miliona KM, ukupna otpisanost
opreme je bila 85,56%, a pojedinano otpisanost je bila kako slijedi:
-
pumpe 88,24%
vodomjeri 75,94%
mehanizacija 97,70%
Stalna sredstva
Graevinski objekti
Ispravka vrijednosti u KM
Sadanja vrijednost u KM
'/ otpisa stalnog sredstva
(Neto vrijednost)
1.776.256.738
1.154.531.455
621.725.284
65,00
43.738.599
37.420.743
6.317.856
85,56
44,10
Oprema
Licence
534.296,76
235.640,91
298.656
Softver
1.012.896,81
965.501,44
47.395
95,32
1.821.542.531
1.191153.340
628.389.191
72,43
Ukupno
4.3.1.2
Tekua sredstva
Tekua sredstva na dan 31.12.2013. su iznosila cca. 12,2 miliona KM, a ine ih vrijednost zaliha i
sredstava namijenjenih prodaji, materijala u skladitu, kratkoronih potraivanja, novana sredstva na
raunu i blagajni i aktivna vremenska razgranienja. (Tabela 21.)
Tabela 21. Tekua sredstva na dan
OPIS
31.12.2011.
Zalihe
sredstva
silan
Dali
materijal,
Horizontalna analiza
Vertikalna analiza
100%=poslovna aktiva
(3-2)/2
(4-3V3
31.12/11.
31.12/12.
31.12,'U
12.176.852
13%
9%
1%
'1%
1%
3.692.935
1195.847
-5%
13%
0%
0%
0%
3.614.464
3:094.706
-7%
-14%
0%
0%
0%
29%
0%
0%
0%
646.947
-77%
-6%
0%
0%
0%
7.934.2091
12%
21%
1%
1%
1%
12.902.393
11.212.186
3.871.448
3.865.789
namijenjena
prodaji
Sirovine,
31.12.2013.
TEKUA SREDSTVA
31.12.2012.
rezervni
inventar
avansi
dijelovi
i
5.659
78.471
Gotovina
3.062.097
691.710
Kratkorona potraivanja
5.882.930
6.567.247
101.141
Stranica 35-
31.12.2011.
OPIS
Druga
kratkorona
31.12.2012.
1
Kupci
zemlji
POSLOVNA AKTIVA
22.416
(3-2V2
(4-3J/3
31.12/11:
31.12*12.
15%
22%
1%
1%
31.12/13.
1%
-2%
-74%
0%
0%
0%
28.003
25.0931
10%
0%
0%
0%
138.559
131.620
157.086
-5%
19%
0%
0%
0%
85.918
100.671
217.670
17%
116%
0%
0%
926.426.661
908.208.979
888.461.728
-2%
-2%
100%
7.911.793
'
Vectikalnaanallza
100%-posloyjia aktiva
Horizontalna analiza
87.754
89.935
Potraivanja za PDV
31.12.2013.
6.479.493
5.654.386
potraivanja
100% .
0%
100%
U okviru tekuih sredstava znaajnu stavku ine zalihe materijala (25%), koje su pak manje u odnosu na
dan 31.12.2012. za cca. 497.000 KM ili 8%.
Slijedea stavka u okviru tekuih sredstava su potraivanja koju ine potraivanja od kupaca i druga
potraivanja. Potraivanja od kupaca na dan 31.12.2013. godine su iznosila 7,9 miliona KM i vea su za
22% ili za cca. 1,4 miliona KM u odnosu na 31.12.2012.1 pored intenzivnih mjera poduzetih na polju
naplate ovo smatramo posljedicom sve loije platene sposobnosti stanovnitva kao i pravnih subjekata, a
naroito nakon poveanja cijena naih usluga od 01.08.2013. godine. U 2013.g. prosjean broj dana
naplate potraivanja je 82, i vei je za 6 dana u odnosu na prolu godinu.
Aktivna vremenska razgranienja odnose se na vremensko razgranienje trokova koji su- fakturisani ili
plaeni, ali se odnose na budue vremensko razdoblje. Na kontu .Aktivna vremenska razgranienja" u
iznosu od cca. 218.000 KM nalaze se primljeni i izdati avansi.
4.3.2
Kapital i obaveze
4.3.2.1
Kapital
U ukupnoj pasivi u bilansu stanja na dan 31.12. 2013. godine kapital je iznosio cca. 816,4 miliona KM
(Prilog br.4).
Tabela 22. Kapital i dugorona rezervisanja na dan
konto
POZICIJA
31.12.2011.
31.12.2012.
31.12.2013.
KAPITAL
30
865.052.920
834.576.538
816.351.670
10.000
10.000
10.000
894.263.767
865.042.920
840:0.18.338
1.031.558
30.252.405
30.476.382
30.252.405
30.476.382
Osnovni kapital
Rezerve
34
Nerasporeena dobit
35
351
Gubitak
4.3.2.2
izvjetajne
Indeks
godine
513
5/4
96
94
100
100
97
94
23.676.668
101
78
23.676.668
101
78
Ukupne obaveze, rezervisanja i razgranienja na dan 31.12.2013. godine iznosile su ukupno cca. 75,0
miliona KM (Tabela 23).
Tabela 23. Pregled obaveza, rezervisanja i razgranienja
POZICIJA
31.12.2011.
2
1
DUGORONA REZERVISANJA
Dugorona
rezervisanja
za trokove
rizike
47.764.769
31.12.2012.
3
53.361.509
31.12.2013.
4
i Horizontalna analiza
!
55.554.606;
(3-2)/2
(4-3)/3
12%
4%
40%
94%
Vertikalna analiza
100%=poslovnapasiva
31.12/11.'
31.12/12:
31.12'13.
.5%
6%
6%
0%
0%
0%
i
485.147
680.577
J.323.657!
Stranica 36-
POZICIJA
razgranienja
13.522.938
Obaveze iz poslovanja
avansi,
Dobavljai
Ostale
kaucije
zemlji
5.042.169
iz
5.515.409
poslovanja
2.033.952
1.982.083
Obaveze
plata
po osnovu
1.739.868
1.714.341
Obaveze
koje se
po osnovu
refundiraju
Obaveze
za
naknada
naknada
plata
8.241
ostala
31.12/12:
5%
6%
6%
14.089.616
3%'
-.. 2%
1% .
2%
2%
9 289 257
10%
65%
1%
1%
1%
113.931
6%
25%
0%
0%
0%
9.174.612
9%
"
714
31.1?.*'13.
66%
1%
1%
1%
-94%
0%
0%
0%
1-.903.793
-3%
-4%
0%
0%
0%
1.632.592
-1%
-5%
0%
0%
0%
9 35
-6%
21%
0%
0%
0%
..'.
7.743.
primanja
285.843
zaposlenih
Obaveze za PDV
Obaveze za ostale poreze i druge
dabine
261844
-9%
1%
0%
0%
0%
3.989
5.564:
23.814
39%
328%
0%
0%
0%
228.731
143.895
316.'143
37%
120%
0%
0%
0%
6.128.179
6.114.674
2.556.609
0%
-58%
1%
1%
0%
-62%
0%
2%
100%
Oruge obaveze
PASIVNA
RAZGRANIENJA
3i:ir.11..
3%
12.189
<4-3)/3
11%
5.618.669;
91.07V
Vertikalna.anafiza; :
lOOV^pbstovnapa'siva'..
949
54 230
. 1 3 864 885 -
85.918
Horizontalna analiza.
52.680.932
5.128.087
depoziti
obaveze
47.279.622
KRATKORONE/OBAVEZE
Primljeni
31;12.2012. - 31.12.2013.
->'
1
Dugorona
259.999'
,.;.-.; ..
VREMENSKA!
POSLOVNA PASIVA
86.034
6,406.047
926.426.661
908208.979
2.465.836
.8881461.728
2%
1%
100%
'
0%
100%
2013.g.
4040
147.976
4050
861.270
4051
314.412
1.323.657
40700
407001
40701
40703
Odloeni prihod-Dobroevii
40704
Odloeni prihod-Rakovica
70.667
40708
42.989
40709
581.411
40711
127.587
40712
40714
Seperatna kanal.mrea-Kromolj II
40717
956.632
40718
309.671
40723
16.555
40725
20.000
40726
40727
40.654
40728
175.691
43.238.612
6.789.131
530.054
54.722
3.775
72.231
280.283
Stranica 37-
200.324
407280
40730
370.408
40732
228.470
40733
70.408
40734
50.675
40
Dugorona razgranienja
4.3.2.4
Kratkorone
54.230.950
obaveze
Na dan 31.12 2013. godine kratkorone obaveze iznose 14,1 milion KM, a najveim dijelom ih ine
obaveze prema dobavljaima (cca. 9,2 miliona KM), obaveze po osnovu plala i naknada zaposlenih za
decembar 2012.g. (cca. 1,9 miliona KM), te obaveze za poreze i druge dabine (najveim dijelom odnose
se na porez na promet usluga) (cca. 2,9 miliona KM), Obaveze za ostale poreze i druge dabine" su se
znaajno smanjile u 2013. godini u odnosu na 2012. zbog donesene odluke o oprihodovanju sredstva u
iznosu 3,6 miliona KM za koja je utvreno od strane Agencije za vodno podruje rijeke Save da ne
predstavljaju potraivanja po osnovi posebnih vodoprivrednih naknada za nae preduzee (Tabela 25).
Tabela 25. Obaveze za ostale poreze i druge dabine
Konto
4831
4832
4834
4835
48
2013.g.
18.849
2.389.144
76.889
71.727
Ukupno
2/556.609
razgranienja
Pasivna vremenska razgranienja trokova koriste se u sluaju kad su trokovi zaista realizirani u
odreenom razdoblju, ali za koje nije primljena faktura u tom razdoblju.
Na dan 31.12. 2013. godine pasivna vremenska razgranienja iznose 2,5 miliona KM, a najveim dijelom
ga ine odloeni prihodi po osnovu donacija. U odnosu na prethodnu godinu pasivna vremenska
razgranienja su mnogo manja zbog umanjenje dotacija Kantona Sarajevo po osnovu pokria gubitka u
poslovanju u 2013. Naime, uplaena sredstva od Kantona Sarajevo u 2012. godini su iznosila cca. 5,0
miliona KM, dok su u 2013. Iznosila 0,8 miliona KM (umanjenje za 4,2 miliona KM). (Tabela 26.)
Tabela 26. Pasivna vremenska razgranienja
konto
2013
4930
4931
316.300
4990
820.945
4991
4992
4993
49
Ukupno
1.114.300
99.371
14.495
100.425
2.465.836
Stranica 38-
Izvjetaj o protoku gotovine prikazuje prilive i odlive gotovine kao rezultat: poslovnih, ulagakih i
investicionih aktivnosti preduzea.
Izvjetaj o protoku gotovine na dan 31.12. 2011/2012/2013. godine (Tabela 27.) pokazuje da preduzee
veoma teko odrava likvidnost sa novanim sredstvima na bankovnom raunu i u blagajni.
Ovdje treba posebno istai injencu da su dotacije iz Kantona Sarajevo za pokrie gubitaka odnosno za
obezbjeenje obrtnih sredstava iznosile 820.945,00 KM i da su za nekoliko miliona manje u odnosu na
prethodne godine ( cca 6,6 miliona prosjeno za period 2007-2012 ) to je dodatno pogoralo likvidnst
Preduzea.
Konano stanje novanih sredstava na raunu i blagajni na dan 31.12. 2011/2012/2013. godine
je
iznosilo 3,1 miliona KM, odnosno 0,7 miliona KM, odnosno 0,6 miliona KM.
Budeta Kantona Sarajevo (dotacija) na ime pokria gubitka za 2009, 2010 i 2011. godinu.
Tabela 27. Izvjetaj o gotovinskim tokovima
OPIS
01.01.-31.12.2012.
01.01.-31.12.2011.
01.01.-31.12.2013.
-30.252.405
-30.476.382
-23.676.668
-17.399.262
5.299.170
2.154.323
35.789
60.821
58.431
2.205.865
7.730.378
3.400.671
2.170.076
7.669.557
3.342.240
18.955.400
5.451.800
18.955.400
5.451.800
18.955.400
5.299.170
5.451.800
19.569.338
7.669.557
5.496.563
613.938
2.370.387
44.763
3.676.035
3.062.097
691.710
3.062,097
691.710
646.947
Pokazatelji profitabilnosti su odnosi koji povezuju dobit s prihodima iz prodaje i investicijama, a ukupno
posmatrani pokazuju ukupnu efikasnost poslovanja preduzea. Ovaj odnos direktno odraava politiku
cijena i trokove preduzea.
2009.
Pokazatelj profitabilnosti
Bruto mara dobiti bruto dobit (gubitak)
(gubitka) =
Neto mara
uhupan
prihod o d
2011.
2012.
2013.
< i!i>
koef.
< ili>
koef.
< in>
koef.
< ili>
koef.
<ili>
-0,72
< 57,5%
-0,76
<6%
-0,82
< 7.80%
-0,84
<2,10
-0,53
>36,50
-98.87
< 26,90%
-96,26
<1,6%
-95,33
< 0,50%
-96,70
>1,40
-66,94
<22,3
prihod
(gubitka) =
2010.
koef.
pfodaje
Stranica 39-
U 2013.godini, za svakih 100 KM ukupnog prihoda, preduzee ostvari 53 KM bruto gubitka. U istom
periodu prole godine, za svakih 100 KM ukupnog prihoda ostvarilo je 84 KM bruto dobiti. Ovaj pokazatelj
je povean u odnosu na prolu godinu za 36,5%. Poveanje cijena u 2013. godini direktno je uticalo na
poveanje profitabilnosti preduzea (smanjenje gubitka).
Pokazatelji ekonominosti izraunavaju se na temelju rauna dobiti i gubitka. Mjere odnos prihoda i
rashoda i pokazuju koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. Ukoliko je vrijednost pokazatelja
ekonominosti manja od 1, to znai da preduzee posluje s gubitkom (neekonomino).
2009.
Pokazatelj ekonominosti
<oef./stopa
Koeficijent
Koeficijent
<ili>
(oefJstopa
< ill> . i o e O t o p a
0,54
< 0,20%
0,55
< 3,30%
42,85%
< 0,70%
0,47
>5,%
2013.
< ill>
toefJstopa
< ili>
0,54
<0,90%
0,65
>19,90%
0,47
>0,3%
0,52
>10,10%
<
ukupan rashod
prihod
0,54
15,90%
,odaje
0,43
ekonominosti
prodaje =
2012.
2011.'
koef ./stopa
ukupan prihod
ekonominosti
ukupnog
poslovanja =
2010.
< ili>
>4,40%
ukupni rashodi
U 2013.godini, za svakih 100 KM rashoda, preduzee je ostvarilo 65 KM priboda. U istom periodu prole
godine, za svakih 100 KM rashoda ostvarilo je 54 KM prihoda. Ovaj pokazatelj je povean u odnosu na
prolu godinu za 19,9%. Rezultat ovog poveanja je poveanje cijena u 2013., to je imalo za posljedicu
poveanje prihoda u odnosu na prethodnu godinu.
U 2013.godini, za svakih 100 KM rashoda, preduzee ostvari 52 KM prihoda od prodaje. U istom periodu
prole godine, za svakih 100 KM rashoda ostvarilo je 47 KM prihoda od prodaje. Ovaj pokazatelj je
povean u odnosu na prolu godinu za 10,10%. Rezultat ovog poveanja je poveanje cijena u 2013., to
je imalo za posljedicu poveanje prihoda od prodaje u odnosu na prethodnu godinu
Koeficijent ubrzane likvidnosti (acid-test, quick ratio) pokazuje sposobnost preduzea da u vrlo kratkom
roku osigura odreenu koliinu gotovine za izmirenje kratkoronih obaveza, a utvruje se iz odnosa
novca + potraivanja i kratkoronih obaveza. Poeljnim se smatra odnosi :1.
Koeficijent tekue likvidnosti (current ratio) - pokazuje u kolikoj su mjeri kratkoronim (tekuim)
sredstvima pokrivene kratkorone obaveze. Poeljnim se smatra odnos tekua sredstva prema
tekuim obavezama 2:1. U optem sluaju, visoka vrijednost ovog omjera ukazuje na neefikasnu
upotrebu kapitala, dok suvie mala vrijednost ukazuje na nelikvidnost preduzea.
Koeficijent financijske stabilnosti uvijek treba biti manji od 1, jer ako je vei od 1 znai da je dugorona
imovina finansirana iz kratkoronih obaveza, tj. da postoji deficit radnog kapitala (radni
kapital=kratkorona sredstva-kratkorone obaveze).
Pokazatelj likvidnosti
Koeficijent ubrzane
novacpotraivanja
likvidnosti =
kratkorone obaveze
Koeficijent tekue
tekua sredstva
likvidnosti =
kratkorone obaveze
2009.
2010.
2011.
2012.
2013.
koef.
< ili>
koef.
<lli>
koef.
< lli>
koef.
< lli>
koef.
<ili>
0,48
< 53,5%
0,65
< 36,80%
0,66
> 0,70%
0,53
<19,4%
0,62
>16.30%
0.74
< 51,8%
1,05
< 30,3%
0,95
< 9,30%
0,81
<15,20%
0,86
>6,90%
Stranica 615-
Pokazatelj ubrzane likvidnosti .Na dan 31.12.2013.g., za plaanje svakih 100 KM kratkoroni obaveza,
preduzee ima 62,0 KM novanih sredstava i potraivanja, Na dan 31.12. prole godine, za ovu namjenu
imalo je 53,3 KM novanih sredstava i potraivanja. Ovaj pokazatelj je povean u odnosu na prolu godinu
za 16,3%
Koeficijent tekue likvidnosti. Na dan 31.12.2013.g.,za plaanje svakih 100 KM kratkoronih obaveza,
preduzee je imalo 86 KM tekuih sredstava, Na dan 31.12. prole godine, za ovu namjenu imalo je 81
KM tekuih sredstava. Ovaj pokazatelj je povean u odnosu na prolu godinu za 6,9%.
Na osnovu ovih pokazatelja zakljuujemo da se likvidnost preduzea poboljava, mada su oba koeficijenta
ispod jedan, to znai da je poslovanje preduzee jo uvijek nelikvidno.
2009. . ..;.'
2010.
2011.
2012.
2013.
' stopa
<ili>
stopa
<ili>
stopa
< ili>
stopa
< ili>
stopa '
< ili>
1,01
> 1,20%
1,07
< 2,30%
1,06
<1,20%
1,075
>1,30%
1,073
>0,10%
stalna sredstva
kapital+dugorone
obaveze
Koeficijent zaduenosti (eng. debt ratio, leverage ratio, indebtedness coefficient) pokazuje do koje mjere
poduzee koristi zaduivanje kao oblik financiranja, odnosno koji je postotak imovine nabavljen
zaduivanjem. to je vei odnos duga i imovine, vei je financijski rizik , a to je manji, nii je financijski
rizik. U pravilu bi vrijednost koeficijenta zaduenosti trebala biti 50% ili manja
Pokazatelj zaduenosti
2010.
'..'2009.
2011.
2012.
2013.
koefi
< ili>
koef.
< ili>
koef.
< ili>
koef.
< ili>
koef,
< ili>
0,07
> 13%
0,08
> 14,3%
0,07
< 10,4%
0,08
>4,6%
0,08
>3,9%
0,93
< 0,80%
0,92
< 0,92%
0,93
> 1,20%
0,92
<1,6%
0,92
<0,0%
ukupne obaveze
Koeficijent zaduenosti =
ukupna imovina
Koeficijent vlastitog
glavnica (kapital)
fmansiranja =
ukupna imovina
Na dan 31.12.2013.godine, ukupna imovina finansirana je iz tuih sredstava sa 8%. Na dan 31.12. prole
godine, zaduenost je bila takoer 8%. Ovaj pokazatelj je smanjen u odnosu na prolu godinu za 3,9%
5.5. Trajanje naplate potraivanja u danima
Ovaj pokazatelj daje informaciju kada e potraivanje od kupaca stvarno biti naplaena.
Trajanje naplate potraivanja u danima
2009.
2010.
2011.
2012.
2013.
dani
dani
dani
dani
dani
53
53
73
76
82
365
Trajanje naplate potraivanja u danima =
koef.obrta potr.
U 2013. broj dana za naplatu potraivanja od kupaca se poveao za 6 dana u odnosu na prolu godinu, a
ak za 29 dana u odnosu na 2009. godinu.
Stranica 616-
42
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
l/s
m3
Ostvareno 2012.g
l/s
Ostvareno-2013:g
m3
Planza2013.g
Indeks
rii3
l/s
m3
13/12
13/pl.
35.809.992
1133,8
35.755.774
102
100
14 556 103
461,6
14.556.527
103
100
102
Pumpni sistem:
Baevo-Mojmilo (bunan)
Baevo-A.Most
1109,3 j 34.982.945 j
(bunari)
BI-1(R-5)
Konaci-R.Baevo(bunari)
425,2
13.410.264 j
66,2
2.088.124 !
328,6 | 10.361.812 I
48,4 |
Hrasnica
Stup (bunari)
Sokolovii-R.Mojmilo
1.524.795 j
1.936.154 i
2 290 723
71,5
2.256.181
118
10.922.004 1
310 3
9 785 562
315,5
9.950.050
90
98
49,7
1.570.441 j.
-63,3:
1 679 513
53,1
1.673.720
107
100
79,1 |
2.495.283 i
78,9
2.493.633
77 4 !
2 441 942
76,8
2.423.337
98
101
211,4 I
6.665.817 f
203,7
6.442.123
188 9 |
5 957.733
189,1
5.962.487
92
100
72
14.4 j
454.679 j
25,0
789.010
FP Moanica
12,3
386.337 j
11,4
361.601
358,5
11.335.632
360.1
Vrelo Bosne
11.354.572
12.1 |
72.6.
345,4
FP Vogosa
FP Bosna-R.Baevo
461;6
380.582
11.4
361.740
2667 i 84.105.210
2701,7
85:434:155
21 5 j
676905
29,7
935.578
86
.471,917
16,4
516.917
131
91
. 36:2,2-1' 11,422:894
361,9
11.414.405
101
100
13,2
415.250
117
102
2722,6 85.860.225
100
100
15.0 * .
" .1?,4,
43.033'
27117 | 85 516.217
Gravitacija:
Perako vrelo
45,1
1.422.171
51,0
1.613.237 |
52 5
1 656 083 I
1.520.000
103
109
76
2.397.281
74,6
2.359.37b i
831
2 6 2 1 253
82,9
2.613.677
111
100
Vrelo Kovaii
68,6
2.164.566
66,4
2.099.856 j
2085 195
65J
2.077.724
99
100
34.5
1.086.480
30,9
977.238 j
54,5 j
1.720.000
174
99
Mala vrela
15,9
500.247
11,0
348.909 | . '14:0.
425.941
126
104
256,7.1
;8357:34
115
102.
21988,0.: ! 94.217.567
101
100
Vrelo Moanica
. Ukupno gravitacija:
Ukupno:
240,1 I
: P.S.+ Gravitacija
7.570745
2907,1 i 91.675.955
234,0 j
7.398.61b i
270
8.505.600
2.935,7 ! 92.832.771. i
2.981
94 021 817
Pumpni sistem %
92%
92%
Gravitacija %
8%
8%
2010 g
::66.i.
91%'
9%
' :'
;
":
48.2 i
13,5
91%
9%
94,0
iA
i
5
' 1
91>0 |
proizvodnja vode je u
Stranica 22
43
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
6.1.1
Na osnovu Izvjetaja Tima za borbu protiv gubitaka u vodovodnom sistemu u 2013. godini koritenjem
IWA10 metodologije i raspoloivih podataka o koliinama proizvedene i ovlatene (legalne) potronje vode
proraunati su ukupni gubici vode. (Treba imati u vidu da su proizvedene koliine vode uzete za proraun
gubitaka po IWA metodologiji manje za cca. 1%, od stvarno proizvedenih koliina). Ovi gubici ujedno
predstavljaju i neoprihodovane koliine vode. U 2013. godini ukupni iz gubici vode iznose 68.916.790 m 3 ili
73,9%. Preduzee e u narednom periodu posvetiti posebnu panju velikim koliinama neprihodovane
vode te e shodno sanacionom programu analizirati rad Tima za borbu protiv gubitaka te iznalaenje
drugaijih metodologija izraunavanja gubitaka vode kao i njihovog smanjenja kroz otkrivanje nelegalnih
korisnika i sanaciju vodovodne mree.
Ukupne koliine gubitke ine:
-
Kod prikaza bilansa po IWA metodi treba imati u vidu da su koritene sljedee procjene:
-
10 m.
prikljuaka veeg profila, pranje ulica, vatrogasci, cisterne i si.) 1,25% od isporuene koliine.
proizvedenih koliina vode.
-
Oprihodovane koliine vode u 2013. godini iznosile su 24,4 mil. m 3 ili 26,1% od proizvedene vode i odnose
se nafakturisanu naplaenu i nenaplaenu potronju.
Slika 9. i Tabela 29. prikazuju proizvedene, neoprihodovane (tehniki i administrativni-prividni gubici) i
oprihodovane koliine vode.
10
Stranica 22
opis
2009.
Proizvodnja vode
Administrativni
prizvedene
gubici
'
8B.123.300
Neoprihodovana voda od
proizvedene vode
Tehniki
gubici
proizvedene
vode
m3
2010; .
. m3
'
'
100,0%
88.893.700
100,0%
70,1%
63.094.400
71,0%
'
od
61.750.600!
i
52.774.20tt
od
vode
3.976.401},
59,9%
10,2%
54.221.20d
61,0%i
2011.
m3
2012. v
| ':%"'
2013.
m3 '
90.970.000j 100,0%
I
92.117.900
100,0%
93.297.800 100,0%
65.491.400J
66.626.300
72,3%
68.916.790 73,9%
57.776.500
62,7%
60.361.300
64,7%
8.555.400
9,2%
56.598.300,
72,0%
61,2%
8.873.200j
10,0%!
8.873.200j
9,8%
8.654.000
9,6%
Naprijed izloeni prikaz bilansa po IWA metodi ne daje pouzdane podatke na bazi kojih treba konano
donositi poslovne odluke. Rezerve prema ovoj metodi su indicije koje ukazuju da je znatno vee uee
nelegalne potronje vode (bespravni prikljuci, krae i drugo), na bazi ega treba donositi poslovne
odluke, a to e se implementirati novim pristupom u strategiji naplate potraivanja, te organizacijskokadrovskim strukturiranjem posebnog tima koji e vriti iskljuenja, provjere i druge aktivnosti po pitanju
smanjenja nelegalne potronje vode.
6.2. Odravanje v o d o v o d n o g sistema
6.2.1
U 2013. g. redovne aktivnosti na odravanju vodovodne mree (opravke kvarova na glavnim cijevima,
prikljucima, zatvaraima, hidrantima i si.) vrene su u neto manjem obimu od planiranog, dijelom i zbog
problema sa nabavkom materijala za njeno odravanje. Planirani cilj "Opravka kvarova na vodovodnoj
mrei" ostvaren je sa 97 %. Osim odravanja vodovodne mree izvoeni su i radovi na polaganjima
cjevovoda. U 2013. godini Sluba za odravanje vodovodne mree ukupno je poloila 4.459 m cjevovoda
raznih profila.
U 2013.g. ukupno je dato 898 novih prikljuaka.
Stranica 619-
45
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Aktivnost
R.b,
Ostvareno u
2012,g
Ostvareno
u 2013.g
Plan za
lndex-
mM mmm
2013,
kom
616
1092
1032
1069
95
kom
490
1129
1012
1090
90
93
kom
41
135
90
200
67
45
Opravka zatvaraa
kom
16
193
155
236
78
66
Opravaka hidranata
kom
217
30
44
49
147
90
Blindiranje prikljuka
kom
42
109
101
100
93
101
Podizanje kapa
kom
304
166
166
260
100
64
jProepljenje instalacija
kom
16
20
56
45
Opravke u ahtu
kom
583
17
18
30
106
60
10
kom
148
190
.208
250
109
83
11.
Vezanje cjevovoda
kom.
5651
102
20
45
97
Rekonstrukcija
prikljuaka
novopoloenih cjevovoda
Rad po narudbi
3.762
3327
4459
11.100
134
40
kom.
128
231
898
600
389
150
kom.
539
345
310
500
90
62
76
63
60
83
105
kod
kom.
Prosijeno
popravke
vrijeme
od
prijave
2013.
, jedinica.
2011.
2.584
2.644
2.398
13,5
12,3
19,2
danaVkvar
6.2.2
Aktivnost
Jedinica
mjere
j Ostvareno u Ostvareno u
2012.
lndex
Plan za
2013.
2013.
13/12
13/pl
;Badarenje vodomjera
kom
15.399
15.160
32.730
98
46
jopravka vodomjera
kom
9.394
7.084
30.488
75
23
IZamjena vodomjera
kom
8.317
a:i62
30.488
98
27
kom
3.211
2.953
3.700
92
80
kom
16
13
210j
81
sat
iOdravanje sistema za dezinfekciju vode
i
[Unutranji transport gasnog hlora na tehnoloke objekte I ._ Kg
7.790
7.570
7.796!
97
97
32.335
29.720
92
71
42.000
Stranica 22
46
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
6.2.3
Aktivnost
Index
Plan za
mjere
2012.
2013.
2013.
13/12
sat
1.776
1.825
1.800
103
101
1351
1.124
96
120
6.620
105
97
860
74
143
'
13fpl
1.
2.
sat
1.402
3.
sat
6.154
5:444
4.
sat
1.654
1:225 .
5.
sat
1.160
2.011
1.460
173
138
1.774
1:205 .
1.324
68
91
3.809
3:138
3.600
82
87
2.334
5.50
3.600
24
15
243
546
540
225
101
i
6.
sat
7.
sat
8.
9.
sat
sat
1.047
1.576
83
55
sat
7.517
9.278
4.710
123
197
1.974
2.040
1.840
103
111
sat
sat
872 .
Stranica 22
Baevo i bunarima na izvoritu Sokolovii. Obezbijeenje zamjenskih pumpnih agregata postaje sve tee
zbog njihove starosti i nedostatka rezervnih dijelova, spore nabavke i
Jedinica
Aktivnost
Ostvareno
mjere
2012i
lndex
Ostvareno
Plan za;
2013.
2013.
13./12.
13/pl
2.806
4.368
91
64
68
75
88
132
1.
sat
3.084
2.
sat
770
524.
696
3.
sat
1.046
917.
696
4.
sat
323
546
288
169
190
5.
Demontaa
agregata
sat
470
342
288
73
119
1.672
1.200
84
139
37
119
montaa
centrifugalnih
crpnih
6.
sat
2.001
7.
sat
1.535
573'
480
8.
sat
685
1.104
648
161
170
sat
477
267.
564
56
47
10.
sat
123
240
250
128
11.
Hitne intervencije
sat
484
12.
sat
294
13
Nepredvieni poslovi
sat
863
bKUPNO
sat
12.155
9.
'307
' 0
...
;
'.'
96
1.374
636
159
216
10.432
12.600
86
83
U slubi za elektro odravanje situacija u kojoj se provode aktivnosti je teka jer ni u 2013. godini nita se
nije uradilo po pitanju zamjene energetske opreme za koju vie nije mogue nabaviti rezervne dijelove na
tritu. Po pitanju nabavke rezervnih dijelova situacija je iz dana u dan sve loija. Zbog nedostatka
finansijskih sredstava i dugovanja prema isporuiocima dijelova probijaju se rokovi isporuke, uslovljavaju
se isporuke plaanjem ranijeg duga. U posljednje vrijeme sve je manje firmi, koje su zainteresovane za
uee na tenderima za isporuku rezervnih dijelova. I dalje je prisutan problem nedostatka radne snage u
elektro radionici. Svi ovi problemi mogu ozbiljno ugroziti pogonsku spremnost vodovodnog sistema.
6.2.5
Sluba za sanitarnu zatitu i kontrolu vode je u okviru svoje osnovne djelatnosti, kontrole fiziko-hemijskih,
hemijskih i bakteriolokih karakteristika vode iz centralnog vodovodnog sistema, obavila je cca. 18,8
hiljada analiza:
Tabela 35. Aktivnosti Slube za sanitarnu zatitu i kontrolu voda
R.b
Naziv aktivnosti
Jedinica
mjere
i
(Uzimanje uzoraka vode iz primame i sekundarne
jmree
j Ostvarenje u
|
2012.
Ostvarenje u-
Plan za
2013.
2013.
INDEX
13/12
13/PL
broj kont.
99
97
2.
broj kont.
99
97
3.
broj kont.
94
93
4.
broj kont.
93
93
5.
broj kont.
43
113
[Provjera
ispravnosti
vode
cjevovodima,!
broj kont.
83
Stranica 47-
48
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
Naziv aktivnosti
.'!
Jedinica
mjere
Ostvarenje u
Ostvarenje u
Plan za
2012.
2013.
2013.
"
'
INDEX ;
1.3/12
13/PL
iSanitamo-higijenska kontrola
prikljuaka i kunihj
[instalacija
9
jSanitarno-higijenska
ikvarova na mrei
i-
broj kont.
11
30
264
97
bro'kont
3548
3600
100
98
broj kont.
48
60
92
73
I
kontrola
kod
otklanjar.jaj
Laboratorija svaki dan obrauje oko 30 uzorka na hemijske i mikrobioloke parametre. U protekloj godini
uraeno je 9.251 uzorak na hemijske analize i 8.062 uzorka na mikrobioloke analize. Periodino se rade
proireni programi to je u skladu sa Pravilnikom o zdravstvenoj ispravnosti vode za pie (SI. glasnik BiH
40/10). Proireni program obuhvata i dva nova parametra, a to su organofosforni pesticidi i triazini te
nusprodukti hlorinacije, koji su se uspjeli uvesti zahvaljujui nabavci nova tri instrumenta u protekloj
godini.
Tehnoloka postrojenja na kojima se vri tretman vode (koagulacija i filtracija) FPBosna",FP Moanica"
i FP Vogoa" rade kontinuirano u skladu sa planiranim aktivnostima.
Na osnovu rezultata analiza moe se zakljuiti da je kvalitet vode prema analiziranim parametrima stabilan
i zadovoljava norme Pravilnika o zdravstvenoj ispravnosti vode za pie.
Aktivnost
'
.2013,
13/12
13/p!
80.000
108
90
62.930
67.110
72.190 .
kom
5.823
2.996
2.612
3.215
87
81
14.100
14.100
15.400
100
92
1.500
93
87
263
162
160
kom
14.934
3.231
1.400
374
260
Inde*
Plan za
kom
78
78
1.700
1.700
2.020
696
544
310
1.300 .
. '
420
.40
/.
80
51
50
1.800
88
83
1125
703
162
160
412
313
133
132
, '1.490
jRekonstrukcija
postojeih
kanalizacionih kanala
izgradnja
novih;
Kao to se vidi iz priloene tabele, aktivnosti na odravanju kanalizacione mree su smanjene i ispod
nivoa planiranih. To je posljedica nedostatka sredstava za nabavku materijala i rezervnih dijelova, te
nedostatka radne snage.
Prioritet opravke kvarova na kanalizacionoj mrei i objektima dobivala se na osnovu informacija sa
terena i procjene Odjeljenja nadzora, te na osnovu poziva graana.
Ve dui vremenski period, ova sluba ima problema u svakodnevnom izvravanju radnih zadataka, zbog
stanja mehanizacije. Pored mehanizacije koju koristi, ima i dobar dio mehanizacije, koju ne moe koristiti
iz razliitih razloga, tako da ne moe izvravati obaveze po ugovorima, te je ak i tekue odravanje
kanalizacione mree upitno.
Stranica 22
49
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
kvalitetom na
odrana je sjednica Odbora za kvalitet je imala karakter preispitivanja sistema kvaliteta od strane
rukovodstva. Na ovoj sjednici rukovodstvo preduzea je izrazilo svoju opredjeljenost prema
sistemu upravljanja kvalitetom.
Stranica 22
50
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
KATEGORIJA
INDEKS
PLAN 2013
POTROAA
2010!god
2011. god
2012. god
.4
1
Privatne kue
OKS
Pravni subjekti
UKUPNO
9.418.955
9.363.501
11.614.070
11.368.821
4.766.225
4.783.388
25.799.250
25.515.710
2013. god
5
9.636.862,'
11.185.648
5/4':- - : 5/6
".:
9.122.7,84
9.848.000
95
93
'" ."10.864.i09
11.089.000
97
98
.4:374.165
4.615.000
94
95
24.381.058
25.552.000
' 96:
95
4.669.184
25.491.694
8.2.
Fakturisana
potraivanja
od prodaje vode i usluga odvodnje (sa PDV i PVN) u 2013. godini iznosila su
40,9 miliona KM i za 4,3 miliona KM (12%) su vea nego u 2012. godini. (Tabela 38.). To je prvenstveno
rezultat poveanja cijena za vodu i odvodnju, koje su u primjeni od 01.08.2013. godine, odnosno
01.12.2013.g.
Tabela 38. Fakturisana potraivanje od prodaje vode i usluga odvodnje (sa PDV i PVN) u 2010/11/12/13.g.
Potroa
1
2011.god
2012.god '
20l3.god.
Indeks
Pravni subjekti
11.180.651
11.329.938
11.170.749
OKS
14.051.665
13.771.434
13.548.067
15.700.0141
116
Privatne kue
11.330.484
11.345.852
11.718.595
.13.221.047!
113
Ukupno
36.562.800
36.447.224
36.437.411
40.919.960!
112
514
11.998.895]
107
Stranica 22
potraivanja
(sa PDV i PVN) podrazumijevaju naplatu svih rauna bez obzira u kojoj su godini
izdati (dakle i naplatu tzv. starih rauna"). Ukupno naplaena potraivanja u 2013. godini iznose 37,9
miliona KM.
U odnosu na 2012. godinu naplaena potraivanja su vea za cca.2,3 miliona KM (6%). (Tabela 39 i
Slika 15).
Tabela 39.Naplaena potraivanje od prodaje vode i usluga odvodnje (sa PDV i PVN) u 2010/11/12/13.g.
Naplaena potraivanja sa PDV I PVN
Potroa
2010.g6
4
2011.god
2012.god
2013-god.
4
'
4/3
Privreda
11.614.659
11.477.333
11.207.053
10.989.629
98
Kuni savjet
13.652.437
13.369.045
12.839.861
14.036.660
109
Indiv potroai
12.720.548
11.913.477
11.581.351
Ukupno naplaeno
37.987.644
36.759.855
35.628.265
f f 2010 y ^
P l P
n'iinimiiMi _ .
Slika
13. Faktur.
Potraiv.
od vode
i odvodnje
2010-2013.
Slika
14. Naplaena
12.885.657
111
37.912.946
106
i
^
- T^nl
-Ukupno naplaena potraivanja JaS&nttSB
potraiv.
od vode
i odvodnje
2010-2013.god.
Da se naplati potraivanja za vodu i odvodnju poklanja izuzetna panja, te da postoje uredne evidencije o
ovome, vidljivo je iz sljedeeg mjesenog pregleda.(Tabela 40.)
Tabela 40. Naplata starih rauna" u u 2011/12/13.g..
Domainstva- DomainstvaZgrade
Privatne kue
UPLATE OD 01.01.2013. do
31.12.2013. po raunima
izdatimdo 31.12.2012.godine
2.361.741
1.675.039
Privreda
1.463.345
UKUPNO
2013.G.
UKUPNO
2012.G.
'
UKUPNO
2011.G.
5.504.598
6.054.501
Stranica 51-
8.3. Cijena u s l u g a
Okvir 1
Tokom 2013. godine nakon dugog niza godina u dva navrata izvrena je izmjena cijene vode i odvodnje.
Odlukom vlade Kantona Sarajevo br. 02-05-19376-5/13 od 16.07.2013. bile su u primjeni sljedee cijene
od 01.08.2013 god.:
Tabela
41Struktura
cijene
usluge
vodosnabdijevanja
i odvodnje
otpadnih
voda
DOMAINSTVA
< 5 m3
Potroeni m3 r vode
> 5 m 3 S l 0 m 3 > 10rri3
' 0,7.0
.0,30
. 0,17
Svega
1,05'^"
'
0;45
0,26 1 .:.
* 1,76
0.01'
0,04 tr
'
0,05 - " j ; .
1,17
'.'
.
v;
'
..:. , ^
usluge
j i / j
2,00
0.-34 '
2,34
'
'
.;'.. i ^ -
cijene
1,95"
Tabela
1.17
6,50
0,28 :
vodosnabdijevanja
i odvodnje
otpadnih
voda
po 1 m3
J?
-INSTITUCIJE
- ; -."'
1,1.7 :
0,50 ,.
0,28
" 1,95. '
0,01
.0.04 ,
0,05
-.:.
'-
-.2,00
0.34
2,34'
Svega
Tabela
43. Struktura
cijene
usluge
vodosnabdijevanja
i odvodnje
otpadnih
voda
pol
Svega
0;21
4,00
0,68
4,68
OSTAU
KORISNICI
2,18
0,94
0,53
3,65.
V
srednji
0','10
veliki
0,20
m3-
o;n
.
"mali
.
0,04 -i ":.'
' 0,05". ; S .
'
.
profil vodomjera
50-100mm .150 mm ivie
. 20,00
3,40
23,40
40,00,
:
6,80 '
46,80
'
Stranica 52-
Gore navedeno poveanje cijena vode i odvodnje, pod pritiskom javnosti, je umanjeno novom Odlukom
vlade Kantona broj 02-05-29860-18.1/13 od 26.11.2013. godine, sa vanou od 01.12.2013. godine. Od
01.12.2013. u primjeni su sljedee cijene vode i odvodnje:
Tabela 44. Struktura
cijene
usluge
vodosnabdijevanja
'
i odvodnje
otpadnih
voda
'
DOMAINSTVA
\-r-v:,:: ^
Usluga sri'ab'dijeyapja;
cijene
usluge
vodosnabdijevanja
i odvodnje
otpadnih
voda po 1 m3
cijene
usluge
vodosnabdijevanja
i odvodnje
otpadnih
Usluga snabdijevanja;pitl<9mvOT
Usluga odvodnjep^d'^h Wda:(KM/m3)
? ^ v V .
^f^iVi^'T;:'"
C:
.
^
'
'
.
:
-INSTITUCIJE
>-'
KORISNICI
,*
Svega
PVN za koritenje voda (KM/m3)
PVN za.zatito voda-agaivai (KSVrn3).
veliki
,o;?o
Svega
:FIKSNI DIO u STRUKTURI CfJENE :
PDV
iSvega
Prosjena ostvarena cijena vode i odvodnje u 2013. godini iznosi 1,39 KM/m3 vode, a izraunata je na
osnovu podatka o fakturisanom prihodu od vode i odvodnje i fakturisanim m3 vode.
Ukoliko se ostvareni trokovi poslovanja u 2013. godini od prodaje vode i odvodnje (61.510.268 KM)
podijele sa fakturisanim m 3 vode (24.381.058 m3) tada se dobije podatak da bi prosjena cijena vode i
Stranica 53-
odvodnje trebala biti 2,52 KM/m3 da bi Preduzee sa tom cijenom ostvarilo prihode kojima bi se izvrio
povrat trokova u 2013.godini.
SilP
llllll
33.951.509|||||||
1.4t9.628g|||i|
16U45
2.101.50l||||||
mlMa
63.096.02
Gubitak (KM)
-23.676.668j
33.951.509j
24.381.05^
Okv
Postepzog^eni*
cen|
vodosrta^dijevAru^^S^upIjmem^h
preg^avapu
prvernter^tifinjlhalvlMdpta\Fod
odnosno
zasm
voda)*
t
-i
i? S
ilzvorcStrategi|a'upralianjawoda
i.
&
je bila
naplate
po kategorijama
u 2013. G.
fSati
Tabela
4S.Prosjena
stopa
tekue
naplate
za
|i|i|j|i
PRIVATNE KUCE
87%
2011.
86%
OKS
78%
2012.
85%
Privreda
82%
2013.
82%
2011/12/13.g.
