AUDITORA DE

CUMPLIMIENTO

MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE
SURCO

TECNOLOGA DE LA INFORMACIN
1 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

NDICE

1. OBJETIVOS........................................................................................................3

1.1. OBJETIVO GENERAL.....................................................................................3

1.2. OBJETIVO ESPECFICO.................................................................................3

2. ALCANCE..........................................................................................................3

3. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD................................................................4

3.1. MISIN..............................................................................................................4

3.2. VISIN...............................................................................................................4

3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...........................................................4

4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD..............................................6

5. INFORMES A EMITIR....................................................................................7

6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS.................................................7

7. RELACIN DE ESPECIALISTAS..................................................................8

8. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS..............................................9

9. PRESUPUESTO DE TIEMPO.........................................................................9

10. PROGRAMA DE ACTIVIDADES.................................................................10

11. CUESTIONARIO..............................................................................................11

12. ANEXOS.............................................................................................................17

12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO.............................................17

2 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

PLANIFICACIN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL

REA DE TECNOLOGA DE LA INFORMACIN DE LA
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO

1. OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL

Proponer un modelo de Auditora de Cumplimiento al rea de tecnologa
de la informacin, que fortalezca el rea de Auditora Interna de la
Municipalidad de Santiago de Surco.

1.2. OBJETIVO ESPECFICO

1. Proporcionar al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad de
Santiago de Surco, una gua que facilite la aplicacin de los
procedimientos para ejecutar su trabajo de manera eficaz y efectiva.
2. Establecer un proceso ordenado y tcnico que ayude al rea de
Auditoria Interna a efectuar las auditorias con mnimos esfuerzos y
recursos, con el fin de obtener resultados ptimos.
3. Proponer al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad de
Santiago de Surco, una Gua para realizar una Auditora de
Cumplimiento, que contiene elementos y principios bsicos para
efectuar revisiones sobre las operaciones que efecta el rea de
Tecnologa de la Informacin.

2. ALCANCE
Realizar una Auditora de Cumplimiento al rea de Tecnologa de la
Informacin de la Municipalidad de Santiago de Surco, por el perodo
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, de
conformidad a las Normas de Auditora Gubernamental.

3. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD

3.1. MISIN
Brindar servicios pblicos a travs de una gestin moderna y eficiente,
con el fin de entregar a los ciudadanos un lugar grato para desarrollarse
y vivir.
3 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

3.2. VISIN
Al 2016 producimos y entregamos: La experiencia de vivir en Santiago
de Surco seal de liderazgo en calidad de vida y desarrollo humano.

3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

4 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
5 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, es el rgano de gobierno local
emanado por la voluntad popular, creada por Ley N 6644 de 06.12.1929; es un
rgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personera jurdica de
derecho pblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de
autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia.

Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley N 27972 Ley

Orgnica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar al vecindario,
promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos y el desarrollo
integral sostenible y armnico de la circunscripcin de su jurisdiccin.

La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco para el ao 2009 tiene como

objetivos generales, los siguientes:

Mejorar el servicio de seguridad del distrito.

Proporcionar al vecino un entorno grato donde vivir.
Brindar apoyo a los sectores menos favorecidos.
Promover la actividad comercial y cultural del distrito.
Crear una organizacin moderna.

Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad est estructurada

orgnicamente de la siguiente manera:

rgano de Gobierno.
rganos Consultivos.
rgano de Control.
rgano de Alta Direccin.
rganos de Apoyo.
rganos de Asesoramiento.
rganos de Lnea.

Base Legal

Constitucin Poltica del Per.

Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades del 27.03.2003.

Ley N 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.

6 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Repblica.

Resolucin de Contralora N 162-95-CG que aprueba las Normas de

Auditora Gubernamental, modificada por las Resoluciones de Contralora
N 246-95-CG del 28.12.95, 112-97-CG del 20.06.97, 141-99-CG del 25.11.99 y
259-2000 del 13.12.2000.

Resolucin de Contralora N 320-2006-CG de 30.10.2006, que aprueba las

Normas de Control Interno.

Texto nico de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,

aprobado mediante Decreto Supremo N 083-2004-PCM y su Reglamento
aprobado con Decreto Supremo N 084-2000-PCM.

