r RESOLUCION GERENCIAL N°172-2009-MPA/GM founaicieacioan PROVINCIAL be AREQUIPA Arequipa, 14 de abri 2000 «7 R 2 VISTOS: FI injonne 1" 063.2009-MPA/GPPRISGR de Ia Sub Gerencia de Racionaizacion @ waves del cual remile la Directva N*009-2009-MPAIGPPRISGR denomnada “Normas para la Liquidacion de Onras Pubicas ejecutadas por Administracién Oirecta fen ia Muncipalidad Provinow de Arequipa’ para su aprobacion. CONSIDERANDO: Que la Muncipalidad Provincial de Arequipa de acuerdo al onstitucion Politica del Estado concoidante con el articulo | y il dei Titulo Srganica de Municpalidades Ley N 27972, es una entidad de Derecho Publico articulo 194 de la Prelimunar ae Ia Ley con autonemia politica Economica y acimin'strativa en asuntos de su competencia ue el articulo 27 de la Ley Organica de Municipalidades: dspone que la Aummnistracion esta Bojo la dieccion y responsabilidad del Gereme Municipal cuyas finciones. espeoificas se encuentran debdamente establecidas en el Manual de Organizacion y Funciones de la Municipalidad Que mediante resokicion Gerencial Ni 107-2009-MPAGGM ta General Municipal aprabo la Dwectva N*005-2009-MPAIGPPRISGR denominaga Normas para la Liguidacion de Obras Publicas eecutadas por Adiministracion Dwecta ent Muncipaided Provmelal = Alequipa’ remiida por la Sub Gerencia de Raconalizacion mediante Inionve N°04S-2005-MPA-GPPRISGR. la misma que fue observada en su cperiumidad por fa Sub Gerenca de Obras Publicas y Edifcaciones Prvadas mediante informe _ N°423 SOUSMPAGDUISGOPEP debiendo en tal sentido proveder a corregise para Su aplicacién en las Tiquidaciones de Obras ejecutadas por Admnistracién Orecta de ia MF lud de io antes mencionada debe aprobarse una Cinectiva que contemple los Lineamientes y Procedimestos para la Liquidacion de Ooras Publicas scutadias por Administracion Duecta en la Municipal incial de Arequipa, contebuyendo de eota manesa a 12 uniheacion de crlenos y la mecanca operatva a segurse para ia adecuada Uulzacon de los recursas de ta Municipaliaad Que la Gerencia Gi facutades otorgadas en {a resoiucion de Aicaldia Nro 210- RESUELVE. ARTICULO PRIMERO- APROBAR {2 Directiva MPAPORISGR venominaea * Normas para la Liquidacion de Obras Publicas ejecutadas por Administracion Directa en la Municipaliciad Provincial de Arequipa ” Bub Gerencis de Racionalizacion fa misinia que se adjunta a fa presente re=0l ARTICULO SEGUNOO - ENCARGAR a \a Gerencia 9¢ Desarroke Jroang Sub Gerencia de Obras Pubicas / E: a de C angen fa resporsacuidad de Cauleiar por el cumpiimiento de 'a greSe peobac ARTICULO TERCER Ry cualquie Gerenc jal de confornidad a ag N*005-2909-MPAIGPR aprobada for la presente 0. Urano $6. Racionalizacion 860, Puniteas $6. Comabiidad, MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA 16 ABR, 2009 rE DOCUNENTARIOMUNIGIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA DIRECTIVA N° 009-2009-MPAIGPPRISGR “Normas Para la Liquidacion de Obras Publicas Ejecutadas Por Administracién Directa ‘en la Municipalidad Provincial de Arequipa” Elaborado por la Sub. Gerencia de Racionalizacion 01. OBJETIVO Establecer las normas y procedimientos @ seguir, para efectuar Ia liquidacién fisice fnanciero Ge las obras ejecutadas por Administracién Directa en 2 Municipalidad Provincial de Arequipa 02. FINALIDAD ‘+ Disponer las normas para le elaboracién de Ia Liquidacién Técnico - Financiera de las obras ejecutadas por Administracién Directa en la Municipalidad Provincial de Arequipa Determinar el Costo Final de la obra ( Liquidacién Financiera), Definir las Caraeteristicas Técnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidacion Técnica) Gulminar con la Fase de inversién, relativa a la Etapa de Ejecucién (Construccidn, Mejoramiento, Rehabilitacién y/o Mantenimierto). Remitir a la Gerencia de Administracion Financiera para su incorporacién @ ta infraestructura Pablica y su Registro y Control correspondiente, BASE LEGAL + Ley N' 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupvesto Ley de Presupuesto del Sector Pablo del tio correspondiente Resolucién de Contraloria N° 195:88-CG (27,07. 1988), Normas que Regulan la Ejecucion de Obras por Administracion Directa DIL N* 1017-Ley de Contrataciones del Estado Reglamento D.L. 1017-Ley de Contrataciones del Estado Ley N" 281 12, Ley Marco de la Administrcién Financiera del Sector Publica Ley N" 27788, Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repiblica y sus mosificatorias, Ley N’ 28396 (25.11.04) y Ley N 28422 Ley N* 28716 Ley de Control Interno de las Entidades de! Estado Ley 27283 del Sistema Nacional de Inversin Publica DS. N* 102-2007-EF Reglamento SNIP Reglamento de Organizacién y Funciones de la Municipaidad Provincial de ‘Arequipa, aprobado por Ordenanza Municipal N* 687-2008-MPA, «s Diectiva N" 014-2008-MPAPGRISGR "Normas Para La Ejecucion ¥ Supervisién De Obras En La Modalidad De Ejecucién Presupvestaria Directa” 04. ALCANCE E! contenido de la presente Directiva alcanza a las Unidades Ejecutoras, Gerencia de ‘Admmnistracién Financiera y a las Sub Gerencias que la conforman, a los Miembros d& fos Comités de Recepcion y Liquidacion de Obra que se designen, asi como al personal que intervene en la revision de liquidacion de dichas obras, vembién, es de alcance a la Comisién de Recepcion y Liquidacién de Obras del Instituto Vial Provincial de la Municipalidad Provincial de Arequipa, 05 NORMAS GENERALES: fe By5.1 Del SNIP.