m bo an ton hot ng ngn hng Vit Nam nhn t

tiu chun Basel

TS. Trng Quc Cng*

M u
Ti a ha li nhun v m bo an ton trong kinh doanh l nhng mc
tiu hng u ca mi doanh nghip, trong c ngn hng thng mi (NHTM).
Do c th v tnh nhy cm trong kinh doanh, h thng NHTM ng vai tr
quan trng i vi nn kinh t, song lun tim n ri ro cao v khi ri ro pht sinh
s tc ng su sc ti mi mt hot ng kinh t - x hi.
Qu trnh hi nhp khu vc v quc t ca Vit Nam ang din ra ngy
cng su rng trong mi lnh vc, k c lnh vc ti chnh - ngn hng. Theo ,
vic p dng cc chun mc quc t trong qun l - kinh doanh l xu th tt yu.
Vic p dng cc chun mc quc t nh gi an ton h thng NHTM
Vit Nam cng tr nn c ngha hn trong bi cnh mc ri ro trong h
thng ngn hng c nh gi l kh cao, kh lng trc cc hu qu xy ra
trong giai on hin nay. Cng vi qu trnh ti c cu h thng ngn hng Vit
Nam, vic m bo an ton hot ng trn c s cc chun mc quc t Basel tr
thnh mt vn bc thit. iu ny to nn tng cho vic nng cao nng lc
qun tr ri ro ca tng ngn hng cng nh hon thin khung php l qun l
an ton h thng.
V vy, bi vit s hng ti gii quyt 2 ni dung: (1) Phn tch mt s
kha cnh ca cc qui nh v an ton hot ng ngn hng Vit Nam hin nay, m
ch yu l cc qui nh ti Thng t s 13/2010/TT-NHNN Quy nh v cc t l
bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng ban hnh ngy 20/5/2010
v cc thng t sa i lin quan; (2) Mt s khuyn ngh nhm m bo an ton
hot ng ngn hng ti Vit Nam trn c s p dng Basel II & Basel III.
*

Hc vin Ngn hng

1. Nhng qui nh c bn v m bo an ton h thng ngn hng Vit

Nam
Thng t s 13/2010/TT-NHNN (sau y gi tt l Thng t 13) quy nh
v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng (TCTD) c
Ngn hng Nh nc Vit Nam (NHNN) ban hnh ngy 20/5/2010, c hiu lc t
ngy 01/10/2010. Thng t 13 gm 22 iu, cp n nhiu vn lin quan
n mc an ton ca cc TCTD, trong c 3 im mu cht gm: (1) Tng t
l an ton vn ti thiu (CAR); (2) hn ch vic tham gia ca cc NHTM vo cc
hot ng lin quan n chng khon v kinh doanh bt ng sn; (3) Tng cng
quy nh v m bo kh nng thanh khon ca cc TCTD. Sau khi cn nhc cc
kin lin quan n qui nh ti Thng t 13, ngy 27/9/2010, NHNN ban hnh
Thng t s 19/2010/TT-NHNN v sa i, b sung mt s iu ca Thng t 13.
Lin quan n cc Thng t ny, ngy 30/8/2011, Thng c NHNN k ban
hnh Thng t s 22/2011/TT-NHNN. Theo , NHNN chnh thc hy b t l
cp tn dng t ngun vn huy ng quy nh ti Thng t 13, c sa i, b
sung bi Thng t 19. Bn cnh , Thng t s 22 cng iu chnh h s ri ro
i vi mt s ti sn c bng ngoi t khi tnh t l an ton vn ti thiu.
V c bn, Thng t 13 v cc thng t sa i c lin quan c cc
chuyn gia kinh t nh gi l mt bc chuyn bin tch cc trong qu trnh pht
trin h thng ti chnh Vit Nam. Mt khc, qu trnh thc hin cc thng t trn
c s phn hi t nhiu pha xut pht t nhng bt cp.
1.1. Nhng thay i ng ch so vi Quyt nh s 457/2005/QNHNN
Th nht, quy nh v i tng v phm vi p dng Thng t, cc i
tng khng chu s iu chnh ca Thng t, ngoi qu tn dng nhn dn c s
(nh Quyt nh 457), cn c Ngn hng Chnh sch X hi v Ngn hng Pht
trin Vit Nam.