Ordenanza Municipal N 247-2005-MSS del 24.11.2005 que aprueba el

Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad de Santiago
de Surco, vigente en el periodo evaluado.

5. INFORMES A EMITIR
Como resultado de la auditora de Cumplimiento, se emitirn los respectivos
informes de acuerdo con la NAGU 4.40 emisin de informe de acuerdo con
lo siguiente:

Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75) das hbiles de

iniciado la auditora.
Informe largo a los ochenta (80) das hbiles de iniciado la auditora.

6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS

Del estudio general de la normativa aplicable a la entidad y del anlisis de la
situacin financiera presupuestal y de la orientacin o aplicacin de los
recursos financieros de la entidad, se han identificado las siguientes reas
crticas, por su materialidad, riesgo e importancia.
7 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FACTORES DE ENFOQUE DE PROCEDIMIENTOS

CUENTA RIESGO
RIESGO AUDITORIA DE AUDITORIA A
APLICAR

No se llevan
controles
Adiciones y Observacin de
especficos Enfoque
retiros de Alto inventarios, revisin de
sobre altas y sustantivo
activo fijo evaluacin
bajas de activos
fijos

Satisfaccin
moderada de
Realizar pruebas de
Cuentas del control Revisin
revisin analtica, en
estado de Moderado analtica de
coordinacin con las
gestin fluctuaciones
cuentas relacionadas.
principales en el
ao

7. RELACIN DE ESPECIALISTAS
Los funcionarios responsables durante el periodo de evaluacin son los
siguientes:

ANEX
N NOMBRES Y APELLIDOS CARGO CORREO
O

1 Lic. Ivan Joel Flores Quispe ALCALDE 3020 iflores@munipuno.gob.pe

Abog. Jorge Arturo Alvarez

2 GERENTE MUNICIPAL 3050 jalvarez@munipuno.gob.pe
Mendoza

GERENTE DE
3 Lic. Willy Gomez Apaza 2020 wgomez@munipuno.gob.pe
ADMINISTRACION

Lic. Miguel Alexander Guillermo GERENTE DE

4 1040 mguillermo@munipuno.gob.pe
Rios ADMISTRACION TRIBUTARIA

GERENTE DE DESARROLLO
5 Arq. Vannesa Vera Butron 1030 vvera@munipuno.gob.pe
URBANO
8 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

GERENTE DE DESARROLLO
6 Dra. Bestsabe Aurora Llerena Zea HUMANO Y PARTICIPACION 2090 bllerena@munipuno.gob.pe
CIUDADANA

GERENTE DE INGENIERIA
7 Ing. Jesus Excelmes Loza 4020 jexcelmes@munipuno.gob.pe
MUNICIPAL

GERENTE DE MEDIO
8 Gallegos Fuentes, Luz Nancy 2070 lgallegos@munipuno.gob.pe
AMBIENTE Y SERVICIO

GERENTE DE
9 Ing. Fernando Coya Valdivia PLANIFICACION Y 3030 fcoya@munipuno.gob.pe
PRESUPUESTO

GERENTE DE TURISMO Y
10 Lic. Leoncio Efrain Aleman Cruz 2060 laleman@munipuno.gob.pe
DESARROLLO ECONOMICO

GERENTE DE TRANSPORTE
11 Cpc. Roberto Huanca Serruto 6010 rhuanca@munipuno.gob.pe
Y SEGURIDAD VIAL

GERENTE DE ASESORIA
12 Martinez Molina, John Wilfredo 2080 jmartinez@munipuno.gob.pe
JURIDICA

13 Hipolito Juan, Huayapa Huaita. SECRETARIO GENERAL 3060 hhuayapa@munipuno.gob.pe

JEFE DE LA UNIDAD DE
14 Gmez Ordinola, Jorge - jgomez@munipuno.gob.pe
ARCHIVO

15 Lic. Jos Andres Castro Huanca UNIDAD DE REGISTRO CIVIL 1050 jcastro@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
16 Lic. Pepe Aranibar Huaquisto 2061
ACTIVIDADES ECONOMICAS paranibar@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
17 Sr. Fidel Diomedes Pari Vilca 2040 fdiomedes@munipuno.gob.pe
CONTABILIDAD