- Tal como dispone el numeral 16.5 del Articulo 16° de la Ley Ne 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, se considera que todo proyecto de inversion, dentro de la programacion de cada pliege Presupuestal se sujeta a las disposiciones del Sistema Nacional de Inversion Publica y con las excepciones que precisa 5.2 Del Presupuesto Autorizado (Crédito Presupuestario) tal come Sispone el Numeral 27.1 del Ariculo 27 y Numeral 34.2 del Ariculo 34° de ta Ley NE Seu1t Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, los Crédites Presupuestarios tienen caracter de limitativo, no se puede Gamprometer ni devengar gastos por cuantia superior al monte 3s jos SRautos presupuestarios auterzados al inicio como ampliacion de éstos durante 'a Glecveton de los obras, siendo nulos de pleno derecho, sin perjuicio de los eeSponsabilidades civil, penal y administatwa que corresponda a los servdores Pablicos intervinientes, 5.3 El Numeral 27.2. del Articulo 27° de la ley N° 28411, sefiala como imitaciones que con cargo a los créditos presupuestarios sélo pueden tintesor obligaciones derivadas de las adquisiciones, obras, servicios ¥ Semds prestaciones a gastos en general que se realice dentro del aflo fiscal correspondiente. 5.4 Para el caso de Ia ejecucién de obras por Administracion Directs sgictonalmente se debe verificar lo dispuesto en la Resolucion de Gontraloria N° 195-88-CG, respecta de la optimizacion del recurso ‘coondmico comparado con el presupuesto base del expediente técnica, 5.5 Cuando la presente Directiva utlice el término genérico &! Comite, se entendera jue ce refere 2 cada uno de los Comités Ge Recepcion y Liquidacion de Obra, designados por la Municipaidad Provincial de Arequipa NORMAS ESPECIFICAS 6:1 De la Sub Gerencia de Presupuesto Erectuara el control de la ejecucién presupuestal teniendo en cuenta el presupussto bese y analitiea de obra y dlasificador por objeto del gasto, asi como el marco presupuestalinicial y modificado, 6.2 De la Unidad Ejecutora B21 ta Unidad Ejecutora es la Unidad Organica responsable de cautelar 19 Supervision de las obras programadas, conirola la ejecucién dela obra en base 2 10 sePsecido en el expediente técnico (alcance, especificaciones técnicas, programacion, Gresupuesto. e informe de las areas adminstratvas, cuademo de obra, iformes fnensuales del residente e inspector, entre otros), 6.2.2 Es responsable a través del inspector de examinar el trabajo realizado por el personal subordinado y aprobar cuando praceda, el trabajo en puntos crticos 6.2.3 El Inspector de Obra para solictar la Recepcién de Obra, verificara que previamente el residente haya comunicado a la Gerencia de Administracion Financia Bie no existen gastos por realizar. Las rendiciones de Caja Chica deberdn estar 2l 2 7 debidamente ramitadas en cumplimiento a la Directva 013-2007-MPAPGRISGR, La Municipatidad Provincial de Arequipa. cuenta con dos Unidades Ejecutoras, directas yuna descentralizada (IVP) = Gerencia del Centro Hist6rico y Zona Monumental | Sub Gerencia de Obras Publicas y Edificaciones Privadas6.3 Del Asistente Administrativo y del Almacenero de Obras 63.1 El Asistente Administrative de la obra y el Almacenero de Obra, recepciona la Giden de Compra Guia de Internamiento (OCG!) de la Sub Gerencia de Logistica, y tas Guiag de Remision entregadas por el proveedor. El Almacenero de fa Obra en caso igo encontrar conforme la recepcién fisica de los bienes firmara la recepcién en sefial de conformidad de ambos documentos, anotando las observaciones a que hubiera lugar, seguidamente procede a ingresar a! Sistema Informatico de Logistics, la laBmacion contenida en dicha OCGI, El original junto con la Guia de Remision, forman parte de su archivo y Unico sustento de ingresos de bienes almacenados: 18 copia Febidamente suscrita por él, es devuelta al Asistente Administrativo de Obras, para su archivo adherido a la OCG Una vez concivida la recepcién total de los bienes consignados en la OCG, y validada Gala con el Responsable del Almacén, y devueive en dos (2) dias habiles, la original y Gna copia con [a Factura del proveedor, visada por él, a la Sub Gerencia de Contablidad, para el registro del Devengado SIAF y una copia, a la Sub Gerencia de Logistica para su archivo definitivo. La segunda copia, quedaré en el Archivo Administrativo de la obra, con fines de Liquidacion de Obra. La tercera copia, junto con la Factura del proveedor, es remitida por la Sub Gerencia de Contabilidad a la Sub Gerencia de Tesoreria, para su pago, 6.3.2, Del responsable de! Almacén de Obras Pliblicas por Administracion Directa El responsable del Almacén, recepciona la Orden de Compra Guia de Internamiento {CGI junto con le Guia de Remisisn del proveedor y procede a larecepcionfisica de ioe bienes .Con la Orden de Compra Guia de Internamiento, el responsable del ‘Almacén, procede a registrar dicha ingreso en el “Control Visible de! Almacén” (Bind Card), Para el caso de la salida de Bienes de! Almacén, el Maestro de Obra, por disposicion Gniga del Residente de Obra, ena en original y dos copias el Pedido de Comprobante Be Salida ( PECOSA) , Ia misma que es visada por el Residente y el Asistente ‘Raministrativa y se drrige al Almacén para proceder al retiro de los Bienes que se Consignan en dicho documento; el Responsable del Almacén, efectuada la entrega Susenbe la conformidad de entrega de la PECOSA y retiene una copia, mientras que la original y una copia, con firma de recepcion del Maestro