Th hai, thng t b sung t l cp tn dng so vi ngun vn huy ng

ti iu 18, mc 5 mc 80% (i vi ngn hng) v 85% (i vi TCTD phi
ngn hng) v quy nh v ngun vn huy ng ti im ny c s thu hp li
kh ln so vi ngun vn huy ng ca cc TCTD. Sau , NHNN hy b quy
nh trn bi Thng t 22/2011/TT-NHNN.
Th ba, quy nh v vic tng cng s qun l ca NHNN i vi cc quyt nh
sa i b sung quy nh ni b v tiu ch xc nh mt khch hng, nhm khch
hng c lin quan, cc gii hn tn dng p dng vi mt khch hng hoc nhm
khch hng c lin quan, cng nh yu cu cc TCTD phi c k hoch qun tr ri
ro tn dng ca mnh.
Th t, Thng t b sung t l an ton vn hp nht ti iu 6 bn cnh
t l an ton vn ring l, ng thi tng t l an ton vn ti thiu t mc 8% ln
9%. Ngoi ra, cch tnh vn t c cp 1 v 2 cng nh cch tnh tng ti sn c ri
ro c thay i, nht l h s ri ro ca cc ti sn.
Th nm, Thng t th hin r quan im ca NHNN v vic tng
cng qun l cc hot ng kinh doanh chng khon v kinh doanh bt ng sn,
hot ng u t vo cc cng ty trc thuc ca cc TCTD ti cc iu 5, 6, 7 v
8.
Th su, Thng t a ra mt s quy nh mi v phng thc qun l
thanh khon v t l kh nng chi tr ca cc TCTD ti mc 3, trong c vic
xy dng m hnh nh gi v th nghim kh nng chi tr, thanh khon ca cc
TCTD.
1.2. Nhng im tch cc trong Thng t 13 v cc thng t sa i lin
quan
Th nht, quy nh v i tng v phm vi p dng thng t khng bao
gm Ngn hng Chnh sch X hi v Ngn hng Pht trin Vit Nam l quy nh
hp l bi l, cng vi Qu tn dng nhn dn c s, Ngn hng Chnh sch x

hi v Ngn hng Pht trin Vit Nam l cc t chc trung gian hot ng khng
v mc tiu li nhun.
Th hai, quy nh v t l ti a ngun vn huy ng c cp tn dng ti
iu 18, tuy vn c nhng tranh ci v im khng r rng khi tnh ton v quy
nh t l ny, nhng y l mt trong nhng gii hn c NHNN t ra nhm
trnh vic cc TCTD ri vo tnh trng mt thanh khon khi s dng vn qu
mc, nht l vic s dng cc ngun vn ngn hn v khng n nh (vn trn th
trng cp II) cho vay hay u t di hn.
Th ba, Thng t 13 gii hn kh cht ch vic tham gia vo cc hot
ng kinh doanh chng khon v kinh doanh bt ng sn ca cc NHTM, nhm
tch bit r hot ng ca mt ngn hng n nng v a nng, ng thi hn ch
vic cc ngn hng tham gia vo cc hot ng mang tnh ri ro cao trong khi kh
nng qun tr ri ro ca nhiu TCTD Vit Nam ang mc thp.
Th t, v t l an ton vn ti thiu, iu 4 ca Thng t 13 nu r, nng
t l an ton vn t 8% ln 9% cng vi quy nh v vn php nh ti thiu theo
Ngh nh 141/2006/N-CP (3.000 t ng) l c s ht sc quan trng nng
cao tim lc ti chnh ca cc ngn hng.

Cng theo iu 4 Thng t 13, cc TCTD phi thc hin bo co ti chnh hp

nht theo quy nh ca php lut, ngoi vic duy tr t l an ton vn ring l theo
quy nh ni trn, phi ng thi duy tr t l an ton vn ti thiu 9% trn c s
hp nht vn, ti sn ca TCTD v cng ty trc thuc (t l an ton vn hp nht).

