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Tansacciones:
y la sandia
cajas de mango a $20 c/u y 90 cajas de sandia a $25 c/u a CAMACHO Sociedad,
ango a $30 c/u y 50 cajas de sandia a $35 c/u a MONSERRATE S.A , quien
ango a $30 c/u y 30 cajas de sandia a $35 c/u al Sr Julio Villa PNCC , cancela
erencia se concede un credito personal
terreno cuyo registro fue por $ 50 000 en diciembre del 2014, en el ao 2016 lo
un peritaje que reporta un monto de $ 60 000
nomica de la
o de todos sus
MACHO Sociedad,
S.A , quien
NCC , cancela
ancelado en 12
ociedad, se
DE EDUCACION,
n el ao 2016 lo
EM PRESA DelyFrutt S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y sus equivalentes 55 000
Bancos 60 000 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 115 000 Hipotecas por pagar
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
edificio 40 000 PATRIMONIO
vehiculo 45 000 Capital social (socio 1)
muebles y enseres 25 000 Capital social (socio 2)
maquinaria y equipo 25 000 Capital social ( socio 3)
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 135
20 000
80 000
100 000
50 000
230 000
250 000
KARDEX
ARTICULO: mango METODO: Fifo PERIODO:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
5/1/2016 Inventario Inicial
5/3/2016 compra 80 $ 20 $ 1,600
5/5/2016 venta 10 $ 30 $ 300
20 20 400
5/6/2016 venta 20 20 400
5/10/2016 compra 50 20 1000
KARDEX
ARTICULO: sandia METODO: Fifo PERIODO:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
5/1/2016 Inventario Inicial
5/3/2016 compra 90 $ 25 $ 2,250
5/5/2016 venta 10 $ 35 $ 350
40 25 1000
5/6/2016 venta 30 25 750
5/10/2016 compra 50 25 1250
60 20 1200
40 20 800
40 20 800
50 20 1000
10 20 200
50 20 1000
2016
EXISTENCIAS
CANT. V. UNIT V. TOTAL
10 $ 35 $ 350
90 $ 25 $ 2,250
50 25 1250
10 25 250
10 25 250
50 25 1250
10 25 250
ROL
ROL DE PAGOS - EMPELADO 1
INGRESOS EGRESOS
Sueldo $ 366 Aporte Patronal
Aporte Personal
TOTAL $ 366 TOTAL
TOTAL $ 290.6
TOTAL $ 290.6
TOTAL $ 290.6
ROLES DE PAGO
ELADO 1
EGRESOS
$ 40.81
$ 34.59
$ 75.40
ELADO 2
EGRESOS
$ 40.81
$ 34.59
$ 75.40
ELADO 3
EGRESOS
$ 40.81
$ 34.59
$ 75.40
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO: $ 25,000
INTERES ANUAL: 12, 5
TIEMPO: 5 AOS
TABLA DE DEPRECIACIN
0 45 000
1 35 000 40 000 6 400
2 25 000 30 000 4 800
3 15 000 12 000 1 920
4 10 000 12 000 1 920
5 6 000 960
N
SALDO
5000
4596.13246028
4189.98139696
3781.53389865
3370.77698102
2957.69758626
2542.28258277
2124.5187647
1704.39285151
1281.89148759
857.001241808
429.708607093
0.00
r kilometro)
DIFERENCIA A.
6 400
11 200
13 120
15 040
16 000
EM PRESA DelyFrutt S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
HABER
20000.00
80000.00
100000.00
50000.00
4273.50
38.50
2650.00
318.00
1650.00
198.00
5000.00
432.14
264560.14
E AMERICA
HABER
264,560.14
2,497.50
22.50
2,520.00
2,650.00
318.00
95.40
26.50
150.00
6,400.00
50,000.00
10,000.00
55.00
339,295.04
E AMERICA
HABER
339,295.04
331.41
40.81
34.59
331.41
40.81
34.59
331.41
40.81
34.59
333,255.57
673,771.04
EMPRESA DelyFrutt S.A.
MAYORIZACION
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
63,868.47 57,970.23
5,898.24
45000.00 25000.00
20000.00 230000.00
EMPRESA DelyFrutt S.A.
