EJERCICIO N 1: FLUJO DE CAJA ECONMICO - FINANCIERO

Datos
La empresa proyecta las siguientes ventas:
Ao Ene Feb Mar
Ao 1 1,500.00 1,515.00 1,530.15
Ao 2 1,690.24 1,707.14 1,724.21
Ao 3 1,904.60 1,923.65 1,942.88
Ao 4 2,146.15 2,167.61 2,189.29
Ao 5 2,418.34 2,442.52 2,466.95
El precio es de S/. 10.00 Sin IGV x kilo
Se sabe que las ventas son con 30 das de crdito

Las compras se realizan segn lo que se planea vender en el mes

El costo por kilo es de S/. 5.00 (costo total, no incluye IGV)
Los pagos a los proveedores son al contado

Los gastos administrativos son los siguientes

Planilla S/. 2,500.00 Anual
Luz,agua,telf S/. 2,400.00 Sin IGV
Alquiler S/. 3,600.00 Sin IGV
Otros S/. 3,000.00 Sin IGV

La empresa adquiere al inicio un prstamo de S/. 15,000.00

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Inters S/. 19,023.75 S/. 21,436.44 S/. 24,155.12
Amortizacin S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
Cuota S/. 190,237.55 S/. 214,364.43 S/. 241,551.20

PRESUPUESTO DE RESULTADOS

Ppto de ventas
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Cantidad 1,500.00 1,690.24 1,904.60
Precio 10.00 10.00 10.00
TOTAL 15,000.00 16,902.38 19,046.02

Ppto de compras
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Cantidad 1,500.00 1,690.24 1,904.60
Costo 5.00 5.00 5.00
TOTAL 7,500.00 8,451.19 9,523.01

Ppto de gastos administrativos

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Planilla 208.33 208.33 208.33
Depreciacin
Luz,agua,telf
Alquiler
Otros
Amort. Intangible
TOTAL 208.33 208.33 208.33

Ppto de gastos de ventas

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Pgina web
Muestras
Ferias
Merchandising
Gastos de Transporte
TOTAL 0.00 0.00 0.00

Ppto de gastos financieros

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Intereses
TOTAL 0.00 0.00 0.00

Depreciacin Ao 1 Ao 2 Ao 3
Muebles
Computadoras
Intangible

Valor residual

ESTADO DE RESULTADOS AO 1- 5

Ao 1 Ao 2 Ao 3
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA 0.00 0.00 0.00

GASTOS ADMINIST
GASTOS VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00 0.00

INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IR 0.00 0.00 0.00

IMPUESTO RENTA
UTILIDAD NETA 0.00 0.00 0.00

27% 27% 26%

 Abr May Jun Jul
1,545.45 1,560.91 1,576.52 1,592.28
1,741.45 1,758.87 1,776.46 1,794.22
1,962.31 1,981.94 2,001.76 2,021.77
2,211.18 2,233.30 2,255.63 2,278.18
2,491.62 2,516.53 2,541.70 2,567.12

Los gastos de ventas son los siguientes

Pgina web S/. 350.00
Muestras S/. 4,800.00
Ferias S/. 6,000.00
Merchandising S/. 1,200.00
Gastos de transporte S/. 0.80

a 3 aos a una tasa (TEA) del

Ao 4 Ao5
$27,218.59 $30,670.59
S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 272,185.94 S/. 306,705.93

ADOS

Ppto de ingreso x ventas

Ao 4 Ao5
2,146.15 2,418.34 Cantidad
10.00 10.00 Precio
21,461.53 24,183.39 TOTAL

Ppto de egresos x compras

Ao 4 Ao5
2,146.15 2,418.34 Cantidad
5.00 5.00 Costo
10,730.77 12,091.70 TOTAL

Ppto de egresos por gastos de administra

Ao 4 Ao5
208.33 208.33 Planilla
 Depreciacin
Luz,agua,telf
Alquiler
Otros
Amort. Intangible
208.33 208.33 TOTAL

Ppto de egresos por gastos de ventas

Ao 4 Ao5
Pgina web
Muestras
Ferias
Merchandising
Gastos de Transporte
0.00 0.00 TOTAL

Ppto de egresos x financiamiento

Ao 4 Ao5
Intereses
0.00 0.00 Amortizacin
TOTAL

Cuadro IGV
Ao 4 Ao5 IGV ventas
10 IGV compras
4 IGV Administ.
5 IGV gastos ventas
TOTAL DBITO
FISCAL
Valor residual
Muebles
Imp renta sin deuda
Imp renta con deuda
Escudo fiscal

AO 1- 5

Ao 4 Ao5
Ingreso ventas
Crdito fiscal
0.00 0.00 Valor residual
TOTAL INGRESOS

Inversin
0.00 0.00 Compras
Gasto Administ
Dvolucin de IGV
Gasto ventas
 0.00 0.00 IR (sin deuda)
TOTAL EGRESOS
FLUJO ECONMICO
0.00 0.00
Prstamo
26% 26% Cuota
Escudo fiscal
FLUJO FINANCIERO
 Ago Sep Oct Nov
1,608.20 1,624.29 1,640.53 1,656.93
1,812.16 1,830.29 1,848.59 1,867.07
2,041.99 2,062.41 2,083.04 2,103.87
2,300.97 2,323.98 2,347.22 2,370.69
2,592.79 2,618.71 2,644.90 2,671.35

La estructura de inversin es la siguiente

Sin IGV Muebles
Sin IGV Computadoras
Sin IGV Licencias
Sin IGV Gastos notariales
Sin IGV x kilo Libros contables+legaliz
otros gastos pre-operativos
25% anual Caja y bancos
Inventario
Total

PRESUPUESTO DE CAJA

eso x ventas
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

sos x compras
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

sos por gastos de administracin

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
 0.00 0.00 0.00 0.00

sos por gastos de ventas

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

sos x financiamiento
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

0.00 0.00 0.00 0.00

FLUJO DE CAJA ECONMICO - FINANCIERO AO 1 - 5

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

 Dic
1,673.50 1%
1,885.74 1%
2,124.90 1%
2,394.40 1%
2,698.06 1%

la siguiente
S/. 5,000.00 Activos no corrientes
S/. 4,000.00
S/. 150.00
S/. 300.00 Intangibles Gastos pre -operativos
S/. 50.00 S/. 2,000.00
S/. 1,500.00
S/. 11,586.12 capital de trabajo
S/. 22,725.75
S/. 45,311.87

Ao 5

0.00

Ao5

0.00

Ao5
 0.00

Ao5

0.00

Ao5

0.00

Ao5

0.00

Ao5

0.00

O 1 - 5

Ao 4 Ao5

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00