Versin : 01

Vigencia : JUNIO 2017

LOGO
2 pto.
(Para el OCI logo de la entidad a la que pertenece dicho rgano)

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AYACUCHO

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AYACUCHO
EST UBICADO AL CENTROSUR DEL PAS, EN LA
REGIN ANDINA, LIMITANDO AL NORTE CON
JUNN, AL NORESTE CON CUZCO, AL ESTE CON
APURIMAC, AL SUR CON AREQUIPA, AL OESTE CON
ICA Y AL NOROESTE CON HUANCAVELICA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA EJECUCIN

DE LA OBRA: INSTALACIN Y MEJORAMIENTO DE
LOS SERVICIOS DEPORTIVOS EN LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA,
DEPARTAMENTO DE AYACUCHO

PERODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

AYACUCHO PER
2017

2 pto.
Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]
Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
 Versin : 01
Vigencia : JUNIO 2017 2015

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA EJECUCIN DE LA OBRA: INSTALACIN

DOCUMENTO DE TRABAJO
Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS EN EL DISTRITO DE
HUAMANGA, DEPARTAMENTO DE AYACUCHO
___________________________________________________________________
______
NDICE
_________________________________________________________________________
_______

DENOMINACIN (Contenido: Arial Narrow 11, mayscula, en negrita) N

Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA ...................................................................... 3

II. ORIGEN .................................................................................................. 3

III. OBJETIVO GENERAL............................................................................... 3

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR............4

V. PERODO A EXAMINAR............................................................................ 5

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR........5

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO................6

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
 Versin : 01
Vigencia : JUNIO 2017 2015

VIII. COMISIN AUDITORA.............................................................................. 6

DOCUMENTO DE TRABAJO

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS............7

X. PROGRAMA DE AUDITORA.....................................................................8

XI. FLUJO DE REVISIONES......................................................................... 10

XII. RELACIN DE APNDICES.................................................................... 10

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA EJECUCIN DE LA OBRA: INSTALACIN Y

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS EN LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUAMANGA, DEPARTAMENTO DE AYACUCHO

I. DATOS DE LA AUDITORA
CDIGO DEL SERVICIO DE TIPO DE DEMANDA DE INSTALACION Y
2-5338- CONTROL (DEMANDA
CONTROL POSTERIOR MEJORAMIENTO DE LOS
2017-001 AUTOGENERADA / DEMANDA
(AUTOGENERADO POR SCG)
IMPREVISIBLE) SERVICIOS DEPORTIVOS
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CONTROL INTERNO

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

II. ORIGEN

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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{LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA CORRRESPONDE A

UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2015 DEL
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA N 598-
2016-CG DEL 26 DE DICIEMBRE DE 2015, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CDIGO N 2-5338-
2016-001 DOCUMENTO DE TRABAJO
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON OFICIOS N 79-
2016/GOB.REG.HVCA/OCI y 78-2017/GOB.REG.HVCA/OCI DE 02 DE FEBRERO DE 2017.}

{LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA CORRRESPONDE A

UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2016 DEL
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, EFECTUADA EN ATENCIN AL JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE
CONTROL HUANCAVELICA Y AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, REGISTRADO
EN EL SISTEMA SCG, CON EL CDIGO N 2-5338-2017-001
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON OFICIO N 79-
2016/GOB.REG.HVCA/OCI y 78-2017/GOB.REG.HVCA/OCI DE 02 DE FEBRERO DE 2017.}

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI LA EJECUCIN DE LA : INSTALACIN Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS
EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA, DEPARTAMENTO DE AYACUCHO, SE EJECUT
CONFORME A LAS NORMAS DE INVERSIN PBLICA, PRESUPUESTO, CONTRATACIONES Y TESORERA

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO A LA
EJECUCIN DE LA
OBRA: INSTALACIN
1. Determinar el cumplimiento de las
LEY Y Y MEJORAMIENTO
normas de inversin pblica,
REGLAMENTO DE CONTRATACIONES DE DE LOS SERVICIOS
presupuesto, contrataciones y de
CONTRATACIONES OBRAS DEPORTIVOS EN LA
tesorera en la ejecucin de la
DEL ESTADO MUNICIPALIDAD
obra
PROVINCIAL DE
HUAMANGA,
DEPARTAMENTO DE
AYACUCHO
2. Determinar que la ejecucin de la LEY Y CONTRATACIONES DE AUDITORIA DE
obra se haya efectuado en REGLAMENTO DE OBRAS CUMPLIMIENTO A LA
trminos de calidad y oportunidad, CONTRATACIONES EJECUCIN DE LA
estableciendo el cumplimiento de DEL ESTADO OBRA: INSTALACIN
las metas previstas en la ejecucin Y MEJORAMIENTO
fsica DE LOS SERVICIOS
DEPORTIVOS EN LA
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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HUAMANGA,
DEPARTAMENTO DE
AYACUCHO
DOCUMENTO DE TRABAJO