Stranica 54-
Ukupna potraivanja od kupaca na dan 31.12.2013. iznose cca. 57,5 miliona KM. U ovom iznosu je
sadran i dio potraivanja od cca 19,3 miliona KM nastalih neposredno nakon rata, za koje
pretpostavljamo da se nee nikada naplatiti, jer se dijelom radi o zbirnim raunima, koji su dostavljani na
kune savjete", te se kao takvi nisu mogli utuiti (cca 3,7 miliona KM), kao i o stanarima koji su
privremeno stanovali u stambenim zgradama, te napustili mjesto stanovanja i nije ih mogue pronai (cca
15,6 miliona KM).
2006
54,0
2007
56,4
2008
55,7
Privreda
2009
55,5
39.195.213
2010
54,1
Privatne kue
12.105.059
2011
53,8
2012
54,6
2013
57,5
Potroa
Nenaplaeno u V
periodu
1996:2013
6.200.784
miSHi!
Godina
Privreda
Utueno (u KM)
Domainstva
Utueno {u KM)
Ukupno tueno
Utueno (u KM)
862.713
15.109.767
3.473.652
75.829.345
4.336.365
90.939.112
2013
1996-2013
N A P U E N O OD
UTUENOG
3.036.031
70%
41.245.005
45%
odvoenje otpadnih voda u iznosu od cca. 4,3 miliona KM. Prema kategoriji potroaa "Privreda" podneseno
Stranica 55-
3,5 miliona KM
U periodu od 1996. do 2013. godine podneseno je tubi u vrijednosti od cca. 91 milion KM. Od toga naplaeno
je cca. 41,2 miliona KM (45%), a od toga u 2013. godini naplaeno je cca. 3,0 miliona KM.
U skladu sa naelom opreznosti, utuena potraivanja preduzea evidentiraju se na konto sumnjivih i spornih
potraivanja, odnosno vri njihova ispravka u potpunosti na teret rashoda.
Poto se radi o velikom iznosu potraivanja i velikom broju korisnika, striktno se vodi rauna o zastari rokova za
naplatu potraivanja (1 godina za fizika lica i 3 godine za pravna lica).
Ukupno nenaplaeni iznos po osnovu utuenja potroaa za period od 1996-2013. godina iznosi
cca. 49,7 miliona KM.
Stranica 56-
Tabela 53. Prosjean broj uposlenika prema stanju na kraju mjeseca po org. jedinicama
Prosjean bro) uposlenika na bazi stanja krajem mjeseca
R.br.
"Opis
2009.god.
2010.god
2011.god
2012.god
26
27
28
26
22
2013.god,.:'
1.
2.
Pogon"Vodovod"
500
504
492
481
463
3.
Pogon'Kanalizacija"
171
163
163
160
154
4.
20
-,
5.
304
310
306
300
293
6.
11
13
12
12
1032
1017.
1001
Ukupno
.979
12
,
945-
Stranica 57-
58
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
:":-' - - . ' ^ v - .
968
5i
50;
2j
57
321
13
491
ZA
i!
;":
89
. 936
55. Kvalifikaciona
struktura
uposlenika
u 2010/11/12/13.
godine
magisfar
Visoka struna sprema
Via struna sprema
Visoko kvalifikovani radnik
Srednja struna sprema
Kvalifikovani radnik
Polu kvalifikovani radnik
Nekvalifikovani radnik
Zabrinjavajui je podatak da je u 2013. godini dolo do smanjenja kod visoko strune spreme (2%), vie
strune spreme (5%) kao i visoko kvalifikovanih majstora (4%) u odnosu na stanje u 2012.g.
Stranica 22
59
Izvjetaj o poslovanju za 2013. godinu
Kvalifikacija ;
' . i ' " - . : - : -
VSS
VIS
VKV
SSS
KV
PKV
NKV
2010.god
2011.god
2012.god
1.727
1.439
1.227
1.051
985
756
659
3
1.695
1.417
1.211
1.032
963
751
628
1.67/
1.393
1.207
1.028
959
765
648
1.125
1.104
1.097
v .
2013;god.
Indeks
Si?
'.-. 5/3 ;
644
101
101
99
100
100
99
99
100
99
99
100
100
101
103
98
98
98
98
97
100
98
: 1.099
100
100
:98 '
1.689
1.406
1,198
1.033960
757
'.
:2010.919
- ' .
.;
2011.
2012,
2013.
922
920
922
Ako se iz prosjene plate izuzme dio za minuli rad, prekovremeni rad, noni rad, rad na praznik i po
osnovu stimulacije, onda je prosjena osnovna plata na nivou preduzea za 2013. godinu iznosila 922
KM.
Primjena Kolektivnog ugovora u 2013. g. je 74%.(osnova prorauna je prosjena plata FBiH)
Tabela 58. Primjena Kolektivnog ugovora u 2013. g.
74%
26.922,261
19.922.473
6,999.788
Plate se u ovoj godini nisu poveavale, a iskazana poveanja ili smanjenja u odnosu na isti period
prethodne godine, su posljedica fluktuacije zaposlenika.
9.5. Koritenje radnog vremena
Tabela 59. Koritenje radnog vremena u radnim satima
1
Redovan rad
Ostali rad:
Prekovremeni rad
Bolovanje
Rad na praznik
Noni rad
UKUPNO
2Q10.god
2
2.060.946
2011 .god
3
2.021.461
271.855
49.952
53.616
9.053
159.234
2.332.801
256.060
28.680
51.768
9.876
165.736
2.277.521
2012.god
4
1.971.102.00
2013.god.
5 .
i
1.920.164, OOj
,5/4
97
251.067,00
24.189,00
56.448,00
9.650,00
160.780,00
2.222.169,00
229.984,00;
22.242,Oft'
46.360;00j
9.220,00!
152.162,001
2.150.148,OOj
92
92
82
96
95
97
5/3
95
90
78
90
93
92
94
5/2 .
93
85
45
86
102
96
92
Analizom efektivnog rada vidljivo je da je uea redovnog rada u satima u 2013 manje za 3% nego u
2012. Ostali sati" rada u 2013. godini ( bolovanja, noni rad, prekovremeni rad i rad na praznike)
smanjeni su ukupno za 8% u odnosu na 2012. godinu. Najvee smanjenje u 2013. godini u odnosu na
2012. je u kategoriji bolovanja - ak za 18%. Ovakav odnos ukazuje na racionalnije koritenje radnog
vremena u 2013. u odnosu na 2012.
Stranica 59
KM
.. "
"1
2010, god -
"
Redovan rad
12.384.373
Ostali rad:
Prekovremeni rad
Bolovanje
Rad na praznik
Noni rad
Stimulacija
965.875
338.590
164.362
64.815
224.176
UKUPNO
2011.god
3 ' '
12.165.229
738.705
190.105
186.972
69.786
234.904
173.932
56.938
13.350.248
12.903.934
2012.god
4
2013.god.'
- INDEKS
i
5/4 .
5/3
98
95
95
94
94
96
83
74
89
91
91
54
11.845.443 .
650.055
149.749.;177.661
66.761.
226.813
29.071
11:565.637!
'; 616229;
. .. 140.274}
166.557}
' . 63.7:74!
214,679;
io:94
95
106
12,495498
12.181.886i
97
:'
94
v;;- : . 5/2 ;
93
64
41
101
98
96
18
.
9.1
Analizom efektivnog rada u vrijednosnim pokazateljima, sve kategorije rada (i redovni i "ostali" } su
smanjeni u 2013. u odnosu na 2012. Godinu. Ukupno smanjenje je iznosilo 3% ili 314.000 KM.
164
Mukaraca
31.12.2013.
43
152
283
236
58
772
Ukupno na dan
31.12.2013:
49
185
334
301
67
936
Stranica 60-
61
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Prevladavajua starosna dob uposlenika je od 40 do 60 godina - ukupno 635 uposlenika ili 68% (u 2012.
je bilo 66%). Uposlenika do 30 godina starosti ima samo 49 (u 2012. je bilo 58). Iz prezentiranih brojeva
zakljuujemo da se ve dui niz godina preduzee vrlo sporo obnavlja mladom radnom snagom i da je
prosjena starost uposlenika sve vea.
Starost radne snage ima za posljedicu sve ea obolijevanja to znatno doprinosi smanjenju efikasnosti
ljudskog potencijala, jer isti koriste bolovanje, nisu u radnom procesu, smanjuje se potreban broj radnika
itd.
Stranica 61
62
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
j p
i M i i i i i g l i i i l i N i ^ M i l i
10.1.
10.1.1
U Budetu Kantona Sarajevo za 2013. godinu Preduzeu su planirana sredstva u iznosu od 1.103.200
KM. Od ovih sredstava 851.800 KM, su sredstva za pokrie gubitka u poslovanju, odnosno za
obezbjeenje obrtnih sredstava, jer se putem aktualne cijene vode i odvodnje ne mogu obezbjediti
potrebna sredstva kojim bi se izmirili stvarni trokovi poslovanja. Ova sredstva se koriste prvenstveno za
izmirenje obaveza za elektrinu energiju. Iznos od 251.400 KM se dodjeljuje za usluge ienje slivnika.
Do 31.12.2013. Kanton Sarajevo je doznaio Preduzeu sredstva po ovom osnovu u iznosu od 1.030.445
KM.
Tabela 62. Dotacija Kantona u 2013.godini za pokrie gubitka i za usluge ienja slivnika u KM
DATUM
Za pokrie gubitka
; a ullige.ieerije slivnika ;
. - Ukupno '.
..
70.983,00
20.950,00
91.933,00
70.983,00
200.000,00
20.950,00
91.933,00
200.000,00
70.983,00
20.950,00
91.933,00
15.428,00
20.950,00
36.378,00
15.428,00
20.950,00
100.000,00
15.428,00
15.428,00
200.000,00
20.950,00
36.378,00
36.378,00
15.428,00
20.950,00
200.000.00
36.378,00
15.428,00
20.950,00
36.378,00
15.428,00
820.945,00
20.950,00
36.378,00
209.500,00
1.030.445,00
10.1.2
36.378,00
100.000,00
20.950,00
''
U 2013. godini Budetom Kantona Sarajevo iz razdjela Ministarstva za prostorno ureenje i zatitu okolia
Kantona Sarajevo planirana su sredstva u iznosu od 598.900 KM koja su raspodijeljena na kapitalne
projekte odnosno za rekonstrukciju mree.
Do 31.12.2013. Kanton Sarajevo Preduzeu je doznaio 402.453 KM (263.015 KM u mjesecu februaru
2013. i 139.438 KM u mjesecu augustu 2013,g,) od planiranih sredstava za rekonstrukciju mree.
10.2.
Opina Centar
>
Stranica 6 2
>
>
>
10.3.
Krediti
10.3.1 Meunarodna banka za rekonstrukciju i razvoj (IBRD)- (Svjetska banka)
Ministarstvo prostornog ureenja i zatite okolia Kantona Sarajevo zajedno sa naim preduzeem, je
nosilac aktivnosti na obnovi postrojenja za preiavanje otpadnih voda Butila. Obnova postrojenja se
izvodi u okviru implementacije Projekta otpadnih voda Sarajeva", koji se finansira iz kredita Svjetske
banke.
Projekat je vrijedan 50,1 milion KM, a finansirate se dijelom iz sredstava kredita Svjetske banke u iznosu
od 23,6 miliona KM, dijelom iz IPA fondova u iznosu od 13 miliona eura i iz budeta Kantona Sarajevo u
iznosu od 5% na kreditna sredstva.
Kredit vraa Kanton Sarajevo.
Projekat otpadnih voda sadrava tri komponente i to: (A) rekonstrukciju postrojenja za preiavanje
otpadnih voda Butila, rekonstrukciju kanalizacione mree, nabavku specijalnih vozila, (B) institucionalni
razvoj preduzea Vodovod i Kanalizacija", i (C) upravljanje projektom.
Do momenta pisanja ovoga izvjetaja ukupno je potpisano 25 ugovora za nabavku roba radova i usluga u
vrijednosti od 10.103.852,90 KM, od ega je fakturisano i plaeno 9.027.867,02 KM. Tokom 2012.1 2013.
godine realizovani su ugovori na rekonstrukciji kanalizacione mree na podruju Kantona Sarajevo.
Vrijednost potpisanih ugovora iznosi 6.290.561,51 KM dok je vrijednost realizacije 5.929.837,75 KM. Bitno
je napomenuti da je ostala obaveza plaanja okonane situacije za radove rekonstrukcije u ul. Alipaina.
Prema planu nabavke, tokom 2011. godine potpisan je ugovor za rekonstrukciju dijela fekalnog kanala iz
pravca naselja Barice u vrijednosti od cca. 95.000,00 KM. Radovi jo nisu zapoeli, zbog problema oko
imovinsko pravnih odnosa. U narednom periodu planiran je zajedniki sastanak sa predstavnikom
Izvoaa i Optine Vogoa na kojem e se izvriti obilazak terena, te donijeti konaan stav o statusu
Sluba plana i analize
Stranica 638-
ovoga ugovora. Ukoliko se ne uspije iznai rjeenje problema i mogunost njihovog rjeavanja u to
skorijem periodu, tim za implementaciju projekta (PIT) e predloiti da se odustane od ovoga ugovora.
Najhitniji segment ovoga zajma su radovi rekonstrukcije Postrojenja za preiavanje otpadnih voda na
Butilama. Nakon provedene predkvalifikacije, napravljena je lista firmi koje su zadovoljile postavljene
uslove i kojima je poslana tenderska dokumentacija prema kojoj su morali, u predvienom roku, dostaviti
svoje ponude. Otvaranje ponuda je izvreno 19.07.2013. godine uz prisustvo predstavnika ponuaa.
Komisija je izvrila pregled dostavljenih ponuda i pripremila evaluacioni izvjetaj, koji je sa prijedlogom za
dodjelu ugovora poslan u Svjetsku banku dana 24.09.2013. godine na pregled i odobrenje.
Poetkom 2014. godine dolo je do potpisivanja ugovora izmeu Kantona Sarajevo i KJKP ViK-a" i
predstavnika firmi izvoaa radova Unioninvest" iz Sarajeva i Passavant Roediger GmbH" iz Njemake.
Ovim ugovorom ozvanien je poetak rekonstrukcije postrojenja za preiavanje otpadnih voda na
Butilima.
Vlada Kantona Sarajevo, septembra 2009. godine, dala je saglasnost za finansiranje Projekta sanacija
dotrajalih dijelova vodovodnog i kanalizacionog sistema u Sarajevu, kreditom EBRD -a u iznosu od
30.000.000,00 . Kredit e vraati KJKP ViK".
Cilj Projekta je da se smanje gubici vode kroz zamjenu vodovodne i kanalizacione mree i obnovu pumpi i
rezervoara, te omogui odrivo poslovanje preduzea.
U svrhu sagledavanja stanja u preduzeu, od strane EBRD, angaovan je konsultant koji je procijenio
sadanji pravni status i institucionalni okvir, te napravio procjenu finansijske i operativne efikasnosti, a
naroito su identificirane oblasti gdje se mogu postii utede na trokovima putem planiranja,
racionalizacije, razvoja sistema i razdvajanja sporednih djelatnosti. Takoer, konsultant je sagledao
sadanji nain utvrivanja tarifa i politiku subvencioniranja i predloio poboljanja financijske odrivost
preduzea, to podrazumijeva i poveanje tarifa tokom perioda implementacije projekta.
U skladu sa procedurama EBRD, u Sarajevu su 02.09.2010. godine odrani slubeni pregovori o uslovima
kreditnog zaduenja, koji su utvreni potpisivanjem Zapisnika sa pregovora sa preciziranim odredbama:
Ugovora o zajmu (BiH-EBRD),
Projektnog ugovora (ViK-EBRD),
Ugovora o podrci projekta (FBiH-KS-EBRD) i
Supsidijarnog ugovora (BiH-FBiH).
Na osnovu utvrenih uslova kredita, dana 23.11.2010. godine sklopljen je Ugovor o zajmu izmeu Bosne i
Hercegovine i EBRD koji je ratifikovan Odlukom Predsjednitva BiH od 28.12.2011. godine. Ovim
Ugovorom u uslovima koji prethode pravosnanosti ovog ugovora izmeu ostalog stoji i zahtijev Banke
kojim se trai odluka Kantona Sarajevo o primjeni 20% poveanja tarifa za usluge vodovoda I kanalizacije
u odnosu na tarife koji su u primjeni na datum potpisivanja ovog Ugovora.
Kreditna sredstva su odobrena pod sljedeim uslovima:
iznos zajma
30.000.000,00
rok otplate
15 godina
grace period
3 godine (do 31 .decembra 2013.godine)
kamatna stopa
estomjeseni Euribor + 1% mara, na godinjem nivou
dospijee anuiteta
polugodinje, u jednakim otplatama glavnice
jednokratna provizija
1% na iznos kredita.
Stranica 639-
Potpisan Projektni ugovor izmeu EBRD-VIK, i dostavljeno pravno miljenje za Projektni ugovor
Za postizanje efektivnosti -Trana A- 10 mil., neophodno je ispuniti uslove iz Ugovora o zajmu lan V,
Odlomak 5.01. i 5.02.:
- Izvriti proceduru potpisivanja seta subsidijarnih ugovora, i to izmeu BiH i Federacije FBiH, Federacije
BiH i Kantona Sarajevo, Kantona Sarajevo i ViK-a. Takoer neophodno je izvriti potpisivanje
Ugovora o podrci projektu izmeu Federacije BiH, Kantona Sarajevoi EBRD-a.
- Dostaviti kopiju budeta iz ministarstva finansija Kantona Sarajevo, gdje se vidi da su planirana
sredstva za sufinansiranje projekta (za trokove PDV-a)11.
- Nakon gore navedenih potpisanih subsidijarnih ugovora, dobiti pravno miljene od ministarstava
pravde BiH, FBiH, Kantona Sarajevo i KJKP ViK.
Takoer potrebno je ispuniti i uslove koji prethode pravosnanosti trane B, odlomak 5.03. a to su:
- Izrada Plana poboljanja finansijskih i operativnih rezultata - FOPIP (po Projektnom ugovoru)
- Izrada Ugovora o pruanju usluga izmeu ViK-a i Kantona, a kojim e se utvrditi mehanizam
odreivanja tarifa (po Projektnom ugovoru)
Provedene aktivnosti na realizaciji kreditnog zaduenja kod EBRD za Sarajevo Kanton Projekat Sanacija
vodovodnog i kanalizacionog sistema"
Donacijom EBRD-a u u iznosu od 30.000,00 eura angaovan je Konsultant.
"Na sastanku koji je odran 12.12.2013. u Kantonu sa predstavnicima Banke. Premijer Zeljkovi, i Ministri Petrovi i Kozadra obeali da e ove
trokove planirati za budet 2014g.
Sluba plana i analize
Stranica 640-
Daria 4.03.2013. jedinica za implementaciju kredita - PIU je sa konsultantom poela rad na izradi plana
implementacije ( PIP) za transu A. U projektnom zadatku koji je dostavila banka (ToR) definisani su
uslovi i prioriteti koje konsultant u saradnji sa PIU treba da uradi, a to se odnosi na izradu plana
implementacije projekta za tranu A, jedan tender za radove i jedan tender za konsultantske usluge.
U toku godine odrane su 4 sjednice Savjeta na kojima su se razmatrale i usvajale znaajnije odluke za
implementaciju projekta.
Objavljen je poziv za iskazivanje interesa na EBRD web stranici 29 jula 2013. za konsultantske usluge za
podrku kod implementacije, projektovanje, nabavke i nadzor nad radovima za cijeli kredit, sa krajnjim
rokom za prijavu 2 septembar 2013. Na osnovu dostavljenih ponuda uraen je Shortlist izvjetaj. Takoer,
zavren je tenderski materijal za konsultantske usluge (projektni zadatak, zahtjev za ponudu, uslovi
ugovora) koji je odobren od EBRD-adana 31.10.2013. sa komentarom No objection".
S obzirom da su iz EBRD-a traili da se dostavi zahtjev za produenje roka za postizanje efektivnosti (rok
za efektivnost do 30.11.2013) PIU sastavlja novi zahtjev na osnovu kojeg dolazi obavijest iz banke da je
rok za postizanje efektivnosti kredita produen do 31. marta 2014.
Takoer nas iz banke obavjetavaju da i rok za povlaenje sredstava istie 31,12.2013. te je potrebno
dostaviti zahtjev za produenje roka. PIU alje zahtjev za produenje roka do 31.12.2016 godine. Do kraja
2013. godine nismo dobili potvrdu da li je udovoljeno ovom zahtjevu.
Na osnovu glavnih projekata pripremljena tenderska graa za cca 28 km rekonstrukcije cjevovoda
S obzirom na dopis iz Ministarstva Finansija KS vezano za efektivnost kredita kojim ovo Ministarstvo
obavjetava VIK da treba planirati sredstva u iznosu od oko 474.000,00 eura za proviziju na neiskoritena
a rezervisana sredstva, uputili smo upit u EBRD po ovom pitanju. Dobili smo odgovor da EBRD nee
obraunavati proviziju na nepovuena sredstva sve dok kredit ne postane efektivan. Takoer su ponovili
da u ovom trenutku klijent moe odustati od kredita bez ikakvih dodatnih finansijskih posljedica. Tek kada
se kredit proglasi efektivnim moe se slati zahtjev za platanje provizije za neiskoritena sredstva, kao i
platanje dodatnih provizija u sluaju odustajanja nakon proglaenja efektivnosti.
Informacija sa slubene web stranice vlade Federacije BiH i Doma naroda FBiH:
-
Na 84. Sjednici Vlade Federacije BiH koja je odrana 23.10.2013 vlada je donijela Odluku o
zaduenju Federacije BiH po Ugovoru o zajmu izmeu Bosne i Hercegovine i Europske banke za
obnovu i razvoj (EBRD). Vlada FBiH dala je suglasnost za zakljuenje Supsidijarnog sporazuma
o zajmu izmeu BiH i FBiH, kao i Podugovora o zajmu izmeu FBiH i Kantona Sarajevo koji e,
dalje, zajam proslijediti KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo. Ova odluka treba proi i
odobrenje federalnog parlamenta.
20.12.2013. Dom naroda Parlamenta FBiH je donio odluku o prihvatanju zaduenja po Ugovoru o
zajmu izmeu Bosne i Hercegovine i Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD) za realizaciju
Projekta Vodovod i kanalizacija Sarajevo.
Zakljuak:
Poetak implementacije Projekta nije realizovan u 2013 godini, s obzirom da kredit nije proglaen
efektivnim, odnosno sredstva nisu operativna.
Pripremljena je tenderska dokumentacija za nabavku konsultanstskih usluga i nabavku izvoaa radova
za rekonstrukciju vodovodne mree, meutim ne moe se krenuti u izbor izvoaa bez predhodno
obezbjeenih sredstava za nabavku istih. Realizacija ova dva tendera e biti predmet daljeg Plana
dinamike realizacije, koji trenutno zavisi od proglaenja efektivnosti zajma. Naime potrebno je potpuno
ispunjenje uslova iz Ugovora o zajmu BIH stavke 5.01 i 5.02., a koji nisu do danas zavreni. Konkretno
obaveze koje se trebaju zavriti odnose se na aktivnosti potpisivanja subsidijarnih Ugovora (sa pravnim
Sluba plana i analize
Stranica 642-
67
miljenjima) izmeu BiH, FBIH i KS i Ugovora o podrci projektu izmeu FBIH i KS I EBRD-a, kao i
obaveza Ministarstva finansija KS da dostavi kopiju budeta u kojem su planirana sredstva za
sufinansiranje projekta (PDV).
10.4.
Projekat rekonstrukcije fekalnog kolektora DN 300 Bjelanica - Igman - Hadii koji se finansira iz
sredstava Fonda za zatitu okolia FBiH obuhvata tri poteza rekonstrukcije:
1.
2.
3.
To znai da se ovim projektom ukupno planiralo rekonstruisati cca 6.600,0 m' fekalnog kolektora DN 300.
Od navedenih poteza izvoa Mibral"d.o.o. Sarajevo izveo je poteze I i II ukupne duine cca 6.600,' m', a
izvoa TB Ininjering" d.o.o. Breza izveo je potez III duine cc 1.700,0 m'.
Sami fiziki radovi na svim potezima rekonstrukcije su zavreni krajem prole 2013. godine, a ostalo je da
se na potezu III dovri obrada ahtova, snimanje TV -kamerom unutranjosti kanala, te ispitivanje
vodoodrivosti itavog sistema. Ovi radovi e se izvesti kad vremenski uslovi to dozvole - pozitivne
temperature i toplije vrijeme.
Tokom prole 2013. godine stvarno je izvedena duina od 2.980,0 m' (dio poteza I i itav potez III), a dio
poteza I i kompletan potez II izvedeni u 2012. godini.
Od sredstava FZO FBiH - dodjela 2011. u iznosu od 1.500.000,00 KM trenutno je neiskoriteno ostalo jo
cca 90.000,00 KM, a ta sredstva se planiraju povui nakon ispostavljanja okonane situacije izvoaa TB
Ininjering" nakon zavrenih svih radova, a to se oekuje u proljee 2014 godine.
Stranica 67
U ovoj taki izvjetaja prikazani su najznaajniji rizici i pretpostavke koje su identificirani u internom
dokumentu Strategija rizika za 2013", a koji mogu imati znaajan utjecaj na ostvarivanje ciljeva i rezultata
poslovanja preduzea.
1.
o komunalnim djelatnostima
Posljedica
Zakon o komunalnoj djelatnosti, donesen 2004.g, , l.23 se ne primjenjuje u
potpunosti, to za posljedicu ima nastavak dugogodinje krajnje opasne prakse,
zanemarivanja obezbjeivanja sredstva na osnovu obrauna trokova amortizacije,
te rezultira konstantnim padom stepena sigurnosti rada oba sistema, sa posebno
dramatinim pogoranjem stanja vodovodne mree, odnosno rasta gubitaka vode.
2.
3.
4.
5.
Stranica 68-
69
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
6.
7.
8.
9.
Stranica 69
Posljedica
Neadekvatno skladitenje i koritenje hlora moe biti opasno za ljudsko zdravlje i
okoli.
12. Rizik sanitarno-tehnike zatite vodovodnog sistema (Strateki rizik)
Posljedica
Aktivnosti koje se odvijaju u zatienom podruju vodosnabdijevanja koje
predstavljaju visok rizik po kvalitet vode kao to su: poljoprivredne aktivnosti uz
upotrebu hemijskih sredstava, bespravna gradnja privrednih i stambenih objekata,
objekti ugostiteljskog karaktera sa ekspozicijom otpadnih i fekalnih voda u rijeku
Bosnu koja je sa aspekta vodosnabdijevanja kljuna, dranje domaih ivotinja,
saobraaj i si.
Pored naprijed navedenog, Godinji izvjetaj o poslovanju treba da sadri i opis mjera preduzetih
na
zatiti okolia (lan 40. stav 1. Zakona o raunovodstvu). Na zatiti okolia, prvenstveno zatiti-vodnih
resursa preduzeto je slijedee:
1.
Vodovodni sistem u Kantonu Sarajevo je komleksan, star i dotrajao, te zbog nedovoljnog ulaganja tokom
dueg niza godina gubici vode u procesu distribucije su veliki.
Na prijedlog resornih ministarstava, Vlada Kantona Sarajevo 2009. godine dala je saglasnost za
finansiranje projekta sanacije dotrajalih dijelova vodovodnog i kanalizacionog sistema u Sarajevu,
kreditom EBRD u iznosu od 30 miliona eura, a cilj je da se pomogne menadmentu preduzea KJKP
Vodovod i kanalizacija da implementira investicioni plan od 30 miliona eura tokom trogodinjeg perioda.
Realizacijom ovog projekta smanjili bi se gubici vode kroz zamjenu vodovodne i kanalizacione mree,
obnovu pumpi i rezervoara, te omoguilo odrivo poslovanje preduzea.
Generalno je ocijenjeno da e Projekat vezan za vode i otpadne vode imati veinom pozitivne
durogorne utjecaje na drutvo i okoli.
2.
Trenutno je u realizaciji projekat Otpadne vode u Sarajevu (SWWP). Realizacijom ovog projekta bi se
omoguilo preiavanje otpadnih voda grada Sarajeva i kontrolisano isputanje preienih voda u
recipijent Rijeku Bosnu u tano propisanom obimu i propisanog kvaliteta preienih otpadnih voda.
Primarni cilj rekonstrukcije dijela kanalizacione mree u Kantonu Sarajevo i rehabilitacije postrojenja za
tretman otpadnih voda u Sarajevu (PTOV) je postizanje nekodljive i nesmetane uptrebe vode za sve
korisnike nizvodno od Sarajeva, to e direktno doprinijeti zatiti zdravlja ljudi, ivotinjskog i biljnog svijeta
u vodama, te prirodnog okolia. Znaajna je i ekonomska korist koja e se mjeriti u privrednoj privlanosti
prostora nizvodno nakon stavljanja preistaa u funkciju.
Stranica 646-
>
Preduzee je u 2013. godini obavilo svoju osnovnu funkciju, a potroai su imali snabdjevenost u
skladu sa raspoloivim koliinama vode. Tokom godine nisu bile zabiljeene nikakve ekscesne
situaciju ni u snabdijevanju vodom niti kod odvodnje otpadnih voda.
>
>
Cijene vode i odvodnje koje su poveane u 2013. godini i dalje ne obezbjeuju ni priblino potrebna
sredstva za amortizaciju.
>
Broj zaposlenih ima trend smanjenja, te time i smanjenje trokova po ovom osnovu, ali ve sada
pojedini procesi oskudijevaju sa strunom radnom snagom.
>
Naplata potraivanja za vodu ima trend smanjenja, na to sigurno utie pad standarda
stanovnitva i opte stanje privrede.
>
Implementirati
Program
sanacije
preduzea
kroz
organizacijsko-kadrovsko
restruktuiranje, materijalnu konsolidaciju i finansijsku konsolidaciju poslovanja.
>
>
>
Poduzeti dodatne mjere na poveanju naplate potraivanja te sainiti program realizacije tih
mjera te ih konstantno pratiti.
>
Kontinuirano raditi kroz Tim za smanjenje gubitaka vode na smanjenju koliina neoprihodovane
vode
>
Nastaviti dalje aktivnosti s Visoko sudskim I tuiiakim vijeem kako bi se bre obraivali
predmeti na sudu po osnovu neplaenih rauna za vodu i odvodnje
>
Raditi na daljem informisanju javnosti i osnivaa o potrebi daljeg poveanja cijena, a u cilju
obezbjeenja sredstava koja bi se ulagala u rekonstrukciju vodovodne mree I kvalitetnijeg
vodosnabdjevanja I odvodnje otpadnih voda.
Direktor:
Stranica 71
61
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
BILANS USPJEHA
BILANS STANJA
IZVJETAJ 0 GOTOVINSKIM TOKOVIMA
IZVJETAJ 0 PROMJENAMA NA KAPITALU
ZABILJEKE UZ FINANSIJSKE IZVJETAJE
Stranica 72
KJKP "Vodovod
i kanalizacija"
4 2-0 0Tiin:
- 15 :1.9:5!autUv
_ i ' i0 ! 0'0: 4'
d.o.o.
'~
usluna
~{D)tfi7nct|
6,0:0"
Soiojevo^Joroslavo
ernija br.8
UicdiJte ic'eia orivnoj i>i)
1:0;9 :
|iis:iv
li inv<k]J5i pfo-li
bjrtbe i O'Oj r*ionV
Unicredit Bank d.d.
(D'inVif
fOlrl.j
0; 0 0 ? 0 j 0 0 i 0 0 i 01 0 0j_(T 0 O'OO
2 i jtivo? lc
\<Udu
ij ^cornirt' Otwam jj
-j'i
BILANS USPJEHA
2a period 01.01.2013. do 31.12.2013.godine
Grupa
konla.
konto
P 0 2 1 Cl I A
3
m
Oznaka
Z3A0P
i 2 M 0 S
Tekua godina
P r e t h o d n a god'-na
1.1.
201
37.633.984
33.554.893
202
33.951.509
30.215.814
33.951.509
30.215.814
1.419.629
1.301.079
1.419.629
1.301.079
600
a] Prihodi od p r o d a j e r o b e p o v e z a n i m p r a v n i m licima
601
b) Prihodi o d p r o d a j e r o b e na d o m a o m t r l i t u
602
c| p r i h o d i o d p r o d a j e r o b e 1)3 s t r a n o m tritu
61
203
V.l 1.
204
205
206
a | Pr i h o d i oo p r o d a j e uinaka p o v e z a n i m p r a v n i m licima
207
611
206
612
c j P r i h o d i o d p r o d a j e uinaka na s t r a n o m t r i t u
209
62
210
670.9SS
101.226
i>5
4. Ostali p o s l o v n i p r i h o d i
21:
1.591 8 9 1
1.736.774
5)0
P o s l o v n i r a s h o d i ( 2 1 3 - 21J 2 1 S - 2 1 9 t 2 2 0 > 2 2 1 * 2 2 2 - 2 2 3 - 2 2 4 |
212
50
1. Nabavna v r i j e d n o s t p r e d a t e r o b e
213
j!
?. M a t e r i j a l n i t . o k c v i
62
l.J 3
63.096.02Z
63.7S9.374
21*
10.464.099
10.945.525
215
23.9-19.676
25.099.699
520. 521
1.2.2
216
19.922.473
20.617.7!0
523. 52a
1 25
217
3.930 370
4 373.985
527. 529
218
96.833
108.004
219
1.553.715
1.124.274
220
24.051.975
24.193.605
221
811.493
272.588
222
2.265.064
2.123.683
53
4 Trokovi p r o i z v o d n i h usluga
540 d o 502 S. A m o r t i z a c i j a
1.2.:.
3 J 3 d o 5 C 9 6 Trokovi reZErvisanja
55
povec 11
12. ili 59S
smanj 11 i
12. ili 596
7. N e m a t e r i j a l n i trokovi
Poveanje v r i j e d n o s t i zaliha uinaka
1.2.6
223
224
D o b i t o d p o s l o v n i h a k t i v n o s t i (201-212)
225
G u b i t a k o d p o s l o v n i h a k t i v n o s t i (212-201;
226
2S.462.038
30.204.481
93.441
107.993
227
660
228
651
2 Prihodi c d kamata
229
662
230
663
4. ? r m e d i od efektna v a l u t n e k l a - j i u i e
231
f i n a n s i j s k i p r i h o d i od p o v e t a n i h p r a v n i h lica
20.995
75.268
Sirana 'i
1
6&1
i i i
56
$60
}
5. P r i h o d i od uetiz
6. CKtali
u 0Obiti
232
::a;tdn;kih u>jag.)nia
priKodi
233
62.446
32.725
234
362.412
191.118
t f uiansijiki r a s h o d i c d i i o s i i p a . e r a r t m sov^i-n i i t i m i
235
2. R a t h o d i V a r n a u
236
362.412
191.118
S62
1 N^ativne
S63
4. R a s n o d i i t o s n o v a / j ' . ^ r - O
23B
sm
S. O - . l M i linafrlnsVi r j v h o d
235
Dobit o d
r.'.'li^t
finaniljiie
GubitA od
23 7
a k t i v n o s t i (227-234)
finnIH>tnWw>d
2I.971
3.125
24 3
25.731^09
30.287.605
244
6.7M.1S8
2.T8.ZS7
241
1234-3271
D o b i l r e d o v n e ktlvnosli l225-226-24G-24l)>0
242
22G-249
240
o s i t n l i o s r o v a s t a l n i h srecstai-a
n p r e d a j i
1. D o b i c i od p r o d a j e stalnih s r e o s t j v . i
245
6)1
2 D o b i c i od 0 ' o d a l e invvst'Ojskrh
245
672
OdprOOJ>ie D i o l c l i i h w e d s t a . f l
24 7
674
o d p r o d a l e u e i c o u k j ^ i i j t':|eijnOjii'r< pac-.r a
248
5 D c t i od p j o d d j e nvjirertja'a
249
676
6 VitVovi
250
6?7
678
3- P o h o d i p o o s n o v a usoi-oren-i h i t i t e o d r.ifca
V I
n.iti^.r'if
3.0C9 ~ m
}. 767.16
252
: i.!
52bwS73
251
t.l.J
49
prodJji
!53
3.74i.8iS
21.782
254
4.S61.18S
2.97J.07J
2.182
3 427
470
1. G c C i o o s p r o d a j e i rashodovan;.* s t r n i h '.rrd.r.r..i
255
s;i
i 56
rek/Ctncra
lb!
572
s;.:
irrvtava
575
5. GobrCI Od p r o d a j e rnjtt-r.;.l';i
259
60 851
576
ti. M a n j V c v i
260
1&9S3
253
i vr-jcrtnosnih
261
i?.'
57
S. f a ' . h o d ' p o
579
9.
ispravke m veno-.:. i
na
i : ;
poujiiv.irj.i
o . i . i i . i . n ; c-s:
262
4.459.S02
2.912.133
26 i
:9 230
6 2 4SS
7.192.970
265
188.776
rr*.m;Cr;.CHn
' PO
' OJJI i SriTClla-a
lD',:m I t J l r . i h irv-avtava
obu-.iavljc-npg povlovani,! 1 ,
1267 d o 27S>
266
6S0
68:
JtB
S2
269
683
L.M
S Pr hOCi Od -jikJAdfS-a'i.o
d u i - ' o o i n i h ?
i ! i n j r . - * i i k i h - . r c d - . l j . n . - . i s p c i c i i v i h ra p!Ofi3J-J
vojj? vt oDtit
267
irr^tt.
it j i - r - ' c
270
'Lin-.ipt plovn.^na
(i P r i n o d ; c d
,.
277
.r.ii'Jrc.v.
273
7. Pfihod- Od u s k l a i v a n j a v n j . k r a t k o r o n i n p-r.a.T.ij'.k.h
U7
6j
274
1
27S
Sirana 2
f
1
3. U m a n j e n j e vfrj.invesi n t v e t n i h * u koje
583
217
1. U m a n j e n j e vrijednosti r v e m i t e n p i n i n sredtiav'a
2. U m a n j e n j e vrijedno*.: rnatcrijaCf?^ j t a t r i h v e d j u v i
582
i
276
278
jmofL
........
279
2SO
261
3B2
55b
283
SS9
& ^ m a n j ^ n j vrvjeaoov\
tfi
2M
(266-30 288}
285
amcfOiujuju
286
se ne ?mottugjg
237
640
P&^BJnje v'sj.^ve-iJicijiKih - l e k - e u v r a i . o p s?
64;
?C-"C<anje
642
Ili
S m s n j c n j v r l j e d a t t i ipMi<d/ith vUlrrih v r e d i t a v *
233
do
biCrioikih
Sman|ni*
(290dO 2 9 2 ]
tU-:
64S
\e ri.^m0Mt7U|O
290
291
Dobit o d o j J d j t f r v a o j i vrljednovti
291
191
2V>!>
i? r.in.jih p ? n o J
-
SX>. 5-91
296
23-M32
pnoc?
>
&
>
NA
23.67S.663
/76JB2
23.676.66
30-4 76-382
NPR{K<N!urOG ? 0 S I 0 V A N J A
filjhOJi
UJlO/fc't.
M
. -;ri05> tvr
350
30;
pCr;Ci3.>
c<o
7i 3
;t'<coa
301
301 )<0
f. - ihcd' i dcbii
oarnje^i*'^ -Jio^J-i i
ftrtif^C'C K u b o !
pOi'Ctvnja
Gubitak p r e k i n u l o ^ poslovanja ; 3 0 j
< oc :
Po.'e!
:-07
. ]
c o ^ i t Od prek-hutOfe'
Neto Cc^t
i
K5
poslovanja
JC^-^S!
pmkjvin:.)
W-30S/>0
N ? t c RubtUk prefcifUiros
BC7-i03)<0
3
J10
7.-3
n o d o b i t perioda n 0 2 - 3 0 3 * 3 0 & - ) i 0 ; 0
311
31 >
M<jdvidvidi.->Td7 i d'oKc
313
dob-'. v lo^o p v o s ?
Z3.676.66J
30.J76.382
&cana 3
1
1
2
IL OSTALU S v f U K V A T N * W>biT ILI C u s i r i i
Dcotci M
p r o n : j g f$r
314
finanijjjkih Ififil.lvJ
315
raspoloivih 13 prodaju
3. Debici iz osnova o / e v o d e n j a finini;j*J,ih uvjet'.a|j
317
inostranog posiovan;a
318
319
iasti:e n c v i a r a f i toka
dOTK' i
utvreni d ^ o i t n o u kapitalu
GUtICI UTVRENI DIREKTNO U K
APITALU (323 o 325)
321
I Gu'tKi od promjene fP-' vfi|.;dnosti ' ' - ' J n , . , ' , . ' ! jrcditav.i
r a s p o l o i i v i i prodaju
320
6. Ostali nrtcalilovani
32 2
__
2. C u t x i i l osftova provcnia
r.
323
inostranog >siov3fjj
3>J
325
novianoj; toka
326
327
323
32'J
330
331
l311-312-330-33:!>C
i)
-O i
31
123
C-7.fiSI
(30.476.3B2i
33b
i J I 676.^&SJ
[30.476.JS11
335
123 676,65.3)
(30.J76.3e2l
337
ji.
!
i
i
30.476.3S2
.1 j vlasnicima matici:
23 676.668
333
(30476.3821
il vi-unicin*..! iruticv
333
3311
.id.t po dionici
3^C
al ? b i f n s
bi r.irdjci,?iva
i
r u baii it.vnra
S-VAj* v-o
iO'.i
Vi 1
r o b.Wi I3l>
brci ispoi'efiiN
ktifen
3J-S
\v3r)s
OilifiO: J-.
ICM
r .;r10*Q>U ^
979
Di r e k l o '
i;cci."f
\l;
: ; }
j t
s a u e n o uri-.-'j ot^v. ;;.'<
^
\
j (XV
Suar-a 4
Rif,
J U
KJKP "Vodovod i kanotijadja'
d.o.o.
',
J 0 0 1 ' ,
to
l ' j S P O O r t
s
F
>
PROTOKOL
0 0
0 0
t (. 0 0
21
-h-H/U
o o
Ha.tfr.^er, Kan. .1
1 (i 1 0 0 0 0 0 (. ) 3 S 0 0 >l )
a o o o
o o o
o: o. u
o o
1.
0.H.V
tiyiiv
01
oio
01)
(HJ
OU
O
.M
o i s. (i/
02
070
I>;J
t i n do 0?-:
076
07S. 027
Cl
0!
0^
0<1|
OJ7
o>
oon
0*5
-c>
P 0 ? i "JA
AKTIVA
A. STALNA SREDSTVA 1 DUGORONI PlASMANI
ICK)>'OO3Ota.OlVt>700.M0)0K>J;ll
1. Nematerijalna iredtlv* |oo." do 0 0 / ;
1 Kapivibiitatift ulsp.&flja u <ivof
} *onccii|i?, p j l p n d >
i>rAv
1. GO<MV>R
t Ostjlj nerm termini fedttv.)
f<
i ncmjv-ri|alnj vccfMvd u eriprom*
II. .Nekretnine, po>t<t>|enI* 1 oprema [0<M oo 011!
1. ZcmljiltJ
i Oi'ldOvUlvki o)>jck(i
3 POMrojvnja i 0|XerJ
J. MJ'nbrne
i
> |
001
00/
001
00-1
005
oog
i.069.766.H7S
licrjiii vnjodnoili
1,1
SJ-V297
I.193.-U2.0O2
1.S27.S3J
326.597
23S.641
1017 6 %
MS.&01
N I T O ^ 6)
7
'/NOS
roihodr>i> R(X!in<.
(ncioj
3
fliC.2fi4.87C
246.051
6.996.793
428.776
J98.6SC
399.000
J7
29.776
007
.'.i.:.
, 1
5
>\vr>i11 fioVicinlnc,
ili. invrli(<jikr
nekretninefWStioji."' l> cici.i ii uruc'ii"
III. BiolcHU i f t d v t v * (016 do 019}
1.
cm-.; i o
i
I
1
om
010
b> i
012
riti
01<l
uis
UIG
f)l 7
OIS
010
070
021
022
073
J.007.724 4 M
21.04 7.3 25
1 7>0 ? 56*738
1.191.9S2.108
>.U4.531.4*5
>7Cr 690.10?
