__ MUNICTPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI “Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo” ¢ "7982903042 CONTRATO N° 146-2016-MPHi CONTRATO DE AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL Conste por el presente documento, el Contrato de Auditoria Financiera Gubemamental (en adelante, el Contrato), que celebran de una parte MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI , con domiclio JR.RAMON CASTILLA 470 y RUC N° 20193046551 (en adelante, la Entidad), representada Por ALBERTO ALEJANDRO TRUJILLO ROJAS con DNI N° 32296495, con poder inscrito en partida LEY N° 1821 de los Registros Piblicos de Otros, y de la otra parte la(s) sociedad(es) de auaitoria(s) SANDOVAL, QUIROZ ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL con domicilio en CALLE OCEANO ATLANTICO 313, URBANIZACION NEPTUNO y RUC N° 20523162943 (en adelante, la(s) SOA), representada(s) ‘por VICTOR RAFAEL SANDOVAL ZAPATA, con DNI N° 09874927, con poder inscrito en 12361642 de los Registros Piiblicos de Zona IX Sede Lima; conforme a las condiciones siguientes: CLAUSULA PRIMERA.- En el Concurso Piblico de Méritos N° 004-2016-CG (en adelante, el CPM), la Contralorla General de la Repiblica (en adelante, La Contraloria), mediante Informe de la Comisi6n de Designacién N° 449-2016-CG/CEDS, designé a la(s) SOA para realizar la auditoria financiera gubernamental (en adelante, la Auditoria) de la Entidad, por el periodo 2016, segiin lo ‘establecido en las Bases del CPM correspondientes a la Entidad (en adelante, las Bases) y autoriz6 ‘su contratacién, Las Bases y la propuesta técnica y econdmica presentada por la(s) SOA en el CPM (en adelante, la Propuesta) forman parte integrante de! Contrato. La elaboracién del contrato de auditoria y las ‘modificaciones se realizarén conforme a lo dispuesto en el Contrato, a través del Sistema Informatico de Sociedades de Auditoria y Auditores Financieros (en adelante, INFOSAF). OBJETO DEL CONTRATO CLAUSULA SEGUNDA.- La Entidad contrata a la(s) SOA para que realice(n) la Auditoria por el eriodo auditado 2016 (en adelante, e! periodo auditado) cumpliendo lo dispuesto en este Contrato, las Bases, la Propuesta, la Directiva N° 005-2014-CG/AFIN “Auditoria Financiera Gubernamental” y el "Manual de Auditoria Financiera Gubernamental", aprobados por Resolucién de Contraloria N° 445-2014-CG (en adelante, la Directiva y Manual de Auditoria Financiera Gubernamehtal), la Directiva N° 012-2015-PROCAL "Gestién de Sociedades de Auditoria”, aprobada por Resolucin de Contraloria N° 314-2015-CG (en adelante, la Directiva de Sociedades), y-la ‘normativa del Sistema Nacional de Control. El Departamento de Auditoria Financiera y de la Cuenta General de La Contraloria (en adelar AFT) o el Departamento de Gestién de Sociedades de Auditoria de La Contraloria (enMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI 4 F ’ Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo” ‘ CLAUSULA TERCERA. La comisién auditora de la(s) SOA, que realizaré(n) la Auditoria esté ‘conformado por los integrantes indicados en la propuesta de la SOA y por aquellos que sustituyan a ‘latin integrante © sean incorporados a la comisin auditora conforme a la Directiva de Sociedades.. El registro de asistencia de los integrantes de la comisin a las instalaciones de la Entidad, se sujetaré a las disposiciones y el registro que implement la Entidad, Solo el registro efectuado por la Entidad acreditard la asistencia del integrante de la Comisién. INICIO DE LA AUDITORIA Y ENTREGA DE INFORMACION CLAUSULA CUARTA.- La(s) SOA iniciard(n) la Auditoria del periodo auditado, el 02/01/2017. Oe La(s) SOA mediante Anexo adjunto al Contrato, efectiia(n) el primer requerimiento de informacién y documentacién, el cual serd requerido por la(s) SOA antes de! inicio de la auditoria y atendido en primer dia de trabajo en la Entidad. La informacién y documentacién requerida posteriormente por la(s) SOA, asi como aquella cuya entrega haya sido reiterada, deberé ser entregada por la Entidad dentro del plazo que le otorgue(n) la(s) SOA segiin lo dispuesto en el articulo 27° del Reglamento de Infracciones y Sanciones, cuya versién actualizada ha sido aprobada por Resolucién de Contraloria N° 134-2015-CG (en adelante, el Reglamento de Infracciones), las defnoras en la entrega de informacién requerida por la(s) SOA deberd ser comunicada al AFI, para su conocimiento y fines correspondientes sefialadas en la cada Resolucién. a CLAUSULA QUINTA.