de Obra, es devuelta al Qewtente Administrativo, para su registro en el Sistema de Logistica y emitir en forma Computarizado el Pedido Comprobante de Salida (PECOSA), para lego de sus Seaciones, por el Residente, Asistente Administrative, Responsable del Almacén y Mavstto de Obra ~ en ese orden -de archive en la administracién de la obra, con fines de Liquidacién de Obra 6.3. Debera mantener actualizado el inventario, entradas y salidas de bienes usados, ‘maquinaria y equipo 6.34 En el caso de sobrantes de obra (sin uso) al concluir ésta, e! Responsable de! ‘Aimacén, prepara su listado delallado fisico de los bienes sobrantes, en original y copia { visada por él fa remite al Administrador de Obra, recabando su respectivo cargo ~ e} A Ystente Administrativo, con autorizacién del Residente, autoriza al responsable del ‘Aimacen a trasiadar e iatemnar dichos bienes sobrantes en el Almacén Central de la Municipalidad, recabando la Nota de Entrada a Almacén valorizaday , en un (1) dia abi, remite una copia de la NEA a la Sub Gerencia de Contabiidad con fines de Contabiizacion y otra al Asistente Administrative de Obra, con fines de Liquidacion de Obra. 6.4 Dela Sub Gerencia de Contabilidad 64.1 Recibida la Comunicacién de parte de! Inspector, que la obra a concluido y de no Aseexistir gastos 0 rendiciones pendientes; la esta Sub Gerencia dispondra como maximo de 15 dias para la elaboracién de [a Liquidacion Financiera, 6.4.2 La Sub Gerencia de Contabilidad mediante oficio remitird @ El Comite, La Liquidacion Financiera de Obra, la misma que debera guardar la siguiente estructura a) Nombre de ia Obra b) Anexos: ‘SIN? 02 Resumen Por Clasificador de Gasto y Fuente de Financiamiento N° 03 Ejecucion Compromise VS Marco ( de acuerdo a! SIAF) “N° 04 Detalle de Documentos Pagados por Especifica de Gasto +N? 05 Registros Contables de Obra SN® 08 Resumen de Liquidacion Presupvestal y Financier INS O7Descripcion del Gasto: Mano de Obra- Cuenta 333 Construcciones en Curso ~ determinando el gasto directo ¢ indirecto, “N° 08 Descripcién del Gasto: Bienes-Cuenta 333 Construcciones en Curso - determinando el gasto directo e indirecto. SN®_ 09 Descripcién del Gasto: Servicios-Cuenta 333 Construcciones en Gurso — determinando el gasto directo e indirecto. SN® 10 Restimenes de Mano de Obra, Bienes y Servicios- Cuenta 233 Construcciones en Curso ~ determinando el gasto directo e indirecto. SNe 11 Resumen de Liquidacién de gastos de Caja Chica ~ determinando el gasto directo e indirecto. ‘eN® 12 Equipos Adquiridos- Cuenta 232 Bienes Muebles SNe 13 Sobrantes de Almacén- Cuenta 336 Bienes por Distribuir N° 14 Consolidacién de Gastos Directos e Indirectos ©) Documentacién Sustentatoria en fotocopias_y orden cronolégico {Comprobantes de pago con la documentacion que sustente los gastos, Notas de Entrada a Almacén) 64.3 Todos los gastos deberan estar registrados, por lo menos en las fases de ‘Compromiso y Devengado en el SIAF 6.5 De la Sub Gerencia de Recursos Humanos 65.1 Controla los recursos humanos de la obra, con base a la relacién de horas hombre por categorias y e! calendario de requerimiento de personal 65.2 La Sub Gerencia de Recursos Humanos, procesaré dos juegos de Pianillas Electronicas de Inversion (Empleados y obreros), cuya distribucién serd la siguiente: ) El original con un juego de boletas a la Sub Gerencia de Tesoreria, para el respectivo pago. bb) La copia, para la Sub Gerencia de Recursos Humanos, para su archivo, ©) Asi mismo, prepararé para cada planilla una hoja resumen de importes netos pagados, con firma y huella digital del personal que cobr6, la misma que en original, formara parte integrante del Comprobante de Pago de Tesoreria, que ‘acreditara el pago de los salarios al personal de obras, 65.3 Enviard a la Gerencia de Administracion Financiera el Cuadro Resumen de fAportes de Ley, quien a Su. vez lo remit a la Sub Gerencia de Contabilidad para fa fase del devengado. 6.6 De la Sub Geroncia de Tesoreria 66.1 La Sub Gerencia de Tesoreria, en el plazo maximo de 2 (dos) dias de pagados jos Thbutos de Ley, retenciones AFPS y cualquier otro pago concerniente a las Planillas de Inversién, remit a la Sub Gerencia de Contabilidad los formatos, tikets tributarios emitidos por la Banca ~ debidamente identificados por cada obra_en resumen adjunto, para su archivo definitvo.662 En un plazo de 2 (dos) dias de efectuado el pago, remitira a la Sub Gerencia de Contablidad, todos los Comprobantes de Pago que se refieran a Proyectos de Tructsion, para la preparacion simultanea de las Liquidacién Financiera, por parte del personal responsable y su archivo y custodia correspondiente 6.7 De la Sub Gerencia de Logistica Enel plazo de 2 (dos) dias de conocer la culminacién de la obra, remitra a ta Unidad Ejecutora de proyectos de inversion (SGOPEP 6 GCEZM), copias simples de todos los Gontratos de adquisicién de bienes y servicios y Ordenes de Servicio 6.8 De la Unidad Ejecutora Remitra” ala Comision de Recepcién y Liquidacién de Obras asignada, en el plazo Rgeimo de doce (12) dias de culminada la obra, la siguiente documentacion alcanzada por el inspector: + Informe Final de Obra | Memoria descriptiva valorizada de las metas ejecutadas, = Valorizacion final * Resumen de valorizaciones, = Metrados realmente ejecutados. 