Abog. Graciela Hilda Quispe SUB GERENCIA DE

18 2030 gquispe@munipuno.gob.pe
Chambi LOGISTICA

SUB GERENCIA DE OBRAS

19 Ing. Wilber Fernando Cayro Rojas PUBLICAS Y 4021 wcayro@munipuno.gob.pe
MANTENIMIENTO

Abog. Alexander Mario Puma SUB GERENCIA DE

20 1020 apuma@munipuno.gob.pe
Ccama PERSONAL

Cpc. Tania Gwendoline Quiones SUB GERENCIA DE

21 2050
Chavez TESORERIA tquinonez@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
PLANIFICACION Y
22 Chambilla Choquecahua, Roger - rchambilla@munipuno.gob.pe
PROGRAMACION DE
INVERSIONES
9 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

SUB GERENCIA DE
23 Ayala Ninaraqui, Walter PLANIFICACION Y - wayala@munipuno.gob.pe
PRESUPUESTO

SUB GERENCIA DE
24 Coacalla Ruelas, Elizabeth DESARROLLO - ecoacalla@munipuno.gob.pe
ORGANIZACIONAL

SUB GERENCIA DE
COOPERACION TECNICA
25 Alosilla Mamani, Rolando Fisber - ralosilla@munipuno.gob.pe
INTERNACIONAL Y PRE-
INVERSION

SUB GERENCIA DE
26 Ramos Maita, Samuel REGISTRO DE -
TRANSPORTES sramos@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
27 Ramos Choque, Juan Agapito - jramos@munipuno.gob.pe
RECAUDACION TRIBUTARIA

SUB GERENTE DE FINANZAS

28 Sucasaire Monroy, Elvis Y OPERACIONES - - esucasaire@munipuno.gob.pe
RECAUDACION TRIBUTARIA

SUB GERENCIA DE
29 Salas Charaja, Elard INSPECCIONES DE -
TRANSITO esalas@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
30 De la Flor Tapia, Maria Antonieta - mdelaflor@munipuno.gob.pe
CATASTRO

SUB GERENCIA DE
31 Quispe Ticona, Yanneth Yudy PLANEAMIENTO Y CONTROL - jquispe@munipuno.gob.pe
URBANO

SUB GERENCIA DE TURISMO

32 Ojeda Challco, Marco Antonio - mojeda@munipuno.gob.pe
Y COMERCIO EXTERIOR

SUB GERENCIA DE
PROMOCION EMPRESARIAL
33 Mamani Condori, Marco Antonio - mmamani@munipuno.gob.pe
Y DESARROLLO
ECONOMICO RURAL

SUB GERENCIA DE GESTION

34 Yunca Callomamani, Ernesto AMBIENTAL Y SALUD 2071
PUBLICA eyunca@munipuno.gob.pe

SUB GERENCIA DE
PARQUES JARDINES Y
35 Choque Tevez, Juan Adolfo - jchoque@munipuno.gob.pe
CONSERVACION DE AREAS
VERDES

SUB GERENCIA DE
36 Burga Pinedo, Walter PROTECCION CIUDADANA Y 1010
DEFENSA CIVIL wburga@munipuno.gob.pe
10 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

SUB GERENCIA DE
37 Flores Villasante, Henry Jesus PROMOCION SOCIAL Y - hflores@munipuno.gob.pe
PARTICIPACION CIUDADANA

SUB GERENCIA DE
38 Rodriguez Arizaca, Wilber Jony PROMOCION EDUCACION - wrodriguez@munipuno.gob.pe
CULTURA Y DEPORTE

SUB GERENCIA DE
DESARROLLO DE LA MUJER,
39 Ardiles Caceres, Monica Cecilia - mardiles@munipuno.gob.pe
NIO, ADOLESCENTE Y
ADULTO MAYOR

SUB GERENCIA DE
40 Sandoval Llanos, Matilde Angela -
PROGRAMAS SOCIALES msandoval@munipuno.gob.pe

OFICINA DE TECNOLOGIA E
41 Ing. Cesar Condori Torres 4010 ccondori@munipuno.gob.pe
INFORMATICA

OFICINA DE CONTROL
42 Cpc. Leoncio Medina Llerena 3010
INSTITUCIONAL lmedina@munipuno.gob.pe

