DIFERNCIES ENTRE LA COMPTABILITAT I LA

PRESSUPOSTARIA

Funcionament Teric de la pressupostria

1- Es comptabilitza a la validaci de la factura.
a. Si es una factura de MM comptabilitza a la partida informada
en larticle, si es Financera la partida es la informada en el
mestre de la compte.
2- Al generar el fitxer AG(fitxer pressupuestaria) incorpora els albarans
pendents.
3- Per fer el fitxer CF utilitza la relaci de les comptes de FI i el PGCG
que sinforma en el mestre de comptes.
4- Els informes dexecuci, no es van actualitzar amb els albarans
pendents, i tampoc informa correctament dels pagaments.

ANOMALIES DETECTADES
Ajustaments exercicis anteriors.

Quan es validen factures danys anteriors ja que queden registrades en el

any en curs, sha de fer un ajust i descomptar-les. Perqu amb la
incorporaci dels albarans ja varen quedar comptabilitzades en el
pressupost del any anterior.

Per no ho fa be.

Realitza un clcul dajust, i al tenir-lo en compte al generar el fitxer,

fa el contrari que es desquadrar-ho. Justament aquest import es el
que ens genera el descuadre ms important.

Incorporaci dalbarans
En el informe dexecuci pressupostaria no te en compte els albarans
pendents .

Preliminars
A pressupostaria te en compte les factures preliminars per FI i a la financera
no. (Com que a final dany no en queden, no serien un problema)
Diferencies de partida pressupostaria en relaci a la cta.
financera.
Immobilitzat
En aquest cas, ens hem trobat que si entren en una comanda un article que
no correspongui a la classe dactiu, el sistema dona per bo a Financera la
compta comptable informada en el alta del ACTIU, per a la comptabilitat
pressupostria ho aplica a la partida pressupostria informada en el article.

Si preval la compte comptable del ACTIU, tamb hauria de prevaldre

la partida pressupostria del actiu, i no la del article.

En el cas de les baixes ens hem trobat que shan comptabilitzat a

pressupostria, i les baixes no shan de tenir en compte, per les
anullacions si. En principi les anullacions solen ser a travs dun
abonament o anullaci duna entrada.

Despeses corrents
Si ens demanen des de intervenci un canvi de criteri durant lany, si sha
creat incorrectament un article etc... no tenim cap mecanisme per corregir
la partida pressupostria sense desfer tot el que sha comptabilitzat a
financera.

Havem estat parlant de crear una transacci que ens permeti fer
apunts de correcci, per exemple que el crrec i abonament a
financera sigui el mateix, per que puguem entrar manualment la
partida pressupostria.

Necessitem un llistat de la relaci darticles amb la compte financera i la

partida pressupostria, perqu em detectat diferencies de comptabilitzaci
quan es comptabilitza des de MM o des de FI.

Exemple: el compte de laigua 628.00001, des de financera comptabilitza a

la partida D/2210001 i des de MM D/2210002