7 Copia de ta Resolucion de aprobaci6n del expediente tecnico. © Copia del documento de designacion del Residente: | Copia del documento de designacién det Inspector © Supervisor. © Acta de Entrega de Terreno * Pruebas y Certificados de control de Calidad. | Actas de conformidad de entidades prestadoras de servicios u otras. (cuando: corresponda). _ Reta de saldos de materiales, a través de Nota de Entrada a Almacén (Séio poor bienes nuevos). - Acta de Terminacion de obra. | Gastos de Obra: Mano de Obra, Materiales, Equipo y Herramientas, Fotografias: al inicio, durante y final de ia obra. * Gopias formato SNIP de Viablidad del proyecto | Pianos post construccion (Replanteo) visados por el Residente e Inspector 0 ‘Supervisor. = Cuaderno de Obra = Anexos: Expediente Administratio de Obra. demas de la existente en Oficina = Expediente Técnico Original | Expediente Tecnico Modiicado 0 Reformulado (de ser el caso) 7 Resolucign de Aprobacién de Expediente Técnico Modificado 0 Reformulado | Ampliacién de plazo y resolucién de aprobacion (de ser el caso). ~ Plan de Seguridad de Obra 6.9 Funciones de los 6.9.4 Del Presidente: ‘a) Convocar y presidir las reuniones del Comité b) Convocar y Presidir los Actos de Recepcién de Obras: ©) Preparar la Liquidacién Técnica Financiera Final (Anexo N* 17 ) jembros del Comité 6.9.2 Del Primer Miembro ~ Secretario (Ing. Civil o Arquitecto) 2). Brindar apoyo tecnico al Com b) Elaborar los siguientes anexos: © Anexo N° 14 Resumen de Presupuesto Analitico 2 Anexo N° 15 Resumen de Liquidacién Presupuestal y Financier + Anexo N° 16 Andlisis Comparative dei Costo de! Presupuesto Ejecutado Respecto al Presupuesto Aprobado. + Levantar y custodiar las Actas de! Comité 6.8.3 Del Segundo Miembro - Vocal (Contador Publico Colegiado): eon ~ ai Tendra a su cargo elaborar el Informe Financiero Final _en base a la Liquidacion Financiera, el mismo que deber4 contener los siguientes aspectos’ |= Introduccion I. Antecedentes, lik Base legal V- Analisis: 2) Administrative b) —Presupuesto ©) Financiero ) Personal 2) Logistica 4) Tesoreria 9) Contabitidad V- Observaciones: \V- Gonelusiones y Recomendaciones Vi Anexos El informe debera estar debidamente firmado y presentado al Presidente del Comité 6.9 De las definiciones Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones basicas las siguientes + Acta de Recepcién de Obra Socumento publico elaborado por los integrantes del Gomité de Recepeién y Liquidacian de Obra, ef Residente de Obra y el Supervisor 0 Inspector de Obra + Cuaderno de Obra Documento legalizado que, debidamente foliado y enumerado en todas sus paginas, se abre al inicio dé toda obra, en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra, cada uno dentro de sus respectivas atribuciones, fanotaran obligatoriamente todas las ocurrencias, érdenes, consultas y respuestas respecto a la ejecucién de la obra ‘+ Informe Técnico Final de Obras Documento presentado por la Unidad Ejecutora y que sirve como instrumento {de trabajo para el Comite + Informe Financiero Documento elaborado por la Sub Gerencia de Contabilidad + Tipo de Ejecucién Presupuestaria Directa Cuando una Unidad Ejecutora, ejecuta la obra utiizando su infraestructura, su personal, su equipo mecénico, adquiere directamente los materiales, de Beuerdo al cronograma y actividades del expediente técnico de la obra en Concordancia con las normas legales vigentes. Se le denomina también Modaliad de Ejecucién Presupuestaria Directa + Liquidacion Técnico: Financiera informe presentado por El Comité de Recepcion y Liquidacion de Obras + Entidad Es la Municipalidad Provincial de Arequipa responsable de la ejecucién de las ‘obras piiblicas, determina si las obras se realizan por la modaldad de Ejecucién Presupuestaria Directa 0 por Contrata + Expediente Técnico El expediente técnico es el conjunto de documentos que definen las caracteristicas técnicas que deben guiar la correcta ejecuci6n de la obra,Gerencia de Desarrollo Urbano Es ef organo de linea de la Entidad, responsable de la ejecucién de las ‘obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a ta construccion de obras publicas 0 mejoramiento de éstas, por medio de 1a Sub Gerencia de Obras Publicas y Edificaciones Privadas, Informe Mensuat Documento técnico sobre la ejecucion de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados tecnicos y financieros, Inspector 0 Supervisor El Inspector 0 Supervisor de obra es el responsable directo del control fisico financiero, desde el inicio de la obra hasta su culminacién, recepcién y aprobacién de la Liquidacién de Obra. Obra Construccién, reconstruccién, remodelacién, demolicién, renovacion hrabiltacion de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, pistas, veredas, puentes, entre otfos, que requieren direccién técnica, expediente tecnico, mano de obra, materiales y/o equipos. Residente de Obra El Residente de Obra es el responsable directo, de la ejecucidn fisica y et Control financier, desde el inicio hasta su culminacién, recepcién y aprobacién Ge la Liquidacion de Obra, puede ser un funcionario designado para tal fino tin profesional contratado. Sus funciones estan detalladas en la Directiva N°044-2008-MPAIPGRISGR “Normas Para La Ejecucion Y Supervision De (Obras En La Modalidad De Ejecucién Presupuestaria Directa”, SIAF Es el Sistema de Administracién Financiera donde se registran todos los gastos efectuados en la ejecucién de una obra publica, tanto de bienes como de servicios. Unidad Ejecutora Son los Organos al interior de la Municipalidad Provincial de Arequipa encargados de la ejecucién