Manual de Homologación Version 3 0

MANUAL
DE HOMOLOGACION
Versin 3.0
Emisin electrnica desde los

Sistemas del Contribuyente
RS 097-2012/SUNAT y modificatorias
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

SUNAT - Lima Per
Marzo 2015
Manual de Homologacin versin 3.0
INDICE
1. INTRODUCCIN ..................................................................................... 3
2. ACTIVIDADES PREVIAS ........................................................................ 4
2.1.Registrar certificado digital ................................................................. 4
2.2.Confirmar correo electrnico .............................................................. 5
2.3.Habilitar usuario secundario ............................................................... 6
3. Envo de casos asignados en los sets de prueba .................................. 11
3.1.Facturas, Boletas de Venta y Notas de crdito y dbito ................... 11
3.2.Resumen Diario boletas de venta ..................................................... 13
3.3.Comunicacin de baja ...................................................................... 13
3.4.Sobre el proceso de envo ................................................................ 13
4. Seguimiento de los casos ...................................................................... 14
5. Carga de la representacin impresa ............. Error! Marcador no definido.
6. Resultado del proceso de evaluacin de la Solicitud ............................. 15
2
1. INTRODUCCIN
El proceso de homologacin, es parte del proceso de Autorizacin para ser emisor

electrnico. Se inicia luego de haber registrado la solicitud a travs del portal de
SUNAT.
Este proceso consiste en verificar si las facturas, boletas de venta, notas de crdito
y debito electrnicas, as como el Resumen diario y la comunicacin de baja son
generados y enviados de acuerdo a lo establecido por SUNAT.
Para tal efecto, y segn los comprobantes que el contribuyente solicite emitir de
manera electrnica, el Sistema le asignar un set de pruebas (para mayor detalle
se recomienda revisar el Manual de Autorizacin)
El set de pruebas es un conjunto de casos tipo, con los cuales el contribuyente

debe confeccionar las facturas y/o boletas de venta y sus notas electrnicas, as
como los resmenes diarios de boleta de venta y comunicaciones de baja, segn
corresponda. Para cada conjunto de casos, el presente documento describe las
caractersticas y contenido que deben cumplir los referidos documentos
electrnicos para realizar las pruebas respectivas.
Todos los casos deben pasar las pruebas de manera satisfactoria.
Para el seguimiento de este proceso de homologacin, SUNAT pone a disposicin

del contribuyente una consulta, a travs de la cual podr visualizar el estado de
cada etapa y documento que se est homologando.
Todo el proceso, contado desde la fecha de presentacin de la solicitud, no debe

exceder los 25 das calendarios. Pasado este plazo, la solicitud ser declarada
improcedente, sin perjuicio de volver a iniciar nuevamente el proceso. Para tal
efecto, se deber esperar la notificacin de la Resolucin correspondiente, antes
de presentar una nueva solicitud
Una vez concluida satisfactoriamente las pruebas, SUNAT emitir una Resolucin
autorizando al contribuyente a ser emisor electrnico, la cual surte efecto a partir
del da calendario siguiente de haber sido notificada.
3
2. ACTIVIDADES PREVIAS
Antes de iniciar con el envo de los casos de prueba designados, se deber

realizar lo siguiente:
Registrar el certificado digital

Confirmar correo electrnico
Habilitar clave secundaria
2.1. Registrar certificado digital
Antes de iniciar el envo de los casos de pruebas, deber ingresar el

certificado digital que cumpla con las caractersticas reguladas en el RS
097-2012/SUNAT y modificatorias.
Para ello debe ingresar a la opcin Certificado Digital/Actualizacin de