8.17 J
I60.4J1
2.HS
73
O
O
fl7J.772.2M
21.0J7 328
<>71 725 263
o .309.463
85CJ71.026
?1.<W7.328
63 S.567.870
7.093.657
)?/ 6S0.1V2
732.C02.I71
9.37J
1SSI66
8J73
18S.61B
C3/
C3/
H
>
z
... .. t
g
0 vf
1
V
3:
1 l ;
15|||5
i
t;
i;
{
1 s 2 -1= ! 22
t
i
i2
a
s
t
i
'ii
55 SS
c
1
i
i
i
I I
i i
11
8I
?
fu
i'
J
fi : r
1
i 3i |
I yI <
!]*
1 3
liv.!
i! |
1
>
<
I 8i4lSi
<
t 1>
i : J oz I t o i
i 1 X z> I
J: ;V O
o
.21 ! 1 !'
O
o
1
l
t'|
U
?
>
1 o O J 5z o o o| i l i ! !
i
o1
5
I
-i.1
o
| 1
- , 5 5
s
5 a0 4C Ui
III - 8 l;S ss.s
i
3
i
? .
s'SS 3 3 5
s 5 js ; 5
R
s3
si;
3
i*
i M
i oijC
i
i
a sa
i s i
s s!s
sii
s ? 5 s.s's
3 5 2 2 i S a as
i-;
1* i
i
i
.1
I I
?:s
I I
z s
o o
o e<
o
5 =
! f
|
.5
S
|
i c
-3
1
1e ) j
i: 1:3
5 a'fe S t 1
I
|
5' 5,3
t B l i
Sj 8 5
a'9 cicie:? a I P i i f 1 tiS.s 1
2
6.Z-0 0 a. a c i o 0 0 0 0 00 0
2
i
0
E.i ~
i ? s
1 z
i
0
-2
| i i . h l i
i1?! r u s
i i0
t.s z
1;?
. i
O "ip-^
? S 3
l i 1
SSS
|
i
z
z<
>
1<0
1 i i 1
1
1 <
52 >
s. ?
<
<
t >z JS z> H
3 i z
0 0
0 0
> 5
0
i 0
% s
IG"
2:
KJKP " Vodovod i kanalizacijo
&
" d.o.o.
i S i f r v pravnog liCJj
! 9;s;0:o c *
b'.Oj li
oc**:*
2 ' 0 1 0 j_l | 5
1 ? 9
idrAi;t<tCie>fi c-roj
S ^ 0 f 0
0 . ;
i n & f r k t n D3/<*:r
3 i 6 . O . G
$:!rj
(.O^jcroiri
ts L-'V c * ^ ^
KOBjH
1....0 ! ?
Srf'rs
; bfO) r & v J i V )
J ' i ' i-
R&tftiht*
dom
4.0
ijiftoi'
i 0 I 0 . oT$"*V '
l"7rA<
24 P' . i l i VU
vO*
vi
Red.
broj
OPIS
1
A
1.
('I
2c
6
I Z N O S
<
Trku* Cod in j
Prethodna godina
G O T O V I N S K I TOKCV1 C O S l O V K I H A K T I V N O S T I
401
V e t o dobi! ( c u b t a k ) l a p e ' i o d
123.676.&69)
.'D
11'.
2.
Gubici
i.
An-.0''i:j(.ijd/j;iped--iot.l - j ^ l a ^ r v j
>
i-)
t'prihc\1} o d
i >
o d ofjdenjj
7.
c
'JitvA
nfm.terij.>lniK I f t d l t a v i
veitJui
- hl
Sn>rjr-j(.'
12
13
S'-iJ";i.-i"|f 'povcv
1-
^e ^r '
15.
'Cv^caije
lb
Pcveta#-.je
17.
U k u p n o LOdo 16
18.
11?
1 .1V(:vnir. V C n C M ^ i h ra.'gf^tViJer.jJ
obit;t
prerri doojvlja.ma
ruR-h o o S v i l i
v e ' i . e i H i > ~ ranj-'ai'.iier-ta
! J? 7 4 5
3.-12 7
* i-l
;il>h.l
182
502
fpcivtcatfj*!
JJ.937.2SO
Uhvprto 2 d o 8
10
1i
m j ltrit.i!r,ih irc<?kt4v3
forI;V>
63 8 6 0
' (>
^.eitcrov n s v * i U ^ e i g a ' a v i - t M
U0.476.3U)
2J.OS-I.1S7
-97.0eB
l-i
()
21.197.037
173 513
l i . 366.3=21
1622 6 7 i l
'.22.5541
121 O M I
r |.J
(116W|
!->
3_.6S9.203
i;i
l3.-3-i.J72l
1')
11.747.11*1
11.316.753
J03
(2.531.812)
11.S78 S 2 0
404
I2.1SJ.313I
S.299.170
Ci
753]
473 240
M1.293I
8 . G O T O V I N S K I TOK IZ U L A G A K I H A K T I V N O S T I
19.
405
58.431
20.
406
25-408
21.
407
22.
408
23.
prilivi: osnova k a m a t a
409
25.
26.
60.S21
410
<11
32.823
60,821
412
3.400-671
7.730.37
22.698
27.
413
J6
414
29.
415
3.375.602
30,
414
2 371
31.
N e t o prilivi g o t o v i n e la u l a j s c k i r t a k t i v n o s t i 1 3 9 - 2 6 )
417
32.
41S
3.342.240
419
5.4J1.800
34
do 37;
35
Pfilrv ,r osnova d u g o r e t n m k r e e t a
36.
37.
38.
11. O d l i v i g o t o v i n e if f i n a n c i j s k i h a k t i v n o s t i i 3 9 d o - * )
39.
425
Odlivi it o i n o v a d u g o i c ^ r . i h k r e d i t a
426
41.
O c l r . i if C l i e - . j k r j T k o r o n i n k r e d i t a
427
42.
173
43
429
4 30
1
1
1
*
.
44.
46.
a?.
ri3-3!-45!
13 -
49.
50.
6 . NE 1 0 f K : V
51
h. G o t d v . n a
52
5>
54
k Gotc.-.na
422
423
S.45J.8CO
424
-
431
>>.'
S.4S1JO0
432
433
5 4 5 1 SCO
5.299.170
4 54
5.496.563
7.66-1 5 5 7
4 35
<36
-jOIC'-'tME ; 4 f . 4 7 l
Dcnoda
421
45.
c-j-irlk.I i.-.,r-il
120
43.
7.669.SS7
33.
..40.
7.730.378
1
;
4.38
4 >5
4-10
44.763
7 . 3 7 0 347
691.710
3 062.097
>16.547
69! 710
fUCI.'.'JC'.'OOA
3r 0/ oc/volr
Vir
KM-
3'j
Svji-J 2
2
r
o
o
? 0 0.1
KJKP
"Vodovod
i kanalizacijo'
.2
d.0.0.
s.
0 0
f 9 i 5 i 0, 0 i 0 ! /
b| ti itralV
tS' J 4J
N
<
3 6 . 0 L0!
VO
-m
- m j.j.
M [.Vruoj Kji
PR
fr.m-.Dtjjit! iU
/. M.>i(L
;T
.> ' I<IMJ
9 0 0 2 : 2 - 0
i j o;*
oraL:^
"j'C^toi U* J<J.
?, 7 4 7 J> j
>
0 0 0 0 0 0 . j
e'5.00
0:7
o'.o; f), o
o. o i o: o; o;'o( o j 0 I 0 I 0 : 0 ;
IZVJETAJ O P R O M J E N A M A U K A P I T A L U
<z*
H
>
c-,
o
"
o
sc
w
2;
>
g;
>
ci
H
>
c
fClM<.irv Ni'linUvftJg
.
Oiiekioi
ZZZtm^Mlm
tnuKi
ioimnusAS^1
iASJUtVC &C.eil hUM ?vSii
$IW> >
PRILOG 5- ZABILJESKE
Pmizmno- iiskOna
__
(Djibtmii)
Onhmst
Bar*
nftna)
d..
&
Rafelsan
Bank dd
(Brta)
1 |6| 1 i Oj 0[ Oj o[o| Bi 3| 81 l Q; 0 [
o i oj o | oi o I o[oT^or5T5rolo7oi oTo'l
i
BILJEKE
UZ FINANSIJSKE IZVJETAJE
za period 01.01.2013. do 31.12.2013.godne
CSfmFtORANI R^*JOyOOA
/]
aMoaniHuan
/^iu^-^U!
BrojOaivolo
D I R E K T O R
HKHOPIlC flftSft
' c*t,SL
Strana 1 od 8
po KDfiOH
Li!!]
Srmopilrm
14
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
Svi finansijski izvjetaji KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za obraunski period 01.01.2013. 31.12.2013.godir>$ u znaajnoj mjeri su uraeni u skladu sa Zakonom oraunovodstvui Meumarodnim
standard ma finansijskog izvjetavanja (MSFI ) i tumaenjima Meunarodnog odbora za raunovodstvene
standarde (IAS8)
Finansijski izvjetaji Drutva sainjeni su po naelu istorijskog troka. Raunovodstvene politike uglavnom su
primjenjivane u svim periodima predstavljenim u ovim finansijskim izvjetajima i u skladu su s
raunovodstvenim politikama koritenim u prethodnoj godini.
1.1. P R I H O D I
Prihodi od pruenih usluga priznaju se u bilansu uspjeha po stepenu dovrenosti. Stepen dovrenosli mjeri se
kao odnos trokova nastalih do datuma bilansa i planiranih ukupnih trokova iz ugovora.
Prihodi od prodaje iz ostalih aktivnosti priznaju se u bilansu uspjeha u trenutku isporuke proizvoda kupcu,
ispostavljena je faktura, koju kupac nije osporio.
Iznos prihoda se moie pouzdano izmjeriti na osnovu fakture ili naplaenog iznosa. Postoji vjerovatnoa,
odnosno potpuna izvjesnost da e ekonomske koristi vezane za transakciju pritjecati u Drutvo.
Prihodi od prodaje ulaganja (stalnih sredstava) utvreni su kao razlika izmeu postignute prodajne cijene
ulaganja i knjigovodstvene vrijednosti ulaganja (stalnog sredstva)
Prihodi od kamata su priznati na osnovu naplaenog prihoda koji se odnosi na kamate.
1.1. -Ostvareni ukupan prihod u obraunskom periodu 01.01. - 31.12.2013. godine, iznosi 44.577.136 KM. to
je u odnosu na isti period prethodne godine. POVEANJE za 6.124.953 KM ili 22,3 %.
U obraunskom periodu 01.01. - 31.12.2013. godine, POSLOVNI PRIHODI iznose 37.633.984 KM, to je
84.4% ukupnog prihoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovi prihodi imaju POVEANJE za 4.079.091 KM ili 12.2 %.
1.1.1. -U obraunskom periodu 01.01. - 31.12.2013. godine, najvei prihodi su evidentirani na kontu 601 Prihodi ostvareni od prodaje usluga vodosnadbjevanja i usluga odvodnje otpadnih voda. te pruanja usluga iz
domena osnovne djelatnosti Drutva, u iznosu od 33.951.509 KM, to je 76.2% ukupnog prihoda.
U odnosu na Isti period prethodne godine, ovaj prihod ima POVEANJE za 3.735.695 KM ili 12.4 %.
1.1.2. -Na drugom mjestu po veliini su prihodi evidentirani na kontu 679 -Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i
ostali prihodi, u iznosu od 3.744.828 KM, to je 8,4% ukupnog prihoda.
Iznos od 3.573.143 KM odnosi se na otpis obaveza za vodne naknade, iznos od 109.166 KM su ukinuta
rezervisanja za otpremnine, iznod od 59.246 KM su ukinuta rezervisanja za sudske sporove i iznos od 95.553
KM je prihod po osnovu ispravki greaka iz ranijeg perioda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj prihod ima POVEANJE za 3.723.046 KM ili 17092.3 %.
1.1.3. -Na treem mjestu po veliini su prihodi evidentirani na kontu 677 -Naplaena otpisana potraivanja, od
3.009.330 KM. Sto je 6,8% ukupnog prihoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj prihod ima POVEANJE za 241.864 KM ili 8.7 %.
1.1.4. -Prihodi iskazani na kontu 65 -Ostali poslovni prihodi, od 1.591.891 KM, su 3.6% ukupnog prihoda.
Prihodi od premija, subvencija, poticaja iskazani u iznosu od 48.005 KM u najveem dijelu odnosi se na
iznos od 37.500 KM dotacije dobivene od Ministarstva prostornog ureenje i zatite okolia za potrebe
rada prei staa Trnovo.
Prihodi od zakupa iskazani u iznosu 33.488 KM odnose se na prihod od izdavanja zemljita u zakup.
Prihodi od donacija iskazani u iznoisu od 1.483.382 KM u najveem dijelu, u iznosu od 1.430.547 KM.
odnose se na obraun amortizacije na donirana sredstva.
Strana 2 o d 8
Pttfl
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o Sarajevo
IjPOSLOVNI PRIHODI
2IF1NANSIJSKI PRIHODI
37.633.984 '
33.441
84,4*!
0.2%'
3i OSTALI PRIHODI
4IUKUPNO PRIHODI
a849.711
15.4%!
44.577-134
13.554.893 l
~ _1OT.S93
112
2.789.297 i
0.3%'
7.7%i
248
37_
JS.4S2.18J :
100,0%i
122
1.591.891
1.419^29
859.949
44.577.13
1.2. R A S H O D I
Rashodi su priznati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti izmeu nastalih trokova I specifinih
stavki prihoda, po principu sueljavanja prihoda i rashoda. Na primjer, sve vrste trokova, odnosno rashoda,
koji ine trokove nabavke prodate robe (nabavna vrijednost prodate robe), priznati su istodobno kao i prihodi
od prodaje te robe. Priznavanje rashoda vreno je istodobno i sa priznavanjem poveanja obaveza Ili
smanjenja sredstava, bez obzira da li su plaene Bi ne. Prema tome, svi rashodi koji su nastali i koji se odnose
na obraunski period, priznati su u bilansu uspjeha, bez obzira da li se istovremeno radi i o odlivu gotovine ili
ekvlvaleta gotovine ili ne. Kamate pozajmljenih sredstava su priznate u iznosu koji se odnosi na iznos
uplaenih sredstava po osnovu kamata.
1.2. -Ostvareni ukupni rashodi u obraunskom periodu 01.01.2013. - 31.12.2013. godini iznose 68.253.e04 KM.
to je u odnosu na isti period prethodne godine. POVEANJE za 1.325.239 KM ili 2 %.
U obraunskom periodu 01.01.2013. - 31.12.2013. godine. POSLOVNI RASHOD) iznose 63.096.022 KM. to je
92,4% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovi rashodi imaju SMANJENJE za 663.352 KM ili 1 %.
1.2.1. 4J obraunskom periodu 01.01. - 31.12.2013. godine, najvei rashodi su evidentirani na kontu 54 Amortizacija, u Iznosu od 24.051.975 KM. to je 35.2% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 141.630 KM ili 0.6 %.
1.2.2. -Na drugom mjestu po veliini su rashodi koji su evidentirani na kontu 52 -Trokovi plaa I naknada plaa
zaposlenima, u iznosu od 19.922.473 KM. to je 29,2% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 695.237 KM iti 3,4 %.
1-2-3. -Dok su na treem mjestu po veliini, rashodi koji su evidentirani na kontu. 51 -Materijalni trokovi, od:
10.464.099 KM, io je 15,3% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovajrashodima SMANJENJE za 481.426 KM ili 4,4 %.
Strana 3 od 8
1.2.4. -Dalje slijedi konto, 578 -Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i olpisa potraivanja, od 4.459.902 KM.
to je 6,5% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovajrashodima POVEANJE za 1.547.714 KM ih' 53,1 %.
1.2.5. -Rashodi iskazani na kontu. 52 -Trokovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih, od 3.930.370 KM.
su 5,8% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 443.615 KM ili 10,1 %.
1.2.6. -Rashodi iskazani na kontu. 55 -Nematerijalni trokovi, od 2.265.064 KM. su 3,3% ukupnih rashoda.
U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima POVEANJE za 141.381 KM ili 6.7 %.
11 POSLOVNI RASHODI^
llnimsusib rashodi "
3fpSTAURASBODI
4IUKUPMO RASHODI
. |
[
63.096.022 92,4%;
..^.f.1?4.795.370 : 7.0%
88.ZS3.t04 : 100,0%.
63.7S&374 i
w.i t j
2.976.073 i
68.928J6S I
95,3*; _
9S
M*f".
4,4x1
131
100.0%.
102
Pregled ostvarenih trokova i rashoda po strukturi knjienja u kontnom planu (prvih 10 po veliini)
n
1 54 -Ajnoftizacija
2 52 -Tronovi plaa i naknada plaa japo^leniml
3 51 -Materijalni troikovl
4 578 -Rashodi po oinovu ispravke vrijednosti i otpisa potraiJv&nja
24.0S1.975
35,2%
19.922.473
29,2%
10.464.099
IS.3%
4.459.902
6,5%
3.930.3 70
5,8%
6 55 -Nematerijalni troJkiM
2.265.064
3.3%
1.553.715
2,3%
7 5 3 - T r o S k o v i p . ' O i z v o d n h usluga
54 -TroSk^tfi
9 561 -Rashodi kamata
1052 -Tro5k<7vi naknada ostalimfirlkin*kima
8
U_
Ostali rashodi
U UKUPNO RASHODI
811.493
1.2%
362.412
0,5%
96.833
0,1%
335.468
0,5%
68.253.804
100,0%
m
1j Dcfeit (gubitak) od poslovnih aktivnosti
(30.204.481)
(268.971).
(83.125)
(2&.731.009);
(30.287.606)
4.566.697
(188.776)
2.361,746
(30.476.382)
6.7M.714
4.742.443
(185.846)
(138.629)''
(23.878.668),
(138.629)
9 Poreznadobit
(23.676.664):
Strana 4 od 8
(30.476.382)
6.789.714
Strana 5 od 8
Izvjetaj o p o s l o v a n j u za 2013. g o d i n u
U odnosu na stanje poetkom godine, ova potraivanja imaju POVEANJE, z a 1.432.300 K M IB 22.1 %,
Na drugom mjestu, po veliini, su potraivanja iskazana rta kontu 27 -Potraivanja za P D V , u iznosu od
157.086 KM.
U odnosu na stanje poetkom godine, ova potraivanja imaju POVEANJE, za 2 5 . 4 6 6 KM ili 19,3 %.
2.2.6. Gotovina i ekvivalenti gotovine
2!2.6. -Iskazani iznos gotovine i ekvivalenata gotovine u biiarisu stanja na dan 31.12.2013. godine, u iznosu:
646.947 KM, je SMANJENJE zs 44.763 KM i6 6,5 %, u odnosu na 01.01.2013. godinu.
2J2.7.
A k t i v n i vremenska razgranienja
m^is^m&m
msmssmm
021 <5r^eyimW objekti
02 -Avansi 1 nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi
1
2
3
4
5
mo-zt^fu
02 -Postrojenja i oprema
011-Koncesije, patenti I druga pry
6 Ostala stalna sredstva
m mmsB8mmmfflfflmmmmmm$mmmmi
8
9
10
11
12
13
m
nkmmimsffs^m^msm^ssm^m^m^mi
mmm mirni'
621.725.283
226.690.192
21.047.328
G.309.483
298.556
213-934
876.284.876
71,0*
25,9*
4*
0,7*
0/)*
0.0*
100,0*
70,0*
7.911.793
3.094.706
646.947
157.086
101.141
47.509
66,2*
25,9*
5.4*
1,3*
0,8*
0,4*
0,9*
0,3*
0.1*
0,0*
0,0*
0.0*
11.959.132
100,0*
13*
25,5*
. .. 2_-4*
0,0*
0,0*
98,7*
tsrSiaiia^JS*;
i : STALKA SREDSTVA
-Stalna nematerijalna sredstva
; Nekretnine. postrojava i oprema
BbloMj imovina
;Ost.9tatna sredstva. Uag.potra.i razgf.
2ITEKUA SREDSTVA
1 Zalihe
'Potraivanja od prodaje (kupci i dr.)
Kralkorotn"finsns'jsliiplasmani
- Drupa lusotorona potraivahu
j Novac i nottopi fckvivaltnb
; Aktivna vremenska razgranitena
3:GUBITAK IZNAO VISINE KAPtTALA
4. UKUPNA AKTIVA
876.284,876
98,6*
346051
0.0*
875.772 2S6
166.539
12.176.852
3.195 847
/ 934.209 '
25.093
157.086 '
646.947
217 670 ;
888.481.728*;
Strana 6 od 8
98.6*
0.0*
0,0*
1,4*
0,4*
0.9*
0,0*
0,0*.
o,i*:
0,0*
0.0*.
100.0%:
9e.a%
428.776
896.371.026
196.991
11.212.18
3 692,935
6567.247
28.003
131 620 .
691 710
100671 :
-
908.208.979 ;
0.0%
98.7%
0.0%
0.0%
1.2%
0.4%
0.7%
0.0%"
85
109
87
121
90
119
94
0.0%:
0.1%;
0.0%
216
0.0%
100.0%:
98
2.3. KAPITAL
Osnovni kapital Iskazan u iznosu registrovanom kod nadlenog suda predstavlja 100% udio dravnog
vtasnitva.lznos od 10.000.00 KM odnosi se na registrovani kapital kod nadlenog Suda.
Najvea stavka u kapitalu nalazi se na kontu 32 - rezerve, u iznosu od 840.018.338 KM. rezultat su
usagtaavanja knjigovodstvenog stanja na dan donoenja odluke o usklaivanju statusa preduzea sa
Zakonom o javnim pred uzeima u Federaciji BiH iz 2005.godine.
Odlukom Skuptine Drutva, od 04.07.2013.godine, pokrivanje gubitak u poslovanju iz prethodne godine u
Iznosu od 30.476.381,88 KM. Dio gubitka pokriven je iz doznaenih sredstava Kartona u iznosu od
5.451.800.00 KM. a dio u iznosu od 25.024.581.8B KM na teret rezervi.
Gubitak iskazan u iznosu od 23.676.668 KM. odnosi se na gubitak izvjetajne godine.
2.4. OBAVEZE (ZADUENOST)
Obaveze drutva (zaduenost) na dan 31.12.2013. godine, iznose 14,089.616 KM. to je u odnosu na stanje
poetkom godine POVEANJE za 224.731 KM.
2.4.1. -Najvee obaveze evidentirane su na kontu 432 -Dobavljai u zemlji, u iznosu od 9.174.612 KM. to je
65.1% ukupnih obaveza i 1.1% ukupno raspoloivih sredstava.
U odnosu na stanje poetkom godine, ove obaveze imaju POVEANJE, za 3.659.203 KM ili 66.3 %.
2.4.2. -Na drugom mjestu po veliini su obaveze iskazane na kontu 48 -Obaveze za ostale poreze i druge
dabine, u iznosu od 2.556.609 KM, to je 18.1% ukupnih obaveza i 0,3% ukupno raspoloivih sredstava.
U odnosu na stanje poetkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 3.558.065 KM ili 58.2 %.
Obaveze za PPU 1997.-2001.godine iznose 2.389.144 KM. obaveze za vodne naknade 148.610 KM I naknade
za koritenje opekorisnih funkcija uma 18.849 KM.
2.4.3. -Na treem mjestu su obaveza evidentirane na kontu 45 -Obaveze po osnovu plaa i naknada plaa, od
1.632.592 KM, to je 11.6% ukupnih obaveza I 0.2% ukupno raspoloivih sredstava.
U odnosu na stanje poetkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 81.749 KM ili 4,8 %.
2.4.4. -Zatim sijedi konto 47 Obaveze za PDV. od 316.143 KM, to je 2.2% ukupnih obaveza i 0% ukupno
raspoloivih sredstava.
U odnosu na stanje poetkom godine, ove obaveze imaju POVEANJE, za 172.248 KM ili 119.7 %.
Pasivna vremenska razgranienja iskazana u iznosu od 2.465.836 KM u odnosu na prethodnu godinu manja su
za 3.940.211 KM.
U okviru ove pozicije, najvei dio u iznosu od 1.430.600 KM odnosi se na odloeni prihod po osnovu donacija,
gdje je izvrena reklasifikacija odloenog prihoda sa dugoronih na kratkorone obaveze za iznos amortizacije
koja e teretiti tekuu godinu.
Iznos od 820.945 KM odnosi se na dotaciju Vlade Kantona, kao osnivaa za pokrie gubitka.
U okviru razgranienja i rezervisanja najznaajnija su rezervisanja za otpremnine.rezervisanja po zapoetim
sudskim sporovima i odloeni prihodi iz donacija.
Rezervisanja za otpremnine iskazana u iznosu od 147.976 KM, u odnosu na prethodnu godinu vea su za 5.05
%. Pravilnikom o raunovodstvenim politikama samo su definisane otpremnine ija obaveza nastaje na temelju
prestanka radnog odnosa, a ne rada zaposlenika.
Rezevisanja po zapoetim sudskim sporovima iskazana u iznosu od 1.1675.681 KM u odnosu na prethodnu
godinu vea su za 217,83 %. Iznos od 861.270 KM odnosi se na sporove koji se vode po tubama protiv
preduzea po obavezama naslaiim iz radnog odnosa. Iznos od 314.411 KM odnosi se na tube protiv Drutva
za tete nastale treim licima iz procesa poslovanja.
Za tri sudska spora protiv Drutva u iznosu od 5.444.886 KM (Krajinik Aleksa iznos 5.012.986 KM.
Radovanovi Georgina iznos 350.000 KM I Murga Zehra 81.900 KM) nisu izvrena rezervisanja, shodno
zakljuku sa sjednice Uprave Drutva broj 06^)2/13 od 05.12.2013.godine.Navedenl sporovi se odnose na
rjeavanje imovinsko pravnih odnosa u vodozabtnim zonama. Program rjeavanja imovinskopravnih odnosa u
vodozstitnim zonama je donijela Vlada Kantona Sarajevo, svojim zakljukom od 24.09 2009.godine. Na
osnovu donesenih rjeenja o izuzimanju zemljita, izuzeto zemljite u zemljinim knjigama se upisuje u korist
Kantona Sarajevo, kao nosioca prava raspolaganja.
Strana 7 od 8
Odloeni prihodi iskazani u iznosu 50.027.743 KM odnose se na prihode vezane za donacije koje sa
evidentiraju u skladu sa MRS 20 - Raunovodstvo dravnih davanja i objavljivanje dravne pomoi i odnose se
na neamortizovanu vrijednost stalnih sredstava koja sufinansiranaiz doniranih sredstava, opina, kantona i
drugih donatora.
S1SJ51.J70
UKAPiTAL
M.0ft.616
2] OBAVEZE
1.6%
Sit.5TS.5JS :
13.8S4.88S i
! Kratkorone obaveze
1 ort.
4;UKUPHAPA3WA
91,9*
1,5*
0,0*
0.0%
| Dugorone efcaveze
3|Rx>nriMnJa f
91.9*
14.089.616
1,6%
13.864.085 ;
1,5*
48.020.442
6.5S
6,6*
898^81.728
S9.787.S66 i
100,0%
(23.676.668)
Osuto li kapitala
432 .ootev$Hj zemlji
u
12 4S -Obaveze za ostala primanja zaposlenih
13
Ostalo ir obaveza
100,0*
9.174.612
6S,1X
2.556.609
18,1*
1 632.592
1L6K
316.143
7,7%
261-844
1,9*
147.816
14.089.616
1.0%
?S%83>tl2*6:
(58.020.442)
Strana 8 od 8
-23*
816.3S1.670
loojm
NADZORNOM ODBORU
IZVJETAJ
o radu O d b o r a za reviziju K J K P " V o d o v o d i kanalizacija d.o.o. S a r a j e v o
za mart 2 0 1 4 godine
Odbor za reviziju KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo svoju funkciju izvrava u skladu s a
lanom 28. Zakona o javnim preduzeima u FBiH , lanom 54. Statuta Preduzea , Ugovorima o vrenju
funkcija-angamana lanova i predsjednika Odbora za reviziju i Poslovnikom o radu Odbora za reviziju.
Shodno navedenom , Odbor za reviziju podnosi saete mjesene Izvjetaje Nadzornom odboru o svojim
sastancima i izvrenim revizijama od strane Odjela za internu reviziju sa opisom preporuka datih Upravi.
Odbor za reviziju odrao je trideset prvu sjednicu Odbora sa slijedeim dnevnim redom:
Dnevni
red
1.
2.
3.
4.
javne nabavke
Razno.
I
Izvjetaj Odbora za reviziju za mar! 2014 godine
Ad.1
Odbor za reviziju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, jednoglasno
30/14 sjednice Odbora za reviziju .
usvojio
je Zapisnik sa
Ad.2
Odbor za reviziju razmatrao je Set finansijskih izvjetaja Preduzea za 2013.godinu i Izvjetaj br.05/14 :
Revizija finansijskih izvjetaja Preduzea za period 01.01.-31.12.2013.godine." , koji je uraen o d
strane Odjela za internu reviziju .
Miljenje
Nakon analize seta finansijskih izvjetaja ( Bilansa stanja, Bilansa uspjeha, Izvjetaja o
novanim tokovima , Izvjetaja o promjenama u kapitalu, te Biljeki uz'finansijske izvjetaje)
za period 01.01 - 31.12.2013.godine, izvren je t e s t
u pogledu tanosti i istinitosti
izvjetaja p r e m a z a k o n s k o j regulativi , Meunarodnim standardima
finansijskog
izvjetavanja ( M S F I ) kao i potpunosti i usklaenosti finansijskih izvjetaja sa internim aktima
Preduzea i utvreno da su:
Finansijski izvjetaji Preduzea za obraunski period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 3 god. u znaajnoj
mjeri uraeni u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i Meunarodnim strandardima
finansijskog izvjetavanja ( MSFI) i tumaenjima Meunarodnog odbora za
raunovodstvene standarde ( I A S B ) .
Agenciji za finansijske,
Preporuka
Utvrditi prijedlog usklaivanja materijalnih sredstava u pripremi s h o d n o s t a n d a r d u M R S 36 umanjenje vrijednosti i izvrenoj procjeni postrojenja Butile od strane s u d s k i h vjetaka.
2
Izvjetaj Odbora za reviziju za mart 20 M godine
Ad.3
U okviru tree take dnevnog reda, Odbor za reviziju primio je k znanju Izvjetaj o realizaciji preporuka
na dan 28.02.2014godine.
Zakljuci
1) U skladu sa Planom rada OIR-a za 2014 godinu ( br.projekta 14-02-06) i nalogom Odbora z a reviziju
od 29. 04.2013 godine za mjeseno praenje realizacije preporuka , zaposlenici Odjela za internu
reviziju izradili su Izvjetaj o realizaciji preporuka prema sljedeim grupama:
a) Nerealizovane preporuke u periodu 01. 10. 2007 - do 31.08.2011.god.
b) Nerealizovane preporuke u periodu 01.09.2011.-31.12 2012. g o d i n e - ( novi Odbor za reviziju)
c) Preporuke u periodu 01.01. -31.12. 2013. godine
d) Preporuke u periodu 01.01-28.02.2014.godine.
2) U periodu 01.10.2007. god. - 31.08.2011 god. date su 64 preporuke , od ega je 61 realizovana
( 95 %), 2 preporuke predstavljaju kontinuiranu realizaciju ( 3% ) i 1 preporuka realizaciju u toku ( 2 % )
3) U tabelarnom pregledu za period 01.09.2011. god. - 31.12.2012 god. dato je 55 preporuka , od ega
je 40 realizovano ( 7 2 % ) , 9 realizacija u toku (16 %), 2 poduzimaju se mjere u smislu obezbjeenja
finansijskih sredstava ( 4 % ) i 1 nemogunost realizacije iz objektivnih razloga ( 2 % ) , 3 preporuke
nisu realizovane radi finansijske nemogunosti realizacije ( 6%) .
4)U periodu 01.01.2013 god. - 31.12.2013 god. dato je 48 preporuka, od ega je 30 realizovano
(62%), 10 realizacija u toku (21%), 6 poduzimaju se mjefe.u smislu obezbjeenja finansijskih
sredstava (13%) i dvije nerealizovane preporuke (4%).
5 ) U periodu od 01.01.2014-28.02.2014 godine dato je 15 preporuka.
Miljenje
Ad.4
Odbor za reviziju razmatrao je Izvjetaj Ugovornog organa o provedenim postupcima javne nabavke za
period 01.02.2014. - 28.02.2014. godine i Izvjetaj Odjela o provedenoj internoj reviziji javnih nabavki
br.06/14.
Preporuka
l O d b o r za reviziju, nakon usvajanja Izvjetaja Odjela o provedenoj internoj reviziji javnih nabavki
j br.06/14 i razmatranja Izvjetaja Ugovornog organa o provedenim postupcima javne nabavke za period
; 01.02.2014-28.02.2014 godine , daje preporuku N a d z o r n o m o d b o r u da u s v o j i Izvjetaj U g o v o r n o g
| organa o p r o v e d e n i m p o s t u p c i m a javne nabavke za period 0 1 . 0 2 . 2 0 1 4 - 2 8 . 0 2 . 2 0 1 4 g o d i n e .
Ad.5
Pod takom razno , dogovoreno je da zaposlenici Odjela za internu reviziju izvre revizije u skladu sa
Planom rada OIR-a za 2014 godinu.
P r e d s j e d n i k O d b o r a za reviziju
F a t i m a O b h o a , dipl.oec.
Prilog:
Preporuke u p o s t u p k u realizacije
R.br.
Naziv Preporuke
Preporuke u
postupku
realizacije
1.
U postupku
realizacije
2.
U postupku
realizacije
NADZORNOM ODBORU
IZVJ
ETAJ
Odbor za reviziju KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo svoju funkciju izvrava u skladu sa
lanom 28. Zakona o javnim preduzeima u FBiH , lanom 54. Statuta Preduzea , Ugovorima o vrenju
funkcija-angamana lanova i predsjednika Odbora za reviziju i Poslovnikom o radu Odbora za reviziju.
Shodno navedenom , Odbor za reviziju podnosi saete mjesene Izvjetaje Nadzornom odboru o svojim
sastancima i izvrenim revizijama od strane Odjela za internu reviziju sa opisom preporuka datih Upravi.
Odboi za reviziju je u mjesecu maju 2014 god. ( 26.05.2014 godine) odrao vanrednu telefonsku
sjednicu Odbora za reviziju sa sljedeim dnevnim redom:
Dnevni
red
Razno
Ad.'i.
O d b o r za reviziju j e r a z m a t r a o P r i j e d i o g i z v j e t a j a o p o s l o v a n j u K J K P . : Vodovod i kanalizacija'' d.o.o.
S a r a j e v o z a 2 0 1 3 . g o d i n u , ts d a j e s l j e d e e m i i j e n j s :
Miljenje
O d b o r a z a reviziju o P r i j e d l o g u Izvjetaja o p o s l o v a n j u P r e d u z e a za
2013.godinu
Ad.2.
P o c r s k o m razr.o nije bile itanja.
P r e d s j e d n i k O d b o r a za reviziju
Fatima O b h o a , dipi.oec.
ZA GODINU
FINANSIJSKI
IZVJETAJ
KOJA JE ZAVRILA
31. DECEMBRA
I IZVJETAJ
NEZAVISNOG
REVIZORA
KJKP VODOVOD
I KANALIZACIJA
April/2014.godine
D.O.O.
2013.GODINE
SARAJEVO
SADRAJ
Strana
Odgovornost za finansijske
izvjetaje
4.5
6-7
Bilans uspjeha
8-9
Bilans stanja
10-11
Izvjetaj o promjenama
u novanom
Izvjetaj o promjenama
na kapitalu
toku
12
13
Uvodni dio
Osnova za sastavljanje
14-17
finansijskih
izvjetaja-Osnovne
raunovodstvene
politike
18-22
23-39
Od
strane
KJKP
potpunosti
Vododvod
u kojoj je
ODGOVORNOST
i kanalizacija"
Uprava je odgovorna
d.o.o.
da su finansijski
SARAJEVO
Meunarodnim
standardima
raunovodstvene
vrijeme
pripremljeni
finansijskog
je
Izjava
za navedeni
istraivanja,
raspolagati
odgovarajuim
poslovanja
Preduzea
KJKP VODOVOD
finansijsku
godinu
(MSFI)
koje
je
odgovarajueg
vremenske neogranienosti
izvjetaji
za svaku
izvjetavanja
standarde,
dogledno
potpisana
IZVJETAJE
da osigura
meunarodne
Nakon provedbe
Sarajevo
sadrana:
ZA FINANSIJSKE
KANALIZACIJA"
d.o.o.
objavio
Odbor
stanja u
I
sa
za
Preduzeu,
period.
Uprava opravdano
resursima,
te
oekuje
stoga
odgovornosti
u skladu
da e Preduzee
i dalje
usvaja
naelo
izvjetaja.
Uprave obuhvataju
sljedee:
raunovodstvenih
politika;
u skladu s vaeim
svih materijalno
sastavljanje
poslovanja,
znaajnih
odstupanja
finansijskih
Uprava je odgovorna
za voenje
se da finansijski
Federacije
Bosne
Preduzea,
te za poduzimanje
pod
prikazuju
Pored
opravdanih
toga,
godine
o
/ & / ( . S Z -
poloaj
d.o.o.
Uprava je
Sarajevo
neogranienosti
nije
evidencija,
Preduzea.
primjerena.
koje u
svakom
Takoer, Uprava
o raunovodstvu
odgovorna
koraka za sprjeavanje
nepravilnosti.
April/2014.
vremenske
raunovodstvenih
finansijski
obrazloenje
i Hercegovine.
pretpostavkom
uz objavu i
odgovarajuih
tanou
standardima,
u finansijskim izvjetajima;
izvjetaja
trenutku s opravdanom
duna pobrinuti
raunovodstvenim
za uvanje
je
i reviziji
imovine
revizora
nezavisnog
Drutvo za reviziju
D.O.O. "Recont"Zenica
Branislava Nuia
Finansijskih
izvjetaja
31.12.2013.
KJKP
Predmet
7,
Zenica
godine,
Vodovod
i kanalizacija
d.o.o.
Sarajevo
revizije
izrazimo
Uprave
revizora
Za ove finansijske
izvjetaje odgovara Uprava Preduzea.
nezavisno miljenje o tim finansijskim izvjetajima na osnovu
Temelji
za izraavanje
Javnog
Naa je odgovornost
obavljene
revizije.
da
miljenja
na revizorovo
miljenje
sredstva
pozicije
Izgradnja
zgrade u Pofaliima
obustavljena
je ve dui niz godina.
Ureaj
za
preiavanje,
kao i oprema u Butilima, poslije ratnih dejstava zbog oteenja nisu koriteni. Za
ureaj za preiavanje
i opremu u Butilima u knjigovodstvenim
evidencijama
nije
iskazano
umanjenje vrijednosti zbog oteenja. Obraun amortizacije se ne vri ve dui niz godina, a sve
na osnovu odluka Uprave iz 1996. godine i 2004. godine.
Preduzee je u 2013. godini
izvrilo procjenu vrijednosti
nekretnina
u
kompleksu
postrojenja za preiavanje
otpadnih voda Sarajevo-Butila. Preduzee nije postupilo po nalazu
sudskog vjetaka. Ukupna procjenjena vrijednost iznosi 26.384.332 KM.
Prema izjavi Uprave zapete su aktivnosti u 2014. godini na realizaciji umanjenja
imovine
po nalazu sudskog
vjetaka
April/2014. godina
Miljenje
Po naem miljenju,
osim efekta definisanih
u prethodnim
paragrafima,
priloeni
finansijski izvjetaji su sastavljeni u skladu sa Meunarodnim standardima,
te realno i objektivno
prikazuju
finansijski
poloaj
KJKP
Vodovod
i kanalizacija"
d.o.o.
Sarajevo
na dan
31.12.2013. godine, te rezultat poslovanja i kretanja u novanom toku za 2013. godinu.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Preduzea na dan 31. decembar 2013. godine i
rezultata njegovog poslovanja za godinu koja je tada zavrila, te obima nae revizije,
priloeni
finansijski izvjetaji trebaju se itati zajedno sa finansijskim izvjetajima, te prateim biljekama u
naem revizorskom
izvjetaju.
April/2014. godina
POSLOVANJU
Sarajevo
B. PODACI O P O S L O V A N J U P R E D U Z E A
1. SKRAENI BILANS STANJA DRUTVA
AKTIVA
A)
B)
C)
D)
E)
876.284.876
0
12.176.852
0
0
888.461.728
PASIVA
Kapital
Duqorona rezervisanja
Duqorone obaveze
Odloene porezne obaveze
Kratkorone obaveze
Pasivna vremenska razgranienja
Odloene porezne obaveze
Ukupno pasiva
2. SKRAENI BILANS PRIHODA I RASHODA
a) Prihodi
b) Rashodi
c) Dobitak/gubitak prije poreza
d) Porez na dobit
e) Dobitak/gubitak poslije poreza
Neovisno miljenje revizora "Recont" d.o.o. Zenica
A)
B)
C)
D)
E)
F)
G)
816.351.670
55.554.606
0
0
14.089.616
2.465.836
0
888.461.728
44.577.136
68.253.804
-23.676.668
0
-23.676.668
Miljenje sa kvalifikacijom
NAZIV
I Z N O S 2013.
NAZIV
% U AKTIVI
076.284,876
98.63%
0.00%
B) D U G O R O N A R E Z E R V I S A N J A
12.176.852
1.37%
E) GUBITAK I Z N A D VISINE K A P I T A L A
A) S T A L N A IMOVINA 1 D U G . P L A S M A N I
B) O D L O E N A P O R E Z N A I M O V I N A
C) K R A T K O T R A J N A IMOVINA
A) K A P I T A L
91.68%
55 554.606
6.25%
C) D U G O R O N E O B A V E Z E
0.00%
0.00%
D) O D L O E N E P O R E Z N E O B A V E Z E
0.00%
0.00%
E) K R A T K O R O N E O B A V E Z E
G) O D L O E N E P O R E Z N E O B A V E Z E
AKTIVA
8i8.461.728
% U PASIVI
816.351.670
F) PVR
UKUPNO
I Z N O S 2013.
100,00;.
UKUPNO
April/2014. godina
PASIVA
14 0 8 9 . 6 1 6
1.59%
2.465.836
0.28%
0.00%
888.461.728
100,00%
naeg
miljenja,
skreemo
panju
2013.godine
da:
Preduzee
ima obaveze koje ne moe izmiriti iz svojih evidentiranih
potraivanja
sa
akcentom visokih obaveze prema Elektroprivredi
BIH (koja zaraunava
znaajne kamate), a u
okviru stalnih sredstava evidentirana je imovina koja nije u vlasnitvu nego je dana na koritenje
i upravljanje od osnivaa. Nije definisan nain investiranja u vodovodnu i kanalizacionu
mreu,
tako da Preduzee raspolae informacijama
o gubicima vode zbog neipravnih
instalacija.
Preduzee
ima permanentan
problem sa likvidnou.
Uplate Vlade Kantona iz dijela
budetskih sredstava za pokrie gubitaka ne moe biti jedini nain prevazilaenja
problema
likvidnosti. Iz analiza Uprave se moe jasno definisati problem cijene kotanja usluge vode i
nemogunost naplate usluga.
Preduzee ima rizik obrauna PDV-a sa stanovita naina prijenosa sredstava za pokrie
gubitaka od strane
Osnivaa.
Preduzee
dui vremenski
period posluje sa gubitkom o emu se Osniva
redovno
izvjetava
od strane Uprave i drugih tijela imenovanih
u Preduzeu.
Osniva treba jasno
definisati strategiju daljnjeg naina rada i prevazilaenja postojee finansijske situacije.
Posebno
skreemo panju na analizu kapaciteta
kojima raspolae Preduzee
i njihove
procentualne
efikasnosti. Navedena analiza bi usmjerila Upravu da definie novu organizaciju
i sitematizaciju
radnika, odnosno da definie minimalan broj radnika za obavjanje osnovne djelatnosti ime bi se
obezbijedile informacije za definisanje daljnje strategije rada
Preduzea.