de obras por Administracion Directa, Valorizacién Es la evantificacion econémica de un avance fisico en la ejecucién de la obra fealizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periodo determinado, MECANICA OPERATIVA Obligaciones de la Entidad 7.1.4, La Municipalidad Provincial de Arequipa mediante Resolucion de Aicaldia, designara tres Comisiones Permanentes de Recepcién y Liquidacién Técnica Financiera de Obras, en concordancia con la Resolucién de Contraloria N° 195-88-CG del 18.07.88 y estaré conformada como minimo por tes (03) profesionales, las mismas que en forma alternada asumiran la responsabilidad de liquidar las obras, tal ‘como éstas se vayan culminando © Un (01) Ingeniero Civil o Arquitecto Colegiado y habilitado quien la presidia ‘« Un (01) Ingeniero 0 Arquitecto Colegiado como primer miembro, y + Un (04) Contador Pablico Colegiado como segundo miembro,7.2 Obligaciones de la Unidad Bjocutora Hoenn Residente de obra, on el dia de terminada la obra solictara en el Gaademo de Obra la recepcién de la misma, El inspector o supervisor care vatamente veriicara la culminacién de la obra, y de encontrarla conforme, trun plazo no mayor de un (01) dia, presentaré a la Unidad Ejecutora el Informe de Preliquidacion de la obra, solictando la Recepeién de la Obra 7.2.2. Terminada la Obra, la Unidad Ejecutora dispondr de un (1) dia para dolgtar al Comite la recepcidn de la obra, y entregara la Socumentacion a que se refiere el punto 6.8 de la presente directiva 7.2.3. Enun plazo que no podra exceder de (10) diez dias de culminada ia obra, Gi Residente de Obra elaborara el Informe de Preliquidacion de la Obra, que sera presentado para sv evaluacién al inspector 0 supervisor de Obra. sequin Coeresponda, Y en un plazo de dos (02) dias de recepcionada la Preliquidacién, la Unidad Ejecutora presentard al Comité de Recepeién y Liquidacion. 7.2.4. El Informe Final de la Ejecucién Fisica de ta Obra que es parte de la Preliquidacién contendré lo siguiente: 8) Generalidades 3) Deseripcion de la Ejecucién del Proyecto (detalle de las principales partidas elecutadas, modificaciones de proyecto: aticionales, feducciones, amgliaciones de plazo), © Evaluacidn técnica (control de recepcién de entrega de saldos, control Ge mano de obra, control de materiales ingreso y salida de almacén de bra, control de equipes, cuadro resumen de los ensayos y pruebas de control de calidad realizados), 4d) Observaciones, ‘o) Gonclusiones y Recomendaciones 7.3. Obligaciones del Inspector © Supervisor El inspector © Supervisor de obra es el responsable directo del control fisica, = fnanciero, desde elinico de la obra hasta su culminacién, recepcion y presentacién de IB Pre-iguidacién de Obra, sus funciones estan detalladas en la Directva N°O14-2008- MPAPGRISGR "Normas Para La Ejecucion Y Supervision de Obras En La Modalidad De Ejecucion Presupuestaria Directa”. Entre sus obligaciones se encuentra asesorar al Comité, debiendo dar raemendaciones para superar cualquier deficiencia técnica observada por esta. 7.4 Obligaciones de El Comité 74.1. El Comité tiene la obligacién de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacion Tecnica - Financiera Final de la Obra, teniendo como base Er'informe Tecnico Final de ejecucion fisica de la obra, y Liquidacién Financiera de Obra, la que deberd estar completa y ordenada, 7.4.2. El Comité tiene la responsabilidad de partcipar directamente en el acto de Recepcion de Ia Obra, a fin de comprobar la calidad de la obra, verificar jas metas logcadas y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente. 7.43. El Comité dispondra de (02) dos dias calendarios para desplazarse @ la ‘Obra, contados a partir de la fecha de haber recibido la comunicacin de Recepcion de Obra de parte dele Unidad Ejecutora. 7.44. Una vez que El Comité se constituye en la Obra, previa recepcién del Expediente Técnico de los documentos que aprueban la ejecucién de le Obra, se procederd a verificar los trabajos realmente ejecutados y, de no enistir observaciones, levantard el Acta de Recepcién de Obra (Anexo N°TAS. 746. Tat 7.48. 749) 74.10. TAM 01), En caso de presentarse observaciones de caracter téonlco, se Tevantara Unicamente el Acta de Observaciones ( Anexo N° 01-A) en fonginaly cuatro (04) copias distribuidas de la siguiente manera + Onginal para El Comité, 1 Gna copia para el Inspector o Supervisor de Obra, + Una copia para el Residente de Obra, = Una copia para la Unidad Ejecutora, 1 Una copia para Gerencia de Administracion Financiera, y De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Técnico y aque, por motivos ajenos a los responsables de la obra, no se hubieran Gjoculado, aque! deberainformar al Comité y presentard los documentos Folacionados a la reversion del monto que representa las partidas no ejecutadas ‘Culminada {a verificacion, se levantara el Acta de Recepcién de Obre {anexo N° 1), la misma que sera fimada en Original y cuatro (04) ‘opias, por los integrantes de El Comité, el inspector o supervisor y el Residente de Obra. La distribucién de copias sera fa siguiente: + Original para Ei Comité, ‘Una copia para el Inspector o Supervisor de Obra, Una copia para e! Residente de Obra, Una copia para la Unidad Ejecutora, tna copia para Gerencia de Administracion Financiera, y El Comité no es responsable por los vicios ocuitos que hubiers en le ejecucién de la Obra. De existir observaciones de tipo documentario tecnico ~ administrativo, Betas seran levantadas por ol Residente de Obra y venificadas por el inspector, EI Comite determinara el plazo para que el Residente de obra subsane as Observaciones, dicho plazo no podré exceder de un décimo (1/10) del plazo de ejecucién de la Obra Subsanadas las odservaciones, el Residente de Obra solicitaré al inspector o supervisor la recepcién de Obra, quien, a su vez, elevard un Informe al Comité con copia 2 la Sub Gerencia de Obras Piblicas y Edifcaciones Privadas, dando su conformidad. El Comité verificara fas subsanaciones 0 correctivos y levantara el Acta de Recepcién de Obra En caso que no se hayan levantado las observaciones, EI Comité realizaré las siguientes acciones 7A1Lt. En caso que el Residente no haya levantado las observaciones, La Unidad Ejeculora_levantard las Sbservaciones a cuenta del fondo de garantia del Residente Inspector de la Obra, salvo que este ultimo participe del levantamiento de observaciones, 74.142. Cuando corresponda a la Observacién Financier, se eterminara e| valor de la documentacion (evidencias) observada, luego se restara del total de la Rendicién de ‘Cuenta Documentada y se procederé a practicar la Liquidacién, considerando el ultimo valor determinado. El Valor de la Documentacion observada se imputaré al Residente de Obra En el plazo mas corto se informara a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las cortecciones y tomar las acciones y medidas partinentes, tomando en consideracion si dichas Sbservaciones panen en riesgo [a inversion efectuada,Wee oR Ms Et 7.4.4.3 Verificados los correctivos por El Comité, se levantaré el ‘Acta de Recepcion. 7412 El Comité tendra un plazo no mayor de +5 (quince) dias para Sfectuar la Liquidacién Técnica y Financiera de la Obra, plazo contado a tartir de la fecha de haber recibido Ios informes Tecnico Final de Obra } Financiero de parte de las Unidades Ejecutoras y de la Sub Gerencia de Contabilidad, respectivamente. 7.4.13 El Comité elaborara el Informe de Liquidacion Técnica Financiera de 1a Obra, dirigido a la Gerencia Municipal y su contenido, sin ser limitatvo, serd el siguiente «Informe de Liguldacin Final Téenico-Financero (anexoN" 17) 17). eumentos Sustentaloris (Resoluclones, Ata, ete) = ecsrme”Resumen de Lguidacén Financiere (anexos gars comparatves, analiieas etc) + Liquidecén Teena or eee inacion de los insumos que téericamente se aerecruna obra constuda {insumos pare cade paride eyecutaca) rN «een de andlsis de precios _untaros Caperesndlentes e materiales. y gasios _generaes i corona fsicamerte conerido, Insumos due (oeitieronapiearen la obra fistcamente constuda. = Deeumertatensustenatona «+ Lquidacon Financira Or rar Falco manciero al presupuesto eprobado yu Genucin segun analfico aprobado = Setermnacion del costo dea obra Gunde sustentatorios. 74.14 El Comité elaboraré cinco (05) ejemplares de la Liquidacién Técnica ~ Financiera de la Obra (1 ofiginal y 4 copias), que serén remitidos @ la Gerencia Municipal, para su distribucion, que sera de {a siguiente manera 1T- Original para el archivo de la Gerencia General Municipal, 2. Una copia para la Gerencia de Administracion Financiera , que @ su vez la. remitic a la Sub Gerencia de Contabilidad, 3.- Una copia para la Oficina de Control Patrimonial, 4. Una copia junto con la documentacién sustentatoria para ta Unidad Ejecutora, quien la mantendré en su archivo, y 5 Una copia para el archivo de Ei Comite Nota En el caso de Edificaciones y la Construccién de Parques se remitird una copia por medio de la Sub Gerencia de Logistica a la Oficina de tos Registros Publioos de Arequipa, 7.4.18 El Comité revisard la Memoria Descriptiva elaborada por el Residente de fobra yio Inspector o Supervisor de Obra, que servira de Bases para la tramitacién de la Deciaratoria de Fabrica por parte de la Entidad, de ser el caso. 7.4.16 El Comité es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacion de la Liquidacién de Obra, segiin secuencia anterior 74.47 De existir observaciones en Ia presentacién de la Liquidacién Técnica eSrinanciera, es responsabilidad de El Comité subsanarlas en el plazo de (03) tres dias habiles15 7.4.18 La ejecucién de Obra se declarard concluida con la expedicién de la Resolucién que aprueba la respectiva Liquidacion Técnico - Financiera, cargandose a la cuenta de Activo que corresponda, 7.419 Las funciones de los miembros de EI Comité son personales @ intansferbles. Estructura del Informe Final de Liquidacién de Obra La estructura del informe final de la liquidacién de obra, debidamente ordenado, firmadbo y foliado, seré de acuerdo a la siguiente estructura 7.51. CARATULA, donde se indica: Nombre de ta Entidad, © Nombre del Residente de Obra ‘+ Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Técnico. © Enla parte central Liquidacin de Obra, indicando el tipo de Modalidad de Ejecucién Presupuestaria, = Nombre del Inspector 0 Supervisor. ‘+ Mes y Afio de fa ejecucién de la Liquidacién de Obra © Lugar y fecha 78.2 INDICE, el contenido de la documentacién sera ordenado y numerado 7.8.3. Ficha Técnica de Liquidacion de Ejecucion de Obra 7.5.4 ANTECEDENTES 7.5.4.1 Aprobacién del Expediente Técnico de Obra 7'542Documento de designacién del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra 784.3 De la designacion y/o seleccion de! Supervisor 0 Inspector. 7.8.44 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno) 7.5.4.5. De la culminacién de los trabajos, 7.546De la recepcion de la Obra (Adjuntar copia de! Acta de Recepcion de Obra). 