Certificado digital
Registrar alta del certificado en la siguiente opcin:
4
El certificado que registre para el proceso de homologacin, es el que

usar tambin en el proceso de envo de los documentos electrnicos a
SUNAT, una vez que sea autorizado a ser emisor electrnico.
Asimismo, una vez autorizado podr registrar otros certificados y/o dar de
baja certificados digitales ya registrados.
2.2. Confirmar correo electrnico
Es necesario confirmar la direccin de correo electrnico que indic al

momento de registrar la solicitud, considerando que dicha direccin podr
ser utilizada para la recepcin de documentos electrnicos, de acuerdo a
lo indicado en la R.S. 097.2012/SUNAT y modificatorias
Una vez que registre la solicitud, se le enviar al referido correo

electrnico, un mensaje con un cdigo de confirmacin.
Una vez recibido este cdigo de confirmacin, deber ingresar a la

opcin de Actualizacin de correo electrnico del Men SOL, e ingresar
dicho cdigo
5
Si no cuenta con el cdigo de confirmacin, es posible generar uno nuevo

desde esta misma opcin. Tambin puede cambiar la direccin
electrnica inicialmente ingresada, para luego proceder a confirmarla.
Una vez ingresado y validado dicho cdigo se confirmar la direccin de

correo electrnico.
Slo se puede registrar una sola direccin de correo electrnico, la

misma que puede ser cambiada posteriormente, utilizando esta misma
opcin.
2.3. Habilitar usuario secundario
Considerando que la Clave SOL es usada para diferentes transacciones

tributarias, se ha previsto que el contribuyente genere un usuario
secundario (clave secundaria) para que slo sea utilizado para el envo de
documentos electrnicos, en el marco de la facturacin electrnica
6
Dentro del sistema SOL SUNAT Operaciones en lnea, el contribuyente

puede generar otros Cdigos de Usuario y Claves SOL a otros usuarios a
fin de autorizarles la realizacin de todas o algunas de las operaciones que
se realizan dentro de este sistema.
As, con esta opcin, el emisor electrnico podr generar un cdigo de

usuario y clave de acceso (clave secundaria) para un tercero, slo para el
proceso de envo de los documentos electrnicos a SUNAT. Todos los
envos realizados por este nuevo cdigo de usuario y clave de acceso, se
consideran enviados por el emisor electrnico.
Pasos a seguir para la creacin de usuario secundario:
1. Despus de haber ingresado con su clave a SUNAT Operaciones en

Lnea, en Acceso Directo ubique y elija la opcin Administracin
Usuarios. Ingresada a esta opcin, ubique y de clic en el botn Crear
Usuario
2. A continuacin le aparecer la siguiente pantalla. Ingrese el tipo y

nmero de documento de identidad del usuario secundario (solo si el
tipo de documento que ha elegido es diferente al DNI, el sistema le
requerir registrar los nombres y apellidos). El ingreso del correo
electrnico es opcional. Luego, ingrese el usuario y la clave que utilizar
el usuario secundario y presione el botn Siguiente. Recuerde que el
usuario comprende una longitud de 8 caracteres necesariamente
alfanumricos. La clave debe contener entre 8 y 12 caracteres
7
3. Seguidamente aparecer una pantalla que le solicitar verificar los

datos del usuario secundario. De estar correctos de clic en el botn
Asignar Perfiles, de no estar correctos de clic en el botn Retroceder
para corregir.
4. A continuacin aparecer la siguiente pantalla de Asignacin de

Perfiles, que le permite marcar los perfiles y/u opciones de consultas y
trmites de SOL a los que dar acceso al usuario secundario
8
designado. Deber seleccionar el Perfil Comprobantes de pago y

seleccionar como opciones: Envo de documentos electrnicos
Grandes emisores y dar clic en botn siguiente:
Nota.- Cada perfil tiene un conjunto de opciones de consultas y/o

trmites relacionados a un tema. Cuando seleccione un perfil, por
defecto, el sistema marcar todas las opciones, los cuales puede
mantener o retirar para restringir el acceso. Para este caso, deber
desmarcar todas las opciones y mantener solo la de comprobantes de
pago.
5. Luego de seleccionar el botn siguiente le aparecer una pantalla que

le solicita verificar los perfiles y/u opciones que ha autorizado para el
usuario secundario. De estar correctos, realice un clic en el botn
Grabar, con lo cual finaliza el proceso de registro del nuevo usuario
secundario
9
6. Finalmente el sistema mostrar un mensaje indicando la creacin

exitosa del usuario secundario.
Recomendacin.-
El usuario secundario, tiene la posibilidad de visualizar el BUZON