- La(s) SOA entregard(n) los Informes de Auditoria, los reportes indicados en la Directiva y Manual de Auditoria Financiera Gubernamental, y otros entregables (de ser el caso), * _conforme a lo establecido en las Bases por el periodo auditado, de acuerdo al siguiente detalle: Informes de Auditoria, reportes y otros entregables Unidad ‘Cant. CGR Cant. Entidad Fecha Entrega | Ejecutora/Entregable ‘MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AUART 10/05/2017 10/05/2017 Carta de Control interno | 1 Informe de auditoria =| 1 que incluye el dictamen 10/0574 7, Jr. Ramon Castilla N° 470 Huari - Ancash Telf.: (043) 453-378 / 453005 Sennen: ~ MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo” Memorando de 20/01/2017 ] Planificacién de Auditoria Reporte de Alerta I T 31/03/2017 Temprana Reporte de Asuntosde | 1 10/05/2017 Fraude_ Reporte de Deficiencias | 1 1 10/05/2017 Significativas Resumen de Diferencias | 1 1 10/05/2017 de Auditoria 1 Los Informes y Reportes deberén presentarse conforme lo establecen las Bases, y una ver entregados a la Entidad y a La Contraloria solo podrén ser reformulados 0 ampliados a requerimiento y con autorizacién expresa del AFI. CLAUSULA SEXTA.- La(s) SOA deberd(n) formular y presentar el Memorando de Planificacin y CCronograma de Ejecucién de la Auditora, cumpliendo lo dispuesto en la Directiva y Manual de ‘Aucitoria Financiera Gubernamental y las Bases, el plazo de entrega lo sefialala(s) propia(s) SOA fen el Memorando de Planificacién. La(s) SOA debe(n) ejecutar la Aucitoria cumpliendo lo dispuesto fen dichos documentos. La(s) SOA presentaré(n) el Memorando de Planificacién de la Auditoria en mesa de partes de La Contralorfa al dia habil siguiente a la culminacién de su planificacién y conforme a lo establecido en fas Bases. El Cronograma de Ejecucén de la Auditoria se emite a través del Sistema de Control Gubernamental - SOA (SCG-SOA) y se adjunta al Memorando de Planificacién. RETRIBUCION ECONOMICA CLAUSULA SETIMA.- La Entidad pagard a la(s) SOA como retribucién econémica por realizar la ~/- Auditoria del periodo auditado, la suma de S/ 56, 050.00 Inciuido el Impuesto General a las Ventas (icy). La Entidad pagard a la(s) SOA adelantos de retribucién econémica hasta 50 % de la retribucién ‘econdmica pactada incluido el IGV, a la suscripcién del contrato de auditoria. El pago del adelanto se efectiia después que la(s) SOA entregue(n) la(s) garantie(s) correspondiente(s) y acredite(n) que no tienen) deudas exigibles por los integrantes de la comisién auditora segiin lo dispuesto en el numeral III de! numeral 7.2.1.4 y numeral 7.3.5 de la Directiva. El saldo o totalidad de la retribucién econémica incluido el IGV se debe cancelar’a la del ‘timo informe de auditoria, reportes y otros entregables. dieahenanini richer phere men‘ MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI 4 ‘Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo GARANTIAS CLAUSULA OCTAVA.- Por la Auditoria del periodo auditado, la(s) SOA entregé (aron) a la Entidad, una Carta Fianza/ Poliza de Caucién, como garantia de fiel cumplimiento de este Contrato. Dicha garantia cumple lo dispuesto en la Directiva. La SOA entregé (aron) a la Entidad, una Carta Fianza/ Poliza de Caucién, como garantia de Adelanto de retribucién econémica. Dicha garantia cumple lo dispuesto en la Directiva. La Garantia de Fie! Cumplimiento seré devuetta por la Entidad cuando expire su plazo de vigencia. La(s) Garantia (s) de Adelanto de Retribucién Econémica serd(n) devuelta(s) por la Entidad a la fecha que se le entreguen todos los Informes de Auditoria, reportes y otros entregables, APOYO DE LA ENTIDAD CLAUSULA NOVENA.- La Entidad no esta obligada a proporcionar a la(s) SOA, personal para la ‘ejecucién de la Auditoria y por ningdn motivo y en ningéin caso, asumiré solidaridad respecto a las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra indole que la(s) SOA contraiga(n) con terceros, para el cumplimiento de este Contrato. PENALIDADES Y RESOLUCION DEL CONTRATO CLAUSULA DECIMA.