7.8.8 Liquidacién Financiera 756 Valorizacion Final de Obra 7.8.7 Conclusiones 5.8 Recomendaciones 5.9 Documentos sustentatorios de liquidacién técnica Indicar la relacién de documentos que se anexan en cada uno de los, Informes de Liquidacion Técnica y Liquidacién Financiera. Aprobacién del Informe Final de Liquidacién de Obra 7.6.1. La Liquidacion de Obra sera aprobada por Resolucién de Alcaldia 7.6.2. La Gerencia General Municipal distribuye la Liquidacién Tecnica - Financiera de la Oba, conjuntamente con el resolutivo que fo aprueba, @ las siguientes dependencias: ‘© Original mas Resolutivo de Aprobacién, para su archivo, # Una copia para la Gerencia de Administracién Financiera, para que a ‘su vez, entregue a le Sub Gerencia de Contabilidad’y disponga realizar el ajuste contable pertinente, ‘© Una copia para la Oficina de Contro! Patrimonial, para los tramites en el Registros Publicos, '* Una copia mas Resolutive de Aprobacién, para el Organo de Control Interno, para conocimiento y fines, uns 08. 09.- © Una Copia para la Unidad Ejecutora, la que ira adjunta a los documentos remitidos en el Informe Técnico Final de Obra y Liquidacién Financiera, y Una copia mas Resolutivo de Aprobacién para el archivo El Comité DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS PRIMERA... Corcesponde a todas las Unidades Organicas intervinientes dentro de la Municipalidad Provincial de Arequipa, llevar adelante el proceso de ejecucién de la infraestructura y su cierre a nivel de liquidacion ya sea al interior de a Gerencia de Desarrollo Urbano, como de otras Unidades Organicas. SEGUNDA.- El incumplimiento 2 las normas establecidas en la presente directiva, Gonstituye falta de caracter disciplinario, sujeto a sancion administrativa correspondiente, ello dentro del marco del Decreto Legistativo N° 005-90-PCM y demas disposiciones complementarias vigentes. DISPOSIGIONES TRANSITORIAS 9.1 Encargar a la Sub Gerencia de Racionalizacion estudie la factbiidad que en la Estructura Organica de la Municipalidad Provincial de Arequipa se incluya la Sub Gerencia Proyectos, Recepcién y Liguidacién de Obras Publicas. 9.2 Queda sin efecto cualquier norma de caracter interno que se oponga a lo dispuesto en ia presente directiva DISPOSICION FINAL La Liquidacién Técnica - Financiera de las obras, ejecutadas en la modelidad presupuestaria de Contrato, se cefiran a las disposiciones de la Ley de Contrataciones: y Adquisiciones del Estado, en lo que le sea aplicable y pertinente, RESPONSABILIDAD La aplicacin de la presente directiva es de responsabilidad de las Unidades Ejecutoras. ANEXOSANEXO N° 01 ACTA DE RECEPCION DE OBRA OBRA UNIDAD GESTORA UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACION RESOLUCION DE APROBACION MODALIDAD DE EJECUCION ENTIDAD PROPIETARIA. RESPONSABLE PROYECTO RESIDENTE INSPECCION FINANCIAMIENTO. PRESUPUESTO ASIGNADO AMPLIACION PRESUPUESTAL, PRESUPUESTO TOTAL FECHA ENTREGA TERRENO. Z FECHA INICIO OBRA, ra PLAZO DE EJECUCION {\ ‘TERMINO DE OBRA it En la ciudad de Arequipa, siendo las yi jombrada con Resolucién de Alcaldia NP .. formada por los siguientes. miembros de la Entidad: Ingeniero 0 Arquitecto, Ingeniero 0 Arquitecto. crc Como INSPECTOR DE OBRA, el oBRA : Ja Verificacién conjunta de la obra. Tisica ejecutado se ha cefiido a lo dispuesto en horas det dia ‘on el objeto de dar fel cumplimiento de la Ejecucién de Obra por administracién directa dol Expediente Técnico, se consttuyeren en el lugar de la obra E! Comité de, del Dos il Recopcion de Obra “MPA de fecha, PRESIDENTE PRIMER MIEMBRO ‘SEGUNDO MIEMBRO y como RESIDENTE DE {quienes dejan constancia que luego de con meta Distrito de Provincia Arequipa - Arequipa’, El Comité ha constatado y determinado la GONFORMIDAD de lo detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION, de lo los documentos técnicos del proyecto (pianos de Teplanteo, especificaciones técnicas, memoria descriptva, presupuesto), salvo vicio oculto. Ei Comité en uso de sus atribuciones procede a recepciona: Ia obra SIN OBSERVACIONES; uedando la Unidad Ejecutora de coordinar la entrega al area correspondiente para su custodia, ‘manteniendola hasta su entrega formal {Al término de la diligencia y en sefal de conformidad con lo expresado en a presente, fiman los partcipantes de este acto en original y 05 copias Ing. 6 Ar. PRESIDENTE DE LA COMISION OPC... SEGUNDO MIEMBRO RESIDENTE DE OBRA Ing. 0 Arg PRIMER MIEMBRO INSPECTOR DE OBRAANEXO N° 01-A ACTA DE OBSERVACIONES EN OBRA OBRA UNIDAD GESTORA. UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACION RESOLUCION DE APROBACION ENTIDAD PROPIETARIA, RESPONSABLE PROYECTO RESIDENTE INSPECCION FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO ASIGNADO AMPLIACION PRESUPUESTAL PRESUPUESTO TOTAL FECHA ENTREGA TERRENO FECHA INICIO OBRA, PLAZO DE EJECUCION TERMINO DE OBRA En la cludad de Arequipa, siendo las horas de! dia de del Dos mil ‘con el objeto de dar fiel cumplimiento de la de Ejecucién de Obra ‘or Administracién Directa y del Expediente Técnico, se constituyeron en el lugar de la obra la mmision de Recepcién de Obra mombrada con Resolucion de Alcaldia N° -MPA de fecha conformada por los siguientes miembros {a Entidad: Ingeniero © Arquitecto PRESIDENTE Ingeniero 0 Arquitecto. PRIMER MIEMBRO pc SEGUNDO MIEMBRO Como INSPECTOR DE OBRA, el y como RESIDENTE DE OBRA quienes dejan constancia que luego