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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V. PERODO A EXAMINAR

DESDE 01/ENERO/2016 HASTA 31/DICIEMBRE/2016

DOCUMENTO DE TRABAJO

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
LEY ORGNICA DE
LEY ORGNICA DE
LEY 27867 GOBIERNOS 18/11/2002
GOBIERNOS REGIONALES
REGIONALES
DECRETO QUE APRUEBA LA LEY DE LEY DE
LEGISLATIV 1017 CONTRATACIONES DEL CONTRATACIONES 4/06/2008
O ESTADO DEL ESTADO
QUE MODIFICADA EL
LA LEY DE
6DECRETO REGLAMENTO DE LA LEY DE
138-2012-EF CONTRATACIONES 7/08/2013
SUPREMO CONTRATACIONES DEL
DEL ESTADO
ESTADO
MACRO CREACIN
DECRETO LEY DE CREACIN DE LOS
17271 DE LOS MINISTERIOS 25/03/1969
LEY MINISTERIOS DEL ESTADO
DEL ESTADO
LEY GENERAL DEL
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL 8/12/2004.
NACIONAL DE PRESUPUESTO
DE PRESUPUESTO
LEY DE BASES DE
LA CARRERA
LEY DE BASES DE LA
ADMINISTRATIVA Y
DECRETO CARRERA ADMINISTRATIVA Y
276 DE 24/03/1984
LEGISLATIVO DE REMUNERACIONES DEL
REMUNERACIONES
SECTOR PBLICO
DEL SECTOR
PBLICO
LEY GENERAL DEL
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28708 SISTEMA NACIONAL 12/03/2010.
NACIONAL DE CONTABILIDAD
DE CONTABILIDAD
"AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO Y EL MANUAL APROBADO
DE AUDITORIA DE MEDIANTE
007-2014-
DIRECTIVA CUMPLIMIENTO" APROBADO RESOLUCIN DE 22/10/2014.
CG-GSCII
MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA N.
CONTRALORA N. 473-2014- 473-2014-CG
CG
CONTROL GUBERNAMENTAL
- NGCG, APROBADO CON RESOLUCIN DE
NORMA 273-2014-CG 12/05/2014
RESOLUCIN DE CONTRALORA
CONTRALORA

2 pto.
Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]
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VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

DOCUMENTO DE TRABAJO
FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

() () () ()

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIN ELECTRNICO H/H
INICIO FIN
300
1. YEPEZ PARODI DENIS SUPERVISOR DENISYP1@GMAIL.COM 01/01/2017 02/06/2017

2. MENDOZA JANAMPA LUIS JEFE MENDOZ@GMAIL.COM 400 01/01/2017 02/06/2017

3. CARRASCO ROJAS ALBERTO INTEGRANTE CAR12@GMAIL.COM 350 01/01/2017 02/06/2017

4. AURELIO QUISPE MARCO INTEGRANTE AUMAR@GMAIL.COM 200 01/01/2017 02/06/2017

5. SMITH VIDAL JUAN EXPERTO AMITH789@GMAIL.COM 120 01/01/2017 02/06/2017

TOTAL 1370
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE 18/02/2017 18/02/2017 1
LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,

ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 19/02/2017 19/02/2017 1
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO. DOCUMENTO DE TRABAJO
20/02/2017 02/03/2017 12
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO. 03/03/2017 03/03/2017 1

EJECUCIN
- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA. 04/03/2017 09/03/2017 5

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA. 10/03/2017 19/03/2017 8

- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
20/03/2017 24/03/2017 3

- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO 25/03/2017 02/04/2017 7
- EVALUACIN DE COMENTARIOS.
03/04/2017 15/04/2017 9

- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN. 16/04/2017 29/04/2017 10

ELABORACIN DEL INFORME

- ELABORACIN DEL INFORME. 14/05/2017 21/05/2017 6
- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN. 22/05/2017 28/05/2017 5
- REGISTRO DEL INFORME. 29/05/2017 29/05/2017 1