y l qui nh mi so vi cc vn bn trc y, trong khi ngy cng

nhiu cc NHTM hot ng theo m hnh cng ty m - cng ty con, th vic iu

chnh ny l hon ton ph hp vi xu hng pht trin v nhm tin thm mt

bc trong vic tun th 25 nguyn tc thanh tra c bn ca U ban Basel.
Th nm, trong khong thi gian t nm 2008 tr li y, tnh hnh thanh
khon ca cc TCTD c nhiu bt cp do kh nng qun l thanh khon ca cc
TCTD cn km cng nh do s bin ng bt li ca nn kinh t, Thng t 13
a ra mt s quy nh c nhn nh l mi v st vi quy nh ca cc nc
trn th gii, nhm tng cng kh nng thanh khon v qun l kh nng thanh
khon ca tng TCTD ni ring v c h thng ni chung.
1.3. Mt vi bt cp
Th nht, vic p ng c t l an ton theo cch tnh ca Thng t 13,
vn vn da theo ni dung ca Basel 1, cha chc ci thin c mc an
ton trong c cu t chc hay qun tr ca TCTD. Cch tnh CAR theo Basel 2
cng c ri ro th trng v ri ro tc nghip vo mu s ca cng thc.

Trong khi , theo qui nh ti Thng t 13, mu s mi ch bao gm Ti

sn C ri ro, ngha l ch tnh n duy nht ri ro tn dng, cha phn nh chnh
xc mc ri ro trong hot ng kinh doanh ca ngn hng. Trong khi c th
gii ang bt u thc hin theo l trnh nhng tiu chun mi ca Basel 3 th
Vit Nam vn ang cn cch rt xa vic p dng cc tiu chun ca Basel 2, y
l mt iu rt ng lo.
Bn cnh , trn thc t hin nay cc nc, h s CAR ca cc ngn
hng thng vo mc 12%, nn vic quy nh h s CAR nc ta trn 9%
cng cha hn mang li mt mc an ton cho cc NHTM.
Th hai, mt h thng ti chnh an ton yu cu cc ngn hng c h s an
ton vn ti thiu (CAR- capital adequacy ratio) t mc yu cu. H s ny ph
thuc vo hai yu t, vn t c v tng ti sn c ri ro. Vic NHNN yu cu cc
ngn hng tng vn iu l ln ti thiu ln 3.000 t ng v tng CAR ln 9% c
th coi l mt v ca k hoch tng h s an ton vn cho ton h thng, nhng

ch yu cu tng vn iu l v CAR ti thiu l khng , thm ch c th cn

lm pht sinh thm nhng ri ro.
Nu ngn hng tng vn iu l, ng thi tng ti sn c ri ro tng ln
theo th h s an ton vn c th khng tng. y l kh nng rt d xy ra v mt
ngn hng khi thuyt phc cc c ng thng qua k hoch tng vn iu l v
thc s b tin tng vn, h khng th ni t sut li nhun trn vn ch s
hu ca ngn hng ny s gim, v nh th, vic pht hnh c phiu ca ngn hng
rt c th b tht bi. ROE khng gim trong khi h s an ton vn tng, ngn
hng buc phi tng t sut li nhun trn tng ti sn- mt iu khng d trong
hon cnh hot ng ngn hng Vit Nam cn rt kh khn nh hin nay.
thu ht nh u t, cc ngn hng s phi tng h s n by ti chnh bng cch
m rng u t, tn dng, qua lm gim bt h s an ton vn. iu ny c
ngha l tng vn iu l ch c tc dng lm tng h s CAR trong ngn hn, cn
trong di hn, h s ny s khng th duy tr mc cao.
Khi cc ngn hng khng p ng iu kin v t l an ton vn ti
thiu, chng buc phi tip tc tng thm vn hoc sp nhp vi mt ngn hng
khc. Vic tng vn trong bi cnh th trng chng khon suy gim trong mt
thi gian di v ang phc hi t u nm 2012 khng hn l iu d dng. Cn
nu sp nhp, v mt s hc, y l gii php sai lm v hai ngn hng c h s an
ton vn thp sau khi sp nhp, h s ny khng th tng d vn iu l tng.
Ngoi ra, vic tng vn nhm nng cao CAR, nu thnh cng, khin cho tng ti
sn phi tng ln p ng mc sinh li k vng, s dn ti cc ngn hng khng
kh nng qun l, dn ti nhng ri ro hot ng s nh hng tiu cc ti
hot ng ca h.
V vic tnh vn t c, ti iu 5 Thng t 13 qui nh, vn cp 1 bao gm
li nhun khng chia c quy nh ti iu 2, nhng khng nhc n phn li
nhun khng chia trn bo co ti chnh cc thi im trong nm tnh CAR,