Potrebno je definisati javno dobro i nain koritenja istog sa instrukcijom za evidentiranje u
poslovnim knjigama. Otklanjanje
navedene preporuke u nadlenosti je Osnivaa, ime bi se
stvorili jasne pretpostavke
evidentiranja u poslovnim knjiganja
Preduzea.
April/2014.godina
ffl a
P O Z I C I J A
I Z N O S
2013. godina
2012.godina
1. D O B I T ILI G U B I T A K P E R I O D A
1 i
1.-I.
600
601
602
61
610
611
612
62
65
2.1.
52
520. 521
5 2 3 . 524
527. 529
53
5 4 0 do 5 4 2
5 4 3 do 5 4 9
55
pove. 11 i 12. ili
595
smanj. 11 i 12. ili
596
660
661
662
663
664
669
56
560
561
562
563
569
i
6 7 bez 6 7 3
670
671
0
1 301.079
0
1.419.629
1.301.079
0
670.955
301.226
1.591.891
63.096.022
1.736.774
63.759.374
10.464.099
23.949.676
19.922.473
10.945.525
25.099.699
20.617.710
3.930.370
4.373.985
96.833
1.553.715
108.004
1.124.274
24.051.975
811.493
2.265.064
24.193.605
272.588
2.123.683
0
0
3.
25.462.038
0
93.441
30.204.481
0
107.993
0
30.995
0
75.268
0
0
0
32.725
2.2.
2. Rashodi kamata
3. Neqativne kursne razlike
4. Rashodi iz osnova valutne klauzule
362.412
0
362.412
0
0
1.419.629
0
0
0
62.446
191.118
0
191.118
0
0
3.
3.
0
268.971
0
0
83.125
3.
3.
0
25 7 3 1 . 0 0 9
0
30.287.606
1 i
2
6.754.158
2.789.297
0
0
675
676
677
6. Vikovi
7. Naplaena otpisana potraivanja
678
1.3.
0
0
0
0
570
571
572
574
3.009.330
0
2.3.
0
0
49
0
2.767.466
3.744.828
0
21.782
4 5 6 1 188
2.978.073
2.182
0
3.427
0
0
575
0
60.891
576
577
6. Manjkovi
7. Rashodi iz osnova zatite od nzika
18.983
0
578
4.459.902
19.230
2.912.188
579
0
0
3.
2.192.970
62.45B
0
G u b i t a k p o o s n o v u ostalih p r i h o d a i r a s h o d a (254-244)
3.
1B8.776
1 i
2
Dobit p o o s n o v u ostalih p r i h o d a i r a s h o d a ( 2 4 4 - 2 5 4 )
30.215.814
57 bez 5 7 3
33.951.509
1.2.
672
674
679
30.215.814
3.
66
33.554.893
33.951.509
0
50
51
37.633.984
IMOVINE
(osim osnovne
imovine
0
0
6B2
5. Pnhodi od usklaivanja vrijednosti dug. rin. plasmana i frt. imovine raspoloive za prodaju
683
684
1.4.
681
6 8 bez 6 8 6
680
April/2014. godina
687
0
0
0
0
0
0
0
0
689
5 8 bez 58a
580
581
582
583
SB4
585
86
589
dio 64
640
641
643
644
573 i 686
573 i 588
dio 7 2
723
0
0
3.
1.6.
0
95 5 5 3
2.6.
234 182
0
0
0
0
0
0
3.
23.676.668
0
30.476.382
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23.676 6 6 3
0
0
30.476.382
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.1.
3.1.
3.2.
3.2.
00
0
23.676.668
0
0
0
0
0
a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
i
I
0
0
0
0
23.S76.SS8
30.47S.3S2
-23.676.668
-30.476382
-23.676.668
30.476.382
-23.676668
-23.676.668
-30.476 3 8 2
0
0
0
0
a) obina
b) razrijeena
972
945
1.009
979
30.476.382
O
0
0
0
0
3.2.
3.
II. O S T A L A S V E O B U H V A T N A D O B I T ILI G U B I T A K
D O B I C I U T V R E N I D I R E K T N O U K A P I T A L U ( 3 1 5 do 320)
1 Dobici od realizacije revalonzacionih rezervi osnovne imovine
2 Dobici od promjene fer vnjednosti finansijske imovine raspoloivih za prodaju
0
0
0
0
0
0
P O R E Z NA OOBIT O D N E P R E K I N U T O G P O S L O V A N J A
Porezni rashodi perioda
Odloeni porezni rashodi penoda
M E T O DOBIT ILI GUBITAK O D N E P R E K I N U T O G POSLOVANJA
N e t o dobit o d n e p r e k i n u t o g p o s l o v a n l a ( 2 9 7 - 2 9 8 - 2 9 9 - 3 0 0 + 3 0 1 ) > 0
N e t o gubitak od n e p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a ( 2 9 7 - 2 9 3 - 2 9 9 - 3 0 0 + 3 0 1 ) < 0
OOBIT ILI G U B I T A K O D P R E K I N U T O G P O S L O V A N J A
0
0
3.
69D, 6 9 1
dio 7 2 2
dio 7 2 3
0
0
2.5.
590. 5 9 1
dio 7 2 1
0
0
642
dio 64
645
2.4.
-30.476.382
,-/
...
April/2014. godina
c'J{>.y$,/f9
P O Z I C I J A
Bilieka
"1E
I Z N 0 S
2013.godine
I Z N 0 S
2012.goine
AKTIVA
A ) S T A L N A I M O V I N A 1 D U G O R O N I P L A S M A N I (002+008i-014+015+02Cl+021+03(>+033|
01
010
011
012
013. 014
0 1 5 . 017
02
3. Goodwil
4. Ostala nematerijalna imovina
5. Avansi i nematerijalna imovina u pripremi
II. N e k r e t n i n e , postrojenja i o p r e m a ( 0 0 9 d o 0 1 3 )
020
1. Zemljita
021
2. Graevinski objekti
0 2 2 do 0 2 4
026
025. 027
4
4.1.
I. Nematerijalna I m o v i n a (003 do 0 0 7 )
4.2.
3. Postrojenja i oprema
4. Stambene zgrade i stanovi
5. Avansi i nekretnine, posl/ojenja i oprema u pripremi
876.284.876
896.996.793
346.051
428.776
298.656
399.000
47.395
29.776
875.772.286
896.371.026
21.047.328
21.047.328
621.725.283
635.567.870
6.309.483
7.093.657
226.690.192
232.662.171
03
4.3.
04
4.4.
040
1. Sume
041
2. Viegodinji zasadi
042
3. Osnovno stado
045. 047
I
05
06
V. Ostala [specifina) o s n o v n a m a t e r i j a l n a i m o v i n a
4.5.
8.373
8.373
4.6.
158.166
188.618
060
061
062
063
064
065
066
068
07
VII. Druga d u g o r o n a p o t r a i v a n j a ( 0 3 1 + 0 3 2 )
07 0
0 7 1 do 0 7 8
0 9 1 . 098
090
1 0 do 15
115
115
0
Q
4.8.
B) O D L O E N A P O R E Z N A I M O V I N A
5.
O) K R A T K O T R A J N A I M O V I N A ( 0 3 6 + 0 4 3 )
6.
12.176.852
11.212.186
6.1.
3.195.847
3.692.935
3.034.706
3.614.464
VIII. D u g o r o n a razgranienja
L Z a l i h e 1 i m o v i n a n a m i j e n j e n a p r o d a j i ( 0 3 7 do 0 4 2 )
11
12
3. Gotovi proizvodi
13
4. Roba
14
15
6. Dati avansi
101.141
78.471
8.381.005
7.519.251
646.947
631.710
64S.947
691.710
II. N o v a c , kratkorona p o t r a i v a n j a i k r a t k o r o n i p l a s m a n i ( 0 4 4 + 0 4 7 + 0 5 3 + 0 6 1 + 0 6 2 )
2 0 bez 207
207
6.2.
6.2.1.
21. 22. 2 3
6 2.2.
7.934.209
6.567.247
7.911.793
6.479.493
210
211
b) Kupci u zemlji
212
c) Kupci u inostranstvu
22.416
87.754
25.093
28.003
22
23
24
4.7.
20
0
188.503
10
0
158.051
6.2.3.
240
241
242
243. 244
25.093
28.003
245
246
248
27
4. Potraivanja z a P D V
6.2.4.
157.086
131.620
6.2.5.
217.670
100.671
2 8 bez 288
288
D) O D L O E N A P O R E Z N A I M O V I N A
7.
290
E) G U B I T A K I Z N A D V I S I N E K A P I T A L A
8.
888.461.728
908.208.979
9.
Vanbilansna aktiva
Ukupna aktiva (055+066)
April/2014. godina
67.588.164
67.588.164
956.049.832
375.797.143
10
P O Z I C I J A
Biljeka
2012.godina
2013.godina
PASIVA
816.3S1.670
834.576.538
10.000
10.000
1. Dioniki kapital
302
303
3. Zadruni udjeli
304
4. Ulozi tesl
305
5 Dravni kapital
10.000
10.000
309
A) K A P I T A L (102-109+110+111 + 114+115-116+117-122-127)
30
300
10
10.1.
31
11. U p i s a n i n e u p l a e n i k a p i t a l
10.2.
320
III. E m l s l o n a premija
10.3.
IV. R e z e r v e (112+113)
10.4.
840.018.338
86S.042.920
321
1. Z a k o n s k e rezerve
322
2. S t a t u l a m e i druge rezerve
dio 3 3
V. R e v a l o r i 2 a c i o n e r e z e r v e
dio 3 3
VI. N e r e a l l z o v a n i dobici
dio 3 3
840.018.338
86S.042.920
10.4.
10.5.
0
0
Vil. N e r e a l l z o v a n i g u b i c i
10.6.
34
10.7.
340
o i
0
341
342
Cl
343
35
IX. G u b i t a k d o visine k a p i t a l a ( 1 2 3 do 1 2 6 )
23.S76.668
30.476.382
10.8.
23.676.668
30.476.382
350
351
352
353
360
X. O t k u p l j e n e vlastite d i o n i c e I u d j e l i
dio 4 0
dio 4 0
dio 4 0
2. Dugorona razgranienja
SS. 554.606
53.361.509
10.9.
B) D U G O R O N A REZERV1SANJA (129+130)
11.
C ) D U G O R O N E O B A V E Z E ( 1 3 2 do 138)
1.323.657
680.577
54.230.949
52.680.932
12.
410
411
412
413. 414
4. Dugoroni krediti
415. 416
417
419
408
D) O D L O E N E P O R E Z N E O B A V E Z E
13.
E) K R A T K O R O N E O B A V E Z E
14.
14.089.616
13.864.885
|141+149+155+l56+1SO+161+162+163)
420
421
422
423
427
429
9.289.257
5.618.669
91.071
424
14.1.
I. K r a t k o r o n e f i n a n s i j s k e o b a v e z e (142 do 148)
42
425
43
11. O b a v e z e i z p o s l o v a n j a ( 1 5 0 do 1 5 4 )
14.2
430
113.331
431
432
3 Dobavljai u zemlji
9.174.612
5.515.409
433
4. D o b a v l j a o u inostranstvu
714
12.189
439
5. Ostale o b a v e z e iz poslovanja
44
111. O b a v e z e iz s p e c i f i n i h p o s l o v a
14.3.
45
14.4.
1.903.733
1.982.083
1.632.592
1.714.341
4 5 0 do 4 5 2
4 5 3 do 4 5 5
4 5 6 do 4 5 8
259.999
V.
VI. O b a v e z e z a P D V
14.6
316.143
143.895
Vil. O b a v e z e z a ostale p o r e z e i d r u g e d a b i n e
14.7,
2.556.603
6.114.674
V l l l . O b a v e z e z a porez na d o b i t
14 8.
481
495
14.5.
7.743
261.844
46
49 bez 4 9 5
Druge obaveze
9.357
47
4 8 bez 4 8 1
F) P A S I V N A V R E M E N S K A R A Z G R A N I E N J A
15.
16.
23.814
P O S L O V N A P A S I V A (101 + 1 2 8 + 1 3 1 + 1 3 9 + 1 4 0 + 1 6 4 + 1 6 5 )
:
89
Vanbilansna pasiva
17.
April/2014. godina
5.564
2.465.836
6.406.047
888.461.728
908.208.979
67.S88.164
67.588.164
9S6.049.892
975.797.143
J.'
11
to
j:
KO
OPIS
I Z N O S
Ozn.
2013.
godina
2012.
godina
A. N O V A N I T O K O V I IZ P O S L O V N I H A K T I V N O S T I
1.
2.
-23.676.668
za:
3.
4.
6.
+
M-)
+
114.725
83.860
23.937.250
24.109.746
2.182
3.427
Oslala usklaivanja z a nenovane stavke i novani tokovi koji se odnose na ulagake i fin. aktivnosti
-30.476.382
24.064.t57
24.137.032
i-)
9.
U k u p n o (2 do 8 )
10
11.
* H
12.
13.
14.
16.
P o v e a n j e (smanjenje) drugih o b a v e z a
-3.4J4.472
131.293
16.
-1.747.114
11.916.753
17.
U k u p n o ( 1 0 do 1 6 )
2.531.812
11.578.520
18.
N e t o n o v a n i t o k Iz p o s l o v n i h a k t i v n o s t i ( 1 9 1 7 )
2.154.323
5.299.170
497.088
178.513
1.366.962
-822.876
-22.556
-21.064
-116.999
14.753
3.659.203
473.240
8. N O V A N I T O K 12 U L A G A K I H A K T I V N O S T I
19.
1. P r i l i v i n o v c a Iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i ( 2 0 do 2 6 )
58.431
60.821
20.
26.608
21.
22.
23.
24.
25.
32.823
60.821
26.
II. O d l i v i n o v c a iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i ( 2 7 do 30)
3.400.671
7.730.378
27.
22.698
28.
29.
30.
2.371
31.
N e t o priliv n o v c a iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i (19-26)
32.
N e t o o d l i v n o v c a iz u l a g a k i h a k t i v n o s t i ( 2 6 - 1 9 )
3.342.240
7.669.557
5.451.800
0
0
3.375.602
7.730.378
C. N O V A N I T O K O V I IZ F I N A N S I J S K I H A K T I V N O S T I
33.
I. P r i l i v i n o v c a iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i {34 do 37)
34.
35.
36.
37.
5.451.800
3a.
II. O d l i v i n o v c a i z
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
N e t o p r i l i v n o v c a iz f i n a n s i j s k i h a k t i v n o s t i (33-36)
5.451.800
4$.
N e t o o d l i v n o v c a )z
47.
finansijskih
a k t i v n o s t i (39 do 44)
finansijskih
a k t i v n o s t i (38-33)
O. U K U P N I P R I L I V N O V C A ( 1 8 * 3 1 + 4 5 )
5.451.800
5.299.170
48.
E. U K U P N I O O L I V N O V C A ( 1 8 * 3 2 + 4 6 )
5.496.563
7.669.557
49.
F. N E T O P R I L I V N O V C A [47-48)
SO
G. N E T O O D L I V N O V C A (48-47)
44.763
2.370.387
51.
52.
691.710
3.062.097
53.
54.
646.947
691.710
.'-C'V- ' ^ .
April/2014. godina
Sr*
12
1.
Dioniki kapital
i udjeli u
drutvu sa
ogranienom
odgovornou
Revalorizacione
rezerve i'MRS16,
M R S 21 i M R S
38)
Oslale
rezerve
(emisiona
premija,
zakonske i
stalutame
rezerve,
zatita
novanih
tokova)
Akumulirana
nerasporeena
dobil /
nepoknveni
gubitak
UKUPNO
(3+4l5l6l7)
10000
8 9 4 . 2 6 3 767
-29.220.847
B65.052.920
2.
3.
894 263.767
-29 2 2 0 847
865 052.920
10,000
5.
8.
0
0
0
0
0
-30 476.382
0
!
-30 476.382
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17
18.
19.
-23.676.668
23.676.668
20.
21
25024.582
-30.476 382
22.
23.
10.000
0
0
(9l59169l79l8i919920-921+922)
10.000
29.220.847
865.042.920
-30.476 382
834 576.538
0|
865.042.920
-30.476.382
834.576.538
0
-5.451.800
10 0 0 0
840.018-338
-23.676.668
816 351.670
Direktor
Mr.sc. Busuladi
j
Hasija dipl. ing.gra.
Certificirani raunovoa
olakhodi Hasan, br.dozvole:258j2/5
A'-'
April/2014. godina
V'
/.
13
1.
UVODNI
DIO
Naziv
Preduzea
Skraeni
naziv
Sjedite
I Z V J E T A J
"VODOVOD
I KANALIZACIJA"
ZA PERIOD
01.01.-31.12.2013.
D.O.O.
SARAJEVO
GODINE
REVIZIJE
Kantonalno javno komunalno
d.o.o. Sarajevo;
Preduzea
Preduzea
4200151950004
200151950004
ifra
36.00
djelatnosti
Sakupljanje,
"Vodovod i
kanalizacija"
Sarajevo
ernija br. 8,
ID broj
PDV
broj
preduzee
Sarajevo
preiavanje
i snabdijevanje
vodom.
Razvrstavanje
Vlasnitvo
Sudski
registar
Dogaaj
nakon
bilansiranja
datuma
auevia
br. 1
>
>
April/2014. godina
14
kapital
10.000,00
KM
Podrunice
Preduzee
nema
Djelatnost
Utvrena
Normativni
akti
Odbor
Preduzea
Nadzorni
za
lanovi
Direktor
Statutom i sudskom
registracijom.
Pravilnik o raunovodstvu.
Pravilnik o raunovodstvenim
politikama.
Donesen preien tekst Statuta
05.11.2013.godine.
Organi
upravljanja
rukovoenja
Skuptina
podrunice.
odbor
- Edina Imamovi,
predsjednik,
- amil Deli, lan,
- Amela Hodi, lan.
reviziju
uprave
Preduzea
Zaposleni
dipl.ing.gra.
Angaovani
radnici
Povezana
pravna
Preduzee
ima
- direktor bez
01.01.2013.godine
968
zaposlenika
godine
57 zaposlenika
godine prestanak
89 zaposlenika
31.12.2013.godine
936
zaposlenika
nisu stekli pravo na godinji odmor.
Preduzee
je angaovalo
lica
Preduzee
udjele
Preduzee
April/2014. godina
ogranienja.
knjigu
pravna
radnike
po
lica.
udjela.
15
Period
revizije
koji se revidira
Popis
Revizija je prisustvovala
2013.godine
sporovi
i vremenski
period
utvrdili smo da
popis, te da nemamo
obavljenog
popisa
primjedbi
od
strane
za popis.
Prema evidencijama
Pravne slube Preduzee je imalo:
55.102
tubi za kupce (rauni za vodu) iroke potronje; 678 tubi za kupce
(rauni za vodu) pravna lica; 18 tubi kupci-rauni
za
izvrene
usluge.
U okviru dobavljaa,
Preduzee
je imalo: 6 tubi od
strane
Elektrodistribucije
(dug za struju) u iznosu od 5.965.731,05
KM; 9
tubi od strane Elektrodistribucije
(dug za kamatu) u iznosu od
290.610,29
KM; jednu tubu od strane
Proming Bugojno"
PJ
Sarajevo (dug za gorivo) u iznosu 141.956,55 KM.
Po osnovu radnih sporova potiv Preduzea
vodi se 27 tubi od
strane
35 uposlenika.
Preduzee
je po radnim
sporovima
rezervisalo iznos od 861.270 KM, od ega je u 2013 godini
izvreno
rezervisanje u iznosu od 695.203 KM
Protiv Preduzea vodi 14 postupaka (13 fizikih i 1 pravno lice) za
nadoknadu
tete. Preduzee je po ovim sporovima
u
ranijem
periodu rezervisalo iznos od 314.412 KM.
Pred Opinskim sudom u Sarajevu u toku su postupci po tubama
vezanih za imovinu koju koristi
Preduzee:
Krajinik Aleksa, vrijednost
spora 5.012.986 KM, radi
izuzimanja zemljita u vodozatitnoj
zoni;
Radovanovi
Georgina,
vrijednost spora 350.000
KM,
radi naknade tete za poruene objekte i zemljite.
Murga
Zehra,
vhjednost
spora
81.900
KM,
radi
izuzimanja zemljita u vodozatitnoj
zoni.
U korist
Preduzea
donesene
su presude
u
sluajevima
Radovanovi Georgina i Murga Zehra.
Preduzee je izvrilo procjenu sudskih sporova za imovinu
koju
koristi preduzee. Uprava preduzea donijela je zakljuak da se ne
donosi Odluka o Rezervisanjima
za ove sporove. Preduzee
je
izvrilo objavljivanje ovih sporova u svojim
biljekama.
April/2014. godina
16
Dogaaj
Datum
revizije
nakon
zadnjeg
Procjena
poslovanja
pregleda
neogranienosti
Preduzee
je 2013. godine
u skladu
sa preporukama
revizije
izradilo
Pravilnik
o raunovodstvenim
politikama.
Pravilnik
je
usvojen
od strane nadlenih
organa
u 2014. godini i
primjenjuje
se od 01.01.2014.
godine.
Datum
naeg
03.04.2014.godine.
zadnjeg
uvida
dokumentaciju
je
Napomene
ima rizik
daljnjeg
April/2014. godina
nastavka
poslovanja.
se od izdatog nacrta
izvjetaja
17
2. O S N O V N E R A U N O V O D S T V E N E POLITIKE
Osnovne raunovodstvene politike koritene za sastavljanje finansijskih izvjetaja navedene su
nie u tekstu.
2.1. Opte
Finansijski izvjetaji Preduzea su pripremljeni u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i
reviziji FBiH, Meunarodnim raunovodstvenim standardima
(MRS) i Meunarodnim
standardima finansijskog izvjetavanja ( M S F I ) .
Finansijski izvjetaji su iskazani u slubenoj valuti Bosne i Hercegovine - Konvertibilna
Marka (KM), koja je fiksno vezana za Euro (EUR), (EUR 1 = 1,95583 KM).
Prema Meunarodnom raunovodstvenom standardu (MRS) 1 - Prezentacija finansijskih
izvjetaja Preduzee je obavezno sastaviti slijedee izvjetaje:
1. Bila ns stanja
2. Bilans uspjeha
3. Izvjetaj o promjenama u kapitalu
4. Izvjetaj o novanim tokovima
5.. Biljeke, koje ukljuuju kratak pregled raunovodstvenih politika i druge biljeke kojima
se objanjavaju odreene stavke.
2.2. Prihodi
Prihodi se priznaju na akrualnoj osnovi po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se
potrauje, umanjena za iznos diskonta, rabata i drugih popusta datih kupcu i iznosa naplaenih
u ime tree strane. Prihod od usluga se priznaje kada se usluga izvri.
Prihodi se priznaju u finansijskim izvjetajima na osnovu slijedeih elemenata:
> usluge su uinjene kupcu za iju vrijednost je ispostavljena faktura ili drugi dokument kojim se
dokazuje da je usluga izvrena i fakturisana a kupac nije osporio fakturu odnosno
potraivanje,
> iznos prihoda se moe pouzdano izmjeriti na osnovu fakture, ugovora ili naplaenog iznosa,
> postoji vjerovatnoa, odnosno potpuna izvjesnost da e ekonomske koristi vezane za
transakciju
pritjecati u Preduzee.
Ostali prihodi odnose se na kamate, dobitke od prodaje stalnih sredstava, prihode od
dravnih donacija, naplaenih penala, proputenih prihoda iz ranijih godina, itd.
Prihodi od dravnih donacija priznaju se kada su zadovoljeni traeni uslovi donatora, ako
postoji izvjesnost priliva po osnovu donacije i ako se vrijednost donacije moe pouzdano
izmjeriti.
Prihod od dravne donacije priznaje se u periodu u kojem se ostvaruje korist od dobijene
donacije. Preduzee je priznalo u prihod perioda dio donacija koji je srazmjeran obraunatoj
amortizaciji opreme nabavljene iz tih sredstava, te donacije i dotacije koje su dobijene za pokrie
tekuih trokova. Kao davaoci donacija po javljaju se Kanton i opine Sarajevskog Kantona.
April/2014. godina
18
2. O S N O V N E R A U N O V O D S T V E N E POLITIKE (nastavak)
2.3. Rashodi
trokove amortizacije i
nematerijalne trokove.
b) Finansijski rashodi, koji se, uglavnom, odnose na kamate i
c) Ostale rashode i gubitke, koji se odnose na ispravke vrijednosti i otpise potraivanja,
gubitke od rashodovanja stalnih sredstava i ostale rashode.
2.4. Nematerijalna stalna sredstva
U skladu sa MRS 38 - Nematerijalna sredstva, taka 24., nematerijalna stalna sredstva, koja
zadovoljavaju kriterije priznavanja kao sredstvo, kod poetnog priznavanja mjerena su po
nabavnoj vrijednosti.
Nakon poetnog priznavanja nematerijalna stalna sredstva se vode po njihovoj nabavnoj
vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (ispravku vrijednosti) i sve akumulirane
gubitke od umanjenja, (MRS 38, taka 74 ).
Amortizacija nematerijalnih stalnih sredstava obraunava se linearnom metodom, primjenom
stope od 15%. Novonabavljeni softwer shodno vijeku upotrebe definisan sa stopom 100 % i 50%
otpisa.
2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema
19
2. O S N O V N E R A U N O V O D S T V E N E POLITIKE (nastavak)
Graevinski objekti
Postrojenja i oprema
Alati
Transportna sredstva
1,13-11,25%
3,75-15%
7,50-15%
6-11,63%
April/2014. godina
20
2.
O S N O V N E R A U N O V O D S T V E N E POLITIKE (nastavak)
2.6. Zalihe
Nabavna vrijednost zaliha obuhvata sve trokove nabavke i druge trokove koji su nastali u
procesu dovoenja zaliha na sadanju lokaciju i u sadanje stanje.
Zalihe su vrednovane po troku nabavke ili neto prodajnoj vrijednosti, zavisno ta je od toga
nie, (MRS 2, taka 9.).
Sve zalihe u Preduzee su podijeljene i vode se kao:
a) Zalihe sirovina i materijala
b) Zalihe rezervnih dijelova
c) Zalihe sitnog inventara, HTZ - opreme i drugih sredstava u upotrebi.
Sitnim inventarom smatraju se predmeti iji je vijek upotrebe krai od godinu dana, a pri
stavljanju u upotrebu otpisuju se 100 %. Troak zaliha utvren je po prosjenim cijenama.
Preduzee je izvrilo internu procjenu zaliha. Procjenom nisu utvrena znaajna odstupanja od
trine vrijednosti.
2.7. Potraivanja od kupaca i ostala potraivanja
Potraivanja od kupaca ukljuuju sva potraivanja od pruanja usluga isporuke vode i
odvoenja otpadnih voda, te pruanja ostalih usluga.
Potraivanja od kupaca i ostala potraivanja iskazuju se u nominalnom iznosu sa redovnim
usklaivanjem za procijenjene nenadoknadive iznose.
U sluaju neizvjesnosti naplate iznosa koji je ukljuen u prihod, nenaplativi iznos se
preknjiava na sumnjiva i sporna potraivanja sa iskazivanjem ispravke vrijednosti i rashoda po
osnovu otpisa.
2.8. Donacije i pomoi
Donacije se priznaju kao prihod na bazi sueljavanja prihoda i rashoda. Donacije vezane za
sredstva priznaju se u bilansu kao odloeni prihod. Iznos odloenog prihoda priznaje se kao
prihod u bilansu uspjeha, na sistemskoj i racionalnoj osnovi u toku perioda korisnog vijeka
trajanja sredstva. Donacija koja se prima kao naknada za rashode ili gubitke koji su ve nastali,
ili radi pruanja trenutne finansijske podrke bez buduih trokova po toj osnovi, priznaje se kao
prihod u razdoblju u kojem je primljena.
2.9. Gotovina i ekvivalenti gotovine
U bilansu stanja je iskazana gotovina u blagajni, depoziti po vienju (transakcijski rauni) i
sredstva na deviznim raunima. Prema stanju na dan bilansiranja Preduzee ne raspolae
ekvivalentima gotovine.
April/2014. godina
21
Osnovni kapital preduzea utvren je lanom 15. Statuta i predstavlja ulog Kantona Sarajevo
kao jedinog udjeliara. Poveanje i smanjenje osnovnog kapitala vri se na osnovu odluke
Osnivaa, a u skladu sa Zakonom o privrednim drutvima i osnivakim aktom. Fond rezervi je
formiran na osnovu usklaivanja
vrijednosti osnovnog kapitala po registraciji na Sudu
(smanjenje osnovnog kapitala u korist fonda rezervi). Odluku o utvrivanju i rasporeivanju
dobiti, odnosno pokriu gubitka donosi Skuptina.
Ostvareni poslovni rezultat
U skladu sa Zakonom o porezu na dobit (SI. novine FBiH", broj 97/07, 14/08 i 39/09) i
Pravilnikom o primjeni Zakona o porezu na dobit (SI. novine FBiH", broj 36/08 i 79/08),
Preduzee je duno sastaviti poreski bilans za djelatnosti koje obavlja u cilju sticanja dobiti.
Propisana stopa je 10 %.
Preporuka za softverska rjeenja-preporuka prethodne revizije
Preduzee
je 2013.
godine
u skladu
sa preporukama
revizije
izradilo
Pravilnik
raunovodstvenim
politikama.
Pravilnik
je usvojen
od strane
nadlenih
organa
u
godini i primjenjuje
se od 01.01.2014.
godine.
April/2014. godina
o
2014.
22
BILJEKE U Z FINANSIJSKE I Z V J E T A J E
za period koji je zavrio 31.12.2013.
1.
PRIHODI
G r u p a konta
VRSTA
60,61,62,65
POSLOVNI
37.633.984
FINANSIJSKI
67
PRIHODI
PRIHODI IZ U S K L A I V A N J A
69
POLITIKA
33.554.893
93.441
107.993
6.754.158
2.789.297
VRIJEDNOSTI
64
UKUPNO
1.1.
u KM
2012. godina
PRIHODA
PRIHODI
66
68 bez 688
2 0 1 3 . oodina
95.553
44.577.136
36.452.183
POSLOVNI PRIHODI
G r u p a konta,
P O Z I C I J A
konto
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
Poslovni prihodi
60
1. P r i h o d i o d p r o d a j e r o b e
33.951.509
30.215.814
601
b) Prihodi od p r o d a j e r o b e n a d o m a e m tritu
33.951.509
30.215.814
61
2. P r i h o d i o d p r o d a j e u i n a k a
1.419.629
1.301.079
511
b) Prihodi o d p r o d a j e u i n a k a n a d o m a e m tritu
1.419.629
1.301.079
62
3. P r i h o d i o d a k t i v i r a n j a ili p o t r o n j e r o b e i u i n a k a
65
4. Ostali p o s l o v n i p r i h o d i
60,61,62,65
1.2.
UKUPNO
670-955
301.226
1.591.891
1.736.774
37.633.984
33.554.893
FINANSIJSKI P R I H O D I
G r u p a konta,
P O Z I C I J A
konto
u KM
2012. qodina
2 0 1 3 . godina
Finansijski prihodi
661
Prihodi od k a m a t a
30.995
669
62.446
66
1.3.
UKUPNO
93.441
75.268
32.725
107.993
OSTALI PRIHODI
G r u p a konta,
konto
P O Z I C I J A
2 0 1 3 . qodina
u KM
2012. qodina
Dobici o d p r o d a j e m a t e r i j a l a
677
679
67 b e z 6 7 3
UKUPNO
April/2014. godina
49
3.009.330
2.767.466
3.744.828
6.754.158
21.782
2.789.297
23
B I L J E K E UZ FINANSIJSKE I Z V J E T A J E
za period koji je zavrio 31.12.2013.
Preduzee nema evidentirane prihode po osnovu poveanja specifinih stalnih sredstava na dan
31.12.2013. godine.
1.6.
PRIHODI IZ O S N O V E P R O M J E N E R A U N O V O D S T V E N I H POLITIKA
G r u p a konta,
konto
P O Z I C I J A
2 0 1 3 . godina
u KM
2 0 1 2 . godina
P r i h o d i iz o s n o v e p r o m j e n e r a u n o v o d s t v e n i h p o l i t i k a
690,691
69
BILJEKA
2.
95.553
95.553
RASHODI
G r u p a konta
50-55
POSLOVNI RASHODI
56
FINANSIJSKI R A S H O D I
57
OSTALI R A S H O D I I GUBICI
58
R A S H O D I G U B I C I IZ O S N O V A U M A N J E N J A V R I J E D . S R E D S T .
5 9 dio
R A S H O D I IZ O S N O V E I S P R A V K I G R E A K A R A N I J I H G O D I N A
UKUPNO
RASHODI
April/2014. godina
u KM
2 0 1 3 . godina
2 0 1 2 . godina
63.096.022
63.759.374
362.412
191.118
4.561.188
2.978.073
234.182
68.253.804
0
66.928.565
24
u KM
P O Z I C I J A
2013. godina
2 0 1 2 . godina
POSLOVNI RASHODI
63.096.022
63.759.374
50
N a b a v n a vrijednost p r o d a t e robe
51
Materijalni trokovi
10.464.099
10.945.525
52
23.949.676
25.099.699
53
54
55
Nematerijalni trokovi
595
1.553.715
1.124.274
24.863.468
24.466.193
2.265.064
2.123.683
P o v e a n j e - s m a n j e n j e vrijednosti zaliha
56
FINANSIJSKI RASHODI
362.412
4.561.188
Finansijski rashodi
57
362.412
191.118
2.978.073
4.561.188
R A S H O D I G U B I C I IZ O S N O V A U M A N J E N J A
0
191.118
2.978.073
0
VRIJED.SREDSTAVA
58
5 9 dio
U K U P N O
2.1.
0
234.182
0
0
234.182
68.253.804
0
66.928.565
POSLOVNI RASHODI
G r u p a konta
2 0 1 3 . godina
u KM
2 0 1 2 . godina
POSLOVNI RASHODI
51
Materijalni trokovi
10.464.099
10.945.525
52
23.949.676
25.099.699
19 9 2 2 . 4 7 3
20.617.710
3.930.370
4.373.985
520, 521
523. 524
527, 5 2 9
53
56.833
108.004
1.553.715
1 124 274
24.051.975
24.193.605
5 4 0 do 5 4 2
Amortizacija
5 4 3 do 5 4 9
Trokovi rezervisanja
811.493
272.588
55
Nematerijalni trokovi
2.265.064
2.123.683
2.2.
63.096.022
63.759.374
FINANSIJSKI RASHODI
Grupa konta
56
561
JA
2013. godina
u KM
2012. godina
Finansijski rashodi
Rashodi kamata
362.412
April/2014. godina
362.412
191 118
191.118
25
OSTALI R A S H O D I
G r u p a konta
57 bez 5 7 3
2012. qodina
570
2.182
3.427
575
60.891
576
Manjkovi
18.983
578
4.459.902
2.912.188
579
2.4.
u KM
2013. godina
19.230
4.561.188
62.458
2.978.073
RASHODI OD U S K L A I V A N J A VRIJEDNOSTI
S M A N J E N J E V R I J E D N O S T I SPECIFINE O S N O V N E I M O V I N E
2.6.
P O Z I C I J A
R a s h o d i iz o s n o v a p r o m j e n e raunovodstvenih politika i ispravki
n e z n a a j n i h g r e a k a iz ranijih perioda
U K U P N O R A S H O D I IZ O S N O V E P R O M J E N A R A . P O L I T I K A I I S P R . G R E A K A
April/2014. godina
2 0 1 3 . godina
u KM
2 0 1 2 . qodina
234.182
234.182
0
0
26
3.
DOBIT/
(GUBITAK)
POREZ
IZNOS U KM
POSLOVNI PRIHODI
37.633.984
POSLOVNI RASHODI
63.096.022
-25.462.038
FINANSIJSKI PRIHODI
93.441
FINANSIJSKI RASHODI
362.412
-268.971
6.754.158
4.561.188
2.192.970
P R I H O D I IZ U S K L A I V A N J A V R I J E D N O S T I
R A S H O D I IZ U S K L A I V A N J A V R I J E D N O S T I
DOBIT/GUBITAK OD USKLAIVANJA
EFEKTI P R O M J E N E RAUNOVODSTVENIH
POLITIKA-PRIHOD
EFEKTI P R O M J E N E RAUNOVODSTVENIH
POLITIKA-RASHOD
0
95.553
234.182
D O B I T / G U B I T A K O D E F E K A T A P R O M J E N E RP
-138.629
-23.676.668
P O R E Z NA DOBIT
NETO DOBIT/GUBITAK
-23.676.668
April/2014. godina
27
4.
DUGORONA
SREDSTVA
AKTIVE
PREDUZEA
Grupa konta
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
NEMATERIJALNA IMOVINA
02
05
06
4.1.
Kapitalizirana
ulaganja u
razvoj
Koncesije,
patenti,
licence
010
011
8.373
188.618
896.996.793
UKUPNO
325.397
1.586.352
32.000
32.000
RASHOD
71.158
71.158
STANJE 31.12.2013.
326.397
1.547.194
1.873.591
P O E T N O STANJE
1.912.749
326.397
1.157.575
1.483.973
AMORTIZACIJA
114.725
114.725
RASHOD
71.158
71.158
326.397
1.201.142
1.527.540
STANJE 31.12.2013.
EFEKAT
8.373
158.166
876.284.876
NABAVKA
P O E T N O STANJE
j Stanje
Stanje
428.776
896.371.026
NEMATERIJALNA SREDSTVA- 01
KONTO
346.051
875.772.286
01.01.2013.
31.12.2013.
0
0
428.776
346.051
428.776
346.051
April/2014. godina
28
2013.godine
NEKRETNINA, P O S T R O J E N J A I OPREMA- 02
KONTO
ZEMLJITA
GRAEVINSKI
OBJEKTI
POSTROJENJA
LOPREMA
ALAT.
POGONSKI I
KANC
.NAMJETAJ
020
021
022
023
TRANSPORTNA
SREDSTVA
STALNA
SREDSTVA U
PRIPREMI
024
025
UKUPNO
21.047.328
1.768.394.458
28.307.115
4.974.066
10.659.498
232.662.171
2.066.044.637
NABAVKA
9.315.837
444.476
752
-6.531.489
3.229.576
PRENOS-KOREKCIJA
-559.510
25.844
-25.844
559.510
RASHOD
894.047
68.055
469.751
117.875
21.047.328
1.776.256.739
28.709.381
4.505.067
10.515.779
226.690.192
POETNO STANJE
STANJE 31.12.2013.
0
1.549.728
2.067.724.485
0
POETNO STANJE
1.132.826.588
24.520.107
3.871.954
8.454.961
AMORTIZACIJA
22.704.787
646.405
233.575
347.238
-105.873
25.844
-25.844
-105.873
RASHOD
894.047
65.949
469.675
117.875
1.547.546
STANJE 31.12.2013.
1.154.531.455
25.126.408
3.635.855
8.658.480
1.191.952.198
1.102.112
869.212
2.204.537
1.857.299
PRENOS-KOREKCIJA
Slanje
j Stanje
i
01.01.2013.
31.12.2013.
EFEKAT
21.047.328
21.047.328
635.567.870
621.725.284
3.787.008
3.582.972
2.106
77
232.662.171
226.690.192
1.169.673.611
i
23.932.006
896.371.026
875.772.286
2.182
P R O M J E N E NA U K U P N O J D U G O R O N O J IMOVINI P R E D U Z E A
Iznos ( K M )
Opis n a b a v k e
011
021
G r a e v i n s k i objekti
32.000
022
Postrojenja i o p r e m a
023
9.315.837
444.476
752
9.793.065
KONTO
ISPRAVKA
SADASNJA
EFEKAT
RASHODA
011
021
G r a e v i n s k i objekti
022
Postrojenja i o p r e m a
023
024
T r a n s p o r t n a sredstva
71.158
71.158
894.047
894.047
65.949
2.106
2.106
469.751
469.675
77
77
117 8 7 5
117.875
1.620.886
1.618.704
2.182
2.182
68055
UKUPNO:
April/2014.godina
29
OPIS
Nematerijalna imovina
114.725
Graevinski objekti
22.704.787
Postrojenja i o p r e m a ( m a i n e )
646.405
233.575
Transportna sredstva
347.238
UKUPNO
4.3.
24.046.731
INVESTICIJSKE NEKRETNINE-03
Dugorona imovina koja se klasificira kao investicijske nekretnine prema bilansim pozicijama
nije imala poetnog stanja niti je imala prometa u toku revidiranog period
4.4.
BIOLOKA S R E D S T V A - 04
Dugorona imovina koja se klasificira kao bioloka imovina prema bilansim pozicijama nije imala
poetnog stanja niti je imala prometa u toku revidiranog perioda. (MRS-41)
4.5.
O S T A L A S T A L N A MATERIJALNA IMOVINA- 05
D U G O R O N I FINANSIJSKI
PLASMANI-06
I Z N O S
Grupa
konta
06
P O Z I C I J A
2 0 1 2 . godina
Dugoroni finansijski p l a s m a n i
063
Dugoroni krediti
065
069
2013. godina
u KM
160.316
188 503
115
115
-2.265
158.166
188.618
April/2014. godina
30
D R U G A D U G O R O N A POTRAIVANJA- 07
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju dugoronih potraivanja.
4.8.
D U G O R O N A R A Z G R A N I E N J A - 091, 098
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju dugoronih razgranienja.
BILJEKA
5. ODLOENA
POREZNA
SREDSTVA
090
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju odloenih poreskih sredstava.
BILJEKA
6. TEKUA
SREDSTVA
AKTIVE
PREDUZEA
P O Z I C I J A
2 0 1 3 . godina
1
10
15
Dati avansi
u KM
2012. godina
PRODAJI
3.094.706
3.614.464
101.141
PRODAJI
3.195.847
78.471
3.692.935
G r u p a konta
10
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. qodina
101
Sirovine i materijal
103
Autogume i ambalaa
104
3 . 0 6 3 121
April/2014. godina
3.580.508
158
158
31.427
33.799
3.094.706
3.614.464
31
PROIZVODNJA-11
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidranog perioda nije imalo
evidenciju proizvodnje jer isto nije u njegovoj djelatnosti.
6.1.3. G O T O V I PROIZVODl-12
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju proizvodnje pa samim tim ni gotovih proizvoda, jer isto nije u njegovoj djelatnosti.
6.1.4.
ROBA-13
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju robe.
6.1.5. S T A L N A SREDSTVA N A M J E N J E N A PRODAJI-14
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
stalnih sredstava namjenjenih prodaji.
6.1.6. DATI A V A N S 1-15
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
15
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
Dati a v a n s i
150
151
159
KRATKORONA
268.594
-190.123
101.141
DATI AVANSI
BILJEKA
6.2.
