UNIVERZITET U BEOGRADU

PRAVNI FAKULTET

ISPITNA PITANJA IZ PREDMETA PORESKO PRAVO (Bolonja) i

JAVNE FINANSIJE I FINANSIJSKO PRAVO

1. Pojam i vrste javnih prihoda

2. Pojam i dezintegracija finansijskog prava
3. Pojam poreskog prava i odnos poreskog prava prema javnim finansijama i
poreskom menadmentu
4. Odnos poreskog prava prema drugim granama prava
5. Poreskopravni princip jednakosti graana
6. Pravinost kao standard za odmeravanje razlika u oporezivanju
7. Poreskopravni princip zakonitosti poreza
8. Suprotstavljanje nelegitimnoj zakonitoj poreskoj evaziji
9. Poreskopravni principi zatite ljudskog dostojanstva i privatne sfere
10. Poreskopravni principi zatite prava na slobodan izbor zanimanja,
profesije i obavljanja delatnosti i zatite prava na mirno uivanje imovine
11. Poreskopravni principi zatite poverenja poreskih obveznika u poresku
administraciju i srazmernosti cilja i sredstava u poreskom postupku
12. Poreskopravni princip poverljivosti poreskih informacija
13. Neposredni i posredni porezi; redovni i vanredni porezi
14. Objektni i subjektni porezi; analitiki i sintetiki porezi
15. Opti i namenski porezi; periodini i neperiodini porezi
16. Pretpostavljeni i faktiki porezi; ad valorem i specifini porezi
17. Centralni i lokalni porezi
18. OECD klasifikacija poreza i GFS klasifikacija javnih prihoda
19. Pojam i vrste poreskopravnog odnosa
20. Poreski poverioci
21. Pojam i vrste poreskih dunika
22. Pojam, predmet, sadrina i karakteristike poreskog imovinskog odnosa
23. Nastanak poreske obaveze
24. Vreme ispunjenja poreske obaveze
25. Obezbeenje poreske obaveze: pojam i vrste
26. Odnos izmeu jemstva, odgovornosti za tuu poresku obavezu i
solidarne poreske obaveze
27. Sekundarna poreska obaveza
28. Zaloga i privremene mere u poreskom pravu
29. Relativni i apsolutni naini prestanka poreske obaveze
30. Gaenje poreskog duga
31. Prinudna naplata poreza
32. Zahtev za povraaj poreza, korienje poreskog kredita i poresku
refakciju
33. Pojam, vrste, karakteristike, nastanak i prestanak poreskog upravnog
odnosa
34. Utvrivanje poreza
35. Procena poreske osnovice
36. Poreska uprava kao stranka poreskog upravnog odnosa
37. Obaveza podnoenja prijave za registraciju i poreske prijave
38. Voenje poslovnih knjiga
39. Poslovni i poreski bilans
40. Obaveze neinjenja iz poreskog upravnog odnosa
41. Obaveze trpljenja iz poreskog upravnog odnosa
42. Prava poreskih obveznika
43. Poreska kontrola i njeni oblici
44. Pravna pomo u poreskim stvarima
45. Poreski obveznik pojedinac ili porodica?
46. Poreski objekat i poreska osnovica
47. Poreske stope pojam i vrste
48. Poreskopolitike osnove izbora izmeu proporcionalnih i progresivnih
poreskih stopa
49. Poreske olakice
50. Pojam dvostrukog oporezivanja i fenomeni slini dvostrukom
oporezivanju
51. Uzroci dvostrukog oporezivanja
52. Odluujue injenice sukoba poreskih zakona
53. Kolizione norme u meunarodnom poreskom pravu
54. Metode za spreavanje, odnosno za eliminaciju dvostrukog
oporezivanja
55. Unilateralne mere za spreavanje, odnosno eliminaciju dvostrukog
oporezivanja
56. Funkcionisanje meunarodnih konvencija o izbegavanju dvostrukog
oporezivanja i njihov odnos sa unutranjim materijalnim pravom
57. Bilateralne konvencije
58. Pojam dohotka u teoriji javnih finansija; dohodak u poreskopravnom
smislu
59. Modeli oporezivanja dohotka fizikih lica i kriterijumi za izbor odreenog
sistema poreza na dohodak
60. Obveznik poreza na dohodak graana rezident i nerezident
61. Porez na zarade
62. Porez na prihode od samostalne delatnosti
63. Porez na prihode od kapitala i porez na ostale prihode
64. Porez na prihode od nepokretnosti
65. Porez na prihode od autorskih prava, prava srodnih autorskom pravu i
prava industrijske svojine
66. Porez na kapitalne dobitke fizikih lica
67. Godinji porez na dohodak graana
68. Utvrivanje i naplata poreza na dohodak graana
69. Klasini sistem poreza na dobit korporacija i sistemi poreske integracije
70. Poreski tretman drutava lica
 71. Obveznik poreza na dobit pravnih lica; stalna poslovna jedinica
72. Osnovica poreza na dobit pravnih lica: pojam, rashodi koji se ne
priznaju, vrednovanje zaliha
73. Transferne cene
74. Utanjena kapitalizacija
75. Poreski tretman kapitalnih dobitaka u sluaju statusnih promena
76. Poreski tretman poslovnih gubitaka; poreska osnovica u sluaju
likvidacije i steaja
77. Poreske olakice u sistemu poreza na dobit pravnih lica
78. Poresko konsolidovanje
79. Poreski tretman dividendi koje filijala isplauje matinoj kompaniji
80. Utvrivanje i naplata poreza na dobit pravnih lica
81. Porez na imovinu
82. Porez na naslee i poklon
83. Porez na prenos apsolutnih prava
84. Pravna priroda poreza na dodatu vrednost i njegovi tipovi
85. Predmet oporezivanja porezom na dodatu vrednost
86. Poreski obveznik i drugi poreski dunici kod poreza na dodatu vrednost
87. Mesto i vreme isporuke dobara i pruanja usluga; nastanak obaveze po
osnovu poreza na dodatu vrednost
88. Osnovica i stope poreza na dodatu vrednost
89. Poreska osloboenja kod poreza na dodatu vrednost
90. Prethodni porez kod poreza na dodatu vrednost, podela prethodnog
poreza i srazmerni poreski odbitak
91. Posebni postupci oporezivanja u sistemu poreza na dodatu vrednost:
mali poreski obveznici, poljoprivrednici, turistike agencije i polovna dobra,
umetnika dela, kolekcionarska dobra i antikviteti
92. Povraaj i refakcija poreza na dodatu vrednost
93. Utvrivanje i naplata poreza na dodatu vrednost
94. Akcize
95. Porez na premije neivotnih osiguranja; porezi na upotrebu, dranje i
noenje dobara i naknada za zagaivanje ivotne sredine
96. Carine
97. Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje
98. Takse

LITERATURA ZA PRIPREMANJE ISPITA

Dejan Popovi, Poresko pravo, Pravni fakultet i Slubeni glasnik, Beograd

2016.