trong khi ti sn c ri ro tnh CAR l da trn s liu cn c bo co ti chnh

ti cc thi im trong nm.
Th ba, Thng t cha cp n cc nguyn tc nh Tr ct s 2 v s 3
ca Basel 2 (Quy trnh kim tra, kim sot ca c quan ch qun v Cc nguyn
tc th trng). Hn na, trong Tr ct th nht (Yu cu v vn), Basel 2 a
ra cc cch tip cn khc nhau cho cc ngn hng c quy m, c im khc nhau
v cc ngn hng c th t la chn cch tip cn ring cho mnh; trong khi quy
tc xc nh mc vn ca Vit Nam p dng chung cho tt c cc ngn
hng.
Th t, l nhng bt cp trong quy nh v h s ri ro ca cc ti sn c
trong cng thc tnh t l an ton vn ti thiu ti iu 5.
(i) Ti khon 5.1 v cc ti sn c ri ro bng 0, i vi cc khon cho vay
bng vn ti tr, y thc u t theo cc hp ng, trong TCTD ch hng ph
y thc m khng chu ri ro, NHNN nn xem xt b sung khon mc ny vo cc
ti sn c h s ri ro bng 0.
V cc ti sn c h s ri ro l 250% c quy nh ti khon 5.6, bao gm
cc khon cho vay u t chng khon, cc khon cho vay cc cng ty chng
khon v cc khon cho vay nhm mc ch kinh doanh bt ng sn. Mc d,
hot ng u t kinh doanh chng khon v bt ng sn l nhng hot ng u
t ri ro cao, nhng vic quy nh mt h s ri ro duy nht mc cao cho tt c
cc khon vay thuc cc lnh vc ny l cha tht hp l. Chng hn, khon cho
vay ng trc tin bn chng khon c mc ri ro khc vi cho vay cm c
chng khon; mc ri ro ca cho vay kinh doanh bt ng sn cng phn bit
gia bt ng sn hnh thnh v bt ng sn hnh thnh trong tng lai Vic
p dng ny s lm tng tng ti sn c ri ro ca ngn hng ln rt nhiu, c bit
l cc khon cho vay bt ng sn do cc khon cho vay bt ng sn chim
khong 12,64% d n ca h thng TCTD, cho vay kinh doanh chng khon
chim 0,7% d n ca h thng TCTD. Nh vy, thay v vic yu cu cc NHTM

nng cao cht lng hot ng cho vay kinh doanh chng khon v bt ng sn
th dng nh Thng t 13 c phn tp trung vo vic hn ch hai hot ng ny,
k c vi cc hnh thc c mc ri ro thp. Vi mt th trng ti chnh ang
trn pht trin nh Vit Nam hin nay, bin php ny l cha ph hp v ch
c tc dng hn ch ri ro trong thi gian ngn m khng m bo pht trin bn
vng trong thi gian di.
(ii) Thng t 13 phn loi ti sn cha chi tit v khng tnh n s khc
bit gia cc mc ri ro ring bit. i vi cc khon phi i, h s ri ro
c xc nh da trn loi hnh ti sn bo m (giy t c gi, bt ng sn,)
v i tng (chnh quyn Trung ng, chnh quyn a phng, cng ty trc
thuc, cc TCTD khc) m cha chi tit cho ri ro theo mc tn nhim ca
i tc hoc theo c im ca khon tn dng, nn khng phn nh chnh xc
mc ri ro ca cc khon tn dng. Nhng khon tn dng ang c xp nhm
1 cng c th cng mt h s ri ro vi nhng khon tn dng ang c xp
nhm 2, 3, 4, 5, trong khi nhm n ca khon tn dng phn nh rt st mc ri
ro ca khon n . iu ny ch ra rng, cc ngn hng c cng t l an ton vn
nhng c th ang i mt vi cc loi ri ro khc nhau, vi mc khc nhau.
iu ny c th to ng lc cho cc ngn hng trong n lc lm tng h s CAR
s cp tn dng da trn yu cu v ti sn m bo (ch l ngun tr n th hai)
m chp nhn c nhng khch hng c cht lng tn dng khng cao, do , lm
tng ri ro ngn hng phi gnh chu ch khng chc chn m bo vic tng mc
an ton.
(iii) V vn bo lnh, trong thc t, t l phi thc hin ngha v bo
lnh thay cho khch hng l tng i thp trong tng ngha v bo lnh. Do ,
vic h s chuyn i l 100% nh trong iu 5 l cha ph hp, hn ch s
pht trin ca hot ng bo lnh.
Cc cam kt ngoi bng khc nh tt c cc hp ng giao dch ngoi t c
h s ri ro l 100%, trong khi mt s cam kt c mc ri ro rt thp, chng