MAYORIZACION
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
iva en compras retenta retenida
DEBE HABER DEBE HABER
462.00 26.50
270.00
732.00 26.50
6950.00 834.00
432.14 5000.00
6400.00 6400.00
10000.00 55.00
122.43 122.43
AMERICA
edificio
DEBE HABER
40000.00
40000.00
maquinaria y equipo
DEBE HABER
25000.00
25000.00
50000.00
mercaderias
DEBE HABER
3850.00
2250.00
6100.00
AMERICA
retencion renta
DEBE HABER
38.50
22.50
26.50
87.50
924.00
Interes por p
DEBE HABER
432.14
432.14
Acciones
DEBE HABER
150.00
150.00
AMERICA
Terreno
DEBE HABER
50000.00 10000.00
50000.00 10000.00
40000.00
1098.00
IESS
DEBE HABER
34.59
34.59
34.59
103.77
EMPRESA DelyFrutt S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
SUMAS
N DESCRIPCION
DEBE HABER DEBITO
1 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 63,868.47 57,970.23 5,898.24
2 bancos 60,924.00 60,924.00
3 edificio 40,000.00 40,000.00
4 vehiculo 45,000.00 45,000.00
5 muebles y enseres 25,000.00 25,000.00
6 maquinaria y equipo 50,000.00 50,000.00
7 mercaderias 6,100.00
8 iva en compras 732.00
9 retenta retenida 26.50
10 Cuentas por cobrar 924.00
11 docuementos por cobrar 2,162.93
12 Acciones 150.00
13 depreciacion vehiculo 6,400.00
14 depreciacion acumulada vehiculo 6,400.00
15 Terreno 50,000.00 10,000.00 40,000.00
16 hipotecas por pagar 20,000.00
17 retencion renta 87.50
18 ventas 6,950.00
19 IVA en ventas 834.00
20 documentos por pagar 5,000.00
21 intereses por pagar 432.14
22 retencion IVA 95.40
23 IESS por pagar patronal 122.43
24 IESS por pagar personal 103.77
25 capital social 230,000.00
26 Perdida por Revalorizacion 10,000.00
27 Gasto servicios basicos 55.00
28 Gasto Sueldo y salario 1,098.00
29 Gasto IESS 122.43
SALDOS
CREDITO
20,000.00
87.50
6,950.00
834.00
5,000.00
432.14
95.40
122.43
103.77
230,000.00
266,822.24
EMPRESA DelyFrutt S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
DOS DECIMALES
OTROS INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS
Gasto servicios basicos $ 55.00
Gasto Sueldo y salario $ 1,098.00
Gasto IESS $ 122.43
$ 1,650.00
$ 1,275.43
$ 374.57
$ 56.19
$ 318.38
$ 70.04
$ 248.34
$ 49.67
$ 198.67
EMPRESA DelyFrutt S.A.
ESTADO DE SITUACION FINAL
AL 1 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
DOS DECIMALES
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 5908.27
bancos 60924
mercaderias 6100
iva en compras 732
retenta retenida 26.5
Cuentas por cobrar 924
docuementos por cobrar 2163
Acciones 150
edificio 40000
vehiculo 45000
muebles y enseres 25000
maquinaria y equipo $ 50,000
depreciacion vehiculo $ 6,400
depreciacion acumulada vehiculo $ 6,400
Terreno $ 40,000.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
retencion renta 87.5
IVA en ventas 834
documentos por pagar 5000
intereses por pagar 432.1382397168
retencion IVA 95.4
IESS por pagar patronal 122.43
IESS por pagar personal 103.77
RESERVAS
Reserva legal 10% 24.833991
Reserva Estatutaria 3% 7.4501973
Reserva Facultativa 7% 17.3837937
Utilidad del ejercicio $ 198.67
Perdidas Acumuladas $ 32,804.19
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 263,052.53
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 289,727.77
EMPRESA DelyFrutt S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 1 DE MAYO DEL 2016
patrimonio
capital $ 230,000.00
capital social $ 230,000.00
reservas $ 49.67
reserva legal $ 24.83
reserva estaturaria $ 7.45
reserva facultativa $ 17.38
utiidad del ejercicio $ 198.67
patrimonio
capital $ 230,000.00
capital social $ 230,000.00
resultados acumulados $ 198.67
utiidad del ejercicio $ 198.67
.