OFICINA DE PROCURADURIA
43 Abog. Carlos Ticona Ticona 3040 cticona@munipuno.gob.pe
PUBLICA MUNICIPAL

OFICINA DE IMAGEN
44 Lic. Edgar Cutipa Quispe INSTITUCIONAL Y 4030
PROTOCOLO imagen@munipuno.gob.pe

OFICINA DE EJECUCION
45 Aragn Cruz, Edwin Ricardo - earagon@munipuno.gob.pe
COACTIVA

OFICINA DE ATENCION Y rbustamante@munipuno.gob.p

46 Bustamante Rojas, Rosario -
ORIENTACION AL VECINO e

OFICINA DE SUPERVISION Y
47 Rodriguez de la Riva, Walter Rurik LIQUIDACION DE 4040 wrodriguez@munipuno.gob.pe
INVERSIONES

8. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS

Para el desarrollo del trabajo se deber contar con los siguientes
colaboradores:

CARGO EN LA
NOMBRE Y APELLIDO CATEGORA
COMISIN
Karolay Chipana Tapia Contadora Supervisor
11 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

Esther Pinto Palacios Contadora Auditora encargado

Jhon Gutierrez Calcina Contador Auditor
Roy Edison Condori
Condori Contador Auditor

Zuleyda Morocco Flores Contadora Auditora

Luztania Quispe Castillo Contadora Auditora
Mariana Maquera Arcata Contadora Auditora

9. INFORMACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 de Diciembre del 2016

(en nuevos soles)

12 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

ESTADO DE GESTIN

AL 31 de Diciembre del 2016

(en nuevos soles)

13 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

El presupuesto de tiempo para realizar la evaluacin es el siguiente:

DIAS HORAS
VISTA TRABAJO DE ELABORACION DEL
UTIL ASIGNAD
APELLIDOS Y PRELIMINAR CAMPO INFORME
ES AS
NOMBRES
HORA HORA HORA
DEL AL DEL AL DEL AL
S S S
01- 03- 06- 16- 21- 27- 30
Karolay Dic 30 Dic 100 19 160
Chipana Tapia Dic Dic Dic Dic
14 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

01- 03- 06- 17- 21- 27-

Esther Pinto Dic 30 120 30 20 170
Dic Dic Dic Dic Dic
Palacios
01- 03- 06- 19- 21- 27-
Jhon Gutierrez Dic 25 160 30 22 215
Dic Dic Dic Dic Dic
Calcina
Roy Edison 01- 03- 06- 19- 22- 28-
Condori Dic Dic 25 Dic Dic 160 Dic Dic 40 22 225
Condori
01- 03- 06- 22- 22- 28-
Zuleyda Dic Dic 20 Dic Dic 170 Dic Dic 40 24 230
Morocco Flores
01- 03- 06- 22- 22- 28-
Luztania Dic Dic 20 Dic Dic 170 Dic Dic 50 24 240
Quispe Castillo
Mariana 01- 03- 06- 24- 23- 29-
Maquera Dic Dic 20 Dic Dic 180 Dic Dic 50 25 250
Arcata

10. PROGRAMA DE ACTIVIDADES

PERIODO EFECTUAD
ITEM PROCEDIMIENTOS O POR
DEL AL (INICIALES)

01- 24-
1 PLANIFICACIN
Nov Nov
2 EJECUCIN 01-Dic 03-Dic
Observacin de inventarios, revisin de 01- 05-
evaluacin Nov Nov
Realizar pruebas de revisin analtica, en 08- 12-
coordinacin con las cuentas relacionadas. Nov Nov
Aplicacin del Cuestionario de Control 15- 19-
Interno a la entidad Nov Nov
Aplicacin del Cuestionario De Control 22- 25-
Interno a los Software y Licencias. Nov Nov
29-
Elaboracin del Informe. Nov 03-Dic
3 PRESENTACIN Diciembre

* Elaborado Por:
* Revisado Por:
15 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
16 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