GOTOVINA,
P L A S M A N I -20-28
291.264
-190.123
POTRAIVANJA
78.471
KRATKORONI
P O Z I CIJ A
20
G o t o v i n a i gotovinski ekvivalenti
21
P o t r a i v a n j a od prodaje
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. qodina
646.947
691.710
7.911.793
6.479.493
87.754
23
D r u g a kratkorona potraivanja
22.416
24
Kratkoroni finansijski p l a s m a n i
25.093
28.003
27
157.086
131.620
2 8 bez 2 8 8
Aktivna v r e m e n s k a razgranienja
April/2014. godina
217.670
PLASMANI
8.981.005
100.671
7.519.251
32
P O Z I C I J A
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
200
201
205
B l a g a j n e - d o m a a valuta
206
B l a g a j n e - strana valuta
UKUPNO
613.655
644.714
2.292
42.256
30.200
4.741
800
646.947
0
691.710
Potraivanja od kupaca
I Z N O S
G r u p a konta
P O Z I C I J A
21
P o t r a i v a n j a od prodaje
211
Kupci u zemlji
219
POTRAIVANJA OD PRODAJE
2 0 1 3 . godina
57 801.934
54.851.699
-49.890.141
-48.372.207
7.911.793
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
23
u KM
2 0 1 2 . godina
2 0 1 3 . godina
6.479.493
u KM
2012. godina
D r u g a kratkorona potraivanja
232
P o t r a i v a n j a od zaposlenika
55.085
52.148
233
18.511
35.606
239
DRUGA KRATKORONA
POTRAIVANJA
April/2014. godina
-51.180
22.416
0
87.754
33
G r u p a konta
24
243
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
Kratkoroni finansijski p l a s m a n i
Kratkoroni dio dugoronih kredita
UKUPNO
28.003
25.093
25.093
28.003
6.2.4. P O T R A I V A N J A ZA PDV-27
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
27
276
2 0 1 3 . godina
Potraivanja za P D V - odbitni u l a z n i p o r e z
u KM
2012. godina
157.086
157.086
POTRAIVANJA ZA PDV
131.620
131.620
Grupa konta
28
u KM
2012. godina
Aktivna v r e m e n s k a r a z g r a n i e n j a
281
289
O s t a l a kratkorona r a z g r a n i e n j a
UKUPNO
BILJEKA
2 0 1 3 . godina
AKTIVNA V R E M E N S K A
7. ODLOENA
POREZNA
RAZGRANIENJA
17.906
199.764
100.671
217.670
100.671
SREDSTVA
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju odloenih poreznih sredstava.
BILJEKA
8. GUBITAK
IZNAD
VISINE
KAPITALA-konto
290
Na dan 31.12.2013. godine Preduzee nema evidentiran gubitak iznad visine kapitala.
April/2014. godina
34
9. VANBILANSNA
EVIDENCIJA
se odnosi na:
Konto
NAZIV
KONTA
31.12.2013.
957.490
957.490
N a b a v n a vrijednost g r a e v i n a - t e t a
61.825.236
61.825.236
N a b a v n a vrijednost o p r e m e - t e t a
50.017.933
50.017.933
1.269.382
1.269.382
88801
Stanovi-nabavna vrijednost
88802
88803
88804
S t a l n a s r e d s t v a k o j a nisu u p o s j e d u - g r a e v i n e
88805
S t a l n a s r e d s t v a koja n i s u u p o s j e d u - o p r e m a
88806
Kredit Montrealske b a n k e
STANJE
407.895
407.895
1.525.227
1.525.227
116.003.163
116.003.163
-270.873
-270.873
88891
I s p r a v k a vrijednosti s t a n o v a
88892
I s p r a v k a vrijednosti g r a e v i n a - t e t a
-18.649.287
-18.649.287
88893
I s p r a v k a vrijednosti o p r e m e - t e t a
-28.448.668
-28.448.668
-403.681
88894
-403.681
88895
I s p r a v k a vrijednosti s t a n o v a koja n i s u u p o s j e d u - q r a e v i n e
-642.490
-642.490
-48.414.999
-48.414.999
67.588.164
67.588.164
STANJE
31.12.2012.
UKUPNO
April/2014. godina
35
PASIVA PREDUZEA
BILJEKA
10. KAPITAL
REZERVE
Statutame I
druge
rezerve
kapital
Akumulativna
dobit/ gubitak
I
!
Ukupno
i
300
Stanje na d a n 31.12.2012.
U i n c i iz p r e t h o d n o g p e r i o d a
N o v o stanje na d a n 1.1.2013.
322
350
10.000
865.042.920
(30.476.382)
834.576.538
10.000
865.042.920
(30.476.382)
834.576.538
N e t o dobit/gubitak t e k u e g perioda
(23.676.668)
(23.676.668)
(25.024.582)
30.476.382
5.451.800
10.000
840.018.338
f23.676.668)
816.351.S70
Stanienadan 31.12.2013.
10.1.
Osnovni
kapital
Rezerve
Fond rezervi Preduzea na dan 31.12.2013. godine iskazan je u iznosu od 840.018.338 KM.
10.3.
Nerasporeena
dobit
Gubitak
do visine
kapitala
Iznos
sredstava Kantona
Pokrie iz
rezervi
Pokrie iz
akumulirano
Nepokriveni
g dobitka
gubitak
Gubitak z a period 0 1 . 0 1 . - 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 .
30.476.382
5.451.800
25.024.582
Gubitak z a period 0 1 . 0 1 . - 3 1 1 2 . 2 0 1 3 .
23.676 6 6 8
23.676.668
April/2014. godina
36
11. DUGORONA
REZERVISANJA-
dio
40
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
40
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
D u q o r o n a rezervisanja i o d l o e n e p o r e z n e obaveze
404
R e z e r v i s a n j a z a n a k n a d e i beneficije zaposlenika
405
R e z e r v i s a n j a po z a p o e t i m s u d s k i m sporovima
407
DUGORONA
147.976
140.853
1.175.681
539.724
54.230.950
55.554.607
RAZGRANIENJA
52.680.932
53.361.509
12. DUGORONE
radnih
OBAVEZE-41
Preduzee u okviru .poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju dugoronih obaveza.
BILJEKA
13. ODLOENE
POREZNE
OBAVEZE-
408
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju odloenih poreskih obaveza.
BILJEKA
14. KRATKORONE
OBAVEZE
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
42
Kratkorone finansijske o b a v e z e
43
O b a v e z e iz poslovanja
9.289.257
5.618.669
45
1.903.793
1.982.083
46
Druge obaveze
47
O b a v e z e za P D V
48 bez 481
OBAVEZE
23.814
5.564
316.143
143.895
2.556.609
14.089.616
6.114.674
13.864.885
G r u p a konta
43
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
II. O b a v e z e iz p o s l o v a n j a ( 1 5 0 d o 1 5 4 )
430
432
Dobavljai u zemlji
439
O s t a l e o b a v e z e iz poslovanja
UKUPNO
113.931
91.071
9.174.612
5.515.409
715
O B A V E Z E IZ P O S L O V A N J A
April/2014. godina
9.289.257
12.189
5.618.669
37
B I L J E K E UZ FINANSIJSKE I Z V J E T A J E
z a period koji je zavrio 31.12.2013.
( svi iznosi su u KM ukoliko nije drugo naznaeno )
f
O b a v e z e iz specifinih poslova - 44
Preduzee na dan 31.12.2013. godine nije imalo evidentiranih obaveza iz specifinih poslova.
G r u p a konta
45
u KM
2012. godina
450
O b a v e z e z a neto plae i n a k n a d e p l a a
451
O b a v e z e z a p o r e z i p o s e b n e d a b i n e n a plae i n a k n a d e plaa
452
O b a v e z e z a doprinose u v e z i p l a a i n a k n a d a plaa
453
456
UKUPNO
2 0 1 3 . godina
955.353
1.003.513
64.204
67.873
613.035
642.956
9.357
7.743
261.844
259.999
1.903.793
1.982.084
Druge obaveze - 46
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
46
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
V. Druqe obaveze
463
O b a v e z e z a n a k n a d e l a n o v i m a o d b o r a , komisija i si.
3.912
4.500
464
474
543
465
453
521
466
467
O b a v e z e z a p o r e z i p o s e b n e d a b i n e n a n a k n a d e fizikim licima
468
DRUGE OBAVEZE
16.000
1.539
0
0
1.436
23.814
5.564
Obaveze za PDV - 47
I Z N O S
P O Z I C I J A
G r u p a konta
47
479
u KM
2012. qodina
VI. O b a v e z e za P D V
O b a v e z e z a razliku i z m e u o b a v e z a za P D V i ulaznog p o r e z a
UKUPNO
2 0 1 3 . godina
O B A V E Z E ZA PDV
316.143
316.143
143.895
143.895
G r u p a konta
48 bez 481
483
UKUPNO
P O Z I
CIJA
2 0 1 3 . godina
u KM
2 0 1 2 . godina
April/2014. godina
2.556.609
2.556.609
6.114.674
6.114.674
38
BILJEKA
15. PASIVNA
VREMENSKA
RAZGRANIENJA
-49 bez
495
I Z N O S
Grupa konta
49
P O Z I C I J A
2 0 1 3 . godina
u KM
2012. godina
493
1.430.600
1.314.500
499
O s t a l a p a s i v n a v r e m e n s k a razgranienja
1.035.236
5.091.547
UKUPNO
BILJEKA
PASIVNA VREMENSKA
16. ODLOENE
2.465.836
RAZGRANIENJA
POREZNE
6.406.047
OBAVEZE-495
Preduzee u okviru poetnog stanja, niti u okviru prometa revidiranog perioda nije imalo
evidenciju odloenih poreskih obaveza.
BILJEKA
17. VANBILANSA
EVIDENCIJA
NAZIV KONTA
31.12.2013.
31.12.2012.
89801
686.617
686.617
89802
S a d a n j a vrijednost g r a e v i n e - t e t e
43.175.949
43.175.949
89803
S a d a n j a vrijednost o p r e m e - t e t e
21.569.265
21.569 265
89804
G r a e v i n e koje nisu u p o s j e d u
626.893
626 893
89805
O p r e m a koje nije u p o s j e d u
4.213
4 213
89806
Kredit M o n t r e a l s k e B a n k e pasiva
1.525.227
1.525.227
67.588.164
67.588.164
UKUPNO
April/2014. godina
39
NADZORNOM ODBORU
IZVJETAJ
o radu O d b o r a za reviziju K J K P " V o d o v o d i kanalizacija d.o.o. S a r a j e v o
za april 2014 godine
Odbor za reviziju KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo svoju funkciju izvrava u skladu sa
lanom 28. Zakona o javnim preduzeima u FBiH , lanom 54. Statuta Preduzea , Ugovorima o vrenju
funkcija-angamana lanova i predsjednika Odbora za reviziju i Poslovnikom o radu Odbora za reviziju.
Shodno navedenom , Odbor za reviziju podnosi saete mjesene Izvjetaje Nadzornom odboru o svojim
sastancima i izvrenim revizijama od strane Odjela za internu reviziju sa opisom preporuka datih Upravi.
Odbor za reviziju odrao je trideset drugu sjednicu Odbora ( 28.04.2014godine) sa slijedeim dnevnim
redom:
Dnevni
red
1.
2.
3.
javne nabavke
5.
6.
Razno.
Izvjetaj
Odhora
za reviziju
za april
2014
godine
Ad.1
Odbor za reviziju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, jednoglasno
31/14 sjednice Odbora za reviziju .
usvojio
je Zapisnik sa
Ad.2
U okviru tree take dnevnog reda, Odbor za reviziju primio je k znanju Izvjetaj o realizaciji preporuka
na dan 31.03.2014godine.
Zakljuci
1) U skladu sa Planom rada OIR-a za 2014 godinu ( br.projekta 14-02-06) i nalogom Odbora za
reviziju od 29. 04.2013 godine za mjeseno praenje realizacije preporuka , zaposlenici Odjela z a
internu reviziju izradili su Izvjetaj o realizaciji preporuka prema sljedeim grupama.
a) Nerealizovane preporuke u periodu 01. 10. 2007 - do 31.08.201 1 god.
b) Nerealizovane preporuke u periodu 01.09.2011 -31.12 2012. godine - ( novi Odbor za reviziju)
c) Preporuke u periodu 01.01. -31.12. 2013. godine
d) Preporuke u periodu 01.01-31.03.2014godine.
2) U periodu 01.10.2007. god. - 31.08.2011 god. date su 64 preporuke , od ega je 61 realizovana
( 95 %), 2 preporuke predstavljaju kontinuiranu realizaciju ( 3% ) i 1 preporuka realizaciju u
toku (2%) .
3) U tabelarnom pregledu za period 01.09.2011. god. - 31.12.2012 god dato je 55 preporuka , od
ega je 40 realizovano ( 7 2 % ) , 9 realizacija u toku (16 %), 2 poduzimaju se mjere u smislu
obezbjeenja finansijskih sredstava ( 4 % ) i 1 nemogunost realizacije iz objektivnih razloga
( 2%) , 3 preporuke nisu realizovane radi finansijske nemogunosti realizacije ( 6%) .
4)U periodu 01.01.2013 god. - 31.12.2013 god. dato je 4 8 preporuka, od ega je 30 realizovano
( 62%), 11 realizacija u toku ( 23%), 5 poduzimaju se mjere u smislu obezbjeenja finansijskih
sredstava (10%) i dvije nerealizovane preporuke (4%).
5 ) U periodu od 01.01.2014-31.03.2014 godine dato je 17 preporuka, od ega je 7 realizovano
( 41 %) i 10 preporuka predstavlja realizaciju u toku ( 59%) .
7
Izvjetaj
Odbora
za reviziju
za april
2014
godinu
Ad.3
Odbor za reviziju razmatrao je Izvjetaj Ugovornog organa o provedenim postupcima javne nabavke za
period 01.03.2014. - 31.03.2014. godine i Izvjetaj Odjela o provedenoj internoj reviziji javnih nabavki
br.08/14.
Preporuka O d b o r a za reviziju
Odbor za reviziju, nakon usvajanja Izvjetaja Odjela o provedenoj internoj reviziji javnih nabavki
br.08/14 i razmatranja Izvjetaja Ugovornog organa o provedenim postupcima javne nabavke za period
01.03.2014-31.03.2014 godine , daje p r e p o r u k u N a d z o r n o m o d b o r u da u s v o j i Izvjetaj U g o v o r n o g
organa o p r o v e d e n i m postupcima j a v n e n a b a v k e za period 0 1 . 0 3 . 2 0 1 4 - 3 1 . 0 3 . 2 0 1 4 godine .
Ad.4
U okviru etvrte take dnevnog reda , Odbor za reviziju je nakon razmatranja
Izvjetaja br.07/14 :
Revizija obezbjeenja i zatita imovine i ljudi u Preduzeu" , usvojio Izvjetaj za slijedeim zakljucima i
preporukama:
Zakljuci
Izvrena je revizija obezbjeenja i unutranje zatite imovine i ljudi u Preduzeu i ispitan nain
izvravanja poslova kao i usklaenost naina rada sa zakonskom regulativom i drugom
dokumentacijom u Odjeljenju unutranje zatite.
adekvatnom
ogradom
za
spreavanje
3
Izvjetaj
Odhnra
za reviziju
zu april
2014
godine
Preporuke
Ad.5
U okviru pete take dnevnog reda, Odbor za reviziju razmatrao je Izvjetaj eksternog revizora o
obavljenoj reviziji finansijskih izvjetaja ,,KJKP"Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo za 2013.godinu.
Ad.6
Pod takom razno , dogovoreno je da zaposlenici Odjela za internu reviziju izvre revizije u skladu sa
Planom rada OIR-a za 2014 godinu.
f , -U U '
4
Izvjciaj
Odbora
za reviziju
za april
J0N
godine
IZVJETAJ O RADU
NADZORNOG ODBORA
KJKP "VODOVOD I KANALIZACIJA" D.O.O.
SARAJEVO U 2013. GODINI
SKUPTINI PREDUZEA
Na osnovu lana 33. Taka 7. Statuta KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, Nadzorni
odbor dostavlja Skuptini Preduzea,
IZVJETAJ
o radu Nadzornog odbora KJKP " Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo
za 2013 godinu
1. UVOD
1.1. Nadlenosti Nadzornog odbora
Nadlenosti Nadzornog odbora definirane su lanom 269. Zakona o privrednim drutvima u FiH,
lana 8. Zakona o javnim preduzeima u FBbiH i lana 33. Statuta KJKP Vodovod i
kanalizacija" d.o.o. Sarajevo.
1.2.
Strana 1 od 15
Za vrioce dunosti lanova Nadzornog odbora KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo,
na period do okonanja konkursne procedure, a najvie na etiri mjeseca, poev od 04.07.2013.
god., imenovani su:
1. Edina Imamovi, v.d. lan,
2. amil Deli, v.d. lan i
3. Amela Hodi, v.d. lan.
- Na 3. sjednici Skuptine preduzea, odrane dana 03.09.2013. god., nakon provoenja
konkursne procedure, za lanove Nadzornog odbora KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o.
Sarajevo, imenovani su:
1. Edina Imamovi,
2. amil Deli,
3. Amela Hodi,
U toku 2013. godine, Nadzorni odbor je u ovom sastavu vrio dunost 5 mjeseci i 26 dana, dok
je u sastavu sa licima pod rednim brojem 1. i 2. vrio dunost u trajanju od 8 mjeseci i 26 dana.
Izvjetaja o poslovanju KJKP "Vodovod i kana!izacija"d.o.o. Sarajevo za period 01. 01.31. 12. 2012. god, sa detaljnim obrazloenjem razloga za donoenje Odluke.Jedan od osnovnih
razloga za donoenje ove Odluke je stav Nadzornog odbora da ostvareni gubitak u poslovanju
KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za period 01. 01.-31.12. 2012. godine u
iznosu od 30.476.381,88 K M nije opravdan, te da je neophodno postupiti provoenju svih
mjera,aktivnosti na sistemskom pristupu ijeavanja nagomilanih problema a to je i kroz
preporuke u izvjetaju vanjskog revizora takoe definisano.
U skladu sa zakonskom procedurom kao i odredbama Statuta preduzea,Nadzorni odbor je
predloio Skuptini preduzea da se ostvareni gubitak u poslovanju KJKP "Vodovod i
kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za period 01. 01. 2012-31.12. 2012. g. pokrije iz sljedeih izvora:
-iz doznaenih sredstava Kantona za pokrie gubitka u iznosu od 5.451.800,00 KM
-iz rezervi u iznosu 25.024.581,88 KM.
Strana 2 od 15
> Pokrenute aktivnosti na izradi novog Pravilnika o sistematizaciji radnih mjesta i unutranjoj
organizaciji sa preciziranim uputama na otklanjanje nedostataka u pogledu nedosljedne
primjene odredaba Kolektivnog ugovora kod rasporeda platnih grupa, te racionalizaciju
Strana 3 od 15
2014
Strana 4 od 15
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
sa sljedeim dnevnim
Strana 5 od 15
01.01.
sa sljedeim dnevnim
Strana 6 od 15
ustanovljenih
formalno-pravnih
2.
3.
Za vrioce dunosti lanova Nadzornog odbora KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo,
na period do okonanja konkursne procedure, a najvie na etiri mjeseca, poev od 04.07.2013.
god., imenovani su:
1. Edina Imamovi, v.d. lan,
2. amil Deli, v.d. lan i
3. Amela Hodi, v.d. lan.
Strana 7 od 15
Na ovoj sjednici nakon konstituisanja Nadzornog odbora i donoenja Poslovnika o radu, imajui
u vidu dopis Ministarstva prostornog ureenja i zatite okolia br. 01-05/13 od 04.07.2013. god.
umjesto Begi Adnana, dipl.pravnika, predstavnika Ministarstva prostornog ureenja i zatite
okolia, za predsjednika Komisije za provoenje ponovnog konkursa za izbor i imenovanje
direktora KJKP Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, imenovan je Hasan Karai,
dipl.pravnik.
Strana 8 od 15
dnevnim redom:
1. Upoznavanje sa preporuenim pismom gosp. Ramiza Mehmedagia, dostavljenim u
preduzee dana 10.09.2013. god.
2. Donoenje odluke o stavljanju van snage sljedeih odluka Nadzornog odbora:
Odluka Nadzornog odbora o imenovanju direktora preduzea br.02-02/13 od
18.07.21013 .godine.
Odluka Nadzornog odbora br.01 -04/13 od 06.09.2013 .godine o preuzimanju dunosti
novoimenovanog direktora preduzea.
Nadzorni odbor je donio Zakljuak kojim se prima k znanju sadraj preporuenog pisma gosp.
Ramiza Mehmedagia, zaprimljenim putem protokola Preduzea dana 10.09.2013. god., a
adresiranim putem preduzea na Nadzorni odbor.
Strana 9 od 15
2.
Strana 10 od 15
Na ovoj sjednici Nadzornog odbora utvren je Prijedlog Odluke o izmjeni i dopuni Statuta
KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo koji je notarski obraen pod brojem OPUIP:85/2010 od 04.02.2010. god. i br. 439/2012 od 22.05.2012. god.
Kada su u pitanju mjere koje nisu u domenu preduzea, od Ministarstva za rad i socijalnu
politiku Kantona Sarajevo i dalje insistirati na usvajanju adekvatnih socijalnih programa na
Strana 11 od 15
Zakljuak:
1.
Prima se k znanju informacija o realizaciji projekata vodovodnog i kanalizacionog
sistema putem kreditnog zaduenja kod EBRD-a, dostavljena od strane Tima za
implementaciju projekata.
2.
Zaduuje se Tim za implementaciju projekata da Nadzornom odboru, putem Uprave
preduzea, mjeseno dostavlja informaciju o aktivnostima u vezi sa realizacijom ovog
kredita.
Zakljuak:
1.
Prima se k znanju informacija Nermina Dmde, efa Tima za implementaciju projekta
otpadnih voda, o realizaciji projekta otpadnih voda iz zajma Svjetske banke.
2.
Zaduuje se Tim za implementaciju projekta otpadnih voda da Nadzornom odboru, putem
Uprave preduzea mjeseno dostavlja informaciju o provedenim aktivnostima.
Zakljuak:
Prihvata se Izvjetaj
godine.
Zakljuak:
1.
Prihvataju se Izvjetaji o radu Odbora za reviziju za septembar i oktobar 2013. god.
2.
Sugerie se Odboru za reviziju, da ubudue uz Izvjetaje o radu, dostavlja tabelarni pregled
preporuka kako bi se znalo koje su preporuke u postupku realizacije, koje su realizovane,
a koje nerealizovane.
3.
Sastavni dio ovog Zakljuka su navedeni Izvjetaji.
4.
Obavezuje se Odbor za reviziju da putem Odjela interne revizije, izvri ad hoc reviziju o
aktivnostima pranjenja septikih jama u naselju Bojnik, koja e ubuhvatiti aktivnosti koje
se oprihodujiL Da li se izdaju fiskalni rauni ? Koliko na ovom lokalitetu ima evidentiranih
septikih jama?
Ispitati izlaskom na teren, da li prilikom obavljanja ovih aktivnosti dolazi do zloupotrebe.
Izvjetaj po ovom pitanju dostaviti Nadzornom odboru.
Rok: 15.12.2013. god.
Strana 12 od 15
Zakljuak:
Odlae se utvrivanje Prijedloga Plana poslovanja preduzea za 2013. godinu i za period 2013.2015. god. do donoenja nove odluke o cijeni vode i odvodnje od strane Vlade Kantona
Sarajevo.
Nadzorni odbor je donio odluku o raspisivanju Konkursa za izbor i imenovanje direktora KJKP
"Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo i odluku o imenovanju Komisije za provoenje
konkursa za izbor i imenovanje direktora KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo.
Strana 13 od 15
4.
5.
6.
7.
8.
1.
2.
Strana 14 od 15
3. ZAKLJUAK
Prezentiranim aktivnostima rada Nadzornog odbora u 2013.godini u saradnji sa Skuptinom
preduzea i Upravom preduzea postavljeni su temelji za poslovni preokret sa ciljem ostvarenja
misije preduzea za kontinuirano snabdijevanje graana pitkom vodom i kontinuirano vrenje
usluga odvodnje vode i otpadnih voda, te stvaranje pretpostavki za implementaciju projekata
rekonstrukcije zastaijele opreme i potpunog preokreta u ostvarenju eljenog poslovnog rezultata
i smanjenju erozije kapitala preduzea.
Iskazani poslovni gubitak Preduzea u izvjetajnoj 2013. godini u iznosu cca 23, 7 miliona KM u
odnosu na predhodnu 2012. godinu ( 30,5 miliona KM) je pokazatelj da su sve mjere koje su u
ovom izvjetajnom periodu poduzete , na kojima je zajedno sa ostalim upravljakim strukturama
Nadzorni odbor intenzivno radio, dale znaajan doprinos.
Imajui u vidu injenicu da su gubici u ovom Preduzeu u posljednjih 10 godina iznosili
prosjeno cca 30 miliona KM na godinjem nivou, bitno je naglasiti da je u 2013. godini taj
gubitak smanjen za cca 7 milona KM .
Primjenjujui sve Pravilnike kao i politike Preduzea koje su usvojene tokom 2013. godine, kao i
druge mjere iz nadlenosti vlasnika Preduzea-Kantona , oekujemo da e poslovni rezultati u
2014. godini biti znatno bolji u odnosu na 2013';,. godinu.
V W
Strana 15 od 15
I Z V J E T A J
o radu O d b o r a za reviziju K J K P " V o d o v o d i kanalizacija d.o.o. S a r a j e v o
za 2013 g o d i n u
Odbor za reviziju KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo svoju funkciju ostvaruje u skladu sa
lanom 28. Zakona o javnim preduzeima u FBiH , lanom 54. Statuta Preduzea , Ugovorima o vrenju
funkcija-angamana lanova i predsjednika Odbora za reviziju i Poslovnikom o radu Odbora za reviziju.
O d b o r za reviziju j e u 2013 godini odrao d v a n a e s t sjednica u prostorijama Preduzea i podnio
saete mjesene izvjetaje Nadzornom odboru. Na s j e d n i c a m a o d r a n i m u t o k u 2013 g o d i n e , u
skladu sa nadlenostima u t v r e n i m lanom 54. Statuta P r e d u z e a , Odbor za reviziju j e :
rizika u kojoj su p r i k a z a n e
pojedinosti u p o g l e d u
rizinih
U skladu sa l.3 Pravilnika o radu Odjela za internu reviziju KJKP " Vodovod i kanalizacija " d.o.o.
Sarajevo , Odjel za internu reviziju uradio je Strategiju rizika Preduzea za 2013 godinu koja je polazna
osnova za izradu Operativnog plana internih revizija za 2013. godinu.
8Jzdao nalog
upravljanja;
Odjelu
interne
revizije
vrenju
vanrednih
revizija,
na
zahtjev
organa
i preporuke
Nadzornom
odboru
o izvjetajima
Ugovornog
organa
Odbor za reviziju, nakon usvajanja Izvjetaja Odjela o provedenim internim revizijama javnih
nabavki prihvatao Izvjetaje Ugovornog organa o provedenim postupcima javne nabavke za
2013 godinu , te davao preporuke Nadzornom odboru da usvoji Izvjetaje Ugovornog
organa o provedenim postupcima javne nabavke .
10.Davao p r e p o r u k e Upravi u cilju unaprijeenja poslovanja;
Tokom 2013 godine, putem izvjetaja Odbora za reviziju za N O dato je etrdeset i osam preporuka
( 4 8 ) . Realizacija datih preporuka prezentirana je putem mjesenih izvjetaja o realizaciji preporuka
za 2013godinu.
11.Podnosio N a d z o r n o m o d b o r u Izvjetaj o s v o j i m m j e s e n i m s a s t a n c i m a ,
revizijama od strane Odjela interne revizije sa o p i s o m p r e p o r u k a datih Upravi;
izvrenim
Naziv a k a t a i d o k u m e n a t a u 2013 g o d i n i
Strategija rizija K J K P V o d o v o d i kanalizacija d.o.o.
Sarajevo za 2 0 1 3 g o d i n u
Plana rada O d j e l a za internu reviziju za 2 0 1 3 g o d i n u
2.1
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6.
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
3.12
3.13
3.14
3.15
,
3.16
3.17
3.18
3.19
3.20
3.21
3.22
l
3.23
ZAKLJUAK
Tokom 2013.godine Odbor za reviziju obavljao je svoje dunosti koje proizilaze iz Zakona i Statuta
Preduzea, uz zadovoljavajuu obostranu saradnju sa Nadzornim o d b o r o m , Upravom Preduzea i
Odjelom za internu reviziju. Redovno je izvjetavan Nadzorni o d b o r o preporukama, stavovima i
zakljucima Odbora za reviziju, koje su implementirane od strane Uprave Preduzea.
PKI-.Dti/ECK l\PROIZVODNJU
Por. br.. 01841358. M a l br.. 20187646. Opinski sud u Sarajevu. rjeenje broj
065-0-Reg-14-000634
Na osnovu lana 33. Statuta KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, Nadzorni odbor
preduzea je na 15. sjednici odranoj dana 19.05.2014. godine, nakon razmatranja Izvjetaja o radu
Odbora za reviziju za 2013. god., donio :
Z a k l j u a k
l.Prihvata se Izvjetaj o radu Odbora za reviziju za 2013. godinu.
2.Sastavni dio ovog Zakljuka je navedeni Izvjetaj,
Dostavljeno:
-Odboru za reviziju,
-Skuptini preduzea,
-a/a
SO'KC20S2i-l7i.l
I(>lini(jfc.ls5u0(.7
UiiifSei-.fii li;uik dJ
Z a k l j u a k
1. Uprava preduzea prihvata Prijedlog
01.01.-31.12.2013. god.
Izvjetaja
Dostavljeno:
-Nadzornom odboru,
-Izvrnom direktoru za ekonomske i
pravne poslove,
-Odboru za reviziju..
-a/a
Z a k l j u a k
1. Uprava preduzea prihvata korigovani Prijedlog Izvjetaja o poslovanju preduzea za period
01.01.-31.12.2013. god.
2. Korigovani Izvjetaj Uprave o poslovanju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za
period 01.1.-31.12.2013. god. sa bilansom stanja, bilansom uspjeha i izvjetajem revizije,
dostaviti Nadzornom odboru na razmatranje.
O b r a z l o e
nj e
Dostavljeno:
-Nadzornom odboru,
-Izvrnom direktoru za ekonomske i
pravne poslove,
-Odboru za reviziju,
-a/a
D i r e k t o r
PREDUZEE
Na osnovu lana 269. taka 6. Zakona o privrednim drutvima ("Slubene novine Federacije BiH",
broj: 23/99, 45/00, 2/02, 6/02, 29/03, 68/05, 91/07, 84/08, 88/08, 7/09, 63/10 i 75/13) i lana 33.
taka 6. i 7. Statuta KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, Nadzorni odbor preduzea j e na
16. sjednici odranoj dana 30.05.2014. godine, donio :
Usvaja se Izvjetaj o poslovanju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za period 01.01. 31.12.2013. godine sa bilansom stanja , bilansom uspjeha i Izvjetajem revizije.
II
Godinji izvjetaj o poslovanju KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, koji ukljuuje
Finansijski izvjetaj, Izvjetaj revizora, Izvjetaj o radu Nadzornog odbora i Odbora za reviziju e biti
podnesen Skuptini preduzea na usvajanje.
III
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Dostavljeno:
-Skuptini preduzea,
-Direktoru,
-Raunovodstvena sluba,
-a/a
Na osnovu lana 246. i 310. Zakona o privrednim drutvima ("Slubene novine Federacije BiH", br.
23/99, 45/00, 2/02, 6/02, 29/03, 68/05, 91/07, 84/08, 7/09 , 63/10 i 75/13), lana 28. stav 1. taka 6.
Statuta KJKP "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Sarajevo, Odluke Nadzornog odbora broj: 16-04/14 od
30.05.2014. godine, Miljenja Odbora za reviziju od 26.05.2014. god., Skuptina preduzea na 11.
sjednici odranoj dana 12.06.2014. godine, donijela je
O D L U K U
Usvaja se prijedlog Nadzornog odbora o nainu pokria gubitka u poslovanju KJKP "Vodovod i
kanalizacija" d.o.o. Sarajevo za period 01.01. - 31.12. 2013. godine u iznosu od 23.676.668,23 KM,
na sljedei nain:
-iz doznaenih sredstava Kantona u iznosu od 851.800,00 KM,
-iz rezervi preduzea u iznosu od 22.824.868,23 KM.
II
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Dostavljeno:
-Ministarstvu prostornog ureenja
i zatite okolia,
-Direktoru preduzea,
-Raunovodstvena sluba,
-a/a
TELEFONI:
Direkcija
+ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 - Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje uBare
5 5 1 - 7 5 0 Groblje Vlakovo>. 7 6 1 ? : :
Vozni park 623-583 - Cvjeara Bare 551-375- Mrtvanica 664-686- Tel/fax 535-164 - Groblje Stadion 2 5 8 - 3 0 6 - E-mail: kjkp_pokop@bih.net.ba - Web site: wwiv.pok:.& .
A S S O I ATI O N '
OF SIGNIFK.AKH
C F iVi F 7 r RJ
IN
EUROPE
IZVJETAJ O POSLOVANJU
ZA PERIOD OD 01.01. - 31.12.2013. GODINE
UPRAVA PREDUZEA:
SADRAJ
- Uvod
- Radne jedinice
- Groblja
- Kadrovi
- Djelatnost i aktivnosti zaposlenih po radnim jedinicama
- Finansijski pokazatelji
- Zakljuak
TELEFONI:
Direkcija
+ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje B a r e
5 5 1 - 7 5 0 Groblje Vlakovo 7 B 1 - 9 5 S
Vozni park 6 2 3 - 5 8 3 - Cvjeara Bare>< 5 5 1 - 3 7 5 - Mrtvanica 6 6 4 - 6 8 6 - 7 e l / f a x 5 3 5 - 1 6 4 - Groblje Stadion 2 5 8 - 3 0 6 - E-mail: kjkp_pokop@bih.net.ba - Web site: www.pokop.bfl
ASSOCIATION
"Bosna ! H e r c e g o v i n a
-QSiGNIFICANi
Feersc?** ^osne i
t*c e g o VHt'rfljyi f: T p
S A i t .4 j e v o IN E U R O P E M B
Broj:510/14
Orjjrtnlt.';
i!!,,:,.
05
?ny,
2.1
( _ i f / f
- - T T W ~ T ^
Datsm: i
Potovani,
V e z a n o za V a d o p i s b r : 0 5 - 2 3 - 4 4 8 1 / 1 4 o d 0 5 . 0 3 . 2 0 1 4 . g o d i n e , u p r i l o g u V a m d o s t a v l j a m o Izvjetaj o p o s l o v a n j u preduzea
,J"OKOP"d.o.o. S a r a j e v o za 2 0 1 3 . g o d i n u , u primanoj i e l e k t r o n s k o j f o r m i .
N a p o m i n j e m o da j e isti razmatran i u s v o j e n na IV sjednici S k u p t i n e Preduzea odranoj 1 6 . 0 4 . 2 0 1 4 . g o d i n e , i na VI sjednici
N a d z o r n o g o d b o r a odtranoj dana 0 9 . 0 4 . 2 0 1 4 . g o d i n e .
S potovanjem,
PriIog:Izvjetaj o p o s l o v a n j u p r e d u z e a sa
finan.izvjetajem
xl
- Izvjetaj e k s t e r n o g revizora x l
- M i l j e n j e O d b o r a za reviziju x 1
-Izvjetaj N a d z o r n o g o d b o r a x l
-Izvjetaj O d b o r a za r e v i z i j u x l
-CDX1
U".--
DIREKTORICA
iji, dipl.ing.arh.
DOSTAVITI:
1.
Naslovu
2.
Evidencija
3.
a/a
BAS EN ISO
9001:2000/14001:2004
71000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BASESKIJE38. Bosna i Hercegovina - TRANSANKCUSKI RAUNI U KM: I .V0LKSBANK BiH: 140102000301!'
II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD Sarajevo: 102029000OC L:
IV.
RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebaka banka d.d. Sarajevo:33832022506k:
VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
TELEFONI:
Direkcija
+ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 - Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje Bare
5 5 1 - 7 5 0 Groblje ..Vlakovo.. 76.1 SS
Vozni park 6 2 3 - 5 8 3 - Cvjeara Bare 551-375- Mrtvanica 6 6 4 - 6 8 6 - T e l / f a x 5 3 5 - 1 6 4 - Groblje Stadion 2 5 8 - 3 0 6 - E-mail: kjkp_pokop@bih.riet.ba VVebsite: wwv).pokGt .<
A S S C C I Vi i ON
OP
siG-:- IFIC AMT
c 1 ' :
m eijr;
=Z==ZZ=====^=I===:
71000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BAESKIJE 38, Bosna i Hercegovina -TRANSANKCIJSKI RAUNI U KM: I .V0LKSBANK BiH:1401020003012707
II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1 3 2 7 3 1 0 0 1 0 0 0 0 1 5 0 - III. UNION BANKA DD S a r a j e v o : 1 0 2 0 2 9 0 0 0 0 0 1 5 9 e : >
IV.
RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebaka banka d.d. Sarajevo:338320225068C353
VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
BK]
U i
TELEFONI:
Direkcija
+ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 - Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje Bare
5 5 1 - 7 5 0 Groblje Vlakovo* 7fcS.':.
Vozni park 623-583 - Cvjeara Bare 551-375- Mrtvanica 664-686- Tel/fax 535-164 - Groblje Stadion 258-306 - E-mail: kjkp_pokop@bih.net.ba - Web site: www.pokcti.!i:
ASSOCIATION
;F S I G M I F I C A N T
CFMFTF R'
N
SKUPTINA P R E D U Z E A
Broj:494/14
Sarajevo, 16.04.2014.godine
Na osnovu l. 26.i 28. Statuta KJKP ,,POKOP"d.o.o.Sarajevo, te lana 21. Poslovnika o radu Skupst'r
Preduzea , Skuptina j e na IVsjednici odranoj 16.04.2014.godine donijela:
ODLUKU
o usvajanju Izvjetaja o poslovanju Preduzea za 2013.godinu
I
II
Saglasnost je data veinom glasova prisutnih lanova Skuptine Preduzea, te se isti smatra usvojenim.
III
Odluka stupa na snagu danom donoenja.
Dostaviti:
- Resornom ministarstvu ,
-Raunovodstvo ,
-Skuptini Kantona Sarajevo,
Mirsad Muinovi
*
t
-a/a.
Na osnovu lana 40, 41 i 44. Zakona o raunovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine (Slubene
novine Federacije Bosne i Hercegovine broj: 83/09), Uprava KJKP POKOPd.o.o.Sarajevo je uz finansijske
izvjetaje za period od 01.01.-31.12. 2013. godine koje ine Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvjetaj o novanim
tokovima, Izvjetaj o promjenama na kapitalu i Raunovodstvene politike, zabiljeci i analiza finansijskih
izvjetaja, sainila i
KJKP Pokop" d.o.o. Sarajevo odrava, upravlja i gazduje sa devet aktivnih komunalnih grobalja ukupne
povrine cca 721.438 m 2 i to:
Bare
Vlakovo
Lav
Stadion
Sv. Josip
Sv. Marko
Sv. Arhangeli Georgije I Gavrilo
Sv. Mihovil
Obad
Na navedenim grobljima KJKP "POKOP'Uo.o. Sarajevo, vri sahranjivanje umrlih lica i vri odravanju
navedenih grobalja.
Radne jedinice
Poslove i zadatke iz svoje nadlenosti zaposleni u KJKP "POKOP"d.o.o.Sarajevo, obavljaju u okviru 15 radnih
jedinica u kojima se odvijaju procesi rada i izvravaju svi poslovi i zadaci koji se postavljaju pred zaposlene i u
okviru kojih se daleko efikasnije organizira proces rada a sve na zadovoljstvo graana Kantona Sarajevo.
Radne jedinice u preduzeu su:
Direkcija
Vlakovo
Lav
Stadion
Sv.Josip, Sv.Marko
Obad
Rukovodilac radne jedinice:
Valjevi Fahrudin
-
S e p a r a t n a groblja I
Rukovodilac radne jedinice
Kovaevi Zijad
S e p a r a t n a groblja II
Rukovodilac radne jedinice
Pakovan Saa
- Magacin-skladite pogrebne opreme
Rukovodilac radne jedinice:
akovi Nuhan
- K o m e m o r a t i v n i centar
Rukovodilac radne jedinice:
Edhem Hodi
- Beton-temelji
Rukovodilac radne jedinice:
utahija Nezir
Groblja
KJKP "POKOP"d.o.o.Sarajevo upravlja i gazduje sa 9 aktivnih komunalnih grobalja ukupne povrine cca
721.438 m2 na kojima se vri sahranjivanje umrlih lica na podruju Kantona Sarajevo, kao i rezervacija
grobnih mjesta.
Aktivna komunalna groblja kojima gazduje i upravlja KJKP "POKOP'd.o.o.Sarajevo su:
Bare
Groblje se nalazi u ul.Jukieva bb u Sarajevu i zauzima ukupnu povrinu od 255.623 m2 od ega 223.605 m2
predstavlja grobljansku povrinu, 2.169 m2 platoa, 1.851 m2 stepenica u duini od 584 m, 26.838 m2 putne
komunikacije u duini 7.260 m. Od ukupnog broja grobljanske povrine 223.197 m2, na 34 parcele ili 108.309
m2 se sahranjuju lica Islamske vjeroispovijesti, 15 parcela ili 35.922 m2 se sahranjuju lica rimokatolike
vjeroispovijesti, 18 parcela ili 39.919 m2 se sahranjuju lica pravoslavne vjeroispovijesti, 27 parcela ili 3o.i i
m2 se sahranjuju ateisti, kao i parcele gdje su sahranjeni Jevrejj, Evangelisti, Adventisti, Starokatolici, prostor
Kolumbarija i prostor oko kapela ukupne povrine 3.836 m2, po emu je ovo groblje jedno od najveih grobalja
u Evropi. Na groblju je do sada sahranjeno 59.695 umrlih lica a rezervisano je 4.482 grobnih mjesta, tako da
na groblju vie nema mjesta za sahranjivanje osim rezervacija. Na groblju je izgraena neophodna
infrastruktura (putne komunikacije, vodovodna mrea), a takoe su izgraene savremene kapele sa
mrtvanicom u kojoj se nalaze rashladni ureaji i druga neophodna oprema. Osim toga u sklopu groblja
postoje i objekti cvjeare, grobnog ureda i dr. Na groblju je izgraen i kolumbarij za polaganje urni, koji se
nalazi uz centralnu stazu sa lijeve strane na ulazu u groblje sa 48 mjesta za urne. Na groblju Bare, izgraen je
i Komemorativni centar, gdje se vre komemoracije i ispraaj posmrtnih ostataka umrlih lica. Znaajno je
napomenuti, da je Komemorativni centar opremljen sa najsavremenijom tehnikom, pokriven sa 4 kamere
visoke rezolucije, tako da se ceremonija komemoracije moe pratiti preko web saita pokopa u itavom svijetu.
Osim komemoracija, u Komemorativnom centru se mogu i odravaju razne druge manifestacije (koncerti,
edukacije, i razni drugi skupovi, za koje postoje maksimalni uvjeti). U Komemorativnom centru nalaze se
orgulje na kojima se prilikom ispraaja posmrtnih ostataka izvode prigodne muzike numere.
Vlakovo
Groblje se nalazi u ul.Vlakovo bb na podruju opine llida i zauzima povrinu od ukupno 364.900 m2 co
ega 215.663 m2 predstavlja grobljansku povrinu, 50.117 m2 staze u duini od 10.522 m, 261 m2 stepe
.
u duini od 47 m, 5.052 m2 platoe, 186 m2 esme, abdesthane I fontane, 1.468 m2 objekti kao I 92.153 m2
ostale povrine. Na groblju je do sada sahranjeno ukupno 28.435 umrlih lica, a 5.151 mjesto je rezervisano.
Imajui u vidu da na ostalim grobljima nema mjesta za sahranjivanje, sve aktivnosti uposlenih u preduzeu
usmjerene su na proirenje i ureenje ovog groblja jer je isto jedino groblje na kome je obezbjeen dovoljan
broj mjesta za sahranjivanje lica. Na ovom groblju izgraena je savremena infrastruktura kao I objekti kapela,
cvjeare, centralnog skladita, garaa i dr. Na groblju je takoe izgraena grobnica za mrtvoroenu djecu kao i
kolumbarij (za polaganje urni) I rozarij (mjesto za prosipanje pepela umrlog poslije kremiranja). Po nainu
sahranjivanja, izgradnji nadgrobnih spomenika i odravanja istih, groblje predstavlja jedno od najljepih u
ovom dijelu Evrope. U ranijem periodu na groblju je izgraena i ureena Aleja veterana za sahranjivanje
boraca iz prethodnog rata, sa ukupno 990 grobnih mjesta. Znaajno je napomenuti, da je Aleja ureena na
najsavremeniji nain sa velikim slavolukom na ulazu u Aleju i mermernim postamentom na sredini Aleje za
ispraaj umrlog do grobnog mjesta, sa izgraenim i ureenim parcelama za sve konfesije. Osim toga, Ale;3
osvjetljena i na istoj je uraeno ozvuenje. U narednom periodu, planskim dokumentima, zacrtano je da se na
ovom groblju izgradi objekat Krematorija, za kremiranje umrlih lica i spaljivanje medicinskog otpada, to je
veoma znaajno sa aspekta zatite okolia, za ta je projektna dokumentacija zavrena. O opravdanosi
izgradnje ovakvog objekta kao jedinog objekta ove vrste u BiH, ukazuje podatak da s e svakodnevno iz BiH u
susjednim d r a v a m a kremira 10-14 lica. Osim toga, ako se ima u vidu da je problematika zbrinjavanja
medicinskog otpada
da se zbrinjavanje
na
nepropisan nain to dugorono m o e izazvati nesagledive posljedice na zatitu ovjekove okoline, onda s e
izgradnja ovakovog objekta u potpunosti ini opravdanom. U Nacrtu Budeta za narednu godinu trebaju s e
predvidjeti sredstva za ovaj objekat, za koji postoji izgraena infrastruktura, odreeno mjesto gradnje !
uraena projektna dokumentacija.