TRIMONIO
6
$ 230,248.34
.
TRIMONIO
6
$ 230,198.67
BALANCE COMPARATIVO 2014
ACTIVOS
efectivo y sus equivalentes $ 10,000.00
bancos $ 20,000.00
mercaderias $ 25,000.00
iva en compras $ 4,999.00
Cuentas por cobrar $ 10,000.00
docuementos por cobrar $ 8,000.00
Acciones $ 5,000.00
edificio $ 50,000.00
vehiculo $ 5,500.00
muebles y enseres $ 4,000.00
maquinaria y equipo $ 5,000.00
Terreno $ 70,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 217,499.00
PASIVOS
IVA en ventas $ 100.00
documentos por pagar $ 16,000.00
intereses por pagar $ 5,300.00
retencion IVA $ 20.00
IESS por pagar patronal $ 200.00
IESS por pagar personal $ 22.00
Hipotecas por pagar $ 10,000.00
TOTAL PASIVOS $ 31,642.00
PATRIMONIO
Capital social $ 180,000.00
Utilidad $ 200.00
TOTAL PATRIMONIO $ 180,200.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 211,842.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
15908.2699999999 $ 5,908.27
60924 $ 40,924.00
600 -$ 24,400.00
5732 $ 733.00
924 -$ 9,076.00
72163 $ 64,163.00
150 -$ 4,850.00
60000 $ 10,000.00
45000 $ 39,500.00
25000 $ 21,000.00
$ 50,000 $ 45,000.00
$ 40,000.00 -$ 30,000.00
$ 376,401.27 $ 158,902.27
$ 0.00
834 $ 734.00
5000 -$ 11,000.00
432.1382397168 -$ 4,867.86
95.4 $ 75.40
222.43 $ 22.43
103.77 $ 81.77 -$ 81.77
$ 20,000.00 $ 10,000.00
$ 26,687.74 -$ 4,954.26
$ 0.00
$ 230,000.00 $ 50,000.00
$ 1,198.67 $ 998.67 $ 998.67
$ 231,198.67 $ 50,998.67
$ 257,886.41 $ 46,044.41
$ 6,950.00
$ 5,300.00
$ 1,650.00
$ 55.00
$ 1,098.00
$ 122.43
$ 1,198.67
114 114
$ 1,084.67
EMPRESA SOAR CIA LTDA
ACTIVIDADES
OPERACIN INVERSION FINANCIAMIENTO
$ 40,924.00
-$ 24,400.00
$ 733.00
-$ 9,076.00
$ 64,163.00
-$ 4,850.00
$ 10,000.00
$ 39,500.00
$ 21,000.00
$ 45,000.00
-$ 30,000.00
$ 734.00
-$ 11,000.00
-$ 4,867.86
$ 75.40
$ 22.43
$ 81.77
$ 10,000.00
$ 16,075.74
50000
6950
5300
$ 55.00
$ 1,098.00
122.43
$ 114.00
VARIACION
$ 40,924.00
-$ 24,400.00
$ 733.00
-$ 9,076.00
$ 64,163.00
-$ 4,850.00
$ 10,000.00
$ 39,500.00
$ 21,000.00
$ 45,000.00
-$ 30,000.00
$ 734.00
-$ 11,000.00
-$ 4,867.86
$ 75.40
$ 22.43
$ 81.77
$ 10,000.00
$ 16,075.74
50000
6950
5300
$ 55.00
$ 1,098.00
122.43
$ 114.00
$ 227,754.91
EMPRESA SOAR CIA LTDA
3 Los Estados Financieros conforman todas las transacciones, saldos, ingresos y gastos
ones, saldos, ingresos y gastos que ha tenido la empresa durante su ciclo contable
ENTIDADES
RESULTADO INTEGRAL
ESTADO DE GANANCIAS ACUMULADAS
STRUMENTOS FINANCIEROS
POLITICAS CONTABLES DE LA EMPRESA
Toda deuda adquirida con la banca privada no debera ser mayor a 8 aos