hn nh cc giao dch ngoi t vi NHNN. iu ny s lm hn ch s pht trin

th trng cc sn phm dch v mi.
(iv) Trong khon 1.1, iu 12 quy nh, danh mc cc ti sn c n hn
thanh ton trong 7 ngy (im d, e, g, h, l) nhng cha quy nh v tri phiu do
Ngn hng Chnh sch X hi pht hnh. Vy tri phiu ny s c tnh vo danh
mc ti sn no?
Th nm, Thng t cha theo st c cc hng dn v an ton hot ng
ngn hng ca y ban Basel, c bit l Basel III. Trn thc t, vic quy nh t l
tn dng/vn huy ng ti Thng t 13 c bi b ti Thng t 22/2011/TTNHNN. Tuy nhin, ti Quyt nh s 254/Q-TTg ph duyt n C cu li h
thng cc TCTD giai on 2011- 2015 nhn mnh kim sot tng trng tn
dng ph hp vi ngun vn v quy m v c cu k hn; tng bc gim t l
d n tn dng so vi vn huy ng v mc khng qu 90% n nm 2015. y
l mt quan im ng n v cn thit nhm hn ch nhng ri ro trong hot
ng ngn hng. Bn cnh , nu Thng t quy nh gii hn ti thiu t l Vn
t c trn Tng ti sn th s hp l hn v ph hp vi khuyn ngh ca y ban
Basel trong Basel III hn. Trn thc t, khi t l vn t c trn tng ti sn (gm
ti sn ni bng v ti sn ngoi bng) gim mnh ng ngha vi du hiu ri ro
ca ngn hng gia tng. Ti Vit Nam, iu ny th hin kh r khi nghin cu
mi quan h gia vn t c vi ti sn c ri ro v vn t c vi tng ti sn ngn
hng.
C th, nu xt trn ton h thng, h s CAR (vn t c/TSC ri ro) t
mc trn 9% (p ng qui nh ca Thng t 13). Tuy nhin, nu cn c theo
khuyn ngh ca Basel III th s an ton ca h thng NHTM v vn cn c nhng
nh gi li. R rng, t l vn t c/tng ti sn c du hiu gim nu xt t nm
2008 tr li y, cho d t l vn t c/TSC ri ro c nhng du hiu c ci
thin. iu ny th hin qua vic tng ti sn ngn hng gia tng nhanh chng
so vi tc tng ca vn t c. (Hnh 1)

Hnh 1. Cc ch tiu ti chnh h thng ngn hng Vit Nam

giai on 2008 9/2011

Ngun: UBGSTCQG

i vi khi NHTMCP, giai on t nm 2008 n nay chng kin s m

rng mnh m v quy m tng ti sn ca h thng NHTM Vit Nam, c bit l
nhm NHTMCP vi tc tng trng tng ti sn trung bnh vo khong
45%/nm. Tuy nhin, tc tng vn t c ca nhm NHTMCP li khng theo kp
tc m rng tng ti sn. iu dn n hin tng h s an ton vn ca
nhm ngn hng ny c xu th gim, c bit trong nm 2010 v 2011. Hn th,
nh trnh by, khuyn ngh ca Basel III, trong tnh hung h s an ton vn n
nh nhng t l n by tng cao cng c th bo hiu nhng ri ro tim n trong
h thng NHTM. i vi khi NHTMCP, xu hng h s n by ti chnh cao c
th nhn thy kh r. Trn tng nh hin nay (Hnh 3), kh nng chng ca
NHTMCP trc ri ro l ng lo ngi. (Hnh 2, hnh 3)
Hnh 2. Cc ch tiu ti chnh ca nhm