Osim toga, u narednom periodu, aktivnosti preduzea biti e usmjerene ne ureenju otkupljene parcele o d
4 0 . 0 0 0 m2, za sahranjivanje umrlih, za koju postoji uraena projektna dokumantacija, a u Budetu treba
predvidjeti sredstva kako bi se u narednoj godini ova parcela uredila I obezbjedio dovoljan broj grobnih mjesta
za koja svakodnevno postaje sve vea I vea potreba. To naroito dobija na znaaju ako se ima u vidu da na
separatnim grobljima nema mjesta za sahranjivanje I koja su praktino zatvorena, tako da bi se ureenjem ove
parcele osigurao dovoljan broj grobnih mjesta za odreeni period.
Takoe u narednom periodu na groblju Vlakovo treba insistirati I poduzimati aktivnosti da se osiguraju
sredstva za proirenje kapela I izgradnju nadstrenice za humanizaciju uslova graanima koji dolaze na
sahranu za koje objekte postoji uraena projektna dokumentacija, kao I proirenje parking prostora jer
postojei parking ne moe ispuniti uslove da svi graani koji dolaze na sahrane I denaze nesmetano parkiraju
svoja vozila na postojeem parkingu. S tim ! vezi pokrenute su aktivnosti da se postojei objekti (cvjeare,
kamenorezake radnje, I dr..) koji su izgraeni na zemljitu predvienom za proirenje parkinga budu u k l o n j - i :
od strane inspekcijskih organa Opine ilida, kako bi se mogli izvesti bar grubi radovi na proirenju parkinga,
to bi u dobroj mjeri zadovoljilo potrebe graana.
Lav
Groblje se nalazi u ul.Patriotske lige bb na podruju opine Centar, zauzima povrinu od 1 8 . 2 1 9 m 2 od ega
17.376 m 2 predstavlja grobljansku povrinu, 737 m 2 staze u duini od 569 m, 2 8 m2 stepenice I 78 m2
spomenik "umirui lav", u kome su sahranjene poznate linosti iz drutveno-politikog ivota grada i drave
kao i borci iz II svjetskog i prethodnog rata. Na groblju je sahranjeno 3 . 8 5 7 umrlih lica i na istom se nalaze
spomenici koji imaju kulturno istorijski znaaj. Obzirom da se nalazi u strogom gradskom jezgru na istom je
izgraena neophodna infrastruktura a isto je i pod video nadzorom kako bi se preduprijedilo oteenje i
devastacija spomenika. U izvjetajnom periodu, na ovom groblju znaajno su rekonstruisane staze i prilazni
putevi, obnovljena oteena ograda, ulazne kapije a sve za dobrobit graana koji koriste nae
usluge
Centralno mjesto na groblju zauzima statua "umirueg lava", tako da ovo groblje ima kulturno istorijsku
vrijednost.
Stadion
Groblje je formirano u periodu 1 9 9 2 - 1 9 9 5 godina na pomonom terenu stadiona Koevo zbog nedos-Krmjesta za sahranjivanje i isto se nalazi u strogom gradskom jezgru u ul.Patriotske lige bb na podruju opine
Centar, i zauzima povrinu od 12.401 m 2 od ega 1 0 . 0 7 9 m2 predstavlja grobljansku povrinu, 86 m2 platoe,
28 m2 stepenice na duini od 16 m, 1.358 m2 staze na duini od 6 6 1 m kao I 8 2 9 m2 ostale povrine. N^
groblju je sahranjeno
2.114 umrlih lica a isto se tretira kao ehidsko mezarje na kome je izgraeno sporne; :
obiljeje u obliku minareta sa spiskom sahranjenih lica. U sklopu ovoga groblja, izgraene su prostorije, koje je
'Fond memorijala" ustupio preduzeu "POKOP" u kojima je smjeten Grobni ured, ured upravnika, prostome
video nadzora kao I prostorije za potrebe radnika.
Sv. Josip
8
Groblje se nalazi na potezu Koevske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul.
Patriotske lige bb na podruju opine Centar, i zauzima povrinu od 20.509 m2 od ega grobljanske povrine
zauzimaju 19.150 rr>2, arkade 201 m2, centralni kri 61 m2 I staze 1.097 m2 u duini od 641 m. Na istom je do
sada sahranjeno 7.980 umrlih lica katolike vjeroispovijesti, meu kojima su i poznate linosti iz javnog ,
kulturnog i politikog ivota grada Sarajeva i BiH. Na groblju se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno
istorijsku batinu i pod zatitom su Zavoda za zatitu kulturno istorijskih spomenika. Na groblju je
rekonstruisan centralni kri Isusovog raspea a takoe je uraena neophodna infrastruktura. Isto tako na istom
se nalaze arkade koje su rekonstruisane i privedene svojoj namjeni. Na ovom groblju, redovito se rekonstrji.v..
staze i prilazni putevi, jer se na istom, svake godine, na dan "Svih svetih" odrava centralna misa, koju
predvodi kardinal vrhbosanske nadbiskupije. Na groblju postoji potreba za rekonstrukcijom i sanacijom ograde
za ta je uraen izvedbeni projekat i ovisno od finansijske situacije doi e do realizacije projekta.
Sv. Marko
Groblje se nalazi na potezu Koevske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul.
Patriotske lige bb na podruju opine Centar u sklopu groblja Sv. Josip, povrine 13.970 m2 od ega 13.504
m2 zauzima grobljanska povrina, 33 m2 stepenice u duini od 13 m, 364 m2 staze u duini od 240 m I 69 m2
kapela. Na groblju je sahranjeno 2.938 umrlih lica pravoslavne vjeroispovijesti i na istom je uraena
neophodna infrastruktura kao i rekonstruisana i obnovljena pravoslavna kapela. Od ulice Patriotske lige
izgraena je i rekonstruisana ograda koja je bila u potpunosti unitena u prethodnom ratu. Staze na ovom
groblju su u izvjetajnom periodu, rekonstruisane i obnavljane i stvoreni uslovi za nesmetano kretanje graana
i sahranjivanja umrlih lica.
Sv. Mihovil
Groblje se nalazi na potezu Koevske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u u'
Patriotske lige bb na podruju opine Centar, povrine 9.936 m2 od ega 9.563 m2 zauzima grobljanska
povrina, 337 m2 staze u duini od 155 m I 36 m2 centralni kri.. Na groblju je sahranjeno 3.468 umrlih lica
katolike vjeroispovijesti. Na groblju se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno istorijsku batinu i pod
zatitom su Zavoda za zatitu kulturno istorijskih spomenika. Na istom je uraena neophodna infrastruktura
rekonstruisan kri i isto se nalazi pod video nadzorom.
Radnici ove radne jedinice su na ovom groblju, vlastitim snagama i sredstvima preduzea, rekonstruisali i
obnovili 325 nadgrobnih spomenika koji su u prethodnom ratu bili znatno oteeni ili oteeni zubom vremena.
pripadnika "Mlade Bosne". Obzirom da se naredne godine obiljeava 100- godinjica "Sarajevskog atentata'
sa nizom manifestacija u Sarajevu, preduzee e poduzeti aktivnosti da se prema ukazanoj potrebi ukljui I da
svoj doprinos obiljeavanju ove godinjice.
Obad
Groblje se nalazi u ul. Drinska bb na podruju opine Novo Sarajevo, ukupne povrine 15.608 m2 od ega
grobljanske povrine zauzimaju 14.848 m2, staze 753 m2 u duini od 299 m I javna esma 7 m2. Na groblju je
sahranjeno 3.461 umrlo lice islamske vjeroispovijesti. Znaajno je napomenuti da je najvei broj lica na ovom
groblju sahranjen u prethodnom ratu i osim rezervisanih mjesta na ovom groblju nema mjesta za
sahranjivanje. Na ovom groblju, staze i putne komunikacije su znaajno oteene i dotrajale, tako da je u
dobroj mjeri oteano kretanje graana prilikom sahranjivanja lica sa rezervisanim mjestima, tako da e se u
narednom periodu aktivnosti voditi na iznalaenju sredstava za rekonstrukciju ovih staza. Osim toga, u
narednom periodu e se voditi aktivnosti, na izgradnji prostorija za radnike ove radne jedinice, kao i
iznalaenja mogunosti za eventualno proirenje groblja.
Jevrejsko groblje
Groblje se nalazi u ul. Put mladih muslimana bb na podruju opine Centar I zauzima povrinu od 29.040 m2
Na istom su sahranjena lica jevrejske nacionalnosti. Na istom se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno
istorijsku batinu i isti su pod zatitom drave. Mnogi spomenici na ovom groblju su znatno oteeni u
prethodnom ratu, radnici KJKP "POKOP"d.o.o.Sarajevo, odravaju i tite navedeno groblje po ugovoru s =
Jevrejskom opinom kojim je pod zakup KJKP "POKOP"-u izdata zgrada u ul. M.M.Baeskije 38, za
odravanje i ienje navedenog groblja.
U izvjetajnom periodu, radnici preduzea su na ovom groblju izgradili i uredili plato i stazu ispred kapele na
ulazu u groblje i detaljno oistili isto od korova/drvea i grmlja, kao I uestvovali u izgradnji I rekonstrukciji
ulazne kapije koja je u potpunosti obnovljena.
Pored prethodno navedenih devet aktivnih komunalnih grobalja kojim upravlja i gazduje, Pokop isti i odrava
jo 44 (etrdesetetiri) groblja - harema na podruju svih devet Optina Kantona Sarajevo sa kojim nr:
gazduje i ne upravlja i to:
S E P A R A T N A G R O B L J A I:
Humka
Budakovii donji
Budakovii gornji
uria Harem
Vrbanjua
Himzarina
Budakovii-vareka iznad
Budakovii-vareka iispod
Logavina-donja
Kovai -ploa
Kovai-ploa irokac
Ugorsko-Vogoa
10
Rosulje-Vogoa
Hare-Trebeaj-Trnovo
Harem Ostojii-Trnovo
Harem Delija-Trnovo
Harem abii.Trnovo
Harem Dejii-Trnovo
Hendek
Stroika tabija
Muzderija dorija
llija rimokatoliko groblje Podgora
llija pravoslavno groblje Podgora
llija muslimansko groblje Stari llija
Brijee pravoslavno groblje
Grliia brdo
Pravoslavno groblje u ul. prvomajska (sud BiH)
RKT Bojnik
Pravoslavno groblje Blauj-Vrelo bosne
Ravne bakije
Alifakovac
Bakarevia
Mali Hrvatin
Podtakia
Nian Jaredoii
Nian Jaredoii malo
Bistrik turbe
Hambina carina
Urijan dedina turbe
Kovai Hrasnica
RKT Tarin
Pravoslavno Al.polje
Rimokatoliko Stup
Pravoslavno Stup
Ukupna grobljanska povrina koju isti I odrava KJKP "POKOP'd.o.o. (aktivna I separatna groblja)
1.209.759 m2.
iznosi
Kadrovi
U preduzeu je ukupno zaposleno 224 radnika i najvei broj zaposlenih je angaovano na ienju i
odravanju grobalja kao i na pruanju pogrebnih usluga graanima, odnosno veinu zaposlenih ine
proizvodni radnici, dok je u administraciji zaposleno oko 15% radnika koji svoje poslove i radne ZH ' obavljaju u 15 organizacionih jedinica - radne jedinice.
Kvalifikaciona struktura zaposlenih izgleda:
Broj
VSS radnika
12
5,36
VS
11
4,91
SSS
147
65,63
KV
15
6,70
NK
39
17,40
224
100,00
UKUPNO
Meu zaposlenim, takoe se vodi rauna da je zastupljen-zaposlen dovoljan broj ena, kao i da se iste
postavljaju na rukovodna radna mjesta, tako da u preduzeu na mjestima rukovodioca radnih jedinica imamo 3
ene kao i enu efa raunovodstveno-finansijske slube i samostalnog internog revizora, to u dobroj mjeri
pokazuje da se u vremenu kada se u drutvu govori o sve veoj zastupljenosti e n a
u rukovodnim
Broj
Ukupno
52
23,21
Ukupno M
172
76,79
UKUPNO
224
100,00
Radno vrijeme zaposlenih u grobnom uredu, gdje se dogovara sve potrebno za sahranu - denazu i gdje se
mogu dobiti informacije o sahranjenim licima i rezervisanim grobnim mjestima na grobljima kojim "Pokop"
upravlja i gazduje, je svakim danom od 7,00 do 15,30 sati to znai i subotom i nedjeljom, dok je radno
vrijeme u mrtvanici - prosekturi svih 24 sata, tako da graani bez razlike u koje doba dana ili noi mogu
koristiti usluge preuzimanja, zbrinjavanja i opremanja umrlih lica.
Posebno treba istai veoma dobru saradnju zaposlenih u KJKP Pokop" d.o.o. sa vjerskim zajednicama ;
pogrebnim drutvima (Jedileri, Bakije, Sv.Ante, Sv.Marko, Jevrejska vjerska zajednica - opina) sa kojima
imamo izuzetnu saradnju i u dosadanjem radu nije bilo nikakvih problema niti primjedbi prilikom obavljanja
svakodnevnih poslova i zadataka.
Zaposleni u KJKP Pokop" d.o.o. Sarajevo su prisutni u svim opinama Kantona Sarajevo gdje vre ienje i
odravanje grobalja i harema na zadovoljstvo graana bez obzira na vjersku, nacionalnu ili drugu pripadnosi
U izvjetajnom periodu, radnici preduzea, osim redovnih poslova i zadataka, su u zimskom pericui
permanentno vrili ienje i odvoz snijega sa putnih komunikacija u krugu grobalja, prilaznih puteva i parking
prostora, a sve u cilju da se graanima prilikom sahrane srodnika i obilaska sahranjenih srodnika, stvore uslovi
za nesmetan i bezbjedan prilaz grobljima. Stim u vezi znaajno je napomenuti da bez obzira na vremenske
uslove nijedna sahrana i denaza nije odgoena jer se blagovremeno vre obimne pripreme za zimsku
sezonu.
Da ne bi dolo do devastacije I oteenja nadgrobnih spomenika od strane n.n. lica kao I vrenje raznih
krivinih djela na grobljima kojima upravlja preduzee, permanentno se vre pojaane mjere sigurnosti sa
uvarskom slubom, postavljanjem video nadzora na grobljima Koevske doline kao I planiranje uspostave
video nadzora na groblju Bare to e ovisiti od finansijskih sredstava za narednu godinu.
Zahvaljujui razumjevanju resornog ministarstva,Vlade i Skuptine Kantona Sarajevo u prethodnom periodu
preduzee je opremljeno savremenim mainama , vozilima i drugom potrebnom opremom kako bi moglo
izvriti sve poslove iz svoje nadlenosti, a po aktivnosti na ureenju i odravanju grobljanskih povrina,
opremljenosti mainama i drugom potrebnom opremom predstavlja lidera ne samo u BiH ve i u zemljama
okruenja.
Preduzee osim, vie vozila za prevoz umrlih lica, posjeduje i vozila sa rashladnim ureejima, koja
zadovoljavaju sve evropske standarde da moe da vri prevoz umrlih lica u zemlji i inostranstvu, kao i vie
spec. maina za iskop raka, to u dobroj mjeri humanizira rad radnika i olakava im obavljanje redovnih
poslova.
Isto tako, preduzee posjeduje 2 eko vozila sa prikolicama za prevoz vie umrlih lica od kapela do grobnog
mjesta, a u planu je i nabavka jo nekoliko ovakvih vozila. Preduzee takoe, posjeduje vie teretnih i drugih
vozila za prevoz i odvoz otpadnog i drugog materijala, kao i spec. prikolice za odvoz vika zemlje sa grobnog
mjesta. Isto tako, preduzee posjeduje, motor za prevoz umrlih lica i najsavremenije spec. vozilo Craysler
za prevoz umrlih lica.
Na grobljima Bare, Lav, Stadion, Sv.Josip, Sv.Marko, Sv.Arhaneli Georgije i Gavrilo, Sv.Mihovil i O b a d
sahranjuju se umrla lica koja imaju rezervisana grobna mjesta ili takozvana dubinska kopanja, a na g;;>i ..
Vlakovo obezbjeen je dovoljan broj grobnih mjesta, gdje je grobno mjesto besplatno za sahrane - denaze
svih monoteistikih religija i ateista, tako da nema potrebe vriti rezervaciju grobnog mjesta.
Prostornim p l a n o m Kantona Sarajevo do 2 0 2 3 . g o d i n e groblje V l a k o v o je planirano na povrini od 5 3
hektara, radi e g a bi p e r m a n e n t n o t r e b a l o raditi na rjeavanju i m o v i n s k o -
pravnih odnosa
na
proirenju grobljanskih povrina groblja Vlakovo, jer je za jednu godinu minimalno potrebno 40.000
m 2 ureene grobljanske povrine .
O n o to treba posebno istai jeste da cijene usluga KJKP Pokop" d.o.o. Sarajevo, nisu mjenjane od
1995. godine, v e naprotiv 2001. godine s u smanjene, to zorno govori u kakvim uslovima preduzee
radi i posluje. Napominjemo da j e visina grobljanske takse za odravanje grobljanskih povrina u
iznosu od 8,50 KM sa PDV-om najmanja na prostorima bive Jugoslavije, a sigurno i u Evropi. U
narednom periodu vodie se intezivnije aktivnosti da se putem sredstava javnog informisanja kai I na
druge p o g o d n e naine animira stanovnitvo da redovno izmiruje obaveze plaanja godinje takse za
odravanje grobljanskih povrina.
Osim toga, preduzee posjeduje certifikata ISO 9001:2000 za kvalitet usluga, koji je dobijen 2008. godine, k;;c
i certifikat ISO 14001:2004 za zatitu ivotne okoline.
Ovi certifikati dobijaju na znaaju, posebno ako se ima u vidu da e se u narednom periodu, voditi pristupni
pregovori za ulazak BiH u evropsku uniju, kojom prilikom e se moi lake koristiti sredstva evropske unije za
dalji razvoj preduzea.
U planu je i apliciranje za dobijanja certifikata ISO standarada zatite na radu - HBO, ime bi se svi proce;..
rada u preduzeu obavljali u skladu sa ovim standardima i na najkvalitetniji mogui nain.
Kroz navedene standarde, preduzee, je kontinuirano organizovalo edukaciju zaposlenih radnika, za kvalitetno
obavljanje poslova i radnih zadataka, pruanje usluga i davanje informacija svim graanima iz svoje
djelatnosti, kako bi ovu djelatnost podigli na jo vei nivo, a sve za dobrobit graana koji koriste nae usluge.
KJKP POKOP" d.o.o. je lanica Udruenja poslodavaca komunalne privrede u FBiH, u ijem radu aktivno
uestvuje i daje doprinos rjeavanju komunalnih problema, kako u Kantonu Sarajevo tako i u Federaciji BiH.
Sastanci Udruenja poslodavaca komunalne privrede odravaju se jednom mjeseno, a u izvjetajnom
periodu predstavnici preduzea na ovim sesijama imali su zapaene nastupe zalaui se za prosperitet i
stabilnost komunalne privrede kao i zaposlenih u istom.
Po mjesecima je izvreno:
JANUAR
FEBRUAR
MART
APRIL
MAJ
JUNI
JULI
AVGUST
SEPTE.
OKTOB.
NOVEM.
DECEH
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahranj.
sahran
!
195
198
211
187
1 5 6
177
179
207
189
192
186
204
U ovom periodu za prevoz umrlih osoba u BiH, prevoz umrlih osoba izvan granica BiH i za potrerbe preduzea
preeno je ukupno 97.203 km.
Planirane poslove i zadatke u ovom periodu preduzee je obavilo kroz rad 15 radnih jedinica i to:
G R O B L J E BARE:
U radnoj jedinici groblje Bare ukupno je zaposleno 26 radnika od ega 21 ima sss a 5 radnika je sa niom
strunom spremom. Svi radnici su u ovom periodu radili na kopanju raka-mezara, koenju trave na parcelama.,
ienju puteva platoa i rigola, okopavanju i kresanju drvea i ukrasnog bilja, ienju slivnika i proiavanju
fontana, skidanju i vraanju pokopnih ploa, odvozu vika zemlje, ienju spomenika prilikom obavljanja
sahrana, ienju i odvozu snijega, posipanju soli i drugog posipnog materijala po stazama i putnim
komunikacijama kako bi se nesmetano mogle obaviti sahrane, vrili i obavljale sve druge poslove i zadatke iz
svoje nadlenosti na zadovoljstvo graana grada Sarajeva.
UKOPI /UKUPNO/
EKSHUMACIJE
OTKOP TEMELJA
OTKOP STOPA
KOENJE TRAVE
515
206
159
13
5 puta
Posebnu panju radnici ove radne jedinice posveivali su ienju i ureenju grobljanskih povrina, staza ;
putnih komunikacija za vrijeme vjerskih i drugih praznika kada se uvode i vanredna deurstva kako bi se svi
poslovi i zadaci obavili na najbolji mogui nain.
Obzirom da se groblje nalazi u gradskoj zoni, to je odgovornost zaposlenih na ienju i ureenju daleko vea.,
pa se ovim aktivnostima poklanja vea panja. Svakodnevno se iz kruga groblja odveze vea koliina vika
zemlje i drugog otpadnog materijala, na ijem su prikupljanju i odvoenju radnici svakodnevno angaovani.
Poslovi i radni zadaci na kojima su radili radnici preduzea su:
-
GROBLJE VLAKOVO
Na groblju Vlakovo ukupno je zaposleno 40 radnika od ega 38 sa sss i 2 sa niom strunom spremom. Svi
radnici su u ovom periodu radili na kopanju raka-mezara, sahranjivanju umrlih lica, koenju trave r..:parcelama, ienju puteva platoa i rigola, okopavanju i kresanju drvea i ukrasnog bilja, ienju slivnika i
proiavanju fontana, skidanju i vraanju pokopnih ploa, odvozu vika zemlje, ienju spomenika prilikom
obavljanja sahrana, ienju i odvozu snijega, posipanju soli i drugog posipnog materijala po stazama i putnim
komunikacijama kako bi se nesmetano mogle obaviti sahrane, vrili i obavljale sve druge poslove i zadatke
svoje nadlenosti na zadovoljstvo graana grada Sarajeva.
UKOPI /UKUPNO/
EKSHUMACIJE
OTKOP TEMELJA
OTKOP STOPA
KOENJE TRAVE
1616
607
128
5 puta
Posebnu panju radnici ove radne jedinice posveivali su ienju i ureenju grobljanskih povrina, staza i
putnih komunikacija za vrijeme vjerskih i drugih praznika kada se uvode i vanredna deurstva kako bi se m-.
poslovi i zadaci obavili na najbolji mogui nain.
Zbog nedostatka prostora za sahranjivanje, maksimalno se ulau napori na obezbjeenju sredstava za c->.;.
zemljita i proirenje groblja, kako bi se obezbjedio dovoljan broj grobnih mjesta za sahrane.
16
UKOPI /UKUPNO/
EKSHUMACIJE
OTKOP TEMELJA
OTKOP STOPA
KOENJE TRAVE
118
20
85
11
5 puta
Napominjemo da je u izvjetajnom periodu uraeno jo: izvrili 15 zamjene drvenih natpisa, prikupili,
utovarili i odvezli 67 ture kamiona/grajfera, smea i drugog otpadnog materijala na deponiju, generalno
ienje 16 puta na sva etiri groblja.
Posebnu panju radnici ove radne jedinice posveivali su ienju i ureenju grobljanskih povrina, staza i
putnih komunikacija za vrijeme vjerskih i drugih praznika kada se uvode i vanredna deurstva kako bi se svi
poslovi i zadaci obavili na najbolji mogui nain. Radnici ove radne jedinice posebnu panju posveuju
ienju i ureenju ovih grobalja jer se radi o ehidskom mezarju Stadion a na grobljima Lav, Sv.Josip i
Sv.Marko sahranjene su poznate linosti iz povijesti Sarajeva i na istim su izgraeni spomenici koji
predstavljaju kulturno istorijsko naslijee.
G R O B L J E SV.M1HOVIL, S V . A R H A N G E L l G E O R G I J E I G A V R I L O
Na ovim grobljima ukupno je zaposleno 14 radnika od ega 12 sa sss i 2 sa vs. Svi radnici su u ovom
periodu radili na kopanju raka-mezara, koenju trave na parcelama, ienju puteva platoa i rigola, okopavanju
i kresanju drvea i ukrasnog bilja, ienju slivnika i proiavanju fontana, skidanju i vraanju pokopnih ploa,
odvozu vika zemlje, ienju spomenika prilikom obavljanja sahrana, ienju i odvozu snijega, posipanju so
i drugog posipnog materijala po stazama i putnim komunikacijama kako bi se nesmetano mogle obavit
sahrane, vrili i obavljai sve druge poslove i zadatke iz svoje nadlenosti na zadovoljstvo graana grada
Sarajeva.
17
UKOPI /UKUPNO/
EKSHUMACIJE
OTKOP TEMELJA
OTKOP STOPA
KOSENJETRAVE
21
5 puta
Osim toga, izvrena je zamjena veeg broja dotrajalih i oteenih drvenih krieva i piramida, a to je uraeno i
na ostalim grobljima Koevske doline na kojima je izvrena zamjena oteenih drvenih baluka, zavreno
krenje Jevrejskog groblja, pokoena separatna groblja Vrelo Bosne, Stup, Alipaino polje, Jevrejsko grobl.e.
Kamionom grejfer odvueno je 38 tura raznog otpada, smea i zemlje.
GROBLJE OBAD
Na groblju Obad ukupno je zaposleno 4 radnika od ega 3 sa sss i 1 sa viom strunom spremom. Imajui u
vidu da je groblje zvanino zatvoreno za sahranjivanje, radnici ove radne jedinice su u ovom periodu radili na
kopanju raka-mezara samo rezervisanih mjesta, koenju trave na parcelama, ienju puteva platoa i rigola,
okopavanju i kresanju drvea i ukrasnog bilja, ienju slivnika i proiavanju fontana, odvozu vika zemlje,
ienju spomenika prilikom obavljanja denaza, ienju i odvozu snijega, posipanju soli i drugog posip-:. :
materijala po stazama i putnim komunikacijama kako bi se nesmetano mogle obaviti sahrane, vrili i obavijai;
sve druge poslove i zadatke iz svoje nadlenosti na zadovoljstvo graana grada Sarajeva. Kamionom grejfer
odvueno 11 tura otpada i raznog smea, zasaeno 30 komada malih borova.
UKOPI /UKUPNO/
EKSHUMACIJE
OTKOP TEMELJA
OTKOP STOPA
KOENJE TRAVE
11
12
18
4 puta
BETON-TEMELJI
U ovoj radnoj jedinici ukupno je zaposleno 10 radnika od kojih svi imaju sss. Radnici ove radne jedinice rade
na pripremi za izradu armirano betonskih temelja i poploavanje staza za izradu nadgrobnih spomenika, i; . ;
alungi, priprema i prevoz armature za izradu temelja, betoniranje temelja, dek ploa, grobnica, posipanje uz.a
na gotovim nianima, ienju grobnih mjesta poslije izrade temelja, tugovanju uraenih temelja, utovaru i
prevozu kulir ploa za polpoavanje staza kao i druge poslove i zadatke koji se od njih trae. Za vrijeme
zimske sezone radnici ove radne jedinice zajedno sa ostalim radnicima drugih radnih jedinica rade na iskop j
raka, ienju i ureenju grobljanskih povrina i si.
TEMELJI
/UKUPNO/
870
BETON m3
661,40
ARMAT.MREA
kom.
436,70
CEMENT
KULIR PLOA
vrea
kom.
1.227,22
26.146
S E P A R A T N A G R O B L J A I i II
Na separatnim grobljima I ukupno je zaposleno 5 radnika od ega 4 sa sss i 1 sa vss, a dok je na Separatrm n
grobljima II ukupno zaposleno 12 radnika od ega 11 sa sss i 1 sa vss.
Radnici ovih radnih jedinica vre ienje i odravanje 44 groblja-harema na podruju svih 9 optina Kantona
Sarajevo.
Radnici ovih radnih jedinica svakodnevno vre ienje putnih komunikacija, grobljanskih povrina, sjeenje
korova, kresanje drvea, skupljanje smea i drugog otpadnog materijala, utovar i odvoz istog na deponiju.
Imajui u vidu da su ova groblja bila dosta zaputena jer su se malo ili nikako istila i ureivala dugi niz godina,
to su radnici preduzea morali uloiti maksimum truda i sredstava da se grobljanske povrine na ovim
grobljima urede i odravaju u kontinuitetu. Osim navedenih poslova i zadataka radnici ovih organizacionih
jedinica su u ovom periodu izvrili koenje trave 3 puta, istu prikupili i sa drugim otpadnim materijalom utovarili
i odvezli ria deponiju.
KOMEMORATIVNI CENTAR
U ovoj radnoj jedinici zaposleno je 3 radnika sa sss. Radnici ove radne jedinice vre poslove na priprem
odravanju komemorativnih sjednica u komemorativnom centru kao i drugih manifestacija koje se odravaju u
istom (edukacija radnika, odravanje raznih sjednica i si.). Isto tako radnici ove radne jedinice duni su voditi
rauna o pravilnoj upotrebi tehnike i uvanju iste jer se radi o veoma skupoj opremi. U ovom periodu u
komemorativnom centru odrano je 9 komemorativnih skupova na kojima je prisustvovalo oko 1050 prisutnih,
kao i skupova razliitih sadraja kao to su: godinjice smrti poznatih linosti, namjenske sjednice preduzea,
prijem penzionisanih radnika preduzea. Specijalno vozilo za prevoz umrlih Old tajmer je upotrebljeno 377
puta.
MRTVANICA/PROSEKTURA
U ovoj radnoj jedinici ukupno je zaposleno 17 radnika od ega 1 sa vss, 10 sa sss i 6 sa niom strunom
spremom. U ovoj radnoj jedinici vodi se evidencija umrlih, preuzimanje umrlih sa adresa, iz bolnica, sa mjesta
nesree, transport i prevoz umrlog do mrtvanice, zbrinjavanje umrlih, stavljanje u komoru za hlaenje,
oblaenje i priprema za sahranu umrlog, korespodencija sa Kantonalnim tuilatvom, pogrebnim preduzeima,
kontakt sa porodicom umrlih lica, kontakt i saradnja sa rukovodiocima grobalja u vezi umrlih lica i si.
19
DOVEZENO
/UKUPNO/
INTERV. PO
NALOGU
TUIOCA
SA KLINIKE
SA STRANE
186
280
648
928
Radnici ove radne jedinice, rade svih 24h u deurama, i duni su na svaki poziv graana i drugih orgar.j
odazvati se istom i pruiti uslugu profesionalno, odgovorno i blagovremeno. Isti rade pod veoma specifinim .
oteanim uslovima. Imajui u vidu teinu, znaaj i osjetljivost poslova u mrtvanici, u svakodnevnoj
komunikaciji sa strankama i uposlenim radnicima strogo se vodi rauna o maksimalnoj opreznosti i ozbiljnosti,
kako ne bi dolo do greke u obavljanju ovih poslova i zadataka, to bi moglo proizvesti tetne posljedice.
T R A N S P O R T / V O Z N I PARK
U ovoj radnoj jedinici je zaposleno 16 radnika od ega 13 sss i 3 sa niom strunom spremom, koji obavljaju
poslove prevoza umrlih lica iz stanova, bolnica, sa mjesta nesree do mrtvanice, prevoz u BIH, prevoz izvan
granica BIH, prevoz pogrebne i druge opreme iz skladita do grobnog ureda, odvoz zemlje i smea sa grobalja
kojima gazduje preduzee i separatnih grobalja koje odrava na gradsku deponiju, prevoz raznog materijala za
potrebe preduzea, prevoz alata i druge opreme za potrebe radnika na grobljima, prevoz goriva i maziva,
prevoz cvijea, vijenaca i si., i svi druge poslove prevoza za rad i potrebe preduzea. Osim toga radnici ove
radne jedinice u zimskom periodu vre ienje snijega na grobljima, posipanje staza i putnih komunikacija,
odravanje i ienje vozila koja su vlasnitvo preduzea, a spec. mainom za iskop raka vre iskopavanje
raka za sahranjivanje graana. Za sve ove aktivnosti rukovodilac radne jedinice izdaje putne naloge, upuuje
rasporeuje radnike, vodi evidenciju o utroku goriva i maziva i ispravnosti vozila, prima narudbe od radnih
jedinica i obavlja poslove za iste, prati godinje preventivne preglede, registraciju vozila i dr.
PREVOZI
/UKUPNO/
PREVEZENO
TURA ZEMLJE
PREENI
KILOMETRI
I BETONA
/UKUPNO/
UTROAK
POGONSKOG
MATERIJALA
ROVOKOPAI
MA.ZA PRANJE
/pogon.materijal/
3.935
967
97.203
16.799,46
1303 iskopi
(1.990 1.)
i
!
Radna jedinica je vrila transport sanduka i nadgrobnih natpisa, vijenaca i rizla za potrebe cvjeara, mauic
alata i goriva na separatna i gradska groblja a spec. mainom je iskopano 1303 rake za sahrane i denaze
Osim toga vrena je redovna opravka i pranje vozila. Znaajno je napomenuti da preduzee posjeduje 5
teretnih
vozila, 7 spec. Vozila za prevoz umrlih lica, 2 spec. Vozila Boki za iskop raka i ienje staza, 4 spec.vozilaOldtajmera sa prikolicama za prevoz umrlih od kapela do mjesta ukopa kao i za prevoz starih i iznemoglih
graana. Osim toga preduzee posjeduje spec. Vozilo za prevoz umrlih Craysler koje je jedno od
najmodernijih vozila u Evropi kao i motor za prevoz umrlih lica. Ovom prilikom treba istai, da Uprava
preduzea ovoj organizacionoj jedinici, poklanja znaajnu panju, tako to svake godine, nabavlja uz pomo
resornog ministarstva i Vlade Kantona, nova i savremena vozila, spec. Maine, ime u dobroj mjeri humanizira
rad zaposlenih i omoguava daleko kvalitetniju uslugu graanima. U narednoj godini, takoe je planirana
nabavka jednog vozila za prevoz umrlih lica, spec. Maine za iskop raka, kao i vozila za prevoz umrlih lica do
mjesta sahranjivanja.
CENTRALNI MAGACIN/SKLADITE
U ovoj radnoj jedinici zaposlena su 3 radnika sa sss. Radnici ove radne jedinice kontaktiraju sa nabavnom
slubom i rukovodiocima radnih jedinica u svrhu nabavke robe i materijal potrebnih za rad istih, vodi evidenciju
robe (ulaz/izlaz), vri mjesene inventure, prima i izdaje robu, vodi evidenciju zaduene i izdate robe, i drug
polsove i zadatke iz svoje nadlenosti. U izvjetajnom periodu u skladite je primljeno: 406 komada sanduk
raznih tipova, 245 nadgrobnih krieva (kat.), 170 nadgrobnih krstova (prav.), 295 piramida, PVC vrea 150
radnih odijela 200, i si.
Osim nevedenog u skladitu je zaprimljena odreena koliina goriva, guma i drugih rezervnih dijelova,
odreena koliina higijenskog i dezinfekcionog materijala kao i druga potrebna HTZ i druga oprema, rezervni
dijelovi za koje postoji uredna evidencija. Osim, brojanih podatakao skladitenoj robi, vano je napomenuti,
da se u magacinu skladiti sva ostala nabavljena robaza potrebe preduzea, rezervni dijelovi za spec. Maine,
dezinfekcioni materijal, kao i sva druga nabavljena roba i oprema koju nabavlja nabavna sluba prema
izraenim potrebama rukovodilaca organizacionih jedinica.
CVJEARA
U ovoj radnoj jedinici zaposleno je 7 radnica sa sss, koje rade na poslovima prodaje rezanog cvijea,
saksijskog cvijea, votanih proizvoda, pravljenju vijenaca i raznih drugih aranmana. Radna jedinica ima tri
prodajna mjesta i to na groblju Bare, Vlakovo i Sv.Josip. Radnici ove radne jedinice svakodnevno vre pred / ,
cvijea za potrebe graana koji dolaze na groblja u obilazak sahranjenih srodnika kao i izradu vjenaca i drugi;",
aranmana a sve u cilju da se graanima olaka i omogui kvalitetna usluga. Nabavka cvijea vri se od
dobavljaa koji je u redovnoj proceduri izabran na javno oglaenom tenderu i koji svakodnevno dostavlja
cvijee prema izraenim potrebama.
SVJEE
CVIJEE
VUENCI
SUZE
SPUVE
KANDILA I
VOTANI
PROIZVODI
617
419
5.857
10.944
RIZLO
ZEMLJA
/KESE/
/KESE/
IKEBANE
293
646
447
SVILENO
CVIJEE
/ukupno/Kom.
67.779
2.524
I
21
GROBNI URED
Radna jedinica se nalazi u ulici Petrakijina 1., a zaposleno je 17 uposlenika. U navedenom periodu u Grobnom
uredu obavljali su se svi redovni poslovi organizovanja sahrana i ekshumacija, poslovi naplate naih usluga,
pruanje raznih informacija strankama, radilo se na preifriranju podataka (usklaivanja stanja na terenu i
stanja u bazi podataka), jednom mjeseno su se aurirali podaci o plaenim taksama u bazi SMS centra, v'*:
ispitivanje zadovoljstva korisnika naih usluga, radilo se na pripremama za uspostavljanje novog
informacionog sistema i ostale aktivnosti po potrebi slube i nalogu Uprave. Imajui u vidu, da je grobni ured
mjesto, gdje se stranka-korisnik naih usluga, prvo obraa za pomo prilikom prijave smrti i organizacije
sahrane, zaposleni u ovoj organizacionoj jedinici, moraju biti dobro obueni i osposobljeni da izau u susret i
pomognu stranci da se ove aktivnosti izvre na najbolji mogui nain. S tim u vezi, redovno se sa uposlenim
ove organizacione jedinice, odravaju sastanci i organizuje edukacija, a sve u cilju to kvalitetnijeg obavljanja
radnih zadataka.
Na osnovu evidencije u periodu od 01.01.-31.12.2013. godine izvrene su slijedee aktivnosti:
SAHRANE
UPLAENO
UPLAENO
UPLAENO
UPLAENO
UPLAENO
GROBNICA
/UKUPNO/
EXHUMACIJE
ZA STOPE
TEMELJA
NIANA
SPOMENIKA
PLOANJE
ZA URNE
2.281
234
170
870
296
82
75
dje.tem.
4
Osim ienja snijega, u krugu grobalja, radnici preduzea su takoe istili snijeg sa parking prostora i
prilaznih puteva, kako bi se omoguilo graanima Kantona da prisustvuju denazama i sahranama umrlih
srodnika.
Napominjemo, da su radnici KJKP POKOPd.o.o. Sarajevo, u ovom periodu sve poslove i zadatke obavili
profesionalno i na najbolji mogui nain, na zadovoljstvo graana Kantona Sarajevo kao i resornco
ministarstva.
U periodu 01.01.-31.12.2013. godine, ukupno je raspisano 68 tendera od toga je 8 otvoreni postupak, 2
pregovaraka bez objave, 39 konkurentskih i 19 direktnih sporazuma. Sve ove aktivnosti oko raspisivanja
realizacije tendera voene su iskljuivo po zakonskoj proceduri, tako da nije bilo veih problema u njihovi.;
realizaciji.
22
Zbog teke ekonomske situacije i velikog broja nezaposlenih u Kantonu Sarajevo, Zavod za zapoljavanje je
u julu mjesecu objavio javni poziv za privremeno zapoljavanje odreenog broja nezaposlenih radnika kroz
javne radove, koji bi trajali 2 mjeseca. KJKP POKOPd.o.o. Sarajevo, je aplicirao na javni poziv, nakon ega
mu je od Zavoda odobreno privremeno zapoljavanje 20 radnika na rok od 2 mjeseca, koliko su trajali javni
radovi. Javni radovi u preduzeu zapoeli su u avgustu mjesecu i ovi radnici su zajedno sa radnicima
preduzea u ovom periodu radili na ienju grobljanskih povrina kao i svim drugim poslovima iz djelokruga
rada preduzea.
Preduzee je potpisnik ugovora sa Ministarstvom pravde o angaovanju pravomono osuenih lica na
drutveno koristan rad koji ugovor traje do maja naredne godine. U ovom periodu, za vrijeme trajanja ugovora
na drutveno koristan rad u preduzee upuuju se lica osuena za blaa krivina djela u trajanju do godinu
dana a sve u svrhu resocijalizacije istih. Za ova lica u preduzeu je zaduen certificirani voditelj- uposlenik
preduzea Bruno Pakovan. U ovom periodu na drutveno koristan rad u preduzee je upueno 11 lica.
Zbog teke ekonomske situacije u Kantonu preduzee je poslovalo u oteanim okolnostima, zbog umanjenja
tekueg granta koji je za 2013. godinu umanjen za 450.000,00 KM, dok za kapitalni grant nisu bila predviena
nikakva sredstva, to je u dobroj mjeri uticalo na poslovanje preduzea. Nedostatak sredstava je zaustavio :
usporio izgradnju kapitalnih objekata koji su neophodni u sadraju grobljanskih aktivnosti i koji su predvieni u
planskim dokumentima (izgradnja cent.mrtvanice, krematorija, i si.), kao i proirenje grobljanskih povrina za
osiguranje dovoljnog broja grobnih mjesta za sahranjivanje umrlih lica.
Sve aktivnosti odvijale su se u oteanim uslovima to je u dobroj mjeri opredjeljivalo zaposlene da se
maksimalno angauju kako bi vlastitim radom obavili odreene poslove to je u dobroj mjeri doprinjelo
stabiliziranju i konsolidiranju preduzea. S tim u vezi Uprava preduzea u narednom periodu mora preduzeti
mjere na maksimalnoj racionalizaciji i tednji na svim nivoima, poduzimati aktivnosti na poveanju naplate
takse i drugih prihoda, izradi nove sistematizacije i organizacije a sve u cilju postizanja boljih rezultata svih
zaposlenih.
Na kraju se moe istai, da je ovo samo pregled najznaajnih aktivnosti zaposlenih u KJKP POKOPd.o.o.
Sarajevo, u izvjetajnom periodu, a da su uposleni u ovom periodu obavili i niz drugih poslova i radnih
zadataka iz svoje nadlenosti, na dobrobit graana Kantona Sarajevo, koji u ovom periodu nisu izjaviii , ;
jednu albu na postupanje radnika preduzea resornom ministarstvu ili Upravi preduzea.
U narednom periodu, Uprava i zaposleni ulagae maksimalne napore u cilju postizanja jo boljih rezultat,
kako bi se poslovna godina uspjeno zavrila kao to je sluaj sa izvjetajnim periodom.
OSNOVNI POKAZATELJI P O S L O V A N J A
1.