TOTAL DE DAS HBILES 69

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORA
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.
DETERMINAR SI LA EJECUCIN DE INSTALACIN Y
LA : INSTALACIN Y MEJORAMIENTO MEJORAMIENTO
DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS EN DE LOS
LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SERVICIOS
OBJETIVO MATERIA (S) 02/06/201 JEFE O
HUAMANGA, DEPARTAMENTO DE DEPORTIVOS EN
ESPECFICO N 1 A EXAMINAR EL DISTRITO DE 7 DEL FI
AYACUCHO, SE EJECUT OCI CI
CONFORME A LAS NORMAS DE HUAMANGA, O
INVERSIN PBLICA, PRESUPUESTO, DEPARTAMENTO
DE AYACUCHO
CONTRATACIONES Y TESORERA
PROCEDIMIENTO N 1
VERIFIQUE QUE EL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES Y SUS MODIFICATORIAS SE VPL O
JUSTIFICACI APROBARON OPORTUNAMENTE Y SU PUBLICACIN EN EL SEACE; ASIMISMO, 02/06/201 KRR FI
7 JMS CI
N VERIFICAR SI LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS SE ENCONTRARON
O
PREVISTAS EN EL PAC DE LA ENTIDAD; CASO CONTRARIO, INDAGUE LAS RAZONES.
VPL O
CONSTATAR QUE SE CUENTE CON EL PRESUPUESTO APROBADO Y CON LAS
02/06/201 KRR FI
DETALLE PREVISIONES DE RECURSOS.
7 JMS CI
O
PROCEDIMIENTO N 2

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

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COMPROBAR LA EXISTENCIA DE LOS REQUERIMIENTOS FORMALES DE

JUSTIFICACI
LOS BIENES Y SERVICIOS DE LAS REAS USUARIAS Y SU DEBIDA
N
COMPROBACIN.
VERIFIQUE SI EXISTI FORMULACIN Y ABSOLUCIN DE CONSULTAS Y DOCUMENTO DE TRABAJO
DETALLE OBSERVACIN A LAS BASES.

PROCEDIMIENTO N 3
COMPROBAR QUE LA DESIGNACIN DE LOS COMITS ESPECIALES Y VPL O
02/06/201 KRR FI
JUSTIFICACI PERMANENTES SE REALIZ POR AUTORIDAD COMPETENTE DE LA 7 JMS CI
N ENTIDAD Y EN LA OPORTUNIDAD DEBIDA, SIGUIENDO LOS O
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE.
VPL O
VERIFIQUE QUE LA PRESENTACIN DE PROPUESTAS PRESENTADAS POR 02/06/201 KRR F
7 JMS I
DETALLE LOS POSTORES SE HAYAN REALIZADO DE CONFORMIDAD A LA NORMAS C
DE CONTRATACIONES. I
O
PROCEDIMIENTO N 4
VERIFICAR SI LA DETERMINACIN DEL VALOR REFERENCIAL SE HA VPL O
02/06/201 KRR FI
JUSTIFICACI REALIZADO CONFORME A LA NORMATIVA DE CONTRATACIONES, 7 JMS CI
N COMPROBANDO LA VALIDEZ DE LOS DOCUMENTOS QUE LO SUSTENTAN Y O
SU VIGENCIA.
REVISE LAS CALIFICACIONES EFECTUADAS A LAS PROPUESTAS TCNICAS VPL O
02/06/201 KRR FI
DETALLE RECIBIDAS A EFECTO DE DETERMINAR SI LOS CRITERIOS DE 7 JMS CI
CALIFICACIN TCNICA FUERON APLICADOS CORRECTAMENTE. O
PROCEDIMIENTO N 5
VERIFIQUE SI EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO Y EL VPL O
JUSTIFICACI 02/06/201 KRR FI
CONSENTIMIENTO DE LA MISMA SE EFECTUARON DENTRO A LA
N 7 JMS CI
NORMATIVA VIGENTE. O
VPL
VERIFIQUE QUE LAS CONVOCATORIAS DE LOS PROCESOS DE SELECCIN 02/06/201 KRR
SE HAYAN REALIZADO A TRAVS DE SU PUBLICACIN EN EL SEACE; Y QUE 7 JMS
DETALLE HAYAN PUBLICADO LAS BASES Y EL RESUMEN EJECUTIVO DEL ESTUDIO O
DE POSIBILIDADES QUE OFRECE EL MERCADO. FI
CI
O

PROCEDIMIENTO N ()
INSTALACIN Y
MEJORAMIENTO
Determinar el cumplimiento de las DE LOS
O
OBJETIVO SERVICIOS
normas de inversin pblica, MATERIA(S) 02/06/20 VPL FI
ESPECFICO N DEPORTIVOS EN 17 KRR C
2 presupuesto, contrataciones y de A EXAMINAR EL DISTRITO DE JMS I
tesorera en la ejecucin de la obra HUAMANGA, O
DEPARTAMENTO
DE AYACUCHO
PROCEDIMIENTO N 1
VPL O
JUSTIFICACI FORMULAR EL CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO Y REMITIR A LA UNIDAD DE 02/06/201 KRR FI
N ABASTECIMIENTO 7 JMS CI
O
VERIFIQUE SI LA SUSCRIPCIN DEL CONTRATO SE EFECTU EN EL PLAZO VPL O
02/06/201 KRR FI
DETALLE ESTIPULADO, Y CUMPLIENDO CON LOS PROCEDIMIENTOS PARA SUSCRIBIR EL 7 JMS CI
CONTRATO. O
PROCEDIMIENTO N 2