Hnh 3. Cc ch tiu ti chnh ca nhm

NHTMNN giai on 2008- 9/2011

NHTMCP giai on 2008- 9/2011

Ngun: UBGSTCQG

V pha nhm NHTM c vn Nh nc chi phi, trong mt vi nm tr li

y, mt s ngn hng ny pht hnh c phiu tng vn iu l, bn c phn
cho cc t chc nc ngoi nn t trng vn t c trn tng ti sn tng ln
tng i. Mc d vy, h s CAR ca nhiu ngn hng trong mt s thi k vn
khng t mc yu cu theo quy nh ti Thng t 13/2010/TT-NHNN. Hn th,
t l n by ca khi ny li mc cao hn so vi khi NHTMCP trong sut
giai on t 2008 n nay. Nh vy, tim n ri ro trong khi NHTM c vn Nh
nc chi phi cng ng quan ngi.
2. Khuyn ngh v m bo an ton hot ng ngn hng ti Vit Nam
trn c s p dng Basel II & Basel III
2.1. i vi quy nh v t l an ton vn ti thiu
- Xy dng l trnh hng ti vic p dng t l CAR ti thiu mc 12%
theo thng l th gii, v xa hn l tin ti vic tip cn thng l th gii: lng
ha c ri ro hot ng v ri ro th trng trong hot ng ca cc TCTD, p
dng tr ct s 2 v s 3 ca Basel 2 (theo Financial Management and Analysis
of Projects ca ADB nm 2005, c kin ngh rng: h s CAR mc 8% p
dng vi cc nc OECD, cn i vi cc nn kinh t mi ni h s ny nn l
12%).

- Xc nh h s ri ro ph hp cho cc loi ti sn: Vi cc khon cho vay

u t chng khon v cho vay u t bt ng sn, cn xem xt phn loi v xc
nh h s ri ro khc nhau cho cc hnh thc cho vay c mc ri ro khc nhau.
Xy dng ma trn xc nh h s ri ro ca cc khon mc Ti sn C l cc
khon cho vay, trong xc nh h s ri ro theo mc tn nhim, theo nhm
n ca khon vay, theo loi hnh ti sn m bo.
- p dng trit 5 nguyn tc ca tr ct 2 ca Basel II gp phn nng
cao k cng trong tun th cc quy nh v gim st an ton ngn hng. Theo ,
NHNN Vit Nam cn c nhng b sung vo quy nh v chc nng, nhim v ca
C quan Thanh tra, gim st Ngn hng mt cch c th vic thc hin 4 trong 5
nguyn tc ca tr ct 2 thuc Basel II. l: (i) Phi m bo nh k thng
xuyn nh gi chnh sch ca ngn hng v vn, s tun th ca ngn hng i
vi cc t l vn php nh; (ii) Kp thi p dng cc bin php cn thit khi pht
hin nhng bt cp trong qu trnh nh gi; (iii) C quyn yu cu ngn hng duy
tr vn cao hn mc ti thiu theo quy nh cn c vo c im c th ca th
trng;
(iv) C quyn can thip sm nhm ngn nga tnh trng vn ca ngn hng gim
xung thp hn mc ti thiu. R rng, theo kinh nghim ca cc quc gia p dng
Basel II, vic quy nh c th cc nguyn tc trong tr ct 2 ca Basel II vo chc
nng nhim v ca C quan Thanh tra, gim st Ngn hng s gp phn nng cao v
th ca C quan ny, ng thi m bo trnh c s ch quan ca ch s hu
ngn hng khi iu kin th trng ang thun li.
- Xy dng l trnh p dng mc an ton vn ti thiu theo quy chun
Basel III thng qua vic: (i) Quy nh mc vn t c thc; (ii) Quy nh
v tm m vn chng ri ro chu k kinh t; (iii) Quy nh tm m vn
chng ri ro h thng t s lin thng ca cc th trng. (Bng 1)
Bng 1. Tng cng tiu chun vn: T Basel II n Basel III
% t l