ELECTRONICO, opcin a la cual, SUNAT remite diferentes notificaciones
y/o avisos de obligaciones tributarias. En tal sentido, se recomienda retirar
esta posibilidad de uso, al momento de genera la clave secundaria. Para
tal efecto, se debern seguir los siguientes pasos:
1. Marcar en la ventana el usuario secundario creado, y dar clic en el

botn de Modificar perfiles.
10
2. En la pantalla de Asignacin de Roles, marcar la opcin No ver buzn

electrnico y dar clic en el botn Asignar.
3. El sistema mostrar un mensaje indicando que se asign correctamente

el usuario.
3. Envo de casos asignados en los sets de prueba
3.1. Facturas, Boletas de Venta y Notas de crdito y dbito
Para la homologacin de los comprobantes de pago se han definido un set

bsico y set adicionales de casos. El primero corresponde a operaciones
generales comnmente realizadas por todos los negocios, razn por la
cual siempre sern asignados. Los set adicionales sern asignados en
funcin a las operaciones especiales que puede realizar la empresa, las
mismas que han sido identificadas a travs de las preguntas realizadas
durante la presentacin de la solicitud de autorizacin.
11
Existe un set bsico y/o adicionales tanto para facturas como para boletas
de venta (incluidas sus notas de crdito y debito). Su asignacin
depender a su vez, de los comprobantes que solicite emitir de forma
electrnica (slo factura factura y boletas de venta).
La composicin de los set bsico y adicionales es la siguiente:
Factura y sus notas de crdito y debito electrnicas
Set bsico, compuesto por los siguientes grupos:

Grupo 1: Ventas gravadas IGV
Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 3: Ventas gratuitas
Grupo 4: Ventas con descuento global
Set adicional: compuesto por los siguientes grupos, que sern

asignados en funcin a lo registrado en la solicitud de autorizacin:
Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC

Grupo 6: Operaciones Percepcin venta interna
Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
Boletas de Venta y sus notas de crdito y dbito electrnicas:
Set bsico: compuesto por los siguientes grupos:

Grupo 8: Ventas gravadas IGV
Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 10: Ventas gratuitas
Grupo 11: Ventas con descuento global
Set adicional: compuesto por los siguientes grupos, que sern

asignados en funcin a lo registrado en la solicitud de autorizacin:
Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda
En funcin al grupo de casos asignados, se deber confeccionar las

facturas, boletas de venta, las respectivas notas de crdito y debito, as
como el resumen diario y comunicacin de baja, segn corresponda. Para
ello, se debe considerar las indicaciones del anexo I del presente
documento, que a su vez sern verificadas durante el proceso de
homologacin.
El proceso de homologacin simula el proceso de recepcin, lo cual

implica que deber tener en cuenta las validaciones especificadas en los
anexos de la R.S. 097-2012/SUNAT y modificatorias
Asimismo se deber tener en cuenta lo indicado en el Manual del

Programador, en relacin a los documentos electrnicos y la firma digital.
12
3.2. Resumen Diario boletas de venta
Este documento deber ser enviado, siempre que haya solicitado la

emisin de boletas de venta electrnicas.
Se enviar un solo resumen diario que deber contener 5 lneas de

documentos.
Se deber considerar las validaciones detalladas en Anexo 5 de la R.S.

097 2012 /SUNAT y modificatorias

Programador, en relacin a este documentos electrnico.
3.3. Comunicacin de baja
Este documento debe ser enviado en todos los casos.
Se enviar una sola comunicacin de baja.
Deber contener slo 5 lneas de documentos.
Se deber considerar las validaciones detalladas en el Anexo 10 de la

Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y modificatorias.

Programador, en relacin a este documento electrnico.
3.4. Sobre el proceso de envo
Para el envo de documentos, durante el proceso de homologacin, se

habilita un ambiente de pruebas especfico. Para tal efecto se deber
tener en cuenta lo indicado en el punto envo de documentos
electrnicos del Manual del programador.
Importante: En el manejo de errores, aquellos definidos como

OBSERVACIONES en el Manual del programador, en el proceso de
homologacin sern tratados como rechazos.
Durante el proceso de Homologacin, las respuestas de cada documento

electrnico, sern realizadas a travs de constancias de recepcin CDR,
excepto en los casos de errores de excepcin (Ver manual del
programador). En tal sentido, se realizan las siguientes precisiones a tener
en cuenta con ocasin de cada generacin de CDRs:
CDR Aceptado: implicar un Caso Ok