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

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VPL
KRR
VALIDAR LAS RESPUESTAS POSITIVAS, DOCUMENTE Y DETERMINE LAS 02/06/201 JMS
JUSTIFICACI
CAUSAS DE LAS RESPUESTAS NEGATIVAS A EFECTO DE CONSIDERARLAS 7 O
N DOCUMENTO DE TRABAJO
FI
COMO DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO.
CI
O
DETALLE COMUNIQUE EL MEMORANDO DE CONTROL INTERNO.
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N 3
IDENTIFIQUE, EN LOS PROCEDIMIENTOS ANTERIORES LAS PRINCIPALES
VPL
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO, A FIN DE EXPONERLAS EN EL INFORME 02/06/201 KRR
JUSTIFICACI RESULTANTE DE CONFORMIDAD A LAS NGCG, DIRECTIVA DE AUDITORIA 7 JMS
N DE CUMPLIMIENTO Y MANUAL DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO, Y QUE O
FI
DEBER INCLUIR LAS DEBILIDADES DETECTADAS Y LAS CI
RECOMENDACIONES A SER IMPLEMENTADAS POR EL REA COMPETENTE. O
VPL
02/06/2017 KRR O
ELABORE LA MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO EN FUNCIN A
DETALLE JMS FI
LO ESTABLECIDO EN EL MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO. CI
O
PROCEDIMIENTO N 4
DE LA EVALUACIN REALIZADA, SEGN CORRESPONDA, FORMULE LA(S) VPL
KRR O
PROPUESTA(S) DE LA(S) DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO ELABORANDO
JUSTIFICACI 02/06/201 JMS FI
EL (LOS) FORMATO(S) MATRIZ DE DESVIACIN DE CUMPLIMIENTO, PARA 7 CI
N
SU DISCUSIN Y APROBACIN POR EL SUPERVISOR DE LA COMISIN O
AUDITORA.
VPL
DE ENCONTRARSE CONFORME A LA MATRIZ DE DESVIACIN DE 02/06/201 KRR O
DETALLE CUMPLIMIENTO, PROCEDA A REDACTAR LA DESVIACIN DE 7 JMS FI
CUMPLIMIENTO; PREVIA APROBACIN. CI
O
PROCEDIMIENTO N 5
REALICE LA COMUNICACIN DE DESVIACIN DE CUMPLIMIENTO, EN EL
O
CUMPLIMIENTO DE LAS NGCG, APROBADA MEDIANTE RESOLUCIN DE 02/06/201 VPL FI
JUSTIFICACI CONTRALORA 273-CGR, EL 12 DE MAYO DE 2016 Y DE LA DIRECTIVA DE 7 KRR CI
N AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO Y MANUAL DE AUDITORIA DE JMS O
CUMPLIMIENTO, APROBADA MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA
N.473-2014-CG DEL 22 DE OCTUBRE DE 2016.
EFECTE LA EVALUACIN DE LAS ACLARACIONES Y/O COMENTARIOS Y VPL
02/06/2017 KRR O
PREPARE LA INFORMACIN A SER REVELADA EN EL INFORME DE
DETALLE JMS FI
CONTROL EN CONCORDANCIA CON LAS RESOLUCIONES DE CI
CONTRALORA ANTES MENCIONADAS SEGN CORRESPONDA. O

PROCEDIMIENTO N ()

INICIALES
CARGO EN LA COMISIN HORAS/HOMBR
DEL NOMBRES Y APELLIDOS
AUDITORA E
AUDITOR
VPL 300
1. YEPEZ PARODI DENIS SUPERVISOR
KRR 2. MENDOZA JANAMPA LUIS JEFE 400
JMS 3. CARRASCO ROJAS ALBERTO INTEGRANTE 350
ARA 4. AURELIO QUISPE MARCO INTEGRANTE 200
SVR 5. SMITH VIDAL JUAN EXPERTO 120
TOTAL HORAS/HOMBRE (*) 1370

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

DOCUMENTO DE TRABAJO
XI. FLUJO DE REVISIONES
PLAN DE AUDITORA FINAL
REVISADO POR YEPEZ PARODI DENIS FIRMA FECHA

APROBADO POR CPC. HINOSTROZA MENDOZA LUIS FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
(...) (...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIN DE LA AUDITORA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORA
DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN DE AUDITORA, DE
ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APNDICE 21 DEL MAC

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Analista de la Gerencia de
Lorena Vicua Caro Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Nicols Daz Cndor Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Edgar Alarcn Tejada Vicecontralor General

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]