Yu cu vn

Tm m m bo an

TSC ri ro

ton v m
Vn ch s hu

Vn cp 1

Tng vn

chung

Th
p
nht
Basel II

Tm
m

Yu

Thp

Yu

cu

nht

cu

tr

2%

4%

Th
p
nht

Tm m
chng ri

Kh nng

ro chu k

x l ri ro
ca tp

Yu
cu

on ti
Khong

chnh

8%
Vn tng

Basel III
4,5
%

2,5%

7%

6%

8,5%

8%

10,5%

0%-2,5%

thm cho
tp on ti
chnh

2.2. V qun tr n by ti chnh ca cc ngn hng thng mi

NHNN cn b sung quy nh v gii hn lin quan n n by ca cc
NHTM. Theo , quy nh c th gii hn ti thiu Vn t c so vi Tng ti sn
trong xc nh vic vn ti NHTM (quy nh ny hon ton ph hp vi vic
thay th cho t l tn dng/vn huy ng v theo ng khuyn ngh ti Basel III).
Hn th na, quy nh ny s ph hp vi xu th pht trin ca ngn hng hin i
l hot ng khng ch hng ti nghip v tn dng m cn bao gm c cc
nghip v phi sinh (lm gia tng ti sn ngoi bng). Vn ng ch l gii
hn vn t c so vi tng ti sn cn l gii hn ng. Do , cc NHTM
khng ch cn xy dng vn da trn h s an ton vn ti thiu m cn phi
tnh n vic tng vn ph hp tc gia tng tng ti sn (gm c ti sn ni
bng v ti sn ngoi bng) ca ngn hng trong giai on kinh t chu k thnh
vng, bi vic tng vn trong chu k thnh vng s gp phn cng c nng lc
ca ngn hng trong giai on suy thoi.
2.3. Cc quy nh khc v an ton trong hot ng kinh doanh ngn hng

Th nht, phn tch tnh hung v kh nng chu ng (stress-test & scenario
analysis) l nhng vn cn rt mi vi cc TCTD ca Vit Nam ni chung,
NHTM ni ring, nn NHNN cn c nghin cu v a ra nhng hng dn c
th gip cc TCTD cng nh NHTM thc hin cng tc ny mt cch c hiu
qu.
Th hai, NHNN cn a ra cc c ch cc TCTD c th rt vn cho cc
cng ty trc thuc l cng ty cho thu ti chnh trong cc trng hp c bit
m bo an ton h thng, h tr cho th trng cho thu ti chnh trong giai on
kh khn.
Th ba, c hng dn c th cho cc TCTD trong vic x l i vi cc t l
gp vn, mua c phn, u t ang vt qu gii hn Thng t
13/2010/TT-NHNN v cc thng t lin quan cho php, trong nu r hng x
l, l trnh thc hin.
Kt lun
Bn cnh nhng thnh tu t c sau 25 nm i mi, h thng NHTM
Vit Nam ang c nhng c hi v thch thc trong qu trnh hi nhp. Nhng lo
ngi v n xu gia tng, nguy c khng vn hot ng v chng vi quy m
n xu ngy mt ln v kh d bo c nguyn nhn su xa l nng lc gim st
ri ro v qun tr doanh nghip khng theo kp tc pht trin nhanh chng v
quy m, mng li v loi hnh dch v. Theo , ti c cu h thng ngn hng l
ht sc cn thit nhm m bo an ton hot ng cho tng ngn hng cng nh
c h thng v nn kinh t.
m bo an ton h thng NHTM Vit Nam trong bi cnh hin nay cn s
n lc v phi hp ca nhiu bn, t cc c quan qun l v m n bn thn cc
NHTM.
i vi cc c quan qun l v m, vn then cht l xy dng khung php
l tun th theo cc chun mc quc t, trong c cc quy nh v an ton hot
ng ngn hng, xc nh l trnh thc hin ph hp vi iu kin thc t ca h

thng NHTM Vit Nam. ng thi, cn c cc bin php thanh tra - gim st c
hiu qu nhm m bo cc NHTM tng trng hot ng kinh doanh nhng
khng vi phm cc gii hn an ton.
i vi mi NHTM, cn chp hnh cc quy nh ca h thng lut php,
ng thi phn hi kp thi nhng vng mc trong qu trnh thc hin. Mt
khc, cn tng cng qun tr ri ro, m bo kinh doanh an ton, hiu qu, gp
phn vo s pht trin bn vng ca bn thn ngn hng cng nh ton h thng
NHTM Vit Nam.

Ti liu tham kho

ADB (2005), Financial Management and Analysis of Projects.
BIS (2006), Basel Committee on Banking Supervision: Core Principles for
Effective Banking Supervision.
BIS (11/2010), Basel Committee on Banking Supervision: Core Principles for
Effective Banking Supervision.
JICA, Basel II, phin bn ton din, thng 6/2006.
Mutrap, Bo co Chin lc tng th pht trin ngnh dch v ti nm 2020
v tm nhn ti 2025, 12/2009.
Ngn hng Nh nc Vit Nam (2011), nh hng v gii php c cu li h
thng ngn hng Vit Nam giai on 2011 - 2015.