11. CUESTIONARIO

EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Ref
N N/
PREGUNTA SI NO . COMENTARIO
o A
P/T
NORMAS RELATIVAS AL AMBIENTE
DE CONTROL
1 La municipalidad cuenta con el Cdigo
de tica Institucional?
2 Cuenta la municipalidad con el
Reglamento Interno de Trabajo?
3 Efectan evaluaciones peridicas del
desempeo del personal, con el objetivo
de medir la eficacia del Control Interno?
4 Se cuenta con planes estratgicos y
operativos?
5 Estos planes son revisados por lo
menos una vez al ao?
6 Cuenta la municipalidad con una
estructura organizacional?
7 Esta estructura es revisada al menos una
vez al ao?
8 La municipalidad cuenta con un Manual
de Organizacin y Funciones y Descriptor
de puestos?
9 Se ha designado autoridad y las
funciones de acuerdo al Manual de
responsabilidad en el desempeo de
Organizacin y Funciones?
10 Se tienen definidas las relaciones de
jerrquicas y la comunicacin formal entre
los diferentes departamentos en la
Municipalidad?
17 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

11 La Municipalidad cuenta con adecuadas

polticas y prcticas para la administracin
del capital humano?
12 Se cuenta con un reglamento para la
contratacin de personal?
13 Se desarrollan programas para
desarrollar las capacidades y aptitudes de
los empleados en el campo de su
competencia?
SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS A LA
VALORACIN DE RIESGOS
14 Cuentan con la visin y misin de la
Municipalidad?
15 Se realiza una planificacin participativa
en el proceso de elaboracin del
anteproyecto anual de presupuesto, planes
de desarrollo, programas y dems
instrumentos administrativos?
16 Se hacen divulgaciones de los planes al
personal bajo su responsabilidad?
17 Se identifican factores de riesgo internos,
que impidan y obstaculicen una adecuada
planificacin?
18 Existen planes de contingencia a efecto de
disminuir los riesgos?
19 Se analizan los riesgos que son
identificados y se clasifican desde el ms
alto al ms bajo?
SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS A LAS

ACTIVIDADES DE CONTROL
20 Se tiene definido a los responsables de
autorizar y aprobar las operaciones de
cada unidad administrativa y operativa de
18 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

la municipalidad?

21 Cuenta la municipalidad con un

inventario de bienes actualizado?
22 Se realiza arqueos a los fondos y valores?

23 Est definido claramente el diseo,

aplicacin y uso de formularios que
contribuyan al adecuado control de todas
las operaciones que se realizan en la
Municipalidad?
24 Se ha designado a un servidor
independiente de la custodia y registro de
fondos y valores, para la conciliacin de
cuentas?
25 Se cuenta con un manual de polticas y
procedimientos de Rotacin de personal?
26 Los servidores que administran fondos
y/o recursos institucionales rinden fianza?
27 Las Cuentas bancarias estn a nombre de
la municipalidad?
28 Se tienen claves de acceso a los
sistemas informticos?
29 En los sistemas informticos se elaboran
los respaldos de la informacin?
SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS A LA
INFORMACION Y COMUNICACIN
30 Se presenta oportunamente la
informacin para verificar el
cumplimiento de los objetivos
institucionales?
31 Se lleva un archivo en original y copia de
toda la documentacin de respaldo?
19 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

32 El Concejo y las jefaturas, vigilan y se

aseguran que la informacin que se genera
en las transacciones de la municipalidad
sea confiable, clara y precisa para la toma
de decisiones?
33 Existe un adecuado sistema de
Comunicacin de la informacin?
34 Se cuenta con un archivo institucional
para preservar la informacin?
SUBTOTAL

NORMAS RELATIVAS AL
MONITOREO
35 El Concejo Municipal y dems jefaturas
monitorean las actividades de control de
cada una de las reas de la municipalidad?
36 Se realizan auto evaluaciones
trimestralmente para evaluar el
cumplimiento de objetivos y metas?
37 Se le da seguimiento al cumplimiento de
las deficiencias observadas en
fiscalizaciones que se realizan en la
Municipalidad?
38 Los resultados de las actividades del
monitoreo del Sistema de Control Interno
son comunicadas al Concejo Municipal?
SUBTOTAL
TOTAL

FECHA:
ENTREVISTADO:
AUDITOR:
20 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