de la_Venifcacién conjunta dela obra distro de Provincia Arequipa - Arequipa’, la Comisiin ha constatado las siguientes observaciones: 1s 2 3. La Unidad Ejecutora, por intermedio de si Ing, Residente responsable de la ejecucion, debera levantar el pliego de observaciones planteado en un plazo de () dias calendario bajo responsabilidad, contabiizados a partir de la recepcién del presente pliego, debiendo hacer conocer a la Comision su cumplimiento, en su defecto la Comisién informara a la Gerencia General su incumplimiento, [Al término de la diigencia y en sefial de conformidad con lo expresado en la presente, firman los participantes de este acto, 4 SMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA, LIQUIDACION FINANCIERA DE OBRAS ANEXO®2 RESUMEN POR CLASIFICADOR DE GASTO Y FUENTE NOMBRE DE LA OBRA TIPO: MODALIDAD DE EJECUGION Aflo: FUENTE: (CeLASIFICADOR_] ToTaL Generat:[ 1][Aviouvd - —_ WHOS OF woassnowa sung) Ovanw | avis | Saw] — NOAVOTISHIO | 23s | A avisandnsaud VaLLuvd 30 34BWON . aang TONY Notonoara aa avarvaow ‘Oat vugo v1a0 34uaWON Osv9 30 VolsIoads3 YOd SOaVOVd SOLNAWNDOG 3G FTIVISG v eN OXANY. ‘SVU¥GO 30 VUBIONVNIA NQIOVAIND!T ‘vainosuv JO -TVIONIAOWd AvGMVIOINNWyO 30 SITSVLNOD SOMLSIOTY § eN OXANV s¥ugo 30 WUSIONYNI NoIovaINoN vainoay 30 WIONIAOME GVOFWAIOINT. i” oe MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDAGION FINANGIERA DE ‘OBRAS ANEXO N’ 6 RESUMEN DE LIQUIDACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA. NOMBRE DE LA OBRA ‘TIPO: MODALIDAD DE EJECUCION [IQUDACION PRESUPUESTAL|____LIGUIDACION FINANGIERA MPORTEER cee UIMPORTE EN concerto. __| _s.__|_CUENTASCONTABLES | __S. I I >) (torateosrooe ora TOTAL COSTODE OBRA | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDACION FINANCIERA DE OBRAS ANEXO N°7 DESCRIPCION DEL GASTO: MANO DE OBRA NOMBRE DE LA OBRA TIPO: MODALIDAD DE EJECUCION Alo: ‘SIAF DESCRIPCION cosTO_|_IMPORTEMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDACION FINANCIERA DE OBRAS ANEXO N°. DESCRIPCION DEL GASTO: BIENES NOMBRE DE LA OBRA TIPO: MODALIDAD DE EJECUCION PECOSA O., OS Rig COSTO | IMPORTE SIAF provecooR | CP. TOTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDACION FINANCIERA DE OBRAS ANEXO N° 9 DESCRIPCION DEL GASTO: SERVICIOS NOMBRE DE LA OBRA TIPO: MODALIDAD DE EJECUCION PROVEEDOR | GP. | 0.8. | COsTO [IMPORTE 19 OyMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDACION FINANCIERA DE OBRAS ANEXO N° 40 RESUMEN DE ANEXOS NOMBRE DE LA OBRA iMPORTE | ANEXO ‘ANEXO N° 07 MANO DE OBRA ANEXO N’ 08 BIENES [ANEXO N? 09 SERVICIOS TOTAL = MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA LIQUIDACION FINANCIERA . ANEXO N? 11 EQUIPOS ADQUIRIDOS NOMBRE DE LA OBRA -S=" TIPO: MODALIDAD DE EJECUCION DOCUMENTOS _ SIAF | C.P. | O.C. | PECOSA | NEA Poutanen IMPORTE TOTAL 20ve co YaES 36 OGVISNTVEH 01505] - ‘YuEO STAN O1SOD SaTvIOL SIIVIOL e | - = : [— =a oo — WSOINOW| SESAME, NOOWENOWA vino WS OINOW| —O1SYS 730 NOIOaIOSS wai > SENOTOWINOWA SONSIANSSS SOS 10aW3S30 4G NSATSSY = sya O1sanansa¥d “wisanansaeid NOIONDars 002 ONY ‘VUO 30 TYNIS NOIOWGINONT 9} &N OXANY S¥¥GO JO NOIDVAIND! A NOIDd3034 3d NOISINOD ‘WdiNDSUY 30 TVIONIAONd GVArTvdIOINAN qyisanunsaud OGOINad 39V8 O1SaNdNSsud MOSIAUSENSVUEO 3A YOSIAWIdNS O YOLOAESNI Wao 30 SINSISSY // Nolonoara 3a avanvaon, 7 vas ASVa OLSINENS3d TW OLD3dSAY OCVLNDAP O1S3NANSAYd 13G 0109 730 OALLVUVANOD SISMVNYMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA COMISION DE RECEPCION Y LIQUIDACION DE OBRAS ANEXO N? 17 LIQUIDACION TECNICA - FINANCIERA DE OBRA L FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE EJECUCION DE OBRA 1.1 Datos generales Ubicacion Region Departamento Provincia Naturaleza de fa Obra Nombre del proyecto Ejecutor de la Obra: 4.3.1 Unidad Ejecutora 1.3.2 _Ingeniero Residente de Obra 4.4 Supervisor o Inspector de Obra 4.8 Modalidad de Ejecucion 46 Caracteristicas Principales de la obra 16.1 Categoria 1.6.2 Meta Ejecutada 183 Valorizacién de Obra 4.6.4 Inversion o Gasto 7 Plazo de Ejecucién Aprobado 8 Fecha de Inicio 9 Fecha de Culminacién Programada 410 Fecha de Culminacién Real 41 Fecha de Paralizacion de Obra’ 12 Dias Paralizados: 13. Costo Final de Oora 14 — Enlidad que se hara cargo de su administracién y mantenimiento I. ANTECEDENTES 2.4 Dela Ejecucién del Proyecto 2.4.1 Ejecutor del Expediente Técnico 24.2 Base Legal para la Ejecucion de la Obra 2.1.3 De la Descripcién de la Obra Ejecutada 2.1.4 De la Documentacién Sustentatoria Expediente Técnico Informe Final de Obra Actas Cuaderno de Obra Memoria Descriptiva Valorizada Metrados Realmente Ejecutados Planos post- construcci6n Pruebas de control de Calidad 2.1.8.De las Especicaciones Técnicas 2.1.6 De la Deserpcién de los Trabajos Realizados MI, VALORIZAGION FINAL DE OBRA IV. LIQUIDACION FINANGIERA (dol Comité) 4.1 De la Fuente de Financiamiento 42 Del Presupuesto Programado43 Del Presupuesto Ejecutado MPA 4.4 De los Desembolsos 4.5 De las Remesas Otorgadas 4.5.1 Administracién Directa [Desoripcion Sl | OBSERV. [GasTOs DE CAPITAL = Ret. y complementos a Contratados a plazo fjo + _Obligaciones de! empleador + Combustibie y Lubricantes [> Materiales de Construccién ~ Bienes de Consumo + Oiros Servicios de Terceros ~Adquisici6n de Material de Eseriterio TOTAL 4.8 Del Resumen de la liquidacion Financiera Coste Directo = Mano de Obra: + Materiales de Construccién + Servicios: = Monto Total Final: CONCLUSIONES, VL RECOMENDACIONES | Arequipa, deel 2009 26