OSTVARENI PRIHODI
Prihodi u period 01.01 do 31.12.2013 godine ostvareni su u iznosu od 9.584.116 KM i manji su za 4,15% u
odnosu na 2012, a u odnosu na planirano vei su za 0,07%
Ostvareni prihodi po izvorima sredstava su slijedei:
prihod od prodaje (roba, proizvodi, usluge) ine 45,41% ukupnih prihoda i ostvareni su u iznosu 4.371.025
KM
prihod od subvencije ine 40,13% ukupnih prihoda i ostvareni su u iznosu od 3.846.155 KM
prihod od pripadajueg dijela amortizacije sredstava kapitalnog granta u iznosu 1.361.596 KM predstavlja
14,20% ukupnih prihoda.
RB
V R S T A PRIHODA
OSTVARENO
l-XII 2012
PLANIRANO ! OSTVARENO j
l-XII 2013
l-XII 2013
i
742.073
745.000
795.492
1.725.292
1.730.000
1.919.451
6
8,30
INDEX
(5/3)X100 !
7
107,20
20,03 j 111,25
INDEX
(5/4)X100
8
106,78
110.95!
24
1.705.629
1.710.000
1.656.082
17,28
97,10
96,85
Prihodi od dotacija
4.230.770
3.846.148
3.846.155
40,13
90,91
100,00
1.560.976
1.546.352
1.361.596
14,21
87,23
88,05
9.964.740
9.577.500
9.578.776
99,94
96,13
100,01
"
Finansijski prihodi
167
62
0,00
37,13
0.00
34.540
5.278
0,06
15,28
0,00
9.999.447
9.577.500
9.584.116
100,00
95,85
100,07
3
I 4
Ostali prihodi
I
UKUPNI PRIHODI
i
' odnosu na uporedne podatke za isti period predhodne godine, ukupni prihodi su manji za 415.331 KM
odnosno za 3,70%. Na smanjenje ukupnih prihoda uticalo je:
- smanjenje tekueg granta za 384.615 KM u neto iznosu
- smanjenje izvora sredstava po osnovu finansijske podrke za izmirenje PDV na sredstva kapitalnog
granta za 199.380 KM
- smanjenje ostalih prihoda za 29.367 KM
kupno umanjenje po ovim izvorima iznosi 613.362 KM , meutim prihod od prodaje povean je za 198.031 KM
tako da su ukupni prihodi smanjeni u iskazanom iznosu od 415.331 KM
oveanje prihoda od prodaje realizovano je veom prodajom pogrebne opreme i proizvoda tj.proizvodnih
jedinica temelja i spomenika / niana za 247.578 KM. Prihod od prodaje usluga je smanjen po osnovu manjeg
_
oja ukopa za 161 za 49.547 KM
.kazane vrijednosti na izvorima od prodaje daju poveanje od 198.031 KM na prihodima od prodaje u odnosu
na isti period predhodne godine.
2.
OSTVARENI R A S H O D I
Rashodi u period 01.01 do 31.12.2013 godine ostvareni su u iznosu od 9.575.631 KM i manji su za 4,17%
u odnosu na 2012 godinu, a 0,26% u odnosu na planirano.
OSTVARENO
PLANIRANO
OSTVARENO
VRSTA R A S H O D A
l-XII 2012
l-XII 2013
l-XII 2013
Poslovni rashod
9.950.461
9.555.933
9.507.619
II
Finasijski rashod
39.872
44.567
III
Ostali rashod
1.500
0,00
R
B
INDEX
INDEX
(5/3)X100
(5/4)X100
99,29
95,55
C:!j _.
65.511
0,68
164,30
146,99
2.501
0,03
166,73
0,00
25.
Poslovni rashodi predstavljaju 99,40 % ukupnih rashoda koji su klasificirani po vrstama ostvarenim u iznosima
ako slijed:
OSTVARENO
PLANIRANO
OSTVARENO
l-XII 2012
l-XII 2013
I-XI1 2013
VRSTA RASHODA
INDEX
INDEX
(5/3)X100
(5/4)X10
o
1.
Nabavna vrijednost
prodate robe
414.060
415.500
481.947
4,90
116,08
110,76
2.
Materijalni trokovi
1.382.281
1.383.000
1.551.601
14,88
130,55
9,02
I 3.
Trokovi plaa i
ostalih linih primanja
5.772.924
5.663.000
5.382.936
57,69
94,94
98,08
I 4"
Trokovi proizvodnih
usluga
515.270
310.400
361.970
3,27
65,15
97,70
Amortizacija i
trokovi rezervisanja
1.481.315
1.572.900
1.616.331
17,26
110,20
98,51
3,95
'
6.
Nematerijalni trokovi
465.338
371.133
390.040
7.
Poveanje vrijednosti j
zaliha uinaka
j
-80.727
-160.0000
-277.233
8.
Smanjenje vrijednosti |
zaliha uinaka
0,00
0,00
0,00
'
78,18 i1
98,21
0,00
0,00
0,00
0,00
kupni rashodi ostvareni su u iznosu 9.575.631 KM u odnosu na isti period prethodne godine umanjeni su za
134.729 KM. Vano je istai da su trokovi energije smanjeni za 22% , trokovi odravanja 36% , potanske
>luge za 15% , trokovi stipendija i ostali nematerijalni trokovi za 50%.
^ izvjetajnom periodu trokovi sirovina i materijala poveani su za 32% nabavna vrijednost robe poveana je
'.a 16% tako da je mara koja je bila 80% smanjena na 63%.
3.
REZULTAT POSLOVANJA
Preduzee je u period 01.01.2013 do 31.12.2013 godine ostvarilo rezultat poslovanja dobit u iznosu od 2.509
KM.
26
4.
STALNA SREDSTVA
Ukupno poveanje dugorone imovine u ovom izvjetajnom periodu iznosi 1.537.381 KM i ostvareno je 80%
kapitalizacijom vlastite radne snage. Maksimalnim angaovanjem vlastiti ljudskih resursa, dnevnom
mobilizacijom uposlenih u orgazicionom jedinicama svih devet grobalja kojima drutvo gazduje i upravlja
obezbjeeno je ureenje ukopne povrine cca 19.800 m2 (Vlakovo) i ureenje putne komunikacije ( staze)
unutar grobalja Bare , Sveti Josip i Lav. iskazana vrijednost kapitalizacije vlastite radne snage iznosi 1.191.200
KM.
Do 31.12.2013 godine imovina stavljena u upotrebu iznosi 1.679.694 KM i obuhvata:
- rekonstrukcija male zajednike pravoslavne grobnice, rekonsrukcija potpornog zida izmeu grobnih polja,
P 4 i P 5 i radove na zajednikim prostorijama objekta kapeka na groblju Bare u iznosu od 70.020 KM
-ureenje grobnih polja M 11 i M 12 na groblju Vlakovo u iznosu od 1.133.855 KM
-hortikulturno ureenje na groblju Vlakovo u iznosu 93.432 KM
-ureenje kompostane na groblju Vlakovo u iznosu 40.872 KM
-rekonstrukcija postojee staze na groblju Svet Josip u iznosu 8.288 KM
-izgradnja staze za invalide na groblju Lav u iznosu 48.420 KM
-nabavka uredske opreme (raunar, broja novca) 1.990 KM
-nabavka opreme za kapele u iznosu 5.125 KM
-nabavka opreme voznog parka (rezervni dijelovi za dva eco vozila i boki rovokopa) u iznosu 90.768 KM
-oprema za odravanje grobljanske povrine (kosilica, puha, pumpa) u iznosu 3.653 KM
-katastarska baza podataka grobljanske povrine u iznosu 183.271 KM
Materijalna imovina u pripremi na dan 01.01.2013 godine iznosila je 3.832.947 KM, a na dan 31.12.2013
godine iznosi 3.739.438 KM i obuhvata:
iskazana vrijednost zemljita povrine P=39,5 ha po osnovu izvrene exproprijacije od predhodnih
vlasnika za obezbjeenje grobljanske povrine za ukope u iznosu od 889.575 KM
-
iskazana vrijednost I i II faze pripreme tla povrine 39,5 ha za postavljanje infrastrukture i dalju
izgradnju grobljanskih parcela iznosi 1.728.538 KM
iskazana vrijednost za obezbijeenje katastarskih premjera, urbanistikih i ostalih saglasnosti,
graevinskih dozvola i projektnih rjeenja za izgradnju krematorija na groblju Vlakovo i proirenju
kapela u iznosu od 112.193 KM
iskazana vrijednost pripremnih radova na relizaciji video nadzora na groblju Bare u iznosu 135.892 KM
iskazana vrijednost nabavke mermemog bloka za skulpturu kolumbarija na groblju Bare u iznosu
29.915 KM
-
iskazana vrijednost radova na ureenju grobnih mjesta sa nivelacijom terena na dijelu parcele M 5 na
groblju Valkovo u iznosu 78.142 KM
iskazana vrijednost radova na regulaciju oborinskih voda sa privatnih posjeda iznad parcela M 15, M16
i A2 na groblju Vlakovo u iznosu 77.500 KM
iskazana vrijednost radova na sanciji devastiranih i oteenih dijelova ograde sa talpama u iznosu
45.750 KM
5.
KAPITAL
6.
NENAPLAENA POTRAIVANJA
Nenaplaena potraivanja od kupaca iznose 52.232 KM i obuhvataju potraivanja od pokopnih drutava Bakije
i Jedileri, JU Centar za socijalni rad i Kantonalnog Tuilatva za izvrene usluge sahranjivanja i zbrinjavanja
unesreenih lica, u poslednjem mjesecu izvjetajnog perioda sa dospijeem do 60 dana.
7.
O B A V E Z E PREMA D O B A V L J A I M A
Obaveze prema dobavljaima na dan 31.12.2013 godine iznose 1.251.544 KM I odnose se na obaveze po
osnovu izvrenih nabavki pogrebne opreme, graevinskog materijala, goriva, potronog materijala, usluga
odravanja objekata i opreme i osiguranja. Obaveze po ronosti preko 180 dana na dan 31.12.2013 goJ, -:
iznose 290.936 KM.
8.
PLAE
Trokovi bruto plae i naknada u period 01.01. do 31.12.2013 godine iznose 5.382.937 KM i u odnosu na 2012
godinu manji su za 6,76 %. Do umanjenja je dolo jer je u izvjetajnom periodu kapitalizacija vlastite radne
snage poveana za 25% to direktno smanjuje trokove obaveza po ovom osnovu. U izvjetajnom periodu
smanjene su potrebe za ostvarenje materijalnih prava uposlenika u sluaju bolesti ili smrti uposlenika ili lana
porodice kao i trokovi naknada ostalim fizikim licima.
Plae uposlenih su ostale na istom nivou kao i prethodne godine, sa prosjenom bruto satnicom za izvjeiai
period 10,50 KM, a njena vrijednost u 2012 godini je bila 10,88 KM.
9.
12.410.029 KM
798.659 KM
369.273 KM
636.005 KM
1.616.911 KM
1.367.475 KM
183.202 KM
Istovremeno odloeni prihod u ovom obraunskom periodu je manji za 1.361.596 KM, koliko iznosi obraun
amortizacije stalnih sredstava nabavljnih iz izvora kapitalnih dotacija Kantona Sarajevo i dio za finansijsku
podrku pri izmirenju obaveza PDV-a za novonabavljena sredstva. Iznos od 1.361.596 KM je evidentiran kao
ostali poslovni prihod tekueg perioda.
10.
FINANSIJSKE O B A V E Z E
kratkoronog kredita po revolving osnovi sa Unicredit bankom dd Mostar u iznosu od 1.000.000 KM koji
dospjeva 04.04.2014 godine
kratkoronog kredita po revolving osnovi za finasiranje obrtnih sredstava sa Union bankom dd Sarajevo u
iznosu od 200.000 KM koji dospjeva 08.05.2014 godine.
obaveze po osnovu dugoronog kredita iznose 584.860 KM i dospjee ovog kredita je 08.11.2016 godine.
K JKP P O K O P D . O . O . S A R A J E V O
Sadraj
Izvjetaj o o d g o v o r n o s t i U p r a v e
N e z a v i s n o revizorsko miljenje
3-4
Izvjetaj o s v e o b u h v a t n o j dobiti P r e d u z e a
Izvjetaj o p r o m j e n a m a n a kapitalu P r e d u z e a
Izvjetaj o n o v a n i m t o k o v i m a P r e d u z e a
Opi p o d a c i
9-10
Biljeke u z finansijske i z v j e t a j e
11-36
O d o b r e n j e finansijskih izvjetaja
37
primjenjuju na
teritoriji
Federacije
Federaciji B o s n e i H e r c e g o v i n e i r a u n o v o d s t v e n i m s t a n d a r d i m a koji
ikoji o b u h v a t a j u :
Meunarodne
raunovodstvene
standarde
(IAS) i
M e u n a r o d n e s t a n d a r d e f i n a n s i j s k o g i z v j e t a v a n j a (MSFI) z a j e d n o s a u p u t s t v i m a . o b j a n j e n j i m a , s m j e r n i c a m a
i n a e l i m a koje M e u n a r o d n a f e d e r a c i j a r a u n o v o a (IFAC) i O d b o r z a m e u n a r o d n e s t a n d a r d e revizije i
uvjeravanja (1AS8) d o n o s e i k o j e Komisija z a r a u n o v o d s t v o i reviziju B o s n e i H e r c e g o v i n e p r e v e d e i objavi,
tako da daju istinitu i o b j e k t i v n u sliku f i n a n s i j s k o g stanja i rezultata p o s l o v a n j a P r e d u z e a z a taj period.
da s u o d a b r a n e i z a t i m d o s l j e d n o primijenjene o d g o v a r a j u e r a u n o v o d s t v e n e politike;
da s u p r o s u d b e i p r o c j e n e r a z u m n e ;
da s u primijenjeni v a e i r a u n o v o d s t v e n i s t a n d a r d i , a s v a k o m a t e r i j a l n o z n a a j n o o d s t u p a n j e i s k a z a n o i
objanjeno u finansijskim izvjetajima; te
da
su
finansijski
izvjetaji
pripremljeni
po
naelu
nastavka
poslovanja,
osim
ako
je
neprimjereno
uvanje
i m o v i n e P r e d u z e a . p a s t o g a i z a p o d u z i m a n j e r a z u m n i h m j e r a d a bi s e sprijeile i otkrile p r o n e v j e r e i o s t a l e
nezakonitosti.
KJKP P O K O P d . o . o . S a r a j e v o
Ul. Mula M u s t a f e B a e s k i j e 3 8
71 0 0 0 , S a r a j e v o
Dosna i Hercegovina
'ilirnjevo. 01.april 2 0 1 4 . g o d i n e
IZVJETAJ N E O V I S N O G REVIZORA
Vlasnicima preduzea KJKP POKOP d.o.o. Sarajevo
Obavili smo reviziju priloenih finansijskih izvjetaja Preduzea P O K O P d . o . o . Sarajevo (Preduzee) koji obuhvataju
Bilans stanja Izvjetaj o finansijskom poloaju na duri 31. decembar 2013. godine, Bilans uspjehu- - Izvjetaj o
ukupnom rezultatu za period od 01. januara do 31. decembra 2013.godine, Izvjetaj o promjenama na kapitalu i Novani
rok - Izvjetaj o rokovima gotovine za tada zavreni period godine,
pripremljeni su u na osnovi Zakona o raunovodstvu i reviziji u Bosni i Hercegovini i Federacije Bosne i Hercegovine i
raunovodstvenim
standardima
koji
se
primjenjiju
na
teritoriji
Federacijc
koji
obuhvataju:
Meunarodne
raunovodstvene standarde (LAS) i Meunarodne standarde finansijskog izvjetavanja (MSFI) zajedno sa uputstvima,
objanjenjima, smjernicama i naelima koje Meunarodna federacija raunovoa (1FAC) i O d b o r za meunarodne
standarde revizije i uvjeravanja (IASB) donose i koje Komisija za raunovodstvo i reviziju Bosne i Hercegovine prevede i
objavi re primjenom raunovodstvenih politika izloenih na stranicama 11 do 19.
O d g o v o r n o s t l J p r a v e z a finansijske izvjetaje
l'prova je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izvjetaja u skladu s Meunarodnim standardima
finansijskog izvjetavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omoguavanje sastavljanja
Finansijskih izvjetaja koji su bez znaajnog pogrenog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreke, to je i navedeno na
stranici 2 naeg izvjetaja.
Odgovornost Revizora
i
Naa je odgovornost izraziti miljenje o tim hnansijskim izvjetajima temeljeno na naoj reviziji. Reviziju s m o obavili u
skladu su Meunarodnim revizijskim standard u m . Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etikim zahtjevima i
planiramo, re obavimo reviziju kako bi smo stekli razumno m jerenje o tome jesu ti finansijski izvjetaji bez znaajnog
pogrenog prikazivanja.
i objavama u fuiansijskim
izvjetajima. Odabrani postupci ovise o revizorovnj prosudbi kao i o procijeni rizika znaajnog pogrenog prikazivanja
ritiansijskih izvjetaja uslijed prijevare ili pogreke. V stvaranju uh procijena rizika, revizor razmatra interne kontrole
relevantne za subiekrovo sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izvjetaja kako bi sc oblikovali revrzijski postupci koji
su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izraavanja miljenja o elikasnosri internih konrrola poslovnog subjekta.
Kivi/ija
takcule
ukljuuje
ocjenjivanje
primjerenosti
primjenjemb
lainovostvenih
politika
razumnosti
raunovodstvenih procijena koje ]e srvonia Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije finansijskih izvjetaja.
\ lei'ujemo da su rcvizijski dokazi koje sino pribavili dovoljni i primjereni za osiguranje osnove za nae rcvizijsko
miljenje.
K J K P P O K O P d.o.o. S a r a j e v o
3
'Znaajke koje u t i u na t e v i z o t s k o m i l j e n j e
I.
osniva Kanton Sarajevo (SI. novine KS" br. 2 5 / 1 3 ) . k o j o m je K a n t o n Sarajevo utvrdio nain
imenovanja, sastav i nain rada Skuptine javnih preduzea, Prema usvojenoj Odluci Preduzee ima
Skuptinu koja se sastoji od predsjednika i dva lana. Odredbe Zakona o javnim preduzeima i
Odredbe Zakona o privrednim drutvima ne poznaju model korporativnog upravljanja po kojem se
osnivau Preduzea koji ujedno ini Skuptinu Preduzea daje m o g u n o s t da o f o r m i tijelo koje e
vriti ovlatenja u njegovo ime i za njegov raun, a koje ima svojstvo i naziv Skuptine. N a v e d e n i m
Zakonima nije predviena m o g u n o s t formiranja ovakve vrste tijela.
'.
Kao sto je navedeno u Biljeci broj: 27. Kapital, uz finansijske izvjetaje, a u vezi javnih dobara, dobara u
opoj upotrebi i trajnih izvora javnih dobara; Drutvo je izvrilo usklaivanje statusa Drutva sa Zakonom
o javnim preduzeima a FBiH. Prema odluci Skuptine Kantona Sarajevo visina upisanog kapitala je K M
10.000. Osniva nije definisao postupanje sa ostatkom vrijednosti kapitala
Miljenje
Plima naem miljenju, o s i m za m o g u e efekte pitanja opisanih u takama 1.-2. ako one postoje, finansijski
i/vjrAtaji prikazuju fer. u svim znaajnim aspektima, finansijski poloaj Preduzea KJKP P O K O P
.'iir:i]('vo
d.o.o.
na dan 31. decembar 2013. godine, rezultate njegova poslovanja, gotovinski tok i promjene kapitala
standarde
finansijskog
izvjetavanja
(MSFI) zajedno
sa
uputstvima,
i>li|iiAnj<>njimn, smjernicama i naelima koje IFAC i 1ASB d o n o s e i koje Komisija za raunovodstvo i reviziju
hil I prevede i ob|avi, re primjenom raunovodstvenih politika izloenih na stranicama 11 d o 19.
! Iii-.r
Sepic
R E V S A R d . o . o . Sarajevo
Al.mi D c J i i
Prokurist "'
^J^/EVSAR
2013
2012
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje robe
4.371.025
4.172.994
5.213.028
5.826.285
9.584.054
9.999.279
(481.974)
(414.060)
Poslovni rashodi
Nabavna vrijednost prodate robe
277.233
80.726
Trokovi materijala
(1.551.601)
(1.382.281)
10
(5.382.937)
(5.772.923) -
11
(361.970)
(515.270)
Amortizacija
12
(1.572.912)
(1.456.069)
Trokovi rezervisanja
13
(43.419)
(25.245)
Nematerijalni trokovi
14
(390.040)
(465.339)
15
(1.095)
(1.499)
(9.508.715)
(9.951.960)
75.338
47.319
16
17
62
168
(65.511)
(39.872)
(65.448)
(39.704)
8.484
7.615
5.975
6.094
2.509
1.521
2.509
1.521
Izvjetaj o
finansijskom
poloaju
Biljeke
2013
2012
23.599.249
23.636.849
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
18
286.083
239.506
Materijalna i m o v i n a
19
23.301.356
23.383.443
D u g o r o n i finansijski p l a s m a n i
20
11.805
13.333
Dugorona razgranienja
21
567
993.607
1.257.159
Kratkotrajna imovina
Zalihe
22
850.973
1.126.422
Potraivanja o d k u p a c a
23
52.232
27.939
24
45.255
50.753
N o v a c u b a n c i i blagajni
25
45.146
52.045
26
507.647
390.635
25.100.503
25.284.643
3.779.698
3.777.641
Ostala potraivanja
"
UKUPNA AKTIVA
PASIVA
Kapital
27
U p i s a n i kapital
Ostali kapital
Rezerve
Z a d r a n a dobit/gubitak
N e t o dobit/gubitak t e k u e g o d i n e
Dugorone obaveze
10.000
10.000
3.376.817
3.376.817
5.605
5.105
384.767
384.198
2.509
1.521
17.837.699
18.816.288
Dugorone finansijske o b a v e z e
28
397.483
10.659
29
17.440.217
18.805.629
3.472.849
2.669.496
Kratkorone obaveze
O b a v e z e z a kredite
30
1.398.037
871.152
O b a v e z e prema dobavljaima
31
1.251.554
1.357.611
Primljeni a v a n s i
32
207.617
279.175
Oslale o b a v e z e
33
615.642
161.558
34
10.256
21.218
25.100.503
25.284.643
UKUPNA PASIVA
KJKP P O K O P d.o.o. S a r a j e v o
su iskazani
u KM)
Upisan]
Zadrana
Ostali
Dobit
tekue
qodine
Rezerve
kapital
kapital
10.000
3.376.817
dobit
4.1 OS
382.901
2.297
1.000
1 297
(2.297)
3.376.817
500
10.000
384.198
5.105
3.376.817
5.605
3.776.120
1.521
1.521
(452)
452
3.777.641
569
(1.069)
2.509
2.509
384.767
2.509
3.779.698
Ukupno
na dobit
1.521
10.000
Porez
2013
2012
2.509
1.521
87.890
77.619
1.485.001
1.378.450
275.448
(343.356)
(24.293)
2.081
5.498
148.221
(116.451)
(353.036)
(106.057)
541.311
382.527
(176.875)
(1.376.375)
6.512
615.697
1.282.448
(1.537.381)
(388.854)
(1.537.381)
(388.854)
913.709
(883.577)
1.076
914.785
(883.577)
(6.899)
10.017
52.045
42.028
45.146
52.045
(6.899)
10.017
Opi podaci
1. OPTE
Kantonalno javno komunalno preduzee za
godine kao pravni sljednik Komunalne radne organizacije za sahrane i upravljanje grobljima "Pokop" p.o.
Sarajevo. Na osnovu Odluke o usklaivanju statusa Kantonalnog javnog komunalnog preduzea POKOP" od
2005. godine, a u skladu sa Zakonom o javnim preduzeima u FBiH, preduzee mijenja oblik i djeluje kao
preduzee ograniene odgovornosti.
Puni naziv preduzea je Kantonalno javno komunalno preduzee za sahrane i upravljanje grobljima POKOP"
d.o.o. Sarajevo, upisan pod matinim registarskim brojem 1-285.
Certifikatom broj: 081QM od 2-1.10.2008. godine Preduzeu je izdat certifikat BAS EN ISO 9001:2000 od firme
DQS BH - BH cert d.o.o. Sarajevo, za ispunjavanja uslova kvaliteta za preuzimanje, zbrinjavanje, opremanje,
prevoz i sahranjivanje umrlih lica, upravljanje, ureenje, odravanje grobnih povrina, infrastrukture i objekata i
odravanje i auriranje baze podataka.
Na dan 31. decembar 2013. godine broj zaposlenih je 224 (na dan 31. decembra 2012. godine broj zaposlenih
je 2 0 7 ) .
Upravljanje Preduzeem
Skuptina
2.
Nadzorni odbor
3.
Uprava Preduzea
4.
Odbor za reviziju
Opi podaci
1. Skuptina Preduzea
O d l u k o m S k u p t i n e K a n t o n a S a r a j e v o o potvrivanju i m e n o v a n j a p r e d s j e d n i k a i l a n o v a
Skuptine
KJKP
P O K O P d . o . o . S a r a j e v o broj: 0 1 - 0 5 - 1 8 1 0 1 / 1 3 o d 1 9 . 0 6 . 2 0 1 3 . g o d i n e p o t v r e n o j e i m e n o v a n j e p r e d s j e d n i k a i
l a n o v a S k u p t i n e KJKP P O K O P d . o . o . S a r a j e v o u s a s t a v u :
1.
Mirsad M u i n o v i , p r e d s j e d n i k S k u p t i n e
2.
Edita Kala, l a n S k u p t i n e
3.
P r e d s j e d n i k i l a n o v i S k u p t i n e i m e n u j u s e n a p e r i o d o d dvije g o d i n e .
2. Nadzorni odbor
D e l a l i Taib, p r e d s j e d n i k
2.
B e i r e v i Maida, l a n
3.
3. Uprava
R j e e n j e m O p i n s k o g s u d a u S a r a j e v u broj: 0 6 5 - 0 - R e g - 1 3 - 0 0 2 8 1 8 o d 0 8 . 1 0 . 2 0 1 3 . g o d i n e ,
na o s n o v u Odluke
godine
i m e n o v a n je e n j a L j u b u k i v . d . direktor b e z o g r a n i e n j a o v l a t e n j a .
R j e e n j e m broj: 0 6 5 - 0 - R e g - 1 3 - 0 0 3 7 5 5 o d 2 1 . 0 1 . 2 0 1 4 . g o d i n e , n a o s n o v u O d l u k e o r a z r j e e n j u v . d . direktora
broj O P U - I P 4 1 1 / 2 0 1 3 o d 2 7 . 1 2 . 2 0 1 3 . g o d i n e
4.0dbor za reviziju
Fadila Ibrahimovi
Predsjednik
A d e m imi
lan
Atda H a v e r i
lan
Osnov za izvjetavanje
Izjava o usklaenosti
Finansijski izvjetaji sastavljeni su u skladu sa Meunarodnim standardima finansijskog izvjetavanja ("MSFI")
koje je objavio Odbor za meunarodne raunovodstvene standarde.
Primijenjene raunovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Financijski izvjetaji
su pripremljeni po naelu povijesnog troka, izuzev odreenih finansijskih instrumenata koji su iskazani po fer
vrijednosti.
Raunovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugaije. Finansijski
izvjetaji sastavljeni su po naelu nastanka dogaaja pod pretpostavkom neogranienog nastavka poslovanja.
Finansijski izvjetaji prezentirani su u konvertibilnim markama, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana
veina poslovnih dogaaja u Drutvu.
Konvertibilna marka je fiksno vezana za euro (1 EUR = 1,95583 KM).
Standardi, dodaci i tumaenja koja su izdana od IASB i u primjeni su u Evropskoj uniji
Standardi i tumaenja na snazi u tekuem periodu
Drutvo je
za godinu
Meunarodnih
podatke.
zavrenu
standarda
31. decembra
financijskog
Usvajanje izmijenjenih
2013.
izvjetavanja
standarda
godine
te je prema
usvojilo
dolje navedene
zahtjevima
prikazalo
izmjene
usporedne
2013.
godine Izmjene MRS-a 1 - Prezentacija financijskih izvjetaja (dio izmjena je primjenjiv za razdoblja
koja poinju na dan 1. jula
2012. godine ili kasnije, a dio za razdoblja koja poinju na dan 1. januara
2013. godine ili kasnije). Kao posljedica Prikaza stavki ostale sveobuhvatne
i dopuna MRS-a 1, izmijenjene su, brisane i dodavane odreene take sljedeih standarda: MRS-a 1,
12, 20. 21, 32. 33, 34 te MSFI-a 1, 5 i 7;
iznimke
(primjenjiva
standarda financijskog
za razdoblja
koja poinju
na dan 1. januara
datuma
2013. godine
ili
kasnije):
Meunarodnih
standarda
financijskog
- dodatna izuzea za
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) limitirane izmjene kod mjerenja odgoenog poreza
za razdoblja koja poinju na dan 1. januara
izvjetavanja
(primjenjive
za razdoblja
koja poinju
na dan 1.
Izmijenjeni MRS 19 - Primanja zaposlenih (primjenjiv za razdoblja koja poinjuna dan 1. januara
2013. godine ili kasnije). Kao posljedica izmjena i dopuna MRS-a 19, izmijenjeni
su i sljedei
Izmjene MSFI-a 1 - Dravni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja poinju na dan 1. januara 2013.
godine ili kasnije);
Godinja unapreenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) primjenjiva za razdoblja koja poinju na dan 1. januara
IFRIC 20 Trokovi otkrivke u fazi proizvodnje povrinskog kopa'(primjenjiv za razdoblja koja poinju
na dan 1. januara 2013. godine ili kasnije).
na snagu.
n a finansijski p o l o a j ili
p e r f o r m a n s e Drutva.
MSFI 10 - Konsolidirani financijski izvjetaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poinju na
dan 1. januara 2014. godine ili kasnije);
MSFI 11 - Zajedniki poduhvati (novi standard primjenjiv zarazdoblja koja poinju na dan 1. januara
2014. godine ili kasnije);
MSFI 12 - Objava ulaganja u ostala drutva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poinju na
dan 1. januara
Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 - vodi kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja
koja poinju na dan 1.januara 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 - investicijska drutva (primjenjive za razdoblja koja poinju na
dan 1. januara 2014. ili kasnije);
(primjenjiv
finansijske
2014. godine
ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz
prvu primjenu MSFI-a 9 za koji je odgoeno definiranje datuma obavezne primjene;
MSFI 9 - Finansijski instrumenti (novi standard za koji je odgoeno definiranje datuma obavezne
primjene);
Izmjene
MRS-a
razdoblja
koja poinju
36 -
na dan 1. januara
Umanjenje
imovine
Izmjene
MRS-a
pojanjenje
2014.
ili
obima
objave
podataka
(primjenjive
za
kasnije);
izvedenica
i nastavljanje
1. januara
2014.
Godinja
nisu jo usvojena
Godinja
Financijski
primjene
instrumenti:
Priznavanje
raunovodstva
zatite
i mjerenje
(primjenjive
obnavljanje
za razdoblja
financijskih
koja poinju
na
dan
16, MRS
24 i
kasnije);
MSFi-eva
lASB-u
2010.-2012.
primjenjiva
od strane
unapreenja
primjenjiva
strane
ili
unapreenja
39
za razdoblja
2, MSFI
3. MSFI
koja poinju
na dan
8, MSF113,
1. jula
MRS
2014.
godine
ili
kasnije,
EU:
MSFI-eva
za razdoblja
(MSFI
koja
2011.-2013.
poinju
(MSFI
na dan
l.jula
1, MSFI
2014.
3, MSFI
godine
13 i MRS
ili kasnije,
40) - prema
nisu jo
lASB-u
usvojena
od
EU.
U p r a v a p r e d v i a d a e s v a g o r e n a v e d e n a t u m a e n j a i s t a n d a r d i biti primijenjeni u f i n a n c i j s k i m i z v j e t a j i m a
Drutva z a r a z d o b l j a o d k a d a b u d u n a s n a z i , t e d a n j i h o v o u s v a j a n j e n e e imati z n a a j a n u t j e c a j n a f i n a n s i j s k e
izvjetaje-i} r a z d o b l j u p r v e p r i m j e n e .
V
S a s t a v l j a n j e f i n a n s i j s k i h i z v j e t a j a u s k l a d u s a MSFI z a h t i j e v a o d U p r a v e d a d a j e p r o c j e n e i i z v o d i p r e t p o s t a v k e
koje utiu n a i s k a z a n e i z n o s e i m o v i n e i o b a v e z a t e o b j a v u n e p r e d v i e n e i m o v i n e i n e p r e d v i e n i h o b a v e z a na
d a t u m finansijskih i z v j e t a j a , k a o i n a i s k a z a n e p r i h o d e i r a s h o d e t o k o m i z v j e t a j n o g p e r i o d a .
P r o c j e n e s e t e m e l j e n a i n f o r m a c i j a m a koje s u bile d o s t u p n e n a d a t u m s a s t a v l j a n j a f i n a n s i j s k i h i z v j e t a j a , t e s e
stvarni i z n o s i m o g u razlikovati o d procijenjenih.
POLITIKE
Finansijski izvjetaji
Finansijski izvjetaji P r e d u z e a s u i z r a e n i u konvertibilnim m a r k a m a (KM), k u r s KM u o d n o s u n a E U R j e
nepromjenjiv I i z n o s i 1 , 9 5 5 8 3 0 .
Osnove
raunovodstva
P r e d u z e e vodi r a u n o v o d s t v e n e
e v i d e n c i j e u b o s a n s k o j valuti ( k o n v e r t i b i l n a m a r k a (KM) i u
skladu
sa
i koji o b u h v a t a j u :
Meunarodne
raunovodstvene
standarde
(MRS)
i Meunarodne
standard
f i n a n c i j s k o g i z v j e i v a n j a ( M S F I ) z a j e d n o s a u p u t s t v i m a , o b j a n j e n j i m a , s m j e r n i c a m a i n a e l i m a kojel F A C i
IASB d o n o s e i k o j e Komisija z a r a u n o v o d s t v o i reviziju BiH p r e v e d e i objavi
Preduzee
primjenjuje Pravilnik o r a u n o v o d s t v u
i raunovodstvenim
politikama
iz
2010.
godine,
koji je
j s v o j e n n a sjednici N a d z o r n o g o d b o r a o d r a n o j 0 4 . 1 1 . 2 0 1 0 . g o d i n e , koji j e u s k l a d u s a z a h t j e v i m a
novog
KJ K P P O K O P d.o.o. S a r a j e v o
13
dodatnim
zahtjevima
Meunarodnih
raunovodstenih
standarda
Meunarodnih
standarda
finansijskog izvjetavanja.
O s n o v a za sastavljanje finansijskih izvjetaja
(MSFI) t o ih je
Izdao Odbor z a
meunarodne
Meunarodnim
raunovodstvene
s t a n d a r d e (IASB).
Valuta izvjetavanja
Uporedni podaci
Zgrade
2 0 do 77 godina
Viegodinji z a s a d i
8 do 9 godina
Uredska o p r e m a i n a m j e t a j
5 do 7 godina
Ureaji i instalacije
3 do 10 godina
T r o k o v i z a m j e n e v e i h d i j e l o v a d u g o t r a j n e m a t e r i j a l n e i m o v i n e D r u t v a , koji p o v e a v a j u n j e n k a p a c i t e t ili
znaajno
produuju
korisni vijek
upotrebe,
kapitaliziraju
se.
Trokovi
odravanja,
popravke
ili d j e l i m i n e
D u g o t r a j n a f i n a n s i j s k a i m o v i n a p r e d s t a v l j a d u g o r o n e kredite d a t e u p o s l e n i c i m a u r a n i j e m p e r i o d u , a i s k a z u j e
s e p o istorijskom troku u m a n j e n o m z a o t p l a e n e anuitete.
P o t r a i v a n j a i p l a e n i t r o k o v i b u d u e g p e r i o d a s u i s k a z a n i p o t r o k u . U p r a v a D r u t v a o d l u u j e o potrebi
rezervisanja z a
Zalihe
Z a l i h e s e s a s t o j e o d z a l i h a t r g o v a k e r o b e , z a l i h a materijala,
guma,
gotovih
nedovrene
proizvoda
i nedovrene
proizvodnje,
iskazane
po
troku
nabave.
Vrednovanje
zaliha
p r o i z v o d n j e i g o t o v i h p r o i z v o d a s e vri p o a p s o r p c i o n o m s i s t e m u o b r a u n a . R a z d u e n j e z a l i h a s e
vri p o p r o s i j e n o j p o n d e r i s a n o j cijeni.
Primanja z a p o s l e n i h
P r i m a n j a z a p o s l e n i h s u s v i oblici n a k n a d e k o j e P r e d u z e e d a j e u z a m j e n u z a u s l u g e k o j e p r u a j u z a p o s l e n i c i
Preduzea.
Primanja z a p o s l e n i h ,
koja d o s p j e v a j u
u roku o d
dvanaest
mjeseci
nakon
r a z d o b l j a u kojim
P r i m a n j a z a p o s l e n i h koja u c j e l o s t i d o s p j e v a j u z a
isplatu p o i s t e k u d v a n a e s t m j e s e c i
i vie
nakon
kraja
Dugorona
primanja z a p o s l e n i h
ukljuuju: o t p r e m n i n e
u penziju, jubilarne
d u g o g o d i n j i rad i n a k n a d e z a v r i j e m e s p r i j e e n o s t i z a rad, d u e g
nagrade
odsustva zbog
i druge
nagrade
za
usavravanja i druge
o d g o e n e n a k n a d e k o j e d o s p j e v a j u u roku o d 1 2 m j e s e c i i v i e p o i s t e k u r a z d o b l j a u k o j e m s u z a r a e n e .
Strane valute
P o s l o v n i d o g a a j i i t r a n s a k c i j e u stranoj valuti p r e r a u n a v a j u s e u KM p o v a e e m k u r s u n a d a n p o s l o v n o g
d o g a a j a . N o v a n a s r e d s t v a i o b a v e z e d e n o m i n i r a n e u s t r a n o j valuti p r e r a u n a v a j u s e u KM p o k u r s u v a e e m
na d a n b i l a n s a . S v i d o b i c i ili g u b i c i n a s t a l i z b o g p r o m j e n e k u r s a v a l u t e n a k o n d a t u m a p o s l o v n o g
dogaaja
P r i z n a v a n j e jarihoda
s.
w .
Oporezivanje
P o r e z n i r a s h o d s t e m e l j a p o r e z a n a dobit j e s t zbirni i z n o s t e k u e p o r e z n e o b a v e z e i o d g o e n i h p o r e z a .
Preduzea
Donacije
B e z u s l o v n e d o n a c i j e s e priznaju u b i l a n s u s t a n j a i b i l a n s u u s p j e h a s a m o o n d a k a d a s r e d s t v a pristigla n a r a u n
ili k a d a j e m a t e r i j a l n o d o b r o primljeno.
strane
donatora.
D o n a c i j a s e p r i z n a j e k a o prihod n a b a z i principa s u e l j a v a n j a p r i h o d a i r a s h o d a . D o n a c i j e v e z a n e z a s r e d s t v a
ukljuujui n e n o v a n e
u b i l a n s u s t a n j a k a o o d l o e n i prihod.
Iznos
Obaveze
prema dobavljaima
i ostale
obaveze
se
iskazuju
po
nabavnoj
vrijednosti
koja p r e d s t a v l j a
fer
Materijalno z n a a j n e g r e k e
R a u n o v o d s t v e n o m politikom u t v r e n j e prag m a t e r i j a l n e z n a a j n o s t i u i z n o s u 2 % o d u p i s a n o g
vlasnikog
raunovodstvenom
s t a n d a t d u 8 ispravljaju s e retroaktivno.
D o g a a j i n a k o n d a t u m a b i l a n s a koji daju d o d a t n e i n f o r m a c i j e o p o l o a j u d r u t v a n a d a n b i l a n s a o d r a a v a j u s e
u
finansijskim
i z v j e t a j i m a ( u s k l a i v a n j e d o g a a j a n a d a t u m b i l a n s e ) . D o g a a j i n a k o n d a t u m a b i l a n s a koji n e
utjeu na s t a v k e u f i n a n s i j s k i m i z v j e t a j i m a objavljuju s e u b i l j e k a m a a k o s u m a t e r i j a l n o z n a a j n i .
z a koje s e
principu n e o g r a n i e n o s t i p o s l o v a n j a . Revizije r a u n o v o d s t v e n i h
procjena s e priznaju u period u k o j e m s u p r o c j e n e revidirane a k o revizija i m a uticaj s a m o n a taj period ili u period
revizije procjena k a o i n a b u d u e procjena a k o te revizije utiu i n a t e k u e i n a b u d u e p e r i o d e .
Zgrade
2 0 do 77 godina
Viegodinji zasadi
8 do
5 do 7 godina
Ureaji i i n s t a l a c i j e
3 d o 1 0 godina
Utoku
2013.godine
nije
bilo
promjena
procjenjenom
9 godina
korisnom
vijeku
npr.
amortizacijiskim
stopama
nekretnina, postrojenja i o p r e m e .
4.0PTE
Odlukom Skuptine Kantona Sarajevo broj: 01-05-18101/13 od 19.06.2013. godine, Kanton Sarajevo je
potvrdio imenovanje predsjednika i lanova Skuptine Preduzea na period od dvije godine.
Odredbe Zakona o javnim preduzeima ("SlubenenovineFederacijeBiH", broj: 8/05, 81/08, 22/09) i Odredbe
Zakona o privrednim drutvima ("SlubenenovineFederacijeBiH", br. 23/99, 45/00,2/02 6/02, 29/03, 68/05,
91/07, 84/08, 7/09 i 63/10) ne poznaju model korporativnog upravljanja po kojem se osnivau Preduzea koji
ujedno ini Skuptinu Preduzea daje mogunost da oformi tijelo koje e vriti ovlatenja u njegovo ime i za
njegov raun, a koje ima svojstvo i naziv Skuptine. Takoer, u odredbama navedenih Zakona u kojima su
taksativno pobrojana ovlatenja Skuptine, nije predviena mogunost formiranja ovakve vrste tijela.
Skuptina Preduzea moe prenijeti svoja ovlatenja iskljuivo putem punomonika, kako jeregulisano lanom
345.stav. 1. Zakona o privrednimdrutvima.
20
5. Prihodi o d prodaje
2013
2012
Prihodi o d p r o d a j e p r o i z v o d a
1.919.450
1.725.292
Prihodi o d u s l u g a
1.656.082
1.705.629
795.492
742.073
4.371.025
4.172.994
2013
2012
3.846.155
4.230.769
Prihodi o d p r o d a j e r o b e
Prihodi o d s u b v e n c i j a
144.938
Prihodi o d d o t a c i j a
Ostali prihodi p o o s n o v u a m o r t i z a c i j e
1.361.596
227.567
Ostali prihodi p o o s n o v u P D V - a
37.578
Prihodi o d z a v o d a
Prihodi o d o t p i s a n i h o b a v e z a
3.984
34.431
100
Dobici o d p r o d a j e o b v e z n i c a
Ostali prihodi
1.150.892
1.293
109
5.213.028
5.828.384
2013
2012
481.974
414.060
481.974
414.060
2013
2012
277.233
79.830
277.233
79.830
7. Nabavna vrijednost
P o v e a n j e ( s m a n j e n j e ) vrijednosti z a l i h a
Trokovi materijala
Trokovi energije
Trokovi odravanja stalnih sredstava
Otpis sitnog inventara
2013
2012
1.221.402
923.947
180.087
231.255
9.974
19.836
140.138
207.242
1.551.601
1.382.280
2013
2012
4.243.978
4.432.662
955.856
1.060.044
183.103
280.216
5.382.937
5.772.922
2013
2012
1.200
3.470
240.275
343.570
96.365
98.112
6.271
9.620
17.860
60.498
361.970
515.270
2013
2012
Ttansportnfe usluge
Usluge odravanja
Trokovi zakupa
Usluge reklame
Trokovi ostalih proizvodnih usluga
87.890
77.619
1.485.022
1.378.450
1.572.912
1.456.069
Trokovi r e z e r v i s a n j a M R S 1 9
2013
2012
43.419
25.245
43.419
25.245
2013
2012
104.534
136.011
Trokovi n e p r o i z v o d n i h u s l u g a
Trokovi reprezentacije
26.040
19.241
Trokovi o s i g u r a n j a
70.945
67.947
Trokovi p l a t n o g p r o m e t a
20.811
16.423
Trokovi p o t a n s k i h I t e l e k o m u n i k a c i o n i h u s l u g a
64.827
76.442
11.107
20.168
Trokovi l a n s k i h d o p r i n o s a
41.543
33.038
50.234
96.069
390.040
465.339
2013
2012
15. O s t a l i o p e r a t i v n i r a s h o d i
R a s h o d i p o o s n o v u i s p r a v k e ostalih potraivanja
Ostali r a s h o d i
304
2.501
1.195
2.501
1.499
23
16. F i n a n s i j s k i r a s h o d i
Kamate
Ostali finansijski rashodi
2013
2012
65.511
38.497
1.375
65.511
39.872
2013
2012
8.484
7.615
U s k l a i v a n j e ( p o r e z n o nepriznati r a s h o d )
51.261
53.325
D o b i t prije o p o r e z i v a n j a
59.745
60.940
Obraunati p o r e z ( s t o p a 10%)
5.975
6.094
5.975
6.094
D o b i t prije p o r e z a ( r a u n o v o d s t v e n a )
Opis
Specijalne
licence
66.810
SofUvare
94.650
Ostala
nematerijalna
sredstva
1.107.474
38.708
Poveanje
Transferi
183.271
Nematerijalna
sredstva u
pripremi
Ukupno
48.805
1.356.447
48 901
48.901
(97.705)
65.566
Smanjenje
Nabavna vrijednost 31.12.2Q13.