CONTROL INTERNO

Ref
N N/
PREGUNTA SI NO . COMENTARIO
o A
P/T
1 Todo desembolso para la adquisicin de
software cuenta con su respectivo
comprobante de respaldo?
2 Toda transferencia de fondos, ya sea de
forma manual o electrnica, para la
compra de software cuenta con su
documentacin?
3 Las diferentes reas de la Municipalidad
estn haciendo uso del software
adquiridos?
4 Hay restricciones para el uso del
nuevo software comprado?
5 Cada uno del software cuenta Con su
respectiva licencia de funcionamiento?
6 Todas las licencias que se adquirieron
han sido activadas en las reas
requeridas?
7 El nuevo software adquirido est
plenamente operativo y con sus
respectivas licencias en las reas que se
han requerido?
8 Los resultados del nuevo uso de los
recin comprados software son
satisfactorios y cumplen con las
expectativas?
9 El software desarrollado para la
implementacin en la Municipalidad
cumple con los estndares?
21 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

10 Se entregaron las licencias en el plazo

establecido?
11 El software presenta inconsistencias
tcnicas o problemas durante su
ejecucin?
12 Se ha logrado integrar las diferentes
reas de trabajo con el software?
13 Cuentan con un manual para el uso del
nuevo software?
14 Se ha terminado de uniformizar el uso
del software para las reas que lo
solicitaron?
15 El software cuenta con interfaces
grficas, estndares de presentacin y
mensajes claros y explcitos para los
usuarios?
16 Los sistemas de software cuentan con un
registro de las actividades de los
usuarios?
17 La arquitectura del nuevo software
permite su integracin con los
anteriores?
18 La ejecucin de proyectos informticos
Es debidamente supervisada y
controlada?
19 Los diseos y estructuras del software
presentan deficiencias importantes en su
operacin?
20 Las licencias adquiridas permiten su uso
en ms de una computadora?

FECHA:

ENTREVISTADO:

AUDITOR:
22 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
23 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

12. ANEXOS

12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

Seor
Roberto Hipolito Gmez Baca
Alcalde de la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco

El rgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Santiago

de Surco, efectu el Auditora de Cumplimiento a los Software y Licencias
Adquiridos por la Municipalidad, con el propsito de determinar si los
Software y Licencias adquiridos se efectuaron de acuerdo a los
requerimientos de las reas usuarias.
En el planeamiento y ejecucin del presente examen, se consider la
evaluacin de la estructura de control interno existente, a fin de determinar
los procedimientos de auditora con relacin a los objetivos previstos. De la
aplicacin de los procedimientos notamos ciertos asuntos relacionados con
deficiencias importantes en el diseo y operacin de dicha estructura, que en
nuestra opinin generan el riesgo potencial de afectar en forma negativa a la
gestin en el cumplimiento de los objetivos institucionales y que
consideramos deben ser incluidos en esta comunicacin, de conformidad a
las Normas de Auditora Gubernamental (NAGU) y Manual de Auditora
Gubernamental (MAGU) emitidos por la Contralora General de la
Repblica.
La estructura de control Interno debe ser instaurada por la administracin
de la entidad, a fin de que los activos estn protegidos y se cautele su debido
uso, as como las operaciones se ejecuten de acuerdo con autorizaciones de
la administracin de la entidad y registradas adecuadamente para permitir
la preparacin de informacin confiable y oportuna. Al respecto, se precisa
que los objetivos de una estructura de control interno son proporcionar a la
Entidad con razonable, pero no con absoluta seguridad, que las operaciones
son ejecutas de acuerdo con las disposiciones autorizadas y su registro
adecuado.

Los asuntos mencionados en este documento, se refieren exclusivamente a

recomendaciones para mejorar el sistema de control interno y no cubren
24 AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

todas aquellas recomendaciones que podran resultar de un estudio integral

del sistema.

RECOMENDACIN
Que la Gerencia Municipal disponga que el Gerente de Sistemas y Procesos
formule y registre el Plan Operativo Informtico efectuando adems su
evaluacin, gestionando la aprobacin de la formulacin y evaluacin
respectivamente ante el Despacho de Alcalda. Adems de efectuar el
registro del Plan Operativo Informtico en el sistema implementado por la
Presidencia del Consejo de Ministros, en cumplimiento a los lineamientos
dictados por la Oficina Nacional de Gobierno Electrnico e Informtica.