CDR - Rechazado: implicar corregir y volver a enviar nuevo caso con
otro N correlativo.
Error de excepcin.- implicar corregir y volver a enviar el mismo
caso y N correlativo.
13
4. Seguimiento de los casos
Dentro del modulo de Factura Grandes emisores, del sistema SOL - SUNAT
Operaciones en Lnea, se ha habilitado una consulta denominada
Seguimiento y consulta de Solicitud a travs de la cual, el contribuyente
podr ver la situacin de cada uno de sus casos, as como el histrico del
mismo. Se puede consultar por nmero de solicitud o tambin listar todas las
solicitudes:
Una vez visualizada la solicitud deseada, en la pestaa Set de pruebas

Documentos XML se puede visualizar el estado de cada uno de los casos de
prueba, as como el motivo de rechazo u observacin de ser el caso.
14
5. Resultado del proceso de evaluacin de la Solicitud
A travs de esta pestaa ubicada tambin dentro de la consulta y seguimiento

de solicitud, podr ver el detalle del resultado del proceso de evaluacin
Una vez aprobada, la solicitud se generar la Resolucin correspondiente, para

ser notificada. Luego de ello, SUNAT proceder al registro de la fecha de
notificacin. A partir del da siguiente se podr iniciar la emisin electrnica
15
IMPORTANTE: El proceso de homologacin no considera la evaluacin de

representacin impresa de los documentos electrnicos. El emisor electrnico,
es responsable de verificar la informacin mnima a consignar en dichas
representaciones impresas, indicadas en los anexos 1, 2, 3 y 4 de la RS 097-
2012/SUNAT y modificatorias
16
ANEXO N 1
ESPECIFICACIONES DE LOS CASOS DE PRUEBA
A continuacin se detallan las caractersticas de los casos de prueba que deber

generar el contribuyente para obtener la autorizacin como emisor electrnico de
Facturas, Boletas de Venta y sus notas de crdito debito.
La siguiente tabla contiene la totalidad de los grupos de casos de prueba creados para
el proceso de homologacin, los cuales sern asignados en funcin al comprobante de
pago que se solicita emitir de manera electrnica.
Cada grupo ser identificado por el nmero listado en la columna GRUPO. Asimismo,
cada grupo tiene asignada un nmero de serie, el mismo que debe ser usado para la
confeccin de los casos de prueba. As por ejemplo, para la confeccin del GRUPO 1
(Facturas y Notas) de ventas gravadas con IGV se deber utilizar la serie FF11.
GRUPO TIPO DE SERIE DESCRIPCION

DOCUMENTO
1 Facturas y Notas FF11 Ventas Gravadas IGV
2 Facturas y Notas FF12 Ventas inafectas y/o exoneradas
3 Facturas y Notas FF13 Ventas gratuitas
4 Facturas y Notas FF14 Ventas con descuento global
5 Facturas y Notas FF30 Operaciones gravadas con ISC
6 Facturas y Notas FF40 Operaciones con percepcin
7 Facturas y Notas FF50 Operaciones con otro tipo de moneda
8 Boletas y Notas BB11 Ventas Gravadas IGV
9 Boletas y Notas BB12 Ventas inafectas y/o exoneradas
10 Boletas y Notas BB13 Ventas gratuitas
11 Boletas y Notas BB14 Ventas con descuento global
12 Boletas y Notas BB50 Operaciones con otro tipo de moneda
13 Resmenes Diarios - Resumen diario de Boletas
14 Comunicacin de Baja - Comunicacin de Baja
En la constancia de presentacin que se genera al presentar la solicitud, se

enuncian, para cada contribuyente (postulante) los nombres de los grupos de casos
que debern ser elaborados para el proceso de homologacin.
En tal sentido, en el presente Anexo se describe las especificaciones o detalle de cada

uno de los casos que contiene cada grupo enunciado en la referida constancia a fin de
proceder con la confeccin y envo de los mismos.
17
Especificaciones de los casos de prueba.-
En la siguiente tabla se detallan para cada caso, la cantidad de lneas y el nmero de

serie a utilizar as como los casos respecto de los cuales debe enviarse la
representacin impresa de la boleta de venta. As mismo, se indica para que facturas o
boletas de ventas se debern enviar notas de crdito y/o debito.
Las especificaciones establecidas sern validadas durante el proceso de

homologacin.
Descripcin de las columnas de la tabla:
a. NUMERO CASO: nmero identificador del caso.