- Por cada dia habil de atraso injustificado en la entrega del Informe de ‘Auditoria u otros entregables, se aplicaré a la(s) SOA una penalidad equivalente al uno por ciento (1%) de la retribucién econémica. La penalidad por incumplimiento se produce si por causas imputables a la SOA, la Entidad se ve obligada @ resolver el contrato. En cualquiera de los casos, se descontaré del saldo de la retribuciin econémica, hasta alcanzar el 10% del monto total del = presente Contrato, sin perjuicio de interponer la accién legal que corresponda. La aplicacién de la penalidad esta sujeta a evaluacién previa del Departamento de Gestién de Sociedades de Auditoria, para lo cual la Entidad deberd remitir los documentos que justifiquen su aplicacién. Si las partes incumplieran las obligaciones establecidas en este Contrato 0 la(s) SOA incurriera(n) en retraso en la entrega de los Informes de Auditoria u otros entregables, mayor a diez (10) dias hbiles, se procederd de la siguiente manera: a) La parte afectada comunicaré a la otra parte el incumplimiento, otorgéndole un plazo de_tres (03) dias habiles para su ejecucién. ) Vencido el plazo otorgado y previo revocatorio de la designacién, la parte afectada podré declarar administrativamente la resolucién extrajudicial del presente Contrato Notarial. : Cuando la Entidad sea la parte afectada por el incumplimiento, podré hacer 3S por la(s) SOA o cobrar la penalidad por incumplimiento del Contrato, to de Gestién de Sociedades de Auditoria Rake ue RCE eT X) PrestaMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI “Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo” En el caso de incumplimiento del contrato por parte de la Entidad, a los funcionarios y servidores ppiblicos responsables les serd aplicable lo dispuesto en el Reglamento de Infracciones y Sanciones, cconforme a lo dispuesto en la ciéusula décimo sexta. ADENDAS AL CONTRATO: CLAUSULA DECIMO PRIMERA.- Las modificaciones a este Contrato deben cumplir lo dispuesto en la Directiva, el Aviso de Convocatoria y las Bases y se realizarén a través del INFOSAF. En el caso de sustitucién de supervisor, jefe de comisién, ampliacién de plazo, sustitucién e incorporecién de integrante de la comisién, el contrato se considera modificado cuando se ha ‘cumplido satisfactoriamente con las validaciones establecidas en el INFOSAF. En el caso de Ia inclusién 0 exclusi6n de objetivo de la Auditoria, incremento de la retribucién ‘econdmica, ampliacién de plazo con retribucién econémica y por caso fortuito o fuerza mayor, e! ‘contrato de considera modificado cuando después de cumplir con el procedimiento establecido en el INFOSAF, se ha suscrito la Adenda elaborada a través del INFOSAF. Cuando la modificacién del Contrato afecta el Cronograma de Ejecucién de la Auditoria, este deberé realizar el procedimiento para actualizar dicho Cronograma en el Sistema de Control Gubernamental ‘SOA, dentro del dia habil siguiente. Los gastos ocasionades por la Adenda son asumidos por la parte responsable de dicha madifcacién. Cuando la modificacién se realice sin responsabilidad de las parts, ls gastos serén prorrateados entre ambas. ‘RESERVA DE LA INFORMACION CLAUSULA DECIMO SEGUNDA.- La(s) SOA esté(n) obligada(s) a guardar absoluta reserva de la informacién y documentacién obtenida para la realizaciin de la Auditoria. OTRAS NORMAS APLICABLES CLAUSULA DECIMO TERCERA.- Para todo aquello no previsto en este Contrato, se aplica, ‘supletoriamente la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y el Cédigo Civil Peruano. CLAUSULA DECIMO CUARTA.- Cualquier discrepancia suscitada entre las partes, se soluciofiard ‘en Io posible, en el trato directo; recurriéndose a la via judicial, sélo en caso de no encontrarse ‘solucién en dicho trato. Para tal efecto, las partes se someten expresamente a la jurisdiccién de los Jueces y Tribunales de la Sede de la Entidad; debiendo tenerse por validas todas las ‘que se efectiien en los domicilios sefialados en el presente Contrato. A ESCRITURA PUBLICA DEL CONTRATO SULA DECIMO QUINTA.- Este Contrato podrd ser elevado a escritura pa ‘tramite serén por cuenta de la parte solicitante. Rae he ee COE IEC) Pennet MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARI “ Honestidad y Transparencia al Servicio del Pueblo” INCUMPLIMIENTO CONTRACTUAL Y _APLICACION DEL _REGLAMENTO DE INFRACCIONES CLAUSULA DECIMO SEXTA.- Las condiciones de este Contrato son esenciales (excepto las cldusulas 9°, 11°, 13°, 14° y 15°), por lo cual, su incumplimiento constituye infraccién grave para [a(S) SOA y para los titulares, funcionarios y servidores puiblicos de la Entidad segiin lo dispuesto en @l articulo 52° literal a) y 53° literal d) del Reglamento de Infracciones, respectivamente. ‘Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido de este Contrato, en virtud de lo cual lo ‘suscriben en HUARI, el 30 de Diciembre del 2016. Firma, Nombres y Apellidos ‘Sr(a): ALBERTO ALEJANDRO TRUILLO ROJAS: Titular o Representante Legal de la Entidad Reuter ERIE) Pot