66.810
94.650
1.290.745
38.708
1.490.913
33.846
66.920
984.957
29.218
1.116.941
8.599
18.930
56.199
2.162
87.890
42.445
87.850
1.043.156
31.380
1.204.831
32.964
25.730
122.517
9.490
24.365
6.800
247.590
7.328
Amortizacija
Smanjenje
Napomena: Sa policije materijalne imovine (Investicije u foku - graevinski objekti) uraen transfer na poziciju nematerijalne
Imovine Ostala nematerijalna ulaganja
48.805
239.506
286.083
Opis
Zemljita
969.353
Graevine
Postrojenja
I oprema
20.600.390
3.439.587
Transportna
sredstva
3.472.300
Ostala
materijalna
sredstva
Materijalna
imovina u
pripremi
127.515
Poveanje
Transferi
1.301.454
Smanjenje
194. B69
Avansi za
zemljita
3.832.947
68.967
32.511.059
1.488.480
1 488.480
(82.891)
(239.752)
969.353
21.901.844
3.477.695
3.389.409
127.515
3.739.438
4.264.838
2.295.888
2.455.812
111.078
826.728
352.068
297.745
8.462
(156.861)
(82.891)
Amortizacija
Smanjenje
9.127.616
1.465.002
(239 753)
10.372.866
16.437
3.832.947
63.967
23.383 443
7.975
3.739.438
68.967
23.301.356
5.091.566
2.491.095
2.670.665
119.540
969.353
16.335.552
1.143.699
1.016.488
969.353
16.810.279
986.600
718.744
"Napomena: Sa pozicije materijalne imovine (Investicije u toku - graevinski objekti) uraen transfer na poziciju nematerijalne
imovine Ostala nematerijalna
ulaganja
K J K P P O K O P d.o.o. S a r a j e v o
33.674.222
I m o v i n a u v l a s n i t v u P r e d u z e a o s i g u r a n a j e o d s v i h vrsta rizika.
68.967
P r o c i j e n j e n a vrijednost i m o v i n e z a l o e n a p o d h i p o t e k u iznosi K M 1 . 5 2 6 . 3 5 8 .
(85.566)
(1.581.989)
(156.861)
Ukupno
2012
11.805
13.333
11.805
13.333
2013
2012
567
567
2013
2012
S i r o v i n e i materijal
36.834
392.740
R e z e r v n i dijelovi
15.125
18.705
372.892
423.471
(346.391)
(332.495)
78.459
502.421
5.731
83.827
D u g o r o n i krediti dati z a p o s l e n i m
22. Zalihe
S i t a n inventar, a u t o g u m e i HTZ o p r e m a
I s p r a v k a v n j e d n o s t i s i t . i n v e n t a r a , a u t o g u m e i HTZ
238
1.665
Gotovi proizvodi
604.957
220.218
Odstupanje
(30.419)
(2.436)
574.776
219.447
Roba u prodavnicama
404.131
660.442
(153.447)
(243.806)
Ukalkulisani P D V
(58.676)
(95.909)
Roba
192.007
320.727
Ukupno zalihe
850.973
1.126.422
Poluproizvodi
U k a l k u l i s a n a razlika u cijeni
23. Potraivanja od k u p a c a
Potraivanja od k u p a c a
Sumnjiva i sporna potraivanja o d k u p a c a
I s p r a v k a vrijednosti p o t r a i v a n j a o d k u p a c a
2013
2012
52.232
27.939
2.118
2.118
(2.118)
(2.118)
52.232
27.939
P o z i c i j a p o t r a i v a n j a o d k u p a c a i s k a z u j e p o t r a i v a n j a d o g o d i n u d a n a . P r o s j e a n rok n a p l a t e p o t r a i v a n j a u
2 0 1 3 . g o d i n i je 4 d a n a ( 2 0 1 2 : 2 d a n a ) .
Potraivanja od z a p o s l e n i h
P o t r a i v a n j a o d d r a v n i h institucija
D a t e kaucije
2013
2012
645
938
44.250
49.455
360
360
45.255
50.753
P o t r a i v a n j a o d d r a v n i h institucija (KM 4 4 . 2 5 0 ) n a j v e i m d i j e l o m o d n o s i s e n a p o t r a i v a n j e z a v i e p l a e n i
p o r e z n a dobit KM 31 2 2 2 .
2012
31.576
44.905
Blagajna
4.059
2.466
O s t a l a gotovina i ekvivalenti g o t o v i n e
9.511
4.674
45.146
52.045
iro r a u n
P r e d u z e e i m a o t v o r e n e t r a n s a k c i j s k e KM r a u n e k o d komercijalnih b a n a k a u zemlji.
28
2013
2012
37.561
38.071
470.086
352.564
507.647
390.635
U n a p r i j e d p l a e n i trokovi
P o t r a i v a n j a z a n e f a k t u r i s a n i prihod
P o t r a i v a n j e z a n e f a k t u r i s a n i prihod (KM 4 7 0 . 0 8 6 )
prostornog
2012
10.000
10.000
3.376.817
3.376.817
5.605
5.105
384.767
384.198
2.509
1.521
3.779.698
3.777.641
U p i s a n i kapital
O s t a l i kapital
Rezerve
Z a d r a n a dobit
Dobit t e k u e g o d i n e
Federaciji
Bosne
i Hercegovine
i Rjeenjem
broj U F / 1 - 2 6 3 1 / 0 5
s a Z a k o n o m o javnim
od
06.06.2006.
godine
s a Z a k o n o m o javnim p r e d u z e i m a
FBiH. O s n i v a
P r e d u z e a je
Kanton
S a r a j e v o , a u i m e o s n i v a a p r a v a i o b a v e z e S k u p t i n e P r e d u z e a vri V l a d a K a n t o n a S a r a j e v o . U p i s a n i kapital
p o s u d s k o m R j e e n j u U F / 1 - 2 6 3 1 / 0 5 i z n o s i KM 1 0 . 0 0 0 . Z a d n j i m R j e e n j e m broj: 0 6 5 - 0 - r e g - l 3 - 0 0 2 8 1 8
u p i s a n o g kapitala nije promijenjen.
iznos
O s n i v a nije d e f i n i s a o s t a t u s o s t a t k a k a p i t a l a , koji j e n a d a n u p i s a
iznosio
steena
KM 3 . 3 7 6 . 8 1 7 .
unutar P r e d u z e a
vlasnitvu
i imovina -
Preduzea.
j a v n o d o b r o , d o b r o u o p o j u p o t r e b i tretira k a o m a t e r i j a l n a i m o v i n a
Izvori s t i c a n j a j a v n i h
dobara,
dobara
u opoj
upotrebi,
poslovnim
knjigama
g o d i n u razlika o b a v e z e
p o r e z n a d o b i t i z n o s i K M 4 5 2 , n a k o n e g a j e n e t o d o b i t KM 1 0 6 9 .
za
28. D u g o r o n e finansijske o b a v e z e
2013
D u g o r o n i finansijski kredit o d b a n a k a
Dugorone obaveze za
finansijski
2012
396.663
lizing
820
_10_658_
397.483
10.658
2012
2013
U toku t e k u e g o d i n e
(2013)
Iznos o b a v e z e u narednoj
Iznos o b a v e z e do tree
730.000
130.000
1.388.198
730.000
396.663
2.514.861
860.000
(730.000)
(130.000)
Iznos za poravnanje n a k o n 12 m j e s e c i
1.784.861
730.000
Minimalna leasing
plaanja
Sadanja vrijednost
minimalnih leasing
plaanja
2013
2012
2013
2012
Unutar j e d n e g o d i n e
9.277
8.440
9.839
9.839
814
10.091
820
10.659
10.091
18.531
10.659
20.498
567
1.967
10.659
20.498
10.659
20.498
(9.277)
(8.440)
(9.839)
(9.839)
I z n o s koji d o s p i j e v a n a k o n 1 2 m j e s e c i
1.382
12.058
820
10.659
O b a v e z e z a finansijski l e a s i n g :
Manje: b u d u i financijski t r o k o v i
Sadanja
vrijednost
leasing
obaveze
30
finansijskom
kreditu (KM 3 9 6 . 6 6 3 ) o d n o s i s e n a o b a v e z u p o o s n o v u O k v i r n o g
iznosa
z a d u e n j a . R o k o t p l a t e kredita j e tri g o d i n e u z f i k s n u k a m a t n u s l o p u n a g o d i n j e m n i v o u o d 6 , 5 % i ( E K S )
kamatnu
stopu
od
6.92%.
Osiguranje
naplate
je
hipoteka
nad
dijelom
zemljita
i poslovnih
objekata
p r o c i j e n j e n e vrijednosti o d s t r a n e s t a l n o g s u d s k o g v j e t a k a KM 1 . 5 2 6 . 3 5 8 , 2 4 b j a n k o p o t p i s a n e i o v j e r e n e
m j e n i c e s a k l a u z u l o m " b e z p r o t e s t a 3 i 2 4 b j a n k o p o t p i s a n a n a l o g a z a p l a a n j e k o r i s n i k a kredita.
U n a p r i j e d o d l o e n i i n a p l a e n i prihod
2013
2012
17.381.555
18.743.151
58.662
62,478
17.440.217
18.805.629
U n a p r i j e d o d l o e n i i n a p l a e n i prihodi (KM 1 7 . 3 8 1 . 5 5 5 ) , p r e d s t a v l j a j u p r i m l j e n e d o n a c i j e z a n a b a v k u s t a l n i h
s r e d s t a v a , koji s e e v i d e n t i r a j u u s k l a d u s a M e u n a r o d n i m r a u n o v o d s t v e n i m s t a n d a r d o m 2 0 -
Raunovodstvo
donacija i pomoi.
D u g o r o n a r e z e r v i s a n j a (KM 5 8 . 8 6 2 ) o d n o s i s e n a r e z e r v i s a n e t r o k o v e o t p r e m n i n a prilikom o d l a s k a u p e n z i j u
na
osnovu
Neovisnog
aktuarskog
miljenja
primjeni
Meunarodnog
raunovodstvenog
standarda
19
Primanja uposlenih.
Kratkoroni krediti
2013
2012
1.200.000
730.000
Kratkoroni d i o d u g o r o n o g kredita o d b a n a k a
188.198
Kratkoroni d i o d u g o r o n e o b a v e z e p o lizingu
9.839
9.839
O s t a l e kratkorone finansijske o b a v e z e
131.313
1.398.037
Stanje o b a v e z e
p o k r a k t o r o n i m kreditima (KM 1 . 2 0 0 . 0 0 0 ) o d n o s i s e
na obaveze
871.152
po revolving
kreditima
o d o b r e n i m od k o m e r c i j a l n e b a n k e u z f i k s n u k a m a t n u s t o p u u r a s p o n u o d 6 , 2 5 % d o 6 , 5 % . O s i g u r a n j e n a p l a t e j e
hipoteka nad
dijelom z e m l j i t a i p o s l o v n i h
v j e t a k a u i z n o s u KM 1 . 5 2 6 . 3 5 8 ,
objekata,
procijenjene
vrijednosti o d s t r a n e
stalnog
sudskog
2012
2013
Dobavljai u zemlji
Obaveze
premadobavljaima
(KM
1.251.554),
odnose
se
na
1.251.554
1.357.611
1.251.554
1.357.611
obaveze
prema
dobavljaima z a
nabavljeni
g r a e v i n s k i m a t e r i j a l , o p r e m u , p o s t r o j e n j a , i z v r e n e g r a e v i n s k e r a d o v e , robu, p r u e n e u s l u g e i s l i n o .
Do
m o m e n t a i z r a d e i u s v a j a n j a f i n a n s i j s k i h i z v j e t a j a o b a v e z a j e u m a n j e n a z a KM 8 0 . 5 7 8 .
32. Primljeni a v a n s i
Primljeni a v a n s i
Primljeni aVansi
(KM 2 0 7 . 6 1 7 )
t e m e l j e i n i a n e KM 8 7 . 9 0 8 .
Drutva
najveim
2013
2012
' 207.617
279.175
207.617
279.175
dijelom p r e d s t a v l j u o b a v e z u
Preduzea
za
unaprijed
unaprijed n a p l a e n e s a h r a n e KM 3 2 . 0 7 4 t e p r i m l j e n e a v a n s e o d
naplaene
pogrebnih
KM 7 4 . 8 1 5 .
O b a v e z e prema zaposlenim
O b a v e z e z a n a k n a d e fizikim licima
Obaveze za poreze i doprinose
Ostale kratkorone o b a v e z e
2013
2012
269.373
69.084
18 411
15.179
280.621
33.880
47.237
43.415
615.642
161.558
S t a n j e o s t a l i h kratkoronih o b a v e z a (KM 4 3 . 4 1 5 ) o d n o s i s e n a r e z e r v i s a n j e z a o t p r e m n i n e p o
Meunarodnom
r a u n o v o d s t v e n o m s t a n d a r d u 1 9 Primanja z a p o s l e n i h z a 2 0 1 3 . g o d i n u .
j
2012
O b r a u n a t i n e f a k t u r i s a n i trokovi
8.925
19.525
1.331
1.693
10.256
21.218
32
P r o v o e n j e p r o c e d u r a j a v n i h n a b a v k i u P r e d u z e u s e o b a v l j a u s k l a d u s a Z a k o n o m o j a v n i m n a b a v k a m a BiH
( S l u b e n i g l a s n i k B i H broj: 4 9 / 0 4 , 1 9 / 0 5 , 5 2 / 0 5 , 9 4 / 0 5 , 8 / 0 6 , 2 4 / 0 6 , 7 0 / 0 6 i 1 2 / 0 9 , 6 0 / 1 0 i 8 7 / 1 3 ) (u d a l j e m
tekstu: Z a k o n ) , k a o i o s t a l i m p o d z a k o n s k i m a k t i m a i U p u t s t v i m a , t e P r a v i l n i k o m o p o s t u p k u n a b a v k e r o b a ,
vrenju u s l u g a i u s t u p a n j u r a d o v a KJKP P O K O P d . o . o . S a r a j e v o .
s e s a s t o j i o d d u g a , koji ukljuuje p o z a j m i c e , n o v a c i n o v a n e e k v i v a l e n t e i
a sastoji s e od u p i s a n o g
kapitala,
38.1.1
Biljeke uz f i n a n s i j s k e i z v j e t a j e ( n a s t a v a k )
Za g o d i n u koja z a v r a v a n a 31. 12. 2 0 1 3 .
(Svi iznosi
su iskazani
u KM)
2013
2012
1.795.520
881.811
(45.146)
(52.045)
Neto dug
1.840.666
829.766
Vlasniki kapital
3.779.698
3.777.641
0,49
0,22
38.2
priznavanje,
financijskih o b a v e z a
i instrumenta
vlasnikog
kapitala
su
objavljeni
u biljeci
uz
financijske
izvjetaje.
38.3
2013
2012
154.439
144.070
3.662.715
2.400.980
Financijska imovina
Financijske obaveze
Amortizirani
troak
Fer v r i j e d n o s t f i n a n c i j s k e i m o v i n e i o b a v e z a
Preduzee
je
primjenilo
sljedee
metode
i pretpostavke
tokom
procjene
fer
vrijednosti
financijskih
instrumenata:
Potraivanja
i depoziti kod
banaka
u KM)
odstupa
z n a a j n o o d t e k u i h trinih k a m a t n i h s t o p a i z b o g t e a n j e n i c e n j i h o v a f e r v r i j e d n o s t je priblino j e d n a k a
njihovoj n e t o k n j i g o v o d s t v e n o j vrijednosti.
Obaveze bankovnih
Fer
vrijednost
kredita
insturmenata.
Ostali financijski
instrumenti
38.4 Kolaterali
P r e d u z e e i m a u p i s a n a o p t e r e e n j a k a o h i p o t e k u n a d dijelom i m o v i n e .
38.5
putem
38.6
Trini rizik
Aktivnosti
Preduzea
primarno
utiu
na
izlaganje
Preduzea
financijskom
riziku
promejna
kamatnim
38.7
P r e d u z e e s p r o v o d i t r a n s a k c i j e u d o m a o j valuti.
38.9
Preduzea.
kao i obezbijeenja
Preduzee je
dovoljnog
u s v o j i l o politiku p o s l o v a n j a
iznosa
kolaterala, g d j e j e
sa
potrebno,
samo
kreditno
sposobnim
u cilju u b l a a v a n j a
rizika
vrijednost f i n a n c i j s k e i m o v i n e e v i d e n t i r a n e u f i n a n c i j s k i m i z v j e t a j i m a ,
neto od
gubitaka
38.10
rizicima
sredstavailikvidnou
likvidnosti
za
Preduzea.
kratkorone,
Preduzee
srednjorone
upravlja
rizikom
i dugorone
likvidnosti
potrebe
upravljanjem
odravajui
adekvatne
izvorima
rezerve,
pokazatelje
godine.
tim
^ M M e s J ^
LM:
4J&7
37
OF SIGNIFICANT
CFMFTFRIFS
IN EUROPE
ODBOR ZA REVIZIJU
U skladu sa l. 37.do 40. Zakona o javnim preduzeima u Federaciji BiH (Slubene novine
Federacije BiH, broj: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12) i Planom rada Odbora za reviziju KJKP
POKOP d.o.o. Sarajevo za 2014. godinu, nakon razmatranja: seta finansijskih izvjetaja
Preduzea za 2013. godinu, Izvjetaja Uprave o poslovanju Preduzea u 2013. godini, Izvjetaja
vanjskog revizora o reviziji seta finansijskih izvjetaja Preduzea za 2013. godinu, Izvjetaja
Odjela za internu reviziju Preduzea o reviziji seta finsijskih izvjetaja Preduzea za 2013. godinu i
vie razliitih, pojedinanih izvjetaja Odjela za internu reviziju Preduzea, Odbor za reviziju KJKP
POKOP d.o.o. Sarajevo, Nadzornom odboru KJKP POKOP d.o.o. Sarajevo, daje:
Miljenje
o finansijskim izvjetajima
KJKP POKOP d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu
Finansijski izvjetaji KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu su potpuni i u svim
znaajnim aspektima za Preduzee u pogledu iskazanih prihoda, rashoda, imovine i obaveza,
usklaeni sa Meunarodnim raunovodstvenim standardima (MRS), Meunarodnim standardima
finansijskog izvjetavanja (MSFI), Raunovodstvenim politikama, vaeim propisima kao i internim
aktima, te realno i objektivno prikazuju finansijski poloaj, rezultate poslovanja, gotovinski tok i
promjene na kapitalu Preduzea za period 01.01. - 31.12.2013. godine.
Sarajevo, 02.04.2014.godine
Odbor za reviziju P
t^Fadila Ibrahimovi - Predsjednica
= = = = = = = = = = =
/ 14001:2004
71000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BAESK1JE 38, Bosna i Hercegovina - TRANSANKCIJSKI RAUNI U KM: I .V0LKSBANK BiH: 1401020003012707
II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1 3 2 7 3 1 0 0 1 0 0 0 0 1 5 0 - III. UNION BANKA DD Sarajevo:1020290000015965
IV.
RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebaka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353
VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
TELEFONI:
Direkcija
^ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje Bare
5 5 1 - 7 5 0 Groblje Vlakovo 7 6 1 - 9 5 5
Vozili park 6 2 3 - 5 8 3 - Cvjeara Bare 551-375- Mrtvanica 6 6 4 - 6 8 6 - Tel/fax 5 3 5 - 1 6 4 - Groblje Stadion 2 5 8 - 3 0 6 - E-mail: kjkp_pokop@bih.net.ba - VVeb site: www.pokop.ba
ASSOCIATION
OF SIGNIFIC.ANT
C F M F. T f
IN EUROPE
IZVJETAJ
O RADU NADZORNOG ODBORA
KJKP "POKOP"d.o.o. Sarajevo
za 2013. godinu
= = = = = = = = = = = = = =
BAS EN ISO 9001:2000/14001:2004
71000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BAESKIJE 38, Bosna i Hercegovina - TRANSANKCIJSKI RAUNI U KM: I .V0LKSBANK BiH: 1401020003012707
II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD Sarajevo:1020290000015965
IV.
RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebaka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353
VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
IZVJETAJ
0 radu Nadzornog odbora KJKP "POKOP"d.o.o. Sarajevo
za 2013. godinu
Odlukom Skuptine KJKP "POKOP"d.o.o. Sarajevo, br: 942/13 od 17.07.2013. godine,
imenovan je Nadzorni odbor u sastavu:
jedino aktivno groblje u Kantonu Sarajevo. Ukopi na drugim grobljima se vre iskljuivo na
ve mnogo ranije rezerviranim parcelama.
Na odranoj III sjednici Nadzornog odbora 08.01.2014. god. jednoglasno je usvojen Plan
javnih nabavki preduzea za 2014. godinu koji je znatno revidiran i smanjen u odnosu na
2013. godinu, a na odranoj VI sjednici Nadzornog odbora 09.04.2014. god. jednoglasno je
usvojen Plan poslovanja preduzea za 2014.-2016. godinu i 2014. godinu.
ODBOR ZA REVIZIJU I EKSTERNI REVIZOR
Kao jednu od svojih vrlo znaajnih, a ujedno uspjenih aktivnosti, Nadzorni odbor
istie saradnju sa Odborom za reviziju, koja se ogleda kroz injenicu analiziranih,
komentiranih i na Zakonu zasnovanih mjesenih pismenih i usmenih Izvjetaja. Svi primljeni
Izvjetaji Odbora za reviziju odslikavaju vjerodostojnost, profesionalnost i zakonitost na to
smo posebno ponosni.
Posebno treba istai injenicu da su javne nabavke u izvjetajnom periodu
vrene shodno Zakonu o javnim nabavkama Bosne i Hercegovine, i Zakonu o slobodi
pristupa informacijama, a ovaj navod potvruju izvjetaji vanjskog revizora revizorske kue
"Revsar"d.o.o.Sarajevo i Odjela za internu reviziju preduzea.
SURADNJA
SA
VJERSKIM ZAJEDNICAMA,
DRUTVIMA I DRUGIM INSTITUCIJAMA
CRKVAMA,
POKOPNIM
ODNOSI SA U P R A V O M I MENADMENTOM
ELEFONI:
Direkcija
+ 3 8 7 ( 0 3 3 ) 5 3 5 - 1 7 0 / 4 4 6 - 1 3 7 - Prodav.pogrebne opreme
5 5 1 - 3 7 0 - Groblje Bare
5 5 1 - 7 5 0 Groblje <.VIakovo 7 6 1 - 9 5 5
/ozni park 623-583 - Cvjeara Bare 551-375- Mrtvanica 6 6 4 - 6 8 6 - Tel/fax 535-164 - Groblje "Stadion 2 5 8 - 3 0 6 - E-mail: kjkp_pokop@bih.net.ba - Web site: ww.pokop.ba
ASSOCIATION
OF SiGNIPIO^TT
'( t i
IZVJETAJ
o radu Odbora za reviziju
za 2013. godinu
BAS
EN
ISO
9001:2000
/14001:2004
71000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BAESKIJE 38, Bosna i Hercegovina -TRANSANKCUSKI RAUNI U KM: I .VOLKSBANK BiH: 1401020003012 >'
II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1 3 2 7 3 1 0 0 1 0 0 0 0 1 5 0 - III.
UNION BANKA DD Sarajevo: 1 0 2 0 2 9 0 0 0 0 0 1
IV.
RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebaka banka d.d. Sarajevo:3383202250a :
VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
Odlukom Skuptine Preduzea broj: 820 A/11 od 18.07.2011. godine imenovan je Odbor za reviziju
KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo, u sastavu:
1. Fadila Ibrahimovi, predsjednica
2. Adem imi, lan
3. Aida Haveri, lan
lan Odbora za reviziju bez prava glasa je po funkciji i direktor Odjela za internu reviziju Senad
Herenda.
u Federaciji BiH,
Statutom
Odbor za reviziju je radio u skladu sa Planom rada koji je za 2013. godinu usvojen u januaru 2013.
godine. Tokom 2013 godine odraono je 12 sjednica. O radu Odbora vode se zapisnici, koji se nakon
usvajanja, zajedno sa donesenim zakljucima i preporukama, kao redovan mjeseni izvjetaj,
dostavljaju Nadzornom odboru Preduzea.
Odbor je radio potpuno neovisno od Uprave i drugih tijela u Preduzeu, ali uz profesionalnu saradnju sa
Nadzornim odborom, Upravom i Odjelom za internu reviziju Preduzea (u daljem tekstu: Odjel).
Odbor je u toku 2013. godine vrio sljedee aktivnosti:
Upravom
Preduzea
pitanjima
aktualne
XXX
Tokom izvjetajnog perioda, Odbor za reviziju je ostvario dobru saradnju sa Nadzornim odborom,
Upravom i Odjelom interne revizije Preduzea.
Odbor je osigurao da Odjel interne revizije svoj posao izvrava blagovremeno u skladu sa planom rada,
te da planirane revizije obavlja u skladu sa standardima interne revizije. Radi podsticanja i promoviranja
kontinuiranog unapreenja pojednih aktivnosti kao i ukupnog procesa rada, Odjelu za internu reviziju
Preduzea su putem pismenih i usmenih zakljuaka, prijedloga i sugestija, davane konkretne
preporuke za odreene aktivnosti.
Odbor je putem Odjela za internu reviziju obezbijedio da interne kontrole budu adekvatno
uspostavljene, da funkcioniraju na zadovoljavajuem nivou i da u znaajnoj mjeri onemoguavaju
zloupotrebu i nepravilnosti u koritenju sredstava i imovine Preduzea.
Uprava je u potpunosti preuzela odgovornost i na zadovoljavajui nain implementirala sve preporuke
Odbora, ime je iskazala opredjeljenje i potvrdila svoj rad u duhu dobrog domaina.
Odborza reviziju je putem konkretnih zakljuaka i preporuka kontinuirano podsticao i promovirao dobru
praksu i unapreenje pojedinih aktivnosti, kao i ukupne procese rada Preduzea to i jeste na primarni
zadatak.
Odbor za reviziju Preduzea svojim odgovornim i savjesnim radom dao znaajan doprinos poslovanja i
unapreenja rada Preduzea to i jeste na primarni zadatak.
Tokom izvjetajnog perioda, vlasnik kapitala prema Odboru za reviziju nije imao zahtjeva za reviziju bilo
kojeg procesa rada, ukupnog ili dijela Preduzea.
Odbor e i u narednom periodu nastaviti vriti svoju funkciju u skladu sa Zakonom o javnim
preduzeima u FBiH, Zakonom o privrednim drutvima, te usvojenim Planom rada.
Sjednice e se nastaviti odravati u kontinuitetu, jednom mjeseno, a po potrebi i ee.
Detaljniji
izvjetaj
o radu Odbora za reviziju izloen
radu Odbora i sastavni je dio ovog
Izvjetaja.
je stranicama
1-10 prua
vie informacija
Odbor za reviziju je radio u skladu sa Poslovnikom o radu Odbora, odredbama Zakona o privrednim
drutvima, Zakona o javnim preduzeima i Statutom Preduzea.
Planom rada za 2013. godinu planirano je odravanje 12 sjednica. Svi planirani zadaci su
realizovani, a odrano je svih 12 sjednica. Sjednice su odravane jednom mjeseno.
Plan rada za 2013. godinu donesen je u januaru 2013. godine i sastavljen je na nain da prati
aktivnosti i Plana rada Odjela zainternu reviziju.
Realizirajui Plan rada, aktivnosti Odbora su tokom 2013. godine, bile usmjerene na sljedee:
1. Analiza i praenje rada Odjela KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo,
2. Razmatranje izvjetaja o poslovanju KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo u 2012. godini,
3. Razmatranje mjesenih izvjetaja KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo o provedenim
javnim nabavkama u toku 2013. godine,
4. Pokretanje procedure za izbor eksternog revizora za reviziju seta finansijskih
izvjetaja KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2013. godinu,
5. Razmatranje izvjetaja o poslovanju KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo u obraunskom
periodu 01.01.2013. - 30.06.2013. godine,
6. Izbor eksternog revizora za reviziju seta finansijkih izvjetaja za 2013. godinu,
7. Razmatranje i usvajanje Strategije rizika za 2014. godinu.
Izvjetaj o radu Odjela za internu reviziju KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2012. godinu;
Strateki plan rada Odjela za internu reviziju za period 2013 - 2015. godine;
Plan rada Odjela za internu reviziju za 2013. godinu;
Plan rada Odjela za internu reviziju za 2014. godinu
Izvjeaj Odjela za internu reviziju o reviziji realizacije preporuka danih u ranijem periodu;
Izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvjetaja o rezultatima
poslovanja KJKP "POKOP d.o.o." Sarajevo za period 01.01.-31.12.2012. godine;
Izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki za 2013.
godinu, koji su provedeni do 31.03.2013. godine;
Svi razmatrani akti Odjela su sveobuhvatni, sainjeni po hronologiji aktivnosti i realizaciji stavova.
Odjel je svoje aktivnosti obavljao blagovremeno i u skladu sa Planom rada, vaeim propisima i
standardima interne revizije.
Odbor je svakom izvjetaju Odjela poklanjao dunu panju, detaljno razmatrao metodologiju i davao
prijedloge i sugestije u cilju poboljanja rada i izvjetaja Odjela i cjelokupnog Preduzea. Navode se
najvanija razmatranja i zakljuci Odbora po naprijed navedenim takama:
1.1.
Izvjetaj
o radu
2012.
godinu
Odjela
za internu
reviziju
KJKP
POKOP"
d.o.o.
SARAJEVO
za
Odbor je usvojio izvjetaj o radu Odjela KJKP Pokop" d.o.o. Sarajevo za 2012. godinu i isti kao
prilog zakljuku dostavio Nadzornom odboru Preduzea.
Odbor je utvrdio slijedee:
Odjel je u potpunosti struno i kvalitetno realizovao Plan rada za 2012. godinu.
Svi izvjetaji Odjela razmatrani u 2012. godini, bili su pozitivni.
Provodei revizijske procese, Odjel nije naiao na smiljeno krenje zakonskih i drugih propisa, a
interne kontrole u Preduzeu su uspostavljene na zadovoljavajuem nivou i u znaajnoj mjeri
onemoguavaju zloupotrebu i nepravilnosti u koritenju sredstava i imovine Preduzea.
Upravi su date konkretne preporuke u cilju poboljanja rada i podizanja mjera sigurnosti ouvanja
imovine.
U izvjetaju je naglaena inicijativa koja je ranije upuena osnivau (jo 2008. godine), da definie
javno dobro, dobro u opoj upotrebi i postupanje sa njim, stanje izvora javnih dobara, dobara u
opoj upotrebi i ostatak vrijednosti kapitala u poslovnim knjigama Preduzea, kao i pitanje
Skuptine Preduzea.
1.2.
Strateki
plan rada
Odjela
za internu
reviziju
za period
2013.
- 2015.
godine
Odbor je usvojio Strateki plan rada Odjela za period 2013 - 2015. godine i proslijeen Nadzornom
odboru na upoznavanje.
Odbor je utvrdio slijedee:
Strateki plan internih revizija sainjen je u skladu sa Strategijom rizika, a na osnovu pregleda
radnih procesa organizacionih jedinica u Preduzeu, Stratekog plana poslovanja Preduzea za
period 2013.-2015. godine i Godinjeg plana rada preduzea za 2013. godinu.
1.3.
reviziju
za 2013.
godinu
Odbor je usvojio Plan rada Odjela za 2013. godinu i kao prilog zakljuku, proslijedio ga Nadzornom
odboru na upoznavanje.
Odbor je utvrdio slijedee:
Plan rada za 2013. godinu sainjen je u skladu sa Stratekim planom rada Odjela. Odjel je u 2013.
godini predvidio provesti revizije onih poslovnih procesa koji predstavljaju vei rizik u poslovanju
Preduzea.
Planom su obuhvaena podruja i zadaci s ciljem sprjeavanja nastajanja gubitaka putem kontrole
primjene zakonskih i drugih propisa, procjene kvaliteta uspostavljenog sistema internih kontrola i
ocjene finansijskih izvjetaja radi dobivanja realne i objektivne slike finansijskog stanja i rezultata
poslovanja Preduzea.
Da bi predloeni plan bio efikasan i uspjeno realizovan, Odbor je predloio da se u Odjeljenju
formiraju stalni dosije i tekui dosijei revizije.
Odbor je predloio
Upravi preduzea
da Odjelu stavi blagovremeno
na
raspolaganje
normativna
akta Preduzea,
zapisnike
sa sjednica
Nadzornog
odbora i
Skuptine
preduzea, te zapisnike sa kolegija Uprave i organizacionih jedinica
Preduzea.
Odbor je predloio
Upravi da blagovremeno
odlukama i da kroz nabavku strune literature
uslove za edukaciju uposlenika Odjela.
1.4.
reviziju
obavjetava
Odjel o svim svojim bitnim
i prisustva strunim seminarima
obezbjedi
za 2014.
godinu
Odbor je usvojio Plan rada Odjela za 2014. godinu i kao prilog zakljuku proslijedio ga Nadzornom
odboru na upoznavanje.
Plan rada Odjela za 2014. godinu je sainjen u skladu sa Strategijom rizika za 2014. godinu, a koji
obuhvata podruja, zadatke i rokove interne revizije s ciljem sprjeavanja nastajanja gubitaka putem
kontrole primjene zakonskih i drugih propisa, kvaliteta uspostavljenog sistema internih kontrola i
ocjene finansijskih izvjetaja radi dobivanja realne i objektivne slike finansijskog stanja i rezultata
poslovanja Preduzea.
Interna revizija e permanentno vriti uvid u potivanje i primjenu donesenih akata poslovne politike,
programe i procedure za njihovo provoenje.
Da bi predloeni Plan rada bio efikasan i uspjetno realizovan, Odbor je predloio Upravi
preduzea da Odjelu stavi blagovremeno
na raspolaganje
normativna akta
Preduzea,
zapisnike sa sjednica Nadzornog odbora i Skuptine preduzea te zapisnike sa kolegija
Uprave i organizacijonih jedinica
Preduzea.
Odbor je predloio
Upravi da blagovremeno
obavjetava
Odjel o svim svojim bitnim
odlukama i promjenama
u preduzeu i da kroz nabavku strune literature i prisustva
strunim seminarima obezbjedi uslove za edukaciju uposlenika Odjela.
1.5.
Izvjeaj
periodu
Odjela
za internu
reviziju
o reviziji
realizacije
preporuka
danih
ranijem
Odbor je usvojio Izvjeaj Odjela za internu reviziju o reviziji realizacije preporuka danih u ranijem
periodu. Izvjetaj je korektan, sadri potrebne informacije i prati preporuke Odbora, a doneseni su
slijedei zakljuci:
Odjeli i slube Preduzea su uvaile ranije date preporuke i iste su implementirale u realno moguoj
mjeri.
Preporuke koje nisu potpuno implementirane, uslovljene su od strane Osnivaa, te neefikasnim
radom ostalih institucija vlasti kljunih za odreene aktivnosti. Naime, jo uvijek nije donesen Zakon
o javnom dobru i dobrima u opoj upotrebi, te iz tih razloga jo uvijek nisu stvoreni uslovi da se u
poslovnim knjigama Preduzea izvri razdvajanje imovine na vlastitu i imovinu datu na upravljanje
(javno dobro i dobro u optoj upotrebi).
Komisija za popis nekretnina (zemljita i objekata) opreme i stanja dokumentacije o dokazivanju
vlasnitva za imovinu (nekretnine) koje se iskazuju u poslovnim knjigama, je pripremila Elaborat".
Dostavljeni Elaborat, po ocjeni Odbora, moe biti dobra osnova za dalje aktivno rjeavanje
vlasnikog statusa imovine Preduzea.
Odbor je preporuio Upravi preduzea da Komisija nastavi aktivnosti sa ciljem da vlasnitvo
nad nekretninama dovede do zadnjeg vlasnika i u svom izvjetaju iskae stvarno stanje, na
datum njegovog
sastavljanja.
1.6.
Izvjetaj
rezultatima
godine
Odjela
za
poslovanja
internu
KJKP
reviziju
"POKOP
o reviziji
seta
finansijskih
d.o.o." Sarajevo
za period
izvjetaja
o
01.01.-31.12.2012.
Odbor je usvojio Izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvjetaja Preduzea
za 2012. godinu.
Odbor je obzirom na izraenu teku ekonomsku situaciju u zemlji i Kantonu, predloio Upravi :
U cilju ostvarivanja planiranih aktivnosti, i u 2013. godini provodi mjesene analize poslovanje i da
procjenjuje mogue rizike u radu i poslovanju, te blagovremeno poduzma potrebne mjere za
kontrolisanje i upravljanje indetifikovanim rizicima.
Odbor je Skuptini preduzea dao slijedee miljenje o finansijskim izvjetajimja:
Finansijski
izvjetaji Preduzea u svim znaajnim aspektima prikazuju realno i objektivno
finansijski
poloaj Preduzea na dan 31.12.2012. godine, rezultate njegova poslovanja, gotovinski tok i
promjene na kapitalu za period 01.01.-31.12.2012.
godine i da su isti usklaeni sa
Meunarodnim
raunovodstvenim
standardima
(MRS),
Meunarodnim
standardima
finansijskog
izvjetavanja
(MSFI), vaeim propisima,
Raunovodstvenim
politikama
drugim internim aktima i poslovnim planovima KJKP POKOP" d.o.o. Sarajevo".
1.7.
Izvjetaj
Odjela
za internu
provedenih
do 31.03.2013.
reviziju
godine
o reviziji
javnih
nabavki
za
2013.
godinu
Odbor je usvojio Izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki provedenih do
31.03.2013. godine, te konstatovao:
Preduzee ima ureen sistem javnih nabavki. U provoenju postupaka se potuju procedure
definisane Zakonom o javnim nabavkama BiH, provedbenim aktima, kao i usvojenim internim
aktima.
U realizaciji javnih nabavki, potuju se odredbe potpisanih ugovora.
Odbor je na osnovu navoda u Izvjetaju konstatovao da su interne kontrole procesa javnih nabavki
uspostavljene, ali da njihovo funkcioniranje i dalje treba jaati.
Odbor je preporuio Upravi preduzea da poduzme
internih kontrola u procesu javnih nabavki.
1.8.
Izvjetaj
Odjela
za internu
reviziju
o revizip
potrebne
proizvodnje
mjere i aktivnosti
i gotovih
na jaanju
proizvoda
Odbor je usvojio izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji proizvodnje i gotovih proizvoda., nakon
ega je konstatovano:
Izvjetaj je sveobuhvatan, sadrajan i prua dovoljno informacija i podataka o evidentiranju i
iskazivanju podataka o procesu proizvodnje i gotovim proizvodima.
Proizvodnja i promet gotovih proizvoda, kao i knjigovodstvena evidencija, vre se u skladu sa
zakonskim propisima, internim aktima i Meunarodnim raunovodstvenim standardima.
Donesena su potrebna interna akta, a interne kontrole u procesu proizvodnje, prometa i
knjigovodstvenog evidentiranja su adekvatno uspostavljene i funkcioniu na zadovoljavanjui nain.
1.9.
Izvjetaj
Odjela
za internu
reviziju
o reviziji
PDV-a
i poreza
na
dohodak
Odbor je usvojio izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji PDV-a i poreza na dohodak, nakon
ega je konstatovao:
Izvjetaj je sadrajan, sveobuhvatan, itak, razumljiv i ima kontinuitet u izlaganju.
Doneena su potrebna interna akta i u dovoljnoj mjeri uspostavljenje interne kontrole.
Obraun PDV-a i i poreza na dohodak se vri na osnovu validne dokumentacije u skladu sa
zakonskim i podzakonskim propisima.
Uplata PDV-a i poreza na dohodak se vri u skladu sa zakonskim i podzakonskim propisima.
Preduzee ispunjava obaveze koje se odnose na izvjetavanje u vezi sa obraunom i uplatom PDVa i poreza na dohodak.
1.10.
Izvjetaj
Odjela
za internu
reviziju
o reviziji
prihoda
1.11.
Izvjetaj
rezultatima
30.06.2013.
Odjela
za internu
reviziju
o reviziji
poslovanja
KJKP
POKOP"
d.o.o.
godine
seta
finansijskih
izvjetaja
Sarajevo
za period
01.01.
o
-
Odbor je usvojio Izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvjetaja o rezultatima
poslovanja Preduzea u prvom polugoditu 2013. godine.
S obzirom na oteane uslove poslovanja nastale radi umanjene subvencije Kantona Sarajevo u
odnosu na predhodnu godinu, namjenjene za obavljenje djelatnosti ienja i odravanja grobalja,
te teku ekonomsku situaciju u zemlji i Kantonu, Odbor predlae Upravi da kontinuirano prati i
analizira uslove i rezultate poslovanja, procjenjuje rizike i poduzima adekvatne mjere za njihovu
kontrolu, a sve u cilju blagovremenog i uinkovitog obavljanja poslova i radnih zadataka.
1.12.
Izvjetaj
Odjela
za
30.09.2013.
godine
internu
reviziju
o reviziji
javnih
nabavki
za period
01.04.-
Odbor za reviziju je usvojio izvjetaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki za period
01.04.-30.09.2013. godine.
Na osnovu izvrenog uvida u interna akta i dokumentaciju javnih nabavki i inplementaciju potpisanih
ugovora Odbor je stekao slijedea uvjerenja:
Preduzee ima ureen sistem javnih nabavki;
Kod revidiranih javnih nabavki ispotovane su procedure u skladu sa ZJN BiH i njihovim
provedbenim aktima kao i usvojenim internim aktima;
Interne kontrole su uspostavljene ali njihovo funkcionisanje treba pojaati.
Odbor je preporuio Upravi preduzea da poduzme
internih kontrola u procesu javnih nabavki.
potrebne
mjere i aktivnosti na
jaanju
1.13.
Izvjetaj
Odjela
za internu
reviziju
o reviziji
rashoda
poslovanja
klasifikacija i evidencija
Da se prati i analizira realizacija plana poslovanja ali da su rashodi vei od planiranih to rezultira
negativnim rezultatom poslovanja
Odbor je preporuio
da se u Preduzeu pojaa djelovanje internih
potpunog potivanja i provoenja usvojenih internih akata i procedura.
kontrola
smislu
Osniva nije utvrdio imovinu koja se odnosi javna dobra i dobra u opoj upotrebi
je definisao postupanje sa ostatkom vrijednosti
kapitala
niti
analizi
Sarajevo.-januar 2014.godine