b. DESCRIPCION: descripcin del caso de prueba.
c. COD GRUPO: Cdigo del grupo, a continuacin los cdigos de grupos y las
descripciones.
d. TIPO COMP: El cdigo del tipo de comprobante, se listan los siguientes:

1 Factura
3 Boleta
7 Nota de crdito
8 Nota de dbito
e. SERIE: Serie del comprobante a utilizar para el caso de prueba
f. CANTIDAD ITEMS/LINEAS: El nmero de tems o lneas que deber contener el
comprobante de pago.
g. NUMERO DE CASO AFECTADO: Contiene el nmero de caso ya sea de
factura o de boleta que debe ser afectado por la Notas de crdito y/o dbito,
segn se indique
.
.
18
NUMERO COD TIPO CANTIDAD NUMERO CASO

CASO DESCRIPCION GRUPO COMP SERIE ITEMS/LINEAS AFECTADO
GRUPO 1 : Ventas Gravadas IGV
1 Factura 1 con 3 tems 1 1 FF11 3 0
6 Nota de crdito de factura 2 1 7 FF11 0 2
9 Nota de dbito de factura 2 1 8 FF11 0 2
GRUPO 2 : Ventas inafectas y/o exoneradas
12 Factura 1 con 1 tem 2 1 FF12 1 0
GRUPO 3 : Ventas gratuitas
GRUPO 4 : Ventas con descuento global
33 Factura 2 con 1 tem 4 1 FF14 1 0
19
GRUPO 5 : Operaciones gravadas con ISC
GRUPO 6 : Operaciones con percepcin
GRUPO 7 : Operaciones con otro tipo de moneda

Boleta de Venta 1 con 4
52 tems 8 3 BB11 4 0
53 tems 8 3 BB11 7 0
54 tems 8 3 BB11 5 0
55 tems 8 3 BB11 3 0
56 tems 8 3 BB11 2 0
Nota de crdito de Boleta
57 de Venta 2 8 7 BB11 0 53
58 de Venta 3 8 7 BB11 0 54
59 de Venta 4 8 7 BB11 0 55
Nota de dbito de Boleta de
60 Venta 2 8 8 BB11 0 53
61 Venta 3 8 8 BB11 0 54
62 Venta 4 8 8 BB11 0 55
GRUPO 9 : Ventas inafectas y/o exoneradas

63 tems 9 3 BB12 2 0
64 tems 9 3 BB12 4 0
65 tems 9 3 BB12 7 0
66 tems 9 3 BB12 5 0
67 tem 9 3 BB12 1 0
68 de Venta 1 9 7 BB12 0 63
69 de Venta 4 9 7 BB12 0 66
70 de Venta 5 9 7 BB12 0 67
71 Venta 1 9 8 BB12 0 63
72 Venta 4 9 8 BB12 0 66
20

73 Venta 5 9 8 BB12 0 67
, GRUPO 10 : Ventas gratuitas

74 tems 10 3 BB13 7 0
75 tems 10 3 BB13 2 0
76 tems 10 3 BB13 5 0
77 tems 10 3 BB13 4 0
78 tems 10 3 BB13 9 0
GRUPO 11 : Ventas con descuento global

85 tems 11 3 BB14 10 0
86 tems 11 3 BB14 7 0
87 tems 11 3 BB14 6 0
88 tems 11 3 BB14 9 0
89 tems 11 3 BB14 4 0
90 de Venta 1 11 7 BB14 0 85
91 de Venta 2 11 7 BB14 0 86
92 de Venta 4 11 7 BB14 0 88
93 Venta 1 11 8 BB14 0 85
94 Venta 2 11 8 BB14 0 86
95 Venta 4 11 8 BB14 0 88
GRUPO 12 : Operaciones con otro tipo de moneda

96 tems 12 3 BB50 3 0
97 de Venta 1 12 7 BB50 0 96
98 Venta 1 12 8 BB50 0 96
Ejemplo:
NUMERO COD TIPO CANTIDAD NUMERO CASO

CASO DESCRIPCION GRUPO COMP SERIE ITEMS/LINEAS AFECTADO
Se indica que para el Grupo 1, para el caso 1=> ventas gravadas IGV, se deber
confeccionar una factura con tres (lneas o tems) cuya serie debe ser FF11
Se validar que la serie sea FF11 y la cantidad de lneas sean 3.
El nmero correlativo es libre, as como el resto del contenido del comprobante de

pago a confeccionar.
21
22

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Emisin electrnica desde los

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

El proceso de homologacin, es parte del proceso de Autorizacin para ser emisor

El set de pruebas es un conjunto de casos tipo, con los cuales el contribuyente

Todos los casos deben pasar las pruebas de manera satisfactoria.

Para el seguimiento de este proceso de homologacin, SUNAT pone a disposicin

Todo el proceso, contado desde la fecha de presentacin de la solicitud, no debe

Antes de iniciar con el envo de los casos de prueba designados, se deber

Registrar el certificado digital

2.1. Registrar certificado digital

Antes de iniciar el envo de los casos de pruebas, deber ingresar el

Para ello debe ingresar a la opcin Certificado Digital/Actualizacin de

Registrar alta del certificado en la siguiente opcin:

El certificado que registre para el proceso de homologacin, es el que

2.2. Confirmar correo electrnico

Es necesario confirmar la direccin de correo electrnico que indic al

Una vez que registre la solicitud, se le enviar al referido correo

Una vez recibido este cdigo de confirmacin, deber ingresar a la

Si no cuenta con el cdigo de confirmacin, es posible generar uno nuevo

Una vez ingresado y validado dicho cdigo se confirmar la direccin de

Slo se puede registrar una sola direccin de correo electrnico, la

2.3. Habilitar usuario secundario

Considerando que la Clave SOL es usada para diferentes transacciones

Dentro del sistema SOL SUNAT Operaciones en lnea, el contribuyente

As, con esta opcin, el emisor electrnico podr generar un cdigo de

Pasos a seguir para la creacin de usuario secundario:

1. Despus de haber ingresado con su clave a SUNAT Operaciones en

2. A continuacin le aparecer la siguiente pantalla. Ingrese el tipo y

3. Seguidamente aparecer una pantalla que le solicitar verificar los

4. A continuacin aparecer la siguiente pantalla de Asignacin de

designado. Deber seleccionar el Perfil Comprobantes de pago y

Nota.- Cada perfil tiene un conjunto de opciones de consultas y/o

5. Luego de seleccionar el botn siguiente le aparecer una pantalla que

6. Finalmente el sistema mostrar un mensaje indicando la creacin

El usuario secundario, tiene la posibilidad de visualizar el BUZON

1. Marcar en la ventana el usuario secundario creado, y dar clic en el

2. En la pantalla de Asignacin de Roles, marcar la opcin No ver buzn

3. El sistema mostrar un mensaje indicando que se asign correctamente

3. Envo de casos asignados en los sets de prueba

3.1. Facturas, Boletas de Venta y Notas de crdito y dbito

Para la homologacin de los comprobantes de pago se han definido un set

La composicin de los set bsico y adicionales es la siguiente:

Factura y sus notas de crdito y debito electrnicas

Set bsico, compuesto por los siguientes grupos:

Set adicional: compuesto por los siguientes grupos, que sern

Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC

Boletas de Venta y sus notas de crdito y dbito electrnicas:

Set bsico: compuesto por los siguientes grupos:

Set adicional: compuesto por los siguientes grupos, que sern

Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda

En funcin al grupo de casos asignados, se deber confeccionar las

El proceso de homologacin simula el proceso de recepcin, lo cual

Asimismo se deber tener en cuenta lo indicado en el Manual del

3.2. Resumen Diario boletas de venta

Este documento deber ser enviado, siempre que haya solicitado la

Se enviar un solo resumen diario que deber contener 5 lneas de

Se deber considerar las validaciones detalladas en Anexo 5 de la R.S.

Asimismo se deber tener en cuenta lo indicado en el Manual del

3.3. Comunicacin de baja

Este documento debe ser enviado en todos los casos.

Se enviar una sola comunicacin de baja.

Deber